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Impedimento de empresa ficar no SIMPLES

No caso de uma PF ter participação societária em uma empresa do simples e também de uma empresa do lucro real com cota maior que 10 %, mas não atingir faturamento maior que 3.600.000,00 , nesse caso acarretara em impedimento da continuidade da empresa optar pelo simples nacional? se sim, o sócio poderá transferir suas cotas de uma das empresas para sua esposa?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/01/2014

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Boa noite! Nesse caso como o faturamento das duas empresas somados não ultrapassar o limite de R$ 3...

MEI é isento de IRPF e PJ?

MEI, É ISENTO DE IRPF E IRPJ? COMO DECLARAR NO IRPF A RENDA OBTIDA?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/01/2014

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Boa noite De IRPJ/DIPJ é isento. Agora de IRPF depende pq são vários os fatores que obrigam a pess...

Academias de Musculação - Cálculo do Simples e INSS

Academias de musculação como funciona continua no anexo V. Se sim como e o procedimento do calculo do simples e o inss e calculado separado
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa noite! Sim as academias continuam no anexo V. O calculo é igual às demais tabelas o que muda é...

Inventário

Qual a maneira correta de controlar um caixa de uma empresa, qual e a margem de lucro sobre as comprar que devo usar a gente aqui trabalha com 30% sobre as compras a e no final do ano o caixa fecha bom, só que se for analisa pelas compras não vai dar inventário ai sempre o inventário fica zerado pelo o nosso calculo.
o inventário como e feito o calculo para saber o valor, pois tem um calculo aqui mas a maioria dos inventário da o valor zerado não bate com a que o cliente envia para nos... temos duvida qual a maneira correta para fazer o inventário.
Grata;
Leidiany Ferreira.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa noite! A maneira correta e legal de fazer o inventário é contar o estoque em 31 de dezembro e i...

Simples Nacional 2014 na Prática

tenho uma empresa e que o sócio integralizou R$ 60.000,00 de capital social na abertura da empresa com outro sócio. um sócio saiu e, agora esta incluindo outro sócio que esta integralizando R$ 100.000,00, mas no contrato ele esta ficando com 30 porcento. este procedimento pode ser feito, ele esta integralizando um valor maior que o capital inicial mesmo assim ele só tem direito a 30 porcento ele pode no futuro mover alguma ação pedindo a majoração da empresa.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! Não vejo essa possibilidade pq o percentual esta relacionado com o quanto eu participo e...

RAIS e a DEFIS

faço a contabilidade de uma microempresa de prestação de serviço enquadrada no simples nacional e foi aberta em agosto de 2013 e não teve movimento. Neste ano tenho que fazer a RAIS e a DEFIS negativa delas.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! A RAIS não é minha aréa. Se ela não teve nada de movimentação basta entregar a declaraç...

Obrigação principal é o DAS

Teria como informar quais as obrigações acessórias no simples nacional.
a obrigação principal no simples nacional com a receita é só o DAS.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! A Obrigação principal é somente o DAS as obrigações acessorias estâo no item 15 da apost...

Obrigação do e-social

O e-social já é obrigatório para o simples nacional ou qual o prazo para sua implantação.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! Será implantado apartir de 30.09.2014. (esta na apostila) Edione

Pró-labore

tenho que fazer o pro-labore de um sócio no simples nacional no valor de R$ 1.000,00 como faço para pagar o FGTS desse sócio.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! Gostaria que fizessem as perguntas baseadas no conteúdo ministrado pq não quero arriscar...

Certificado Digital da Caixa

assinei em dezembro a carteira de uma farmacêutica, mas até agora não consegui fazer o certificado digital da caixa, como faço para recolher o FGTS da farmacêutica.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Ja respondida.

Dedução do DAS

Tenho um empresa optante pelo simples nacional, onde a mesma tem produto com aliquota zero para PIS/COFINS? como devo proceder, deduz do Das?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

Resposta

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Bom dia! Sim deduz no DAS colocando essa venda como monofasico para o PIS/COFINS. Edione

Tributado com permissão de crédito

Amigos,

Por ser uma empresa de comercio e prestadora de serviços no regime do Simples, quando importo meus produtos para venda posterior pago o ICMS e PIS/COFINS . Pergunto se meu ICMS pode ser considerado como "tributado sem permissão de crédito" ou "tributado com permissão de crédito" ?

Obrigado
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

Resposta

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Bom dia! "tributado com permissão de crédito" Edione

Atividades do SIMPLES Nacional

Muito boa tarde,

Tenho uma dúvida referente ao SIMPLES NACIONAL e suas atividades. Trabalho com uma empresa que a sua atividade é ambigua porem ela optou pelo SIMPLES NACIONAL, como devo fazer a apuração dessa empresa e ate emitir notas fiscais? Os códigos são 62.03-1-00 e 62.02-3-00.
Desde já agradeço a atenção.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/02/2014

Resposta

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Boa noite Vanessa! Por ser empresa com CNAE ambiguo não muda a maneira de emitir as notas fiscais d...

Tabela sete do Simples Nacional

Caro Edione,tenho duas duvidas. A 1a. é sobre o exercício numero 4 porque a base de calculo do icms é R$ 130.000? e a 2a. vc poderia explicar o porque existe a tabela sete do simples nacional?

Grato pela ajuda!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/02/2014

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Boa noite! A base de calculo do ICMS é 130.000 pq a receita bruta diminuida da devolução é 230.000...

Diferencial de Alíquota

Caro Edione, se eu não for contribuinte do ICMS e adquirir por exemplo um item do imobilizado terei que pagar o diferencial de alíquota? Grato !
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2014

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Boa tarde! Não. O Diferencial de alíquotas só é para contribuinte do ICMS. Agora existe o protoco...

Correção de Anexo Errado

Caro Edione, o que eu faço para corrigir quando eu opto pelo anexo errado? Exemplo: uma empresa que era p/ recolher o simples nacional pela anexo IV e foi recolhido pela anexo III.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2014

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Boa tarde! Vc terá que retificar os meses errados e recolher a diferença se houver. Edione

Cálculo do SIMPLES nacional

Caro Edione, como eu faço o cálculo do simples nacional de uma empresa com inicio de atividade por exemplo em 3 de janeiro de 2013, mas esta empresa só começou a ter faturamento em maio de 2013? Grato
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2014

Resposta

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Boa tarde! No mês de maio que vc faturou pela primeira vez será o valor do faturamento multiplicado...

Cálculo do SIMPLES

1 - Somos industria vendemos iogurte sujeito a ICMS-ST, Quanto ao calculo do simples, devemos dar o mesmo tratamento que o dado a cerveja e ao refrigerante ou isso se aplica soh ao comercio desses itens???

Tenho ate quando pra enviar perguntas ao senhor?

Abraços

Carlos Eduardo Affonso
eduaffns@gmail.com (me adicione professor no Google+ )
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/01/2014

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Bom dia! Se vc for industria de Iorgute, refrigerante e cerveja o tratamento é o mesmo para todos os...

Baixa de Estoque

Bom dia professor, tudo bem? Sou de Goiás e estou dando baixa em uma empresa do simples nacional, atividade de comércio. Minha dúvida é o seguinte: quanto à baixa do estoque da mesma. Posso apurar o valor do estoque e pagar o Das desse valor para assim dar baixa no estoque??? Ex: a empresa apurou um estoque de R$ 20.000,00. Gero um pgdas sobre R$ 20.000,00 ????
Desde já agradeço a compreensão e apoio.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Nesse caso emita uma nota fiscal dando saida no estoque existente e depois faça o DAS. Ed...

Simples Nacional 2014

gostaria de saber como proceder com empresas do Simples Nacional que vende peças e serviços na hora da venda com o TEF ou seja com cartão de crédito pois o cupom já sai direto na impressora fiscal juntamente com o serviço e já temos a emissão da nota fiscal do ISS ou seja de serviço? meu e-mail marinaldo9@hotmail.com
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Sendo a mesma venda que sai no cupom e na nota fiscal do serviço basta fazer o DAS somente...

Parcelamento de Dívida no Sítio da Receita

Ola professor, sou optante do simples. e tenho DAS atrasados ref ano 2012 e 2013. tem como parcelar essa divida que ja ta em cobrança n sitio da receita. desde ja agradeço a atenção.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Sim. Edione

Cálculo DAS Incorreto

boa tarde, foi calculado dasn incorreto para uma empresa q é do anexo iv foi calculado o anexo III, fiz a retificadora e mostra o darf q a empresa pagou e outro darf para recolher, como fazer para compensar um com o outro? ou não tem jeito, o q faço?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Nesse caso o sistema traz o DAS referente a diferente de tributo devido mudar do anexo IV...

Uma industria optante pelo simples fabrica produto de st, tenho q enviar a gia ?

uma industria optante pelo simples fabrica produto de st, tenho q enviar a gia ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Nesse caso a GIA é documento exclusivo da Sefaz do seu estado veja com a secretaria da faz...

Como saber se uma empresa é optante pelo SIMPLES

quando vou saber se uma empresa prestadora de serviços de consultoria, assessoria, serviços administrativos (EIRELI) pode ser optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Somente quando a legislação for alterada permitindo e ainda se é que um dia vai ser altera...

Empresa sem funcionário

Uma empresa sem funcionário, porém com retirada de pró-labore, tem ter certificação digital, para transmissão de algum arquivo de DIRF, etc...?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

Resposta

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Bom dia! Se for optante do simples não. Agora se não for optante do simples precisa. Edione

quando a empresa exceder menos de 20% do sub limite ela poderar voltar calcular o icms ou iss na guia do simples?

quando a empresa exceder menos de 20% do sub limite ela poderar voltar calcular o icms ou iss na guia do simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Djalma, gostaria que vc exemplificasse sua pergunta para que eu tenha maior facilidade par...

Tratamento de PIS e COFINS

1 - Somos indústria e vendemos iogurte sujeito a ICMS-ST, Quanto aos percentuais de PIS/COFINS do cálculo do simples, devemos dar o mesmo tratamento que o dado a cerveja e ao refrigerante (desconsiderá-los) ou isso se aplica somente ao comercio desses itens??? Tenho ate quando pra enviar perguntas ao senhor? Abraços Carlos Eduardo Affonso eduaffns@gmail.com (me adicione professor no Google+ )
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2014

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Bom dia! O tratamento do sorvete não é igual ao da cerveja para PIS/COFINS. Pois o sorvete o tribut...

Falha na apuração das RBT12

Detectamos uma falha na apuração das RBT12 o que acarretou em distorções na aplicação das faixas corretas de vários PAs. Há limites para retificações? Em caso de parcelamento, como funciona a consolidação pela RFB dos valores informados? Obrigado
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2014

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Bom dia! Não há limites para retificação. Como a consolidação é feito pela RFB não temos como sabe...

Substituição Tributária

A substituição tributária somente são para as empresas do simples nacional que são industrias ou importadora no caso de comércio varejista colocamos sem substituição tributária e o ICMS é pago no próprio DAS, e referente ao substituído não entendi muito bem o procedimento.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2014

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Bom dia! Sim, a substituição tributária é somente para as industria e importadoras para o comercio...

Cálculo do SIMPLES Nacional

Comércio Varejista que compra e vende no mesmo estado colocamos para o cálculo do simples nacional como revenda de mercadoria, exceto para o exterior sem substituição tributária ou antecipação com encerramento de tributação. Está correto
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/02/2014

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Boa tarde! Depende, se o produto não é substituição tributária correto. Agora se for substituição...

Ultrapasse dos 20% - SIMPLES Nacional

Boa Naoite, A minha empresa esta no simples nacional desde 2013, e neste ano de 2014 estamos fechando um contrato de prestaçao de serviço e fabricação, onde em algum momento iremos ultrapassar o limite de faturamento e tambem os seus 20% e muito, pergunta seria melhor solicitar o desenquadramento do simples antes?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/02/2014

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Boa noite! O problema de ultrapassar os 20% é somente no ano de abertura da empresa pq vc perde o e...

O que acontece se eu perder o prazo de 31 de janeiro para desenquadrar-la do simples nacional?

O que acontece com a empresa se eu perder o prazo de 31 de janeiro para desenquadrar-la do simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2014

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Boa tarde! Nesse caso vc não terá como desenquadrar ela nesse ano, a não ser que vc faça uma altera...

Fator R

O fator R encontrado no exercício vale para todos os meses daquele ano?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2014

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Boa tarde! Não. Todo mês tem que achar o fator R novamente. Edione

Majoração de Alíquota

No exemplo dado no exercício 3, onde houve majoração de alíquota por exceder o limite de R$ 3.600,00, o restante das competências serão recolhidas com a majoração de 20% até dezembro?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2014

Resposta

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Boa tarde! Sim. Edione

Recolhimento do DAS

Para complementar a minha primeira pergunta, referente a perda do prazo para desenquadrar a empresa, como fica os recolhimentos dessa empresa nesse ano que ela irá continuar no simples, ou seja, deve recolher DAS ou recolhimento normal como se já tivesse feito o desenquadramento?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/02/2014

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Boa tarde! No caso de não ter desenquadrado no prazo terá que recolher 2014 no simples, agora se vc...

Enquadramento do SIMPLES

Bom dia, tenho uma empresa que no ano calendário de 2013 teve receita bruta de 3.371,723,60, em Janeiro de 2014 a receita foi de 448.967,49, a minha duvida e a seguinte, para a empresa ser desenquadrada do Simples a receita auferida não e a do ano calendário.Ou ultrapassou o limite dos R$ 3.600,000,00, independente de ser ou não do ano calendário.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/02/2014

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Boa noite! A empresa desenquadra do simples por motivo de excesso de receita no ano seguinte ao do...

Exclusão de PIS e Cofins

As empresas do simples Nacional que tem como faturamento a revenda de livros, pode excluir o icms do faturamento?
E sobre a exclusão do Pis e Cofins dos produtos monofásico como cigarro, água mineral e outros?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/02/2014

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Boa noite! Na revenda de livros pode excluir o ICMS. Na revenda de cigarro, agua mineral, cerveja...

Tributação Monofásico e Subtituição Tributária no DAS

Como inserir a Tributação Monofásico e Subtituição Tributária no DAS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/08/2014

Resposta

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Você deve marcar no simples nacional como: Receita monofásica de Pis/Cofins com cobrança de Substitu...

Retenção de ISS

Bom dia! Tenho duas dúvidas: Se emito notas de serviço com retençao de ISS (por ser prestado em outro estado do meu municipio) a responsabilidade de pagamento é do meu cliente certo? E como sei se ele pagou? caso ele nao pague algum dia receberei cobrança e terei que pagar o ISS retido que nao entrou pro meu municipio? Outra pergunta houve um caso que só descubri agora fazendo a DEFIS desse ano. O antigo contador nao gerou o DAS de uma nota emitida em ABRIL 2013. Qual seria o procedimento pra correçao. Pensei em cancelar a NF emitida pra nao ter que pagar o imposto. Agora fazendo quase um ano te pergunto no meu caso a prefeitura de neropolis-GO me cobrará algum onus por so cancelar agora em Março de 2014? o contador declarou zerado sem faturamento creio que por nao ter a NF ou nao ter dado a ele nen na competencia nem posteriormente imagino. Elise
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/03/2014

Resposta

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Boa noite. Sim, a responsabilidade de reter o iss é do tomador do serviço, deverá pedir para ele o...

Regime de Caixa

Bom dia!!! Tenho um e-comerce gostaria de optar pelo regime de caixa qual o procedimento na emissão das notas fiscais e os documentos que tenho que deixar disponivel para o fisco?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/04/2014

Resposta

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Boa noite. Distinção entre regime de caixa e regime de competência Como regra geral, as receitas de...

A lei complementar 123/2006

O questão relativa a inscrição junto aos entes, no caso da matriz a legislação é bem clara, todavia a minha dúvida é quanto as filiais. Como fica a situação destas, para as empresas já inclusas no Simples Nacional relativamente à sua inscrição junto aos entes, principalmente o ente municipal? Qual prazo que as filiais dispõe para fazer sua inscrição?. Lembrando que a ausência de inscrição leva a exclusão do Simples Nacional.
Grato.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2014

Resposta

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Boa noite João! A lei complementar 123/2006 dispõe do prazo de 30 dias desde que não ultrapasse 180...

MEI Taxista

O MEI Taxista pode ser optante do Simples Nacional, considerando que o transporte é fora do domicílio?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/08/2014

Resposta

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a partir de 2015 sim, conforme dispõe a LC 147/2014.

Simples passo-a-passo

Como é feito a opção pelo Simples passo-a-passo? E como pedir/solicitar a exclusão do Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/08/2014

Resposta

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primeiro você deve fazer o agendamento para verificar se não tem nenhuma pendência a nível Federal,...

pode ser optante pelo Simples Nacional, tendo em vista que a Receita é proveniente da armazenagem de café?

Armazéns Gerais - CNAE 52.11-7-01
pode ser optante pelo Simples Nacional, tendo em vista que a Receita é proveniente da armazenagem de café?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/10/2014

Resposta

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deve-se verificar se este CNAE não se encontram nas vedações do anexo VI,VII da CGSN 94/2011, caso...

Empresa Responsabilidade LTDA e Simples Nacional

O Empresario Individual que exerça atividade de fisioterapia poderá optar pelo Simples Nacional? ou terá que constituir uma empresa de responsabilidade LTDA.?
Obrigado!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/10/2014

Resposta

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Terá que constituir uma empresa de responsabilidade Ltda!.

Atividade 6511-1/02

Professora ainda estou na dúvida se a atividade 6511-1/02 – plano de Auxilio funeral poderá ser optante pelo simples nacional em 2015. Poderia me ajudar?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/10/2014

Resposta

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Boa tarde Clécia! esta advidade não esta vedada ao Simples Nacional. Conforme dispõe CGSN 94/2011 em...

LC 147/2014

Estou verificando constar no cap. II que as empresas constituídas depois da regulamentação da LC 147/2014 poderão optar pelo Simples Nacional ainda em 2014, porém na apostila consta as empresas que exercem as atividades de produção e com.atac.refrigerantes, fisioterapia, corretagem de seguros e serviços advocatícios. As demais atividades não podem fazer esta opção. Por favor qual o artigo da Lei que determina o acima? Grata - Conceição
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/10/2014

Resposta

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As demais empresas já podiam, a Lei complementar só veio abrangendo mais outras atividades onde enc...

LC 147/2014

Deve constar no contrato social a especificação do tratamento diferenciado, simplificado e favorecido - LC 147/2014. Quando a empresa já é constituída, e vai poder ingressar no simples a partir de 2015, devo alterar o contrato social. ~Grata - Conceição
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/10/2014

Resposta

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Conceição deverá constar no contrato social somente as empresas que forem constituídas após a public...

Contador e técnico de contabilidade - Empresas MEI

O contador e o técnico de contabilidade poderiam abrir empresas como MEI antes da mudança da Lei, como fica então a situação destes profissionais, com a mudança da lei?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/10/2014

Resposta

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Ainda podem ser MEI o contador ou técnico em contabilidade, todavia, se for excluído do MEI por algu...

Um corretor de seguros pode ser Simples Nacional?

Um corretor de seguros pode ser Simples Nacional? Se for qual regime é melhor? Simples Nacional ou Lucro Presumido?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/10/2014

Resposta

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Boa tarde Daniella. Sim, apartir de 2015 poderá Optar pelo regime de Tributação Simples Nacional o...

LC 147/2014

Constitui uma empresa recentemente com ramos de consultoria, fiz opção no prazo de 180 dias porem a receita federal indeferiu dizendo que não esta inclusa no simples somente em 01/01/2015. Pois bem se e uma firma nova recém constituída acredito que a opção independe da rega anterior poderia no meu entendimento já se beneficiar pela 147/14
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

Resposta

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Boa noite Claudio! Sua indagação esta corretíssima, todavia, o sistema da receita não foi atualizad...

Empresa não optante pelo SIMPLES Nacional

No curso foi citado que é vedado ao ingresso no SN quando o sócio ou titular que participar com mais de 10% do capital de outra empresa não beneficiada pelo Estatuto, desde que a receita bruta global não ultrapassar o limite de R$3.600.000,00 no ano calendário.
Pergunto, essa vedação não foi revogada pela alínea II do Art. 13 da Lei Complementar 128/2008?
Se ela ainda está em vigor qual parte da Lei que trata desse assunto? E qual a tratativa que se dá a empresa do SN, cujo o sócio tenha mais de 10% em outra empresa não optante pelo SN cujo essa empresa tenha ultrapassado o faturamento de R$3.600.000,00 no ano calendário, devo no próximo exercício excluir a mesma do SN ou tenho que retroagir a exclusão no ano corrente?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/10/2014

Resposta

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Boa noite! o dispositivo legal não esta revogado esta em pleno vigor, quando o somatório de todas a...

Empresas do anexo III antes da nova lei

Como ficarão as empresas que estavam no anexo III, antes da nova lei?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/10/2014

Resposta

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Boa noite Marcello! As empresas que já estavão no anexo III antes da LC 147/14 vão continuar no mes...

Enquadramento de ME ou EPP

Profª. Magna,
As sociedades incluirão no contrato social, o enquadramento de ME ou EPP. E as firmas individuais como farão quanto ao esses enquadramentos ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

Resposta

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Boa tarde Nailo! Tanto as sociedades Ltda como as Individuais farão o enquadramento de ME ou EPP no...

Registro de firma individual na área da medicina

Um profissional da área de medicina, pode registra uma firma individual ? ou tem quer ser constituída uma sociedade ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

Resposta

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Um profissional da área de medicina pode registrar uma firma individual desde que seja Eirelli para...

Empresas de Transportes de Cargas

Então as empresas de transportes de cargas, intermunicipais e interestaduais não podem mais serem do simples ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

Resposta

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Boa noite Nailo! não entendi sua indagação, pois a atividade de transporte de cargas pode ser simple...

Geração do DAS

Boa tarde professora. Estou com uma dúvida pratica na geracao do DAS. Minha empresa é locacao de Som, luz e palco profissional, sendo do anexo III. Faturamos uma nota fiscal pra rubiataba-GO em Outubro no valor de 20.000,00 com retencao de ISS destacado. Estou tentando apurar e nao calcula. Marco prestacao de servico anexo III com retencao e da uma mensagem assim quando marco calcular: A informacao dos dados referente a empresa 001, atividade Prestacao de servicos sujeito ao anexo III com retencao/substituicao tributaria de ISS, nao foi efetuada por completa ou foi efetuada de forma indevida. Existe ausencia ou incorrecao dos dados referentes ao valor da receita, substituicao tributaria ou isencao/reducao ou ambos. Que devo fazer pra corregir nao sei o que fazer?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/11/2014

Resposta

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Boa tarde Elise! Locação de bens moveis não é tributada pelo ISS conforme , foi vedado o item 3.01...

Códigos de Atividade que se se enquadram no SIMPLES

Boa tarde. Quais os códigos de atividade que poderão enquadra no Simples Nacional com essa nova lei.

Att
Silvia
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/11/2014

Resposta

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Boa tarde Silvia! Fica mais fácil verificar os CNAEs vedados ao simples nacional que estão nos anex...

PGDAS-D

Gostaria de saber no preenchimento do pgdas-d eu coloco o valor na receita ai coloco para calcular ou eu tenho que preencher os campos pis /cofins/ e o outros impostos com imunidade /lançamento de oficio e exigibilidade suspensa a fazer nova Pergunta.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/11/2014

Resposta

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Boa tarde Jetro. Se seu cliente for varejista de produtos monofásicos de PIS/COFINS ou revender prod...

Prestação de Serviços Fora do Município Sede

Professora, tenho uma empresa de prestação de serviços na área de treinamentos profissionais e de segurança do trabalho. Minha pergunta é quanto ao ISS quando presto serviços fora do município sede e que tenho retenção na minha NF. Quando faço meu DAS tenho que bitributar o ISS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

Resposta

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Boa tarde José! Se houve retenção do ISS você tem que marcar com retenção do ISS devido para outro m...

Anexo em que se calcula o fator R

O fator " r " é calculado a partir de quais anexos?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

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anexo V e VI.

Pedido de Restituição de ISS Recolhido em Duplicidade

Professora é possível pedir restituição de ISS que foi recolhido em duplicidade. Ex. Foi recolhido pela tomadora de serviço que reteve na NF e tb pelo DAS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

Resposta

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Sim, todavia deve se pedir diretamente no órgão ao qual foi recolhido em duplicidade neste caso pref...

Livros que devem ser contabilizados

Professora para esta empresa de Prestação de Serviço, portanto não tem estoque de mercadoria e que está no simples, qual os livros que devem ser contabilizados?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

Resposta

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deve ser contabilizado os livros diário, razão, balancete e balanço patrimonial, não terá livro fisc...

Recolhimento da GPS código 2003

Boa Noite! Tenho uma empresa de prestação de serviços anexo III, a minha dúvida é sobre o recolhimento da GPS código 2003, é obrigado a recolher? A empresa tem que ter certificado Digital? A empresa tem que entregar a GFIP mesmo se ela não tiver funcionários?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/11/2014

Resposta

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Boa tarde Wellington! se a empresa não tem funcionários e não tem pro-labore não deve recolher a GP...

Autenticação de Livros e Prerrogativa da Profissão Contábil

Boa noite, levar os livros para autenticação e prerrogativa da profissão contábil?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/11/2014

Resposta

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Sim, quando se pega uma empresa o profissional assume a responsabilidade de entregar pronto a escrit...

Pagamento ISS

As empresas contabilidade optante pelo simples nacional o pagamento ISS é de forma fixa ou faturamento?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/11/2014

Resposta

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Escritórios de contabilidade optantes pelo simples nacional paga o iss fixo fora do simples naciona...

CNAE

Boa tarde Magna, tenho alguns clientes que pretendem aderir ao Simples Nacional a partir de Janeiro de 2015, as atividades são EMPREAS “A” – CNAE 6821-8/02 – Corretagem no aluguel de imóveis; EMPREAS “B” – CNAE 6821-8/01 – Corretagem na compra e venda e avaliação de imóveis; EMPREAS “C” – CNAE 7119-7/02 – Atividades de estudo geológicos; EMPREAS “D” – CNAE 8599-6/04 – Treinamento em desenvolvimento profissional e gerencial; EMPREAS “E” – CNAE 8640/2-02 – Laboratorios clínicos; e EMPREAS “F” – CNAE 4929-9/02 – Transporte rodoviário coletivo de passageiros, sob regime de fretametno, intermunicipal, interestadual. Eu preciso saber se todas poderão aderir ao Simples Nacional e em qual ANEXO / TABELA cada uma vai se enquadrar. Norberto.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/11/2014

Resposta

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Boa tarde Norberto. Primeiro: os CNAEs impeditivos ao Simples Nacional estão nos anexo VI e VII da...

Falta do envio da Sefip impedem enquadramento no simples?

1 -Gostaria de saber se a falta do envio da Sefip impedem enquadramento no simples?
2- o serviços de confecção de protese dentária se enquadra em qual anexo do simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/11/2014

Resposta

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1- a falta de envio da Sefip impede sim enquadramento no simples nacional. 2 - Se enquadra no anexo...

Simples Nacional e as Novas regras para 2014 e 2015

Bom dia. Seguem as minhas dúvidas:
1º - Qual a diferença entre EMPRESÁRIO INDIVIDUAL e a EIRELI?
Agora, a antiga empresa individual passou-se a chamar de EMPRESÁRIO INDIVIDUAL e por último EIRELI ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2015

Resposta

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Empresa individual os bens da pessoa física se mistura com a do empresario. Empresa Eireli fica limi...

Simples Nacional e as Novas regras para 2014 e 2015

2º pergunta: EMPRESÁRIO INDIVIDUAL, com a atividade de mercadinho, pode ser enquadra no Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2015

Resposta

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pode ser enquadrada no anexo I.

Fator R do Anexo VI

No cálculo do FATOR R do Anexo VI, o que entra como encargos da folha (INSS patronal, FGTS) ?
Quais os salários que entra na folha (só empregados, pró-labore)?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2015

Resposta

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Entra salários dos empregado e pró-labore também.

Simples Nacional e as regras Vigentes em 2015

Foi ensinado no Curso do Simples Nacional, de 13-01-2015, que não podem ingressar no Simples Nacional as empresas de profissão legalmente regulamentada, que não sejam Sociedades ou EIRELI. Pois bem: Estou estabelecido com firma individual, hoje Empresario, com reg. na JUCER desde 06/1989, enquadrado como ME, com Atividade de Contabilidade (Escritório Contábil). Pergunto: Não posso ingressar no Simples Nacional? - Por acaso a vedação do Art 17 da Lei 123/2006, no § 1º remete para o §§ 5º-B a 5º-E do Art 18, onde se verifica a exceção para a atividade de escritório de contabilidade no Inciso XIV do § 5º-B. Aguardo resposta. Atenciosamente Jose Carlos Pires - J C Pires Contabilidade.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/01/2015

Resposta

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Boa noite J.C! Realmente no dispositivo legal citado a legislação autoriza escritório contábil a est...

Impostos estaduais e municipais retidos

Boa tarde. Empresas optantes pelos simples terão seus impostos estaduais e municipais retidos? visto que a IN 765/07 retrata da não retenção de impostos federias. Se forem retidos qual o procedimento para compensação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/01/2015

Resposta

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Bom dia Patricia! A empresa do Simples Nacional na condição de prestadora do serviço não sofrerá a r...

Simples Nacional e as regras Vigentes em 2015

Boa tarde. Gostaria de esclarecer uma dúvida. Quando a legislação autorizou a inclusão das empresas de serviços contábeis (CNAE-Fiscal: Atividade de Contabilidade), muitos profissionais optaram por este regime de tributação, tendo em vista a regularização dos encargos previdenciários sobre a folha de pagamento (Anexo III). Ocorre que muitos destes profissionais trata-se de empresários individuais (contadores) devidamente registrado nas Juntas Comerciais, e que, por falta de conhecimento, até então não sabíamos, e que, vimos sim, através do curso, (que antecipando quero parabenizá-los pela qualidade de informações repassadas pela palestrante) os mesmos não poderiam ser empresários individuais, devendo ser registrados como sociedades empresárias. Gostaria de saber, se posso alterar a referida empresa para EIRELI, o que notadamente não vai deixar de ser uma empresa individual? Se continuar nesta situação o empresário poderá ser excluído do simples nacional? Haverá o risco da RFB verificar esta situação e notificar os empresários individuais (contadores) quanto ao RIR? Desde já agradeço.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/02/2015

Resposta

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Boa noite Bruno. O correto é fazer alteração para Eireli, quanto ao anos anteriores corre o risco da...

Tópico Serviços Contábeis

Na apostila CAPÍTULO III - Serviços Contábeis, diz que,
Na hipótese de descumprimento das referidas obrigações, o escritório será excluído do Simples Nacional, com efeitos a partir do mês subsequente ao do descumprimento, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor.

Promover atendimento gratuito relativo a inscrição, à opção do pelo SIMEI e à primeira declaração anual simplificada do Microempreendedor Individual, podendo,para tanto por meio de suas entidades representativas de classe, firmar convênios e acordos com a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, por intermédio dos seus orgãos vinculados.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/04/2015

Resposta

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O escritório contábil que esta no simples nacional deve prestar este primeiros serviços gratuitos ao...

Eireli ou Ltda

a profissão de representante comercial é regulamentada? pode ser simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/04/2015

Resposta

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sim, desde que seja constituída como EIRELLI ou LTDA.

Tributação pelo anexo II

Uma Industria tributada pelo simples nacional, onde seu negócio é a fabricação e venda da água natural envasada em garrafão de 20L, deverá ser tributada pelo anexo II, mais recolhimento à parte do ICMS SUBST. e PIS e CONFINS ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2015

Resposta

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Aguá mineral esta sujeito alíquota diferenciada de Pis e Cofins e dever ser recolhido fora do Simple...

Venda para pessoa física

Há alguma restrição para Industria vender para pessoa física, portanto sem inscrição de ICMS, nem tampouco possuidor de CNPJ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2015

Resposta

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não ha restrição, todavia, deve-se ficar atento para não vender quantidade incompatível ao consumo d...

Apuração do ICMS e ICMS ST

Professora e quanto à questão da apuração do ICMS e ICMS ST, sobre a venda da água pela Indústria? E por fim, quanto à questão da venda da água para pessoa física há algum limite de venda?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2015

Resposta

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Bom dia Paulo. Água está na substituição tributária, no momento que a industria vender deverá recolh...

Envio de GIA e Sintegra mensalmente

Empresas do Simples Nacional ( Comércio) que são contribuintes do ICMS pelo estado de SP estão obrigadas a enviar GIA e Sintegra mensalmente? Ou o EDF Contribuições já é obrigatória para essas empresas?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2015

Resposta

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Sim, esta obrigados a enviar o sintegra todas empresas que são contribuintes do ICMS.

Inscrição Estadual - Empresa Prestadora de Serviço

Empresa Cujo o CNAE é 71120/00 Prestadora de serviços de engenharia de automação, neste caso a empresa poderá adquirir a Inscrição Estadual para compra e venda de peças que irá utilizar na confecção de seus projetos?Esta empresa sendo uma prestadora de serviços.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2015

Resposta

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Empresa que é exclusivamente prestadora de serviço não precisa ter inscrição estadual, nas vendas pa...

MEI inadimplente

Boa tarde Professora, tenho algumas duvidas quanto MEI, para os micros empreendedores que estão com as guias do Das atrasadas mais de 2 anos, nao fizeram a declaração anual do imposto, e verdade que pode desenquadrar do simples, ou a receita pode está aguardando a regularização do mei, ou ao desenquadrar do simples, pode está enquadrado no lucro presumido ou Real? onde busco esta informação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/09/2015

Resposta

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Boa noite Andréa, Na verdade a LC 147/2014 trouxe a redação que o MEI que estiver inadimplentes a 1...

Cobrança do MEI

Ouço sempre dizer que o Mei nao se deve cobrar, mas quando o empreendedora estiver um funcionário, tem o serviço do DP, aí pode-se cobrar? tem alguns casos específicos de serviços que podem ser cobrados?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/09/2015

Resposta

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Boa noite Andréa, O contador só não pode cobrar do MEI se ele tiver escritório de contabilidade co...

MEI

Fui fazer alteração de capital da empresa |Mei do meu colega, foi ele mesmo que se formalizou no mei e colocou o valor do de 10 reais, um certo colega contador orientou-me a aumentar o capital do colega empreendedor, segundo ele poderia prejudica lo, caso de empréstimo de banco, e nao pode colocar o capital de de 10 reais, geralmente os empreendedores Mei , ou penso eu, nem tem capital algum, e caso por exemplos das manicures, bom gostaria de saber qual o valor ideal, que se deve colocar ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/09/2015

Resposta

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Boa noite Andréa, A Legislação não impõe no quesito de valor, todavia, um valor muito baixo realmen...

Entrega de declaração pelas empresas optantes do SIMPLES

j3contab de PE, Ivan Jr.
Aqui em PE as empresas no Simples Nacional tem que entregar mensalmente algum declaração?

Agradeço desde já.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/11/2015

Resposta

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A nível nacional as empresas do Simples Nacional estão obrigadas a entrega da DEFIS, todavia, a níve...

Faturamento SIMPLES Nacional

Pergunta numero 1.

Tenho uma empresa do simples nacional, porem sou sócio em outra empresa do simples nacional (não são filiais) para o enquadramento dela no simples nacional soma os faturamentos das duas empresas para sua permanência no simples? porem para o calculo do impostos soma os faturamentos das duas empresas, mesmo elas sendo distintas para achar sua faixa dentro da tabela para aplicação da alíquota? ou cada empresa aplica a sua faixa dentro da tabela do simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/07/2015

Resposta

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Resposta 1: sim, para efeito de desenquadramento ira pegar a Receita bruta das duas de Janeiro a Dez...

Pode ter duas empresas do Simples Nacional?

Pode ter duas empresas do Simples Nacional? O escritório de contabilidade que exerce outra função como de TI pode se enquadrar no Simples Nacional?
Grato!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/11/2015

Resposta

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Boa noite Fábio, Você deve pegar o CNAE desta empresa e consultar no anexo VI e VII da resolução CGS...

Empresa Empresário Individual

Olá! Tenho uma empresa de Atividade Intelectual "Contabilidade" e sou Empresário Individual não EIRELI, sendo que tenho como atividade secundária informática, pode assim minha empresa continuar como Empresário Individual ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/12/2015

Resposta

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Boa noite Fábio, Atividade intelectual para ser individual deve ser EIRELI, conforme dispões o art....

Exigência de Livro Caixa para optantes do SIMPLES

Olá Magda. Parabéns pelo curso! Aprendi bastante. Quanto à exigência de Livro Caixa para optantes do SIMPLES, preciso apresentar esse livro mesmo tendo a contabilidade completa feita? Quero dizer, se eu fizer toda a contabilidade seguindo as normas do CFC, com livros Diário, Balanço, DRE, DFC, etc... registrado na Junta Comercial... mesmo assim tenho que ter livro caixa escriturado?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/12/2015

Resposta

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Boa noite André, Obrigado. O livro caixa é dispensado para empresa que faz a contabilidade. se faz c...

Modalidade MEI

Profa. Magna, boa noite!

Gostaria de tirar uma dúvida com relação ao escritório de contabilidade na modalidade MEI, no momento tenho poucos clientes e para mim seria interessante ingressar nessa modalidade devido as benefícios, essa modalidade para escritório de contabilidade ainda existe?

Att.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/01/2016

Resposta

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EXISTE SIM, A LC 123/2006 Permite que escritórios contábeis individuais podem ser MEI.

Substituição tributária

Profa. tenho uma dúvida com relação a substituição tributária, para fazer o calculo tenho que lançar o valores das vendas menos as st? é isso.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/03/2016

Resposta

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Boa tarde Jackson, Para fazer o calculo você deve fazer o seguinte: valor da venda 1.000,00 + mva =...

Substituição tributária

"Profa. a senhora poderia me enviar um exemplo prático de cálculo utilizando a substituição tributária para uma empresa do ramo de comércio e serviço?"
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/03/2016

Resposta

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Exemplo 1 - contribuinte revendedor de autopeças do regime normal de tributação situado no estado de...

Calculo do Simples Nacional

Estou começando na área, tenho uma proposta para conseguir o meu primeiro cliente, mas não sei como fazer no site da receita federal, a senhora teria exemplos práticos de como fazer passo a passo os lançamentos para comércio de roupas? não acho nenhum material a respeito, obrigado.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/04/2016

Resposta

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Boa tarde Marcelo, Infelizmente não tenho nenhum material para o esta precisando.

Empresário a que se refere o art 966 da Lei nº 10.406/2002 (Código Civil)

"Estou com dúvidas com relação a esse assunto. Gostaria de obter mais informações sobre esse assunto, principalmente no que diz respeito ao enquadramento no Simples Naciona."
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/05/2016

Resposta

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Qual seria a sua duvida Karina?

Empresario

Uma pessoa física pode ser sócio em varias empresas?
Uma pessoa física pode ter duas ou mais empresas constituídas?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/08/2016

Resposta

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sim, uma pessoa física pode ser sócios de varias empresa distintas.

Impostos do Simples Nacional

O cliente emitiu no ano de 2015 varias notas fiscais distribuídas em media duas por mês e as suas informações mensais (PGDAS) foram enviadas zeradas sendo que o mesmo teria impostos a serem pagos, como proceder para retificar e pagar os impostos devidos?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/08/2016

Resposta

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Boa noite Marco Aurélio, A legislação não fala se o PGDAS autoriza reabrir quando envia ele zerado,...

Exemplo prático 01 apresentado na vídeo aula

Olá, prezada,

Primeiramente gostaria de parabeniza-la pela didática apresentada e explicações esclarecedoras.

Eu fiquei com dúvida no primeiro exemplo de aplicação prática, você obteve um valor de 129.500,00 referente aos setes meses que a empresa operou, mas eu obtive 130.000,00.

25.000 + 18.000 + 21.000 + 11.000 + 20.000 + 16.000 + 19.000 = 130.000,00

Não seria isso?

Obrigado pela atenção dispensada.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/09/2016

Resposta

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Boa noite, O valor da soma é 130.000,00, verifiquei na apostila e esta correto.

PERÍODO PARA SOLICITAR AGENDAMENTO PARA ENQUADRAMENTO AO SIMPLES NACIONAL

Bom dia, por favor, qual o período correto para fazer o agendamento de uma empresa ME ou EPP para enquadramento ao Simples Nacional?
Até o ultimo dia do mês de janeiro e se caso for enquadrada tendo sua vigência desde o primeiro dia de Janeiro ou entre o primeiro dia util de novembro até o penúltimo dia útil de Dezembro do ano anterior a solicitação.
Agradeço e aguardo retorno,
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/09/2016

Resposta

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Boa noite, O agendamento é Feito a partir do primeiro dia útil de novembro até o penúltimo dia útil...

DECLARAÇÃO ANUAL "MEI"

O MEI precisa entregar a DASN-SIMEI, se não houve nenhuma movimentação no ano anterior é necessário fazer essa declaração?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/09/2016

Resposta

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Boa noite, O MEI esta obrigado sim a entregar a DASN-SIMEI mesmo sem movimento.

ESCRITA FISCAL SIMPLES NACIONAL

Professora Magna, vou começar a trabalhar em um escritório de Contabilidade e tem algumas empresas do Simples Nacional, você teria alguma orientação, dica, material sobre esse tópico ESCRITA FISCAL para o Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/09/2016

Resposta

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Boa noite, Existem vários livros voltados para o simples nacional, seria um começo.

substituição

como calcular o preço de custo no ramo de alto peças ?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 17/05/2016

Resposta

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Boa noite, neste caso, o valor efetivo da aquisição + impostos não recuperáveis + frete - impostos r...

Simples Nacional

Com relação a Instrução Normativa nº 1646/2016, qual sua opinião sobre ela? Acho que o Simples Nacional acaba ficando menos simples.
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 12/06/2016

Resposta

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Karina, o simples apesar de ter este nome, nunca foi "simples", o que ele quer dizer é que é uma for...

Planejamento Tributario

Gostaria de saber como faço o download do material de apoio deste curso.

No aguardo

Obrigado
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 30/06/2016

Resposta

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Boa noite, todo o material encontra-se disponível para download no portal do aluno.

Planejamento tributario

no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 23/08/2016

Resposta

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Boa tarde, não entendi o seu questionamento.

Planejamento Tributario

O lucro arbitrado é uma forma de tributação, pois optando por essa opção, devo permanecer com essa opção até fim do ano corrente?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

Resposta

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Boa tarde Pedro, isto mesmo, a opção é anual.

Planejamento tributário 2

Quando devo optar para apurar com o lucro arbitrado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

Resposta

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A opção é no pagamento da primeira parcela do IRPJ.

MATERIAL DO CURSO

BOA NOITE PROFESSOR THIAGO ARANTES, QUANDO ESTARÁ DISPONÍVEL O MATERIAL DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 21/10/2016

Resposta

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Favor entrar em contato com suporte da Cefis.

Material do curso

Não tem material para acompanhamento do curso?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2016

Resposta

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O material da aula é composto por vídeos e material de apoio (planilhas, txt, docs, etc...)

Tributação sobre distribuição de lucro em atraso

Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

Resposta

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Samuel, é isto mesmo, o tratamento do fisco vai sobre o lançamento de lucros a distribuir...

Livro Caixa e Perdas de Credito

Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

Resposta

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Samuel, as provisões para perdas ocorrem somente no lucro real, e a tributação pela caixa no presumi...

Material de Apoio

Onde consigo o material de apoio ao curso?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 26/09/2016

Resposta

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Boa noite, O material do curso já é deixado por mim para equipe da cefis disponibilizar para os alun...

exercicios

quando eu marco a resposta certa ,,,ela sai vermelho ,,quando eu marco novamente depois de 6 horas ,pode ser a mesma resposta ela sai vermelho,,,poderia me ajudar por favor
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 30/09/2016

Resposta

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,

inscrição municipal

para uma empresa que presta serviços de ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL, é necessária inscrição municipal para acessar o porta do simples?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 03/11/2016

Resposta

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para acesso ao portal no Simples Nacional são necessarias: CNPJ, CPF, CÓDIGO DE ACESSO. Ou também p...

livros obrigatórios

quais são os livros contábeis que uma empresa optante pelo Simples deve ter? (razão, diário, caixa, balancete...)
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 03/11/2016

Resposta

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Art. 65, CGSN 94/2011. A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional poderá, opcionalmente, adotar cont...

obrigações acessórias

quais as declarações, arquivos etc. devem ser enviados pelas empresas optantes pelo Simples e a quem devem ser enviados?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 03/11/2016

Resposta

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no âmbito Federal são: DEFIS, SEFIP, CAGED, DIRF, Estadual: Sintegra Municipal: livros exigidos de...

Simples nacional

Professora pesquisei e vi que a empresa pra ser optante pelo Simples Nacional tem que faturar até R$3.600.000,00 por ano de vendas interna e externa, mais aqui respondi o questionário e a resposta correta foi R$ 3.600.000,00 de venda mercado interno e mais R$3.600.000,00 de mercado externo, qual seria a correta?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 07/11/2016

Resposta

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O optante pelo simples nacional tem um limite total de R$7.200.000,00 quando realiza vendas no merca...

Restituição

Para restituição onde encontro que o prazo é até dois anos? Pesquisei e não achei nada referente a prazo, sempre achei que fosse até cinco anos.
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 07/11/2016

Resposta

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O prazo de restituição é de cinco anos, art. 173, CTN

Sobre Compensação do Simples Nacional.

Qual o prazo máximo para se requerer uma compensação e qual o valor mínimo?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 14/11/2016

Resposta

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O prazo é de cinco anos, art. 173, CTN Não existe valor minimo.

excluido simples

A empresa pode ficar ate quanto tempo sem pagar a guia do Simples para não ser excluída?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 04/12/2016

Resposta

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1. Pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional pode ter débito? Não. A pessoa jurídica optante pel...

Produtos monofásicos

Bom dia,
Onde consultar se um produto é monofásico?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/12/2016

Resposta

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Você vai encontrar na tabela 4.3.10 do EFD-CONTRIBUIÇÕES, nela você vai encontrar os produtos e no f...

Serviço Contabil

Uma empresa que presta serviços contábeis só poderá optar pelo simples se prestar algum serviço para um MEI gratuitamente?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/12/2016

Resposta

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Sim, essa é uma das exigências da LC 123/2006.

Créditos de ICMS

As empresas de Lucro Real que realizam compras de uma empresa optante pelo Simples Nacional podem aproveitar os créditos de ICMS que estiverem descritos nas informações complementares da NF-e?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/12/2016

Resposta

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Sim, conforme dispõe art.23, LC 123/2006

vedação ao estatuto

alinea d é possível ser sócio de duas empresas enquadradas no simples?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 11/12/2016

Resposta

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Sim, pode ser sócio de duas ou mais conforme alinea "c", desde que somando a receita bruta de todas...

Direito á credito de ICMS

Como a senhora falou o simples nacional gera direito á credito conforme a alíquota em que ele está a depender do faturamento, minha duvida é a seguinte ao destacarmos o direito ao credito, utilizamos como base a alíquota da ultima apuração ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 12/12/2016

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sim, exemplo: você precisa passar alíquota para sair nas notas fiscais que serão emitidas em setembr...

SPED FISCAL

O estado pode cobrar o envio do SPED FISCAL para empresa ME ou EPP que seja optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 27/12/2016

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Sim, se a ME ou EPP optante do simples nacional estiver obrigada ao SPED FISCAL ICMS /IPI naquele es...

Sublimites

Não ficou claro a questão do Sublimites, favor clarear.
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 02/01/2017

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os estados tem autonomia para fixar sublimites a nível estadual e municipal, se os mesmos não se man...

Investidor Anjo

Em qual local na LC 155 esta a respeito do investidor anjo?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 04/01/2017

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Esta no art. 61A, LC 155/2016

duvida sobre crso u

boa noite , por favor ainda é possivel ver aquele seu curso de irpf ? como faço

muito obrigado
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/01/2017

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se você é assinante é possível sim, se não estiver disponível favor solicitar para cefis.

Receita bruta critério para o anexo III - LCC 155/2016

Para efetuar o cálculo do critério de mudança do Anexo VI para o III, o que vai compor a FOLHA BRUTA? Autônomos e pro-labore compone também?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 11/01/2017

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Compõe sim.

Ex: Atividade de Fisioterapia

A pessoa que esta no simples e tem como atividade fisioterapia, está dentro dos cálculos mencionados, ou ela tem uma outra tabela e composição de base diferenciada?

Obrigado.
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 13/01/2017

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então dentro dos calculo mencionados sim, não tem base diferenciada não!!

tributação monofasica

Você poderia me explicar a respeito da base da receita e aliquota de produtos com tributação monofasica, e quais seriam estes produtos?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 18/01/2017

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Os produtos Monofásicos "alíquotas diferenciadas" estão na tabela 4.3.10 da EFD-CONTRIBUIÇÕES, nela...

Item 1.10 as regras sobre a permanência automática validas para EPP é valido também para ME?

A ME tem permanência automática na opção pelo Simples Nacional, cuja receita bruta não tenha ultrapassado 360.000,00, assim como a EPP?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 20/01/2017

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Sim

ISS Simples vs ISS sobre atividade uniprofissionais

Boa tarde professora,

Gostaria de perguntar se uma empresa que presta serviço de atividade intelectual e recolhe o ISS Fixo sobre o numero de profissionais, se essa mesma empresa decidir optar pelo Simples Nacional, ela estaria obrigada a recolher o ISS baseado na tabela do Simples?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 02/02/2017

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Sim

Fator " r "

A empresa poderá emitir o imposto mensal em um mês na tabela III, e outro mês da tabela V, caso haja variação na folha de pagamento ? em atingir os 28% em um mês ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 04/02/2017

Resposta

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Sim

Retenção do iss ou icms

Supondo que sou do simples e vendo uma mercadoria ou serviço para uma empresa do regime normal, vou ter que estabelecer na nota qual o valor do imposto e o percentual que ele poderá reter, como proceder para saber essa informação da alíquota, sabendo que o faturamento é variável e cada mês atinge uma faixa diferente da tabela de tributação do simples?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 13/02/2017

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A alíquota vai mudar todo mês, então terá que calcular todo mês para encontrar a alíquota efetiva a...

Limite de faturamento

Boa tarde Professora Magna !
Caso o contribuinte ultrapasse o limite de faturamento permitido no Simples Nacional , essa receita será tributada no regime normal , neste caso o valor a ser tributado será a receita total ou apenas a diferença que ultrapassou o limite ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 21/02/2017

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A partir do momento que é excluído do Simples Nacional, a receita a ser oferecida será a receita do...

Escrituração

Optante pelos Simples Nacional , tem a obrigatoriedade de escriturar o Livro de Saída?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 21/02/2017

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Não

LIVRO DE REGISTRO DE INVENTÁRIO

COMO FAZER INVENTARIO SOBRE AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS DE TRANSPORTES QUANDO CONTRIBUINTE DO ICMS?

COMO PODEMOS SABER QUE OS SERVIÇOS DE TRANSPORTES CABE PAGAMENTO DO ICMS E COMO SABER AS ALIQUOTAS CORRESPONDENTE?

COMO SE DÁ ESTE RECOLHIMENTO? UMA ATIVIDADE DO SN ANEXO III NÃO CONTEMPLA ICMS, COMO SABEREI QUE DEVO RECOLHER?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 03/03/2017

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Transporte de cargas não tem inventário, ele pagará icms sempre que fizer transporte de cargas inter...

OBRIGAÇÕES MENSAIS

QUAIS AS OBRIGAÇÕES MENSAIS DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 03/03/2017

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Nenhuma

CALCULO DA ALIQUOTA

ESTE CALCULO FAZEMOS MÊS A MÊS PARA SABER A FAIXA QUE A EMPRESA SE ENCONTRA?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 03/03/2017

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Sim

RESTITUIÇÃO COMPENSAÇÃO

PODE OU NÃO NO VÍDEO NÃO FOI RESPONDIDO
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 06/03/2017

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Teste.

Muito videos não estão completos

os videos acabam antes da conclusão do assunto
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 07/03/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer_2906_user_212972_SatAug15010831GMT-...

Empresas do Anexo V

Quais são as empresas que são enquadrada no anexo v ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 21/03/2017

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Atividade que se encontram no Art. 18, § 5º-J, da Lei Complementar 123/06.

Professora,

Como calcular o simples de uma empresa que tem R$. 200.000,00 acumulado, e fez uma venda no mês de R$. 30.000,00 ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 06/04/2017

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Primeiro deve encontrar a alíquota efetiva conforme fórmula abaixo, e depois aplica essa alíquota no...

EMPRESA ME

FIZ A ABERTURA DE UMA EMPRESA NO INICIO DO ANO DE 2017, LTDA- ME E O FATURAMENTO DELA DIFICILMENTE CHEGARA 360 MIL ANO, E UMA EMPRESA PEQUENA DE MARKETING DIGITAL, ISSO SIGNIFICA QUE ELA SAIRÁ DO SIMPLES NACIONAL ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/05/2017

Resposta

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Com essa receita ela não sairá do Simples Nacional, para perder o regime de tributação Simples Nacio...

VEDAÇÃO AO ESTATUTO K

FUNCIONARIO QUE FOI ADMITIDO NA EMPRESA COMO CONTRATO DE EXPERIENCIA OU COM CARTEIRA RECENTE, SER AFASTADO E CONSTITUIR UMA EMPRESA E EMITIR NOTA PARA A MESMA EMPRESA FREQUENTEMENTE, ELE SERÁ VEDADO DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/04/2017

Resposta

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Boa tarde Verton, é impeditivo ao simples nacional a incorporação imobiliária. O fato de contrato de...

Conceitos preliminares - Nota Importante

Magna e se eu não preencher o campo de receitas pelo regime de competência informando somente o campo das receitas do regime de caixa eu posso ser atuado ou gerar alguma multa?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 17/04/2017

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Boa tarde Taynan, observamos as regras sempre. Questão de ser autuado ou ser multado é muito complex...

Receita bruta 12 meses

Boa noite.
Quando a senhora fala no vídeo em receita bruta dos últimos 12 meses quer dizer a receita do ano anterior toda ou vamos supor que estamos no mês 8/2018, daí temos que pegar a receita de 07/2017 a 07/2018
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 27/04/2017

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Boa tarde Luíz...se você estiver apurando o mês 08/2018, então contará os 12 meses anteriores a part...

Agendamento

Bom dia; qual a data correta?

2016 ou 2017 para o agendamento?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/05/2017

Resposta

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Wellington o agendamento sempre dar-se-á no ano em curso. Então um agendamento para 2018, será sempr...

Sublimites

Os sublimites estaduais e municipais enquadrassem apenas as empresas que estão no incio de sua atividade ou para qualquer empresa enquadrada do simples nacional e que encontrasse localizada nos estados que possui tal legislação?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 09/05/2017

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Mariana...para 2018 todos os estados terão sub-limites...

Livros Fiscais

Poderia esclarecer, o que é o livro de inventário?
Pq empresas optante do simples nacional não precisam do livro de saída?

Obrigada.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/05/2017

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Viviane...livro de inventário deverá conter o estoque de mercadorias, matérias primas, materiais int...

Início de atividade

Se a empresa tem o CNPJ cadastrado como MEI, e decide optar pelo Simples Nacional, tem que ser observado o prazo de 180 dias?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 12/05/2017

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Olá Francisco...nesse caso não se observa o prazo de 180 dias, mas sim solicitar o desenquadramento...

Regime de caixa

Ao optar pelo regime de caixa, torna-se aparentemente mais vantajoso, porem quais são as diferenças com o regime de competência, e as possibilidades para que essa opção?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 12/05/2017

Resposta

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Francisco...a vantagem é que no regime de caixa somente será tributado quando no recebimento do valo...

ref. calculos apartir 2018

todo mes será calculado o DAS em cima da receita mensal
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/05/2017

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Boa tarde Wesley... Sim....

Doações empresas do Simples Nacional

Olá!

Como dá saída nessas mercadorias de doações e brinde?

empresa trabalha ainda com talões D1.

Outra pergunta, mercadorias que teve entrada como bonificação é tributada normal na saída?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

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Mayara...se as mercadorias entraram como bonificação e foram vendidas serão tributadas conforme o ti...

ISS SIMPLES NACIONAL

A empresa prestadora de serviço é obrigada a pagar ISS na nota de serviço ou apenas no DAS?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

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Boa tarde...apenas no DAS.

Contabilidade de empresas do simples

Como que fica a contabilidade de empresas optantes pelo simples nacional, é obrigatorio ter os livros e as demosntrações escrituradas tem que autenticar livros na Junta comercial, etc....?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

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Boa tarde Joseane...Para a Receita federal, estadual e municipal basta manter o livro caixa. Para at...

Folha de pagamento

Qual a composição dos custos da folha de pagamento?
As provisões de férias, 13 sal., multa FGTS... entram nessa composição?
E a parte indenizatória do Aviso Prévio (redução da jornada durante o aviso) entram tb.?
Antecipadamente te agradeço,
Elias Guarino
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 13/06/2017

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Boa tarde Elias...todos esses encargos devem ser considerados na folha de pagamento...

Exclusão do Simples

Boa tarde,

Minha duvida é sobre o enquadramento tributário, se uma empresa no ato de sua legalização opta pelo enquadramento ME ( microempresa) e se ela por motivos de pendencias foi excluída por ato administrativo passando para o o regime normal ( presumido ) ela ainda é considerada uma ME( microempresa)??
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/06/2017

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Edson...Sim. Se ela estiver no limite da ME e da EPP....poderá ser presumido, real ou simples...tran...

MERCADORIAS DO REGIME NORMAL

Professora o que é mercadoria do regime normal que a Senhora cita na aula de crédito de ICMS.
Obrigada .
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 15/06/2017

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Boa tarde Fabiana, Produtos regime normal são aqueles que não são do regime de substituição tributár...

Último exercício

Boa tarde Professora,↵No último exercício a Senhora não calculou o valor de que achamos no fato r de 0,42 ,que seria 75.000 x 9,34. Nesse caso é diferente, porquê?↵Obrigada.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 15/06/2017

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Olá Fabiana, O ultimo exemplo da apostila esta na pag. 48 que segue abaixo: A receita não é essa n...

Obrigações Acessorias

Quais são as obirgações acessorias e quais canais eu posso preparar estas obrigações, tais como site do governo ou software especifico.

Obrigado Edison
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 20/06/2017

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Edison...sugerimos que dê uma olhada na apostila pois lá está cada uma delas...Se prepare pela apost...

Atividade intelectual

Escritório de contabilidade é considerada uma atividade intelectual?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/06/2017

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Rafael...o serviço do contador é atividade intelectual. Mas para fins da atividade de escritórios de...

sintegra rj

a lei do estado dispensa o contribuinte que utiliza o processamento eletronico de emissao de notas fiscais. O que seria isso? AS notas fiscais eletronicas ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/06/2017

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Boa tarde Cintia...cada Estado possui sua legislação própria. A maioria dos estados exige NF-e.

Alíquota de ISS na Nota fiscal

Empresa do simples nacional de oficina mecanica emite a nota de ISS dentro do site da prefeitura e alíquota q puxa lá é a alíquota municipal do ISS daquele serviço presyado. Nao aparece a alíquota do simples nacional. Qual a legislação obriga essa alteração da alíquota?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/06/2017

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Cintia...• ART. 21 § 4º I da LC 123/06.

retençoes nf

Uma empresa optante pelo simples nacional prestadora de serviço que destaca a retenção de inss e issqn, esses impostos são pagos no Das?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 06/07/2017

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Boa tarde Antonia...se tem retenção de ISSQN não paga no DAS. O INSS paga no DAS, mas a contribuição...

retenção do inss

A empresa tomadora de serviço, contrata uma empresa optante pelo simples nacional, essa empresa prestadora de serviço tem funcionários registrados, a tomadora de serviço que sou eu tenho que reter o INSS desta empresa prestadora de serviço.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 09/07/2017

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Boa tarde Kleber...Estarão sujeitos à retenção, se contratados mediante cessão de mão-de-obra ou emp...

TIPO DE REGIME: CAIXA OU COMPETÊNCIA

QUAL O MELHOR REGIME PARA FAZER OPÇÃO PARA O CLIENTE DO SIMPLES. O SEGMENTO É COMÉRCIO, O MELHOR É REGIME DE CAIXA OU COMPETÊNCIA?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/07/2017

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Boa tarde Marcio...tem que fazer os cálculos e analisar, não existe receita pronta, cada caso é um c...

Empresas emitente de CT-E

Empresas optante pelo simples nacional, emitente de conhecimento transporte eletrônico
(CT-E), tem que colocar a observação "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL" "NÃO GERA CREDITO FISCAL DE IPI?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/07/2017

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Boa tarde Felipe...Sim, obrigatório para o transporte também.

EIRELI - Problema Futuros no caso abaixo?

Olá! Sobre a Eireli, peguei uma empresa que já estava aberta como EIRELI no inicio de suas atividades, a Empresária não tinha nem um real para integralizar o 100 Salários Mínimos, dexei como a integralizar, ela pode ter algum problema com isso?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Fábio...Sim porque essa possibilidade não é permitida para EIRELI.

ATIVIDADE REGULAMENTADA

Tenho empresa que é individual de contabilidade, antes era apenas TI e hoje é Contabilidade a principal, na aula disse que não pode, como foi aprovado? E o que faria agora?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Fábio...não pode o quê...? pode explicar. Todas essas atividades são permitidas...

EXCLUSÃO DE OFÍCIO DO SIMPLES NACIONAL.

Se uma empresa do Simples Nacional tem R$ 100.000,00 de ingresso de recursos no ano de não início de atividades. Qual o valor máximo que pode gastar com despesas para não ser desenquadrada?
R$120.000,00 ou R$ 20.000,00?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Palmira...lc 123/06 Art. 29. A exclusão de ofício das empresas optantes pelo Simples Naci...

Folha de Salários

Pode explicar melhor essa questão da diminuição do Simples usando a folha? Não entendi...
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 25/07/2017

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Teste

enquadramento

uma empresa pode se enquadrar fazendo o agendamento apos 31 de dezembro?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 30/07/2017

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Boa tarde Eunice...nesse caso deverá é solicitar a inclusão diretamente ao simples nacional se tudo...

Limite de faturamento

No mês em que a empresa estourar o faturamento dos últimos 12 meses permitido pela lei do SN que é de 3.600.000,00 e ainda ultrapassar o limite de 20%. É só o calculo daquele mês em diante que será calculado pelo lucro presumido, ou, irei ter que recalcular desde o inicio do ano respectivo.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 08/08/2017

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Boa tarde Stenio...se for início de atividades deverá calcular retroativo.

FOLHA DE PAGAMENTO

ESSAS INFORMAÇÕES DEVERÁ SER COLOCADO PGDAS SÓ NA COMPETÊNCIA 12.?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 16/08/2017

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Adriana...não entendemos o questionamento...

LIMITE PROPORCIONAL ME

SE A EMPRESA EM INICIO DE ATIVIDADE ENQUADRAMENTO DELA FOR ME, E ULTRAPASSAR O LIMITE PROPORCIONAL .SERÁ EXCLUIDA DO SIMPLES NACIONAL ?
OU SERÁ DESENQUADRADA DO ME E IRA PARA EPP E CONTINUARÁ NO SIMPLES?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 16/08/2017

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Boa tarde Adriana...não vc deverá pedir o reenquadramento dela na junta comercial para EPP.

Dúvida sobre a EIRELI

A professora falou que o capital da EIRELI tem que ser de "até" 100 salários mínimos, o correto não seria "no mínimo" 100 salários mínimos?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/08/2017

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Boa tarde Daniel...corretíssimo.

Contribuinte do ICMS

Professora, se uma empresa substituta tributária recolhe o ICMS por mim, eu ainda continuo sendo contribuinte deste?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/08/2017

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Daniel...sim, art. 4º LC 87/96.

Percentual de repartição de tributos

Professora, o que é esse percentual?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/08/2017

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Daniel...não entendemos a pergunta...pode refazê-la.

Administrador (bacharel) x empresario individual

Sou administradora e tenho uma microempresa de consultoria, empresa individual, é legal ou não a minha empresa?
CNPJ 13636590000195
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/08/2017

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Rosimeire..sim. É legal.

Tabela III em 2018

Bom dia, com a extinção do anexo VI as atividades delas irão para o anexo V e empresas com folha igual ou superior a 28% poderão se enquadrar no anexo III. Deverão ficar no V somente as empresas que eram do VI e tem a folha inferior a 28%? As atividades que já eram do anexo III, permanecerão independentemente da folha de pagamento?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 23/08/2017

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Boa tarde Luciana...as atividades que são do anexo III permanecerão nesse anexo. Isso mesmo.

Base de Cálculo

Como posso fazer o calculo para saber em qual alíquota a empresa está? Sei que tem uma conta que faz principalmente quando gera o primeiro DAS da empresa ou quando nasce uma empresa. Como seria esse cálculo?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 23/08/2017

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Boa tarde Tailayne...no incio de atividades é a média aritmética x 12 até o 11 mês.

anexo simples nacional

empresa com mais de 10 atividades, sendo que a principal e comercio verejista,em qual anexo ele fará parte?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/08/2017

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Boa tarde Joana...será o anexo no qual você vender ou prestar o serviço correspondente com o anexo i...

lei complementar 155/2016

valor de 3.600.000,00 a 4.800.000,00 acumulado nos ultimos 12 meses ou valor de receita no ano.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/08/2017

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Joana...se for para se manter no simples, então de janeiro a dezembro.

Limites proporcionais-Inicio de atividade

Professora, como você citou a empresa que abrir no decorrer do ano, não tera os 3.600.000,00 de empresas já constituidas, isso no ano de 2017. Porém o mês que considero a sua abertura, é ,em relação ao Requerimento de empresario ou Contrato Social, ao cadastro no CNPJ, ou eu considero o periodo de sua abertura quando eu faço a opção pelo Simples
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 02/09/2017

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Boa tarde Renan...no mês que constituir o CNPJ.

Empresa inidivual

Olá!

No caso da profissão de contador (a) aplica-se o disposto no art. 966, ou para essa profissão não há a obrigatoriedade de constituir empresa como EIRELI ou Sociedade?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Izaura...a natureza jurídica de uma empresa não tem haver com a atividade. Uma empresa de...

Folha de salários/pro-labore

Olá!

Montante pago, líquido ou bruto (INSS desconto)?

O salário maternidade será considerado?

Os valores pagos a autônomos serão considerados (contadores/honorários)?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Izaura, por gentileza pode refazer a pergunta para entendermos melhor a sua dúvida?

Abertura de empresa Eireli

Um empresário com 50% do capital de uma empresa Epp optante pelo simples nacional , pode abrir uma empresa Eireli também optante pelos simples, mas com a receita bruta de R$ 3.600.00,00 para ambas as empresa? Ou é somado as duas receita e precisa totaliza R$ 3.600.000,00?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 08/09/2017

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Boa tarde Valdinea...somado o faturamento das 2 empresas não poderá ultrapassar R$ 3.600.000,00.

Contribuçao patronal

Qual a vantagem da contribuição patronal?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/09/2017

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Boa tarde Suelen...a contribuição patronal é obrigatório por lei. Não entendemos a pergunta, qual é...

Porque não me respondem????

Estou no aguardo de uma resposta.....
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 13/09/2017

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Escritorios Contábeis

Todos os Escritórios podem ingressar no Simples Nacional pagando o ISSQN de forma fixa, ou somente aqueles que estão enquadrados no Cadastro do ISSQN munipios como Sociedades de Profissionais.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/09/2017

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Boa tarde João...em princípio sim, geralmente que possui CNAE apenas de escritório contábil. Mas é n...

Operação em conta alheia

Por gentileza explicar o que é conta alheia.De exemplos
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/09/2017

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Boa tarde João...acho que você gostaria de perguntar: - O que é resultado de operações em conta alhe...

ISS SOBRE SERVIÇOS DE LOCAÇÃO DE EQUIPAMENTOS

O ISS sobre serviço de locação de uma empresa optante pelo SIMPLES (Receita Anual 150.000) é pago separadamente ou usa-se a alíquota total da tabela da referida atividade?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Boa tarde Luciano...locação de bens móveis? se sim...não tem ISS e o mesmo é excluído da tabela do s...

EXCLUSÃO DO SIMPLES

Uma empresa de Locação de Equipamentos para Eventos, que foi excluída do simples, está sujeita a elaborar a ECD e a ECF?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Luciano...ECF sim. ECD sim caso não fizer o livro caixa ou distribuir lucros acima da presunção.

EMPRESAS ISENTAS DE ISS

Como faço para saber se uma empresa está isenta de recolher ISS?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Luciano...para saber se uma empresa é isenta do ISS você terá que conferir na legislação começando p...

SIMPLES NACIONAL -

SE A EMPRESA FOI CONSTITUÍDA NO ÚLTIMO DIA DO MÊS, EXEMPLO 30/09/17, POSSO CONSIDERAR ESTE MÊS DE 09/2017 PARA O CÁLCULO PROPORCIONAL PARA O LIMITE DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 27/09/2017

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Moacir...sim.

LEI COMPLEMENTAR 157/2016

Com as alterações trazidas pelas Lei 157, em específico ao item 1405 - Restauração, recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodização, corte, recorte, plastificação, costura, acabamento, polimento e congêneres de objetos quaisquer.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/09/2017

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Marisa...pode reformular melhor a pergunta?

LEI COMPLEMENTAR 157/2016

Entendemos que os optantes do simples nacional que tributam como anexo Indústria passarão a tributar no anexo III.Desta forma, gostaria de esclarecer se nosso entendimento está de acordo e passar os CNAE dessas empresas para analisarem, segue abaixo: 1412601/1412602/1412603/2863100/13405018292000
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/09/2017

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Leis complementares

Boa tarde, com tantas leis complementares, será que eu devo seguir a ultima lei lc 155/2016 ou como funciona isso. Será existe um caso especifico para cada LC?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/10/2017

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Boa tarde Roque...não há muito o que se falar sobre o assunto, não temos outra alternativa a não ser...

Sócios em participação de empresas do simples

Magna,Então o mesmo sócio pode participar em mais de uma empresa do simples? contanto que não ultrapasse 10% de participação societária em cada uma?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/10/2017

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Boa tarde Vânia...quando as 2 empresas forem do simples sempre irá somar independentemente do percen...

ST ICMS REVENDA DE MERCADORIA

EMPRESAS DO SIMPLES QUE TRABALHA COM REVENDA DE MERCADORIA AO CONSUMIDOR FINAL ELA PODE APROVEITAR O ICMS QUE JA FOI PAGO DESSAS MERCADORIA QUE FOI ADQ EM OUTRA UF ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/10/2017

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Boa tarde Alexandre..não pode.

EXCLUSÃO DO SIMPLES NACIONAL

Se uma empresa ultrapassar os 20% do faturamento do faturamento como seria essa exclusão de forma retroativa?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/10/2017

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Boa tarde Juliana...sim, caso a empresa estivesse em inicio de atividades, nos demais casos não.

VEDAÇÕES AO ESTATUTO

UMA EMPRESA QUE É OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL, PODERÁ ABRIR UMA FILIAL DENTRO DO MESMO ESTADO, SEM PERDER O REGIME DE TRIBUTAÇÃO DIFERENCIADO ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/10/2017

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Boa tarde Cláudio...sim.

vedações ao Estatuto.

Professora, não entendi muito bem a questão das vedações.. Se o sócio já estiver participando de outra empresa em outro regime tributário, não será possível entrar em outra sociedade?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/10/2017

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Só será possível se ele participar em até 10% do quadro societário de empresa que não recebi tratame...

Vedações de estatuto

Uma empresa eireli optante pelo simples na atividade de transporte,seu sócio é funcionário da fonte pagadora do transporte, como func. exerce a função adm,este caso se enquadra em vedação ao estatuto?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 30/10/2017

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Sim

Nova alteração do Simples sobre anexo III

empresa que atualmente é enquadrada no anexo III com essa alteração no simples nacional, se ela n tiver os 28% da folha de pagamento em relação a receita bruta ela passará para o anexo V?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/10/2017

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Sim

calculo do simples

depois que encontramos a alíquota efetiva, como é feito o calculo para a repartição dos tributos, não estamos conseguindo fazer esses cálculos.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/11/2017

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Nas tabelas tem a percentual que vai para cada tributo

calculo do anexo V para 2018

Magna boa noite!!

Como faço o calculo do Anexo V de 2018?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 05/11/2017

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Primeiro vc tem que encontrar a alíquota efetiva, depois aplica a alíquota efetiva sobre a receita...

REGIMES CONTÁBEIS

No caso qual seria mais indicado optar regime de caixa ou competência para o Simples?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 11/11/2017

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Regime competência, todavia, não podemos interferir!!

pis e cofins na industria optante pelo simples nacional

BOM DIA, GOSTARIA DE SABER SE HA NECESSIDADE DE CALCULAR PIS E COFINS, SEPARADAMENTE DA GUIA DO SIMPLES, QUANDO A EMPRESA É OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/11/2017

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Boa noite, não

IPI E ICMS

E O VALOR DE IPI E DE ICMS? QUANDO FOR VENDER PARA UMA EMPRESA NAO OPTANTE?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/11/2017

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Só transfere o icms, IPIbé vedado

ISS Fixo exemplo advogados

No exemplo do advogado citado, na pergunta expõe que eles pagam ISS fixo ao município, quando há essa prerrogativa no caso concreto eu não expurgo do simples nacional o ISS no PGDAS-D?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

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O ISS está no exemplo para o caso do planejamento tributário ele no lucro presumido

Folha de pagamento

O que será considerado folha de pagamento para alcançar os 28% do futuro anexo V? Salários + pro-labore + FGTS + INSS patronal?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

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Décimo terceiro também

Receita bruta acima de 3.6 milhões

Caso a empresa ultrapasse o limite de faturamento de 3.6 milhões, o ICMS e o ISS que deverá ser pago por fora é o total ou o excedente a 3.6mi?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

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Total

Enquadramento para 2018

Simples em 2017,faturou + que 3.600.000 em 2017 e - que 4.800.000,00. Em 2018 estará automaticamente enquadrada no Simples Nacional?Se sim,como fica o ICMS e o ISS? A Parte ou incluído na tabela?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 22/11/2017

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Icms/ISS será fora do Simples

Serviços em Geral

Caso o serviços prestados sejam os gerais (sem exceção do anexo IV e V) será enquadrado no anexo III normalmente, sem considerar volume de folha de pagamento?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 22/11/2017

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Sim

OPTANTES DO SIMPLES QUE TRABALHA COM PRODUTOS ISENTOS DE ICMS.

Boa Tarde, minha pergunta é o seguinte, a empresa é optante do simples e suas mercadorias (hortifrutos) são isentos de ICMS. nesse caso nao pagarei a parcela de ICMS no simples. é isso?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/11/2017

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Optante do Simples não goza de benefícios fiscais que são dados para empresas do regime normal do IC...

ISS Fixo = Simples Nacional

Não podemos excluir o ISS da base de cálculo do Simples Nacional?

A alíquota no exemplo foi de 14,15%, mas como a empresa paga o ISS Fixo, não poderia excluir o 5% do ISS?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/12/2017

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Somente atividade de escritórios de contabilidade esta autorizada a recolher ISS FIXO para o municíp...

SEGREGAÇÃO DE ICMS

Na LC 123/2006-Art. 18 § 4-A Par. III. tem algumas SEGREGAÇÕES. É correto segregar no PGDAS-D as receitas de venda de mercadorias de quiabo e outras que são ISENTAS DE ICMS aqui do meu estado?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 05/12/2017

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Optante do Simples não goza de benefícios fiscais que são dados para empresas do regime normal do IC...

ANEXO III PRESTADORES DE SERVIÇOS

SE UMA EMPRESA PRESTADORA DE SERVIÇO ENQUADRADA NO ANEXO III. SE ELA NAO TIVER OS 28% DE DESPESAS COM FOLHA DE SALARIOS, SERÁ TRIBUTADA PELO ANEXO V?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/12/2017

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Para estar sujeito ao fator "r" ela tem que ser do anexo V

VIGÊNCIA DO NOVOS SIMPLES

O período de vigência é 01/01/2018 para cálculo do DAS ou para período de faturamento? ou seja, o DAS calculado em Janeiro/2018 já obedece a nova regra?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/12/2017

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Olá Francisco, O DAS da competencia Janeiro/18 você calcula em Fevereiro. O que você esta se referi...

Calculo DAS

Professora quando como faço os cálculos quando a empresa tem receita de vendas e receita de serviços????
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 17/12/2017

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Olá Tatiana, Você deve segregar as receitas e oferecer a tributação nos anexos I ou II, e os serviç...

Substituição Tributária

comercio de roupas, e bebidas, sem ser fabricante, apenas venda para consumidor final, no campo de icms devo colocar tributada ou substituição tributária?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/12/2017

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Bebidas é substituição tributaria você pode marcar com S.T, roupa tem que olhar no seu estado se é o...

certificado

bom dia !!!!
terminei o curso do simples nacional.
como eu faço pra imprimir o certificado?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/12/2017

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No final do curso após a avaliação.

Estourar limite

Se a empresa ultrapassar 3.600.000,00 não paga o ICMS/ISS no DAS e passa a entregar o Sped. Se a empresa ultrapassar o limite, mas ficar em até 4.800.000,00 como ficará no ano seguinte, perde a opção?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/12/2017

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no ano seguinte se a receita bruta do ano calendário ao que se deu a exclusão for até 3.600.000,00...

ALIQUOTA DO ISS

COMO FAÇO PARA ENCONTRAR A ALIQUOTA EFETIVA SOMENTE DO ISS, PARA QUE EU INFORMAR PARA MEU CLIENTE?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/01/2018

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Você pega baseado no mês anterior ao período que está apurando!!

Spedy fiscal

Todas as empresas do simples serao obrigadas a entrega da Spedy fiscal ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/01/2018

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Quem define essa obrigatoriedade é o estado onde ela está localizada!

NÃO ESTÁ DISPONIVEL PARA DOWLOADO MATERIAL REFERENTE A ESTE CURSO?

Preciso do material.
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 28/07/2017

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Teste 2.

TABELA DE EQUIVALÊNCIA cst X CSOSN-CRT

gostaria de ter acesso a uma TABELA DE EQUIVALÊNCIA cst X CSOSN-CRT atualizada
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 23/08/2019

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Raynara, temos um curso novo deste assunto!

CST 041 em operações com CFOP 5551

É correto usar o CST 041em operações com o cfop 5551 em empresas de regime normal situadas no RS? Pesquisei no RICMS/RS encontrei no IN 45/98 titulo I,capitulo II, seção 4.0 bem complexo.
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 20/05/2020

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Sim é correto usar o CST 41 pois em venda do ativo imobilizado não há incidência de ICMS.

Aplicação da CSOSN 400

Gostaria de saber quais as aplicações práticas do CSOSN 400. Em quais situações reais podemos ou devemos utilizá-lo? Poderia dar exemplos por favor? Desde já agradeço.
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 01/07/2020

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Olá Heloisa! Fizemos um curso novo de CST e CSOSN com exemplos práticos em todos os casos! Verifica...

Dúvida de CST a ser informado na entrada de NF

Ao comprar mercadorias que serão distribuídas gratuitamente e que o fornecedor reteu o ST, na NF de venda saiu com CFOP 5.401 CST 070. Ao entrar com essa NF eu posso informar o CFOP 1.949 e CST 060?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 18/07/2020

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Marcelo, eu acredito que esteja certo o CFOP 1949 e CST 060. Todavia mesmo que a mercadoria seja dis...

Dúvida entre o 202 e o 500

Não entendi muito bem em qual situação utilizar cada um, no caso de uma venda do Simples (substituido) para outro Simples, qual CSOSN usaria?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 21/07/2020

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A saída do substituído é feita com o CSOSN 500.

CST PIS e COFINS Simples

No caso no meu escritório tenho clientes farmácias dentro do Simples. Se não usar o CST do PIS e CONFIS, como então eu faço o abatimento de PIS e COFINS dos produtos monofásicos?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 21/07/2020

Resposta

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Não é obrigatório a informação para a NFC-e, todavia se a empresa necessita utilizar, como no caso e...

duvida de cst

prof.qual é o cst icms na hora de dar entrada da nota se a empresa é industria regime normal.pode usar o cst que esta destacado na nota ou não?ex. veio 102 dou entrada como 102 se veio 000 dou ent 000
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 13/01/2021

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Boa tarde, Elias, se a nota veio com o 102, que é um CST do simples Nacional tem que lançar com esse...

CST 051 como proceder.

Olá, gostaria que me auxiliasse no CST 051, como devo proceder?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 14/01/2021

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Boa tarde, Adriana, O diferimento é uma técnica que adia o pagamento de uma parcela do imposto devid...

Parametrização Tributária

Boa noite! Sou iniciante no setor fiscal e o curso foi bem esclarecedor mas fiquei com uma dúvida. Abrimos uma empresa e foi enviada uma planilha de parametrização tributária para o SAT e nela temos de preencher os tributos e toda essa questão de cfop e cst. Como a empresa é do simples nacional entendi que preencho apenas o csosn já que recolhe os outros no DAS. Mas eles colocaram entradas tb não só vendas. Neste caso eu tb preencho apenas o csosn ou tenho de preencher tb o cst e impostos de entrada… Grata desde já pela excelente aula!
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 16/10/2021

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Boa tarde, Luciane, deverá informar sim o CST que voce utilizar para fazer as entradas na notas no s...

Data do capital

olá! tive uma duvida em relação a data.. o correto é fazer o lançamento pela data de assinatura do contrato ou a DATA de DEFERIMENTO do contrato na JUCERJA por exemplo?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 24/06/2018

Resposta

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Ola assinante tudo bem, a data correta para o registro na contabilidade e pela a da assinatura dos s...

Balanço de abertura Ong

Como faço o balanço de abertura de uma ong que não possui nenhum movimento, nem bens?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 13/08/2020

Resposta

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Para constituição de uma pessoa jurídica mesmo que ONG e necessário haver um patrimônio social para...

Constituição por redução de capital

Se uma empresa A constitui uma empresa B a partir da redução do capital social da empresa A, como fica a contabilização da integralização do capital social na empresa B?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 09/02/2021

Resposta

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Agatha entendo que nesta situação não cabe redução de capital. Lei 10406/2002 Art. 1.082. Pode a...

Arquivo em excel

Professor, bom dia!

Agradeço pela didática apresentada no curso.

Seria possível disponibilizar o excel para download?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 26/06/2021

Resposta

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Bom dia, tudo bem? O material disponível do curso se encontra na aba “arquivos”.

Data do Lançamento

Professor, Uma empresa que nunca teve escrituração contábil, elaborei o bp de abertura em 31.12.2019, em qual data lanço os saldos das contas, em 31/12/2019 ou 01.01.2020? E qual o fundamento legal?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 01/07/2021

Resposta

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Bom dia, tudo bem? Se a abertura foi realizada em 31/12, os saldos podem se iniciar em 01/01.

Balanço de Abertura

Uma empresa ja constituida onde nao havia escrituração contabil, o balanço de abertura e feito no final do ano ou no inicio?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 10/01/2022

Resposta

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Nesta situação o Balanço de abertura deve ser feito com base no ano abertura da empresa, mesmo que d...

Balanço de Abertura

Uma empresa ja constituida onde nao havia escrituração contabil, o balanço de abertura e feito no final do ano ou no inicio?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 10/01/2022

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Nesta situação o Balanço de abertura deve ser feito com base no ano abertura da empresa, mesmo que d...

Balanço de Abertura

Uma empresa ja constituida onde nao havia escrituração contabil, o balanço de abertura e feito no final do ano ou no inicio?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 10/01/2022

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Nesta situação o Balanço de abertura deve ser feito com base no ano abertura da empresa, mesmo que d...

Balanço de abertura com capital integralizado

Boa tarde Professor, o capital integralizado na data de abertura em dinheiro como deve ser contabilizado? Como devo proceder para o balanço de abertura de empresa nova para licitação? Obrigada.
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 07/04/2022

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Olá! Pela integralização do capital social em dinheiro, teremos os lançamentos contábeis conforme,...

Integralização do Capital

Em caso de empresas que no contrato social diz que foi integralizado totalmente na data da assinatura, porém sua real integralização foi feita alguns dias depois via banco, como deverei proceder?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 26/07/2022

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Olá Julia, deve alterar o contrato social.

Limite de Receita

O limite de 180.000,00 para iniciar o recolhimento da ST por empresas do simples é mensal ou anual?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 10/09/2018

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Anual

Dúvida alíquota

Dentro de um cálculo ST onde o vendedor é uma industria do simples, vendendo para outro estado, a alíquota interestadual é 7% e interna é 17%. Qual alíquota eu uso para multiplicar pela BCST?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 05/02/2021

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Boa noite Willy, ultiliza a alíquota de 17%

COBRANÇA DE ST

Professor, determinada empresa efetua compra para o ativo ou uso e consumo, porém a mercadoria é ST, nesse caso pago a diferença de alíquota ou a cobrança de ST é devida ?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 24/03/2021

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Boa tarde, Otavio se o bem é do ativo imobilizado deverá recolher o diferencial de alíquota.

DUVIDA PESSOAL

Onde posso conferir se os produtos são de Substituição Tributária?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 11/04/2021

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Bom dia, Pedro, nós convenio de substituição tributaria.

Curso de cálculo de Substituição Tributária não aparece mais

Olá professsor Gusmão. O senhor sabe dizer porque sumiu o curso de Cálculo de Substituição Tributária do ICMS...
Como eu faço pra assistir este curso... Estava disponível mais agora sumiu da plataform
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 12/04/2021

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Boa tarde, Mairton, os curso estão disponível em nossa plataforma.

DUVIDA PESSOAL

Como vejo se a empresa é substituta ou substituída?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 17/04/2021

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Bom dia, Pedro, no portal das SEFAZ.

Comercio varejista

Uma empresa que vende no varejo, se ela comprou de uma empresa atacadista por exemplo( CST 060) na apuração dela eu também tenho que segregar a receita?Ou somente qdo compra de industria?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 02/05/2021

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Boa tarde, Nayara se o produto é ST devera segregar as receitas.

SUBSTITUIÇÃO - ICMS ST

No caso de uma pequena indústria do simples com obrigação de st, se ela vender em atacado para pessoa física.
Ela é obrigado a reter o ICMS
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/07/2021

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Bom dia, Jairo, No caso de venda para consumidor final, não há necessidade de reter o ICMS.

ICMS ST - SIMPLES NACIONAL (COMPRA DE MERCADORIA)

Quero esclarecer, operação de compra de mercadoria sendo eu o adquirente SN. Numa operação interestadual, em que o remetente é RPA, e n há protocolo,farei o calculo da antecipação, qual IVA devo usar?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/07/2021

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Bom dia, Camila, você irá fazer o calculo do MVA.

SIMPLES NACIONAL

O limite anual da empresa nacional é 360.000, se passar disso a empresa é desenquadrada. E se a empresa exceder o sublimite de 30.000 por mês, ela é desenquadrada também?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 23/07/2021

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Bom dia, Niry, Podem aderir ao regime tributário do Simples Nacional as micro e pequenas empresas qu...

SUBSTITUIÇÃO - ICMS ST

NO CASO O QUE É CONSUMIDOR FINAL, OU SEJA O QUE CARACTERIZA CONSUMIDOR. DESDE DE JÁ AGRADEÇO PELA ATENÇÃO.
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 30/07/2021

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Boa tarde, Jairo, consumidor final, é o ultimo usuário da cadeia daquele produto, uma pessoa que não...

SUBSTITUIÇÃO - ICMS ST

O ICMS ST SÓ SE APLICA NA VENDA DE PESSOA JURIDICA PARA PESSOA JURIDICA ?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 05/08/2021

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Bom dia, Jairo, se aplica na vendas de PJ para PF.

Substituição tributária

Quando eu revendo um produto que tenha ST como é feito esse calculo. Pois os exemplos foram só de Indústria.
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/11/2021

Resposta

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Boa Nathalia, O ICMS ficaria do mesmo jeito, a incidência de e cálculo seria o mesmo se a empresa nã...

EXERCICIOS

ONDE ENCONTRO AS RESPOSTAS DO EXERCÍCIO?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/12/2021

Resposta

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O gabarito são informados após o término das atividades, qualquer outra pode ser solicitada a CEFIS

Gabriel Martins

Onde, especificamente, encontra se o gabarito dos exercícios?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 05/01/2022

Resposta

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Bom dia, Gabriela o gabarito não fica disponível.

Pergunta vinda do APP

os comerciantes varejistas de cigarros no simples Nacional , em decorrência da substituição tributária, podem excluir da base de cálculo as vendas desse produtos? pois fiquei na dúvida sobre a interpretação do parágrafo único, do artigo 37 do decreto 4524/2020
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 17/02/2022

Resposta

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Olá! Se o seu Estado colocou o cigarro na substituição tributária do ICMS, as vendas efetuadas por...

Base de Calculo

Quanto ao IPI, deve ser calculado conforme o NCM e somado na base de calculo do produto, mesmo sendo SIMPLES e não tem o destaque de IPI?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/05/2022

Resposta

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Ola, o IPI das empresas do Simples é calculado também dentro do DAS, sem destacar esse valor na nota...

ICMS ST Aquisições

Ao adquirir mercadorias de outros estados, se a mercadoria não possuir ST na origem e possuir no destino, a empresa do Simples Nacional recolherá o ICMS ST conforme MVA original ou ajustado?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 07/07/2022

Resposta

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Olá Renato, deve ser observada a legislação do estado de destino e as características do remetente d...

Dúvida sobre ST

Professor, a substituição tributária seria para as empresas que tenham o ICMS?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/08/2022

Resposta

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Bom dia Tamara, tudo bem! Basicamente sim. A Substituição tributária é uma forma de arrecadação de t...

DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

UMA EMPRESA DE (SP) ADQUIRI MERCADORIA PARA REVENDA 6102 DE UMA EMPRESA DE (AM). A ADQUIRENTE DEVE PAGAR O DIFERENCIAL DE ALIQUOTA?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/01/2023

Resposta

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Bom dia Diego, Se a empresa adquirente for do regime Simples Nacional deve recolher o diferencial de...

Perguntas do teste para o certificado

Eu gostaria de saber se podem informar junto com o resumo do teste que a gente faz, a resposta certa daquelas que fizemos errada.
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/04/2023

Resposta

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Ola, Adriana, Não temo acesso essa informação pois é tratada com sigilo e os consultores não tem a...

Cálculo ICMS ST Indústria Optante SN.

Por acaso o crédito (17% * 10.000,00) não devia ser apurado com base na alíquota efetiva do mês (Ex: 1,39% * 10.000,00) ?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/04/2023

Resposta

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Olá Ronaldo! O cálculo do crédito de ICMS ST deve ser feito com base na alíquota interna da mercador...

link do Livro

Boa tarde,

não encontrei o link do livro Escrituração Fiscal no Brasil, onde encontro??
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 29/03/2019

Resposta

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Olá ! Segue o link para o livro: https://www.editorasenacsp.com.br/portal/produto.do?appAction=vwPr...

aula sobre simples nacional

so queria deixar aqui o meu elogio ao prof.
explica muito bem, de forma clara, e precisa.
meus parabens.. aprendi muito nesse curso...
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 29/03/2019

Resposta

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Olá Renata ! Agradecemos a sua contribuição, com o seu comentário. Prof. Ademir

Retenção de impostos federais, na condição de contratante dos serviços

a empresa optante pelo simples nacional que contratar serviços de empresa não optante, está dispensado das retenções das contribuições sociais, exceto irrf, correto?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 03/04/2019

Resposta

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Correto. De acordo com a Lei Complementar 123/2006, artigo 13- Inciso: XV - demais tributos de comp...

Imposto devido em operações interestaduais

Uma empresa optante pelo simples, que faz compra de mercadorias sujeitas ao st em sua filial em outro estado. Quais os impostos devido para a transferencia de estoque para sua matriz?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 08/05/2019

Resposta

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Qual o estado da filial ? A compra foi feita onde? Onde está a matriz?

Operações Financeiras

Professor empresas que realizam operações financeiras, não estariam automaticamente obrigadas a tributarem pelo lucro real?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 11/05/2019

Resposta

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Uma prestadora de serviços, pode auferir uma receita financeira de aplicações financeiras.

Alíquota Nominal para novas empresas

Olá professor, parabéns, o modo como explica é muito bom!! Para novas empresas, como não possuem faturamento anterior para que seja feita a média, qual seria sua alíquota nominal?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 13/06/2019

Resposta

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No caso de empresa em início de atividade no próprio ano-calendário da opção pelo Simples Nacional,...

Retenções - Prestadores de Serviços

Ao emitir uma NFS de prestação de serviços é informada nos dados adicionais a seguinte mensagem: ESTÁ DESOBRIGADA ÀS RETENÇÕES DE TRIBUTOS FEDERAIS E INSS, CONFORME A IN SRF Nº 459/2004. Está correto?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/06/2019

Resposta

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Informações na condição de PRESTADOR: "Dispensa de retenção de CSLL/COFINS/PIS,conforme artigo 32 ,...

Operações Interestaduais

Empresa do que compra de outro estado haverá diferencial de alíquotas independente do regime tributário do fornecedor? E quando ela vende para outro estado quem pagará o diferencial será o cliente?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 30/06/2019

Resposta

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Sim, é devido o diferencial de alíquotas nas aquisições interestaduais . A Lei Complementar nº 123/0...

ICMS DIFERIDO S/ PESCADOS SP, COMPRA DE PEIXE, REST JAPONES

ICMS DIFERIDO, TEM Q PAGAR ICMS S/ COMPRA 7%?. NA APURACAO DAS MESNSAL, NO PGDAS DEVO COLOCAR "VENDA MARC COM SUSBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA" OPÇÃO ENC DA TRIBUTAÇÃO?. PARA EU NÃO PAGAR NOVAMENTE ICMS???
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/07/2019

Resposta

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Olá ! Qual o seu objeto social ? Qual o Estado da operação ?

ICMS DIFERIDOS SOBRE COMPRAS DE PESCADOS, CONTRIBUINTE OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL

ICMS diferido é uma forma de substituição tributária?
Quem já pagou ICMS DIFERIDO nas compras tem que pagar novamente no DAS? Via PGDAS Optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 24/07/2019

Resposta

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Não. as receitas devem ser segregadas e as notas fiscais , devem ser emitidas no CFOP: 5.405, nos ca...

Prescrição e Decadência

Olá sou Wiston Chaves, advogado em Rondonópolis-MT.

As retificações da PGDAS no final do período decadêncial, interrompe a prescrição?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 28/07/2019

Resposta

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Vale a regra do artigo 174 do CTN.

IPI Simples Nacional

Olá! Para Base de cálculo ST, IPI soma na base mesmo quando SN?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 15/08/2019

Resposta

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A base de cálculo corresponde a: os valores correspondentes a operação, a frete, carreto, seguro, im...

Escrituração Fiscal no Brasil

Bom dia!

Onde pegou o livro falado no Curso "Escrituração Fiscal no Brasil" Disse que iria disponibilizar.
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 19/08/2019

Resposta

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Olá, o livro pode ser adquirido no link abaixo: https://www.amazon.com.br/Escritura%C3%A7%C3%A3o-fi...

ICMS ANTECIPADO

Professor, todas as operações com o ICMS para o Simples Nacional vão ser antecipadas nas entradas? na saida não haverá tributação, certo?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 24/09/2019

Resposta

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Para verificar, quais itens são tributados por antecipação tributária na Entrada , consulte a Portar...

CUSTO DE FOLHA DE PGTO

Olá, professor Ademir.

Não ficou claro pra mim se o custo da folha do simples nacional fica menor que 28% se a empresa irá recolher pelo anexo III, ou se enquadra a outro anexo.Se tratando de serviço
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Qual o serviço prestado ?

CERTIFICADO

OLÁ DR. ADEMIR! NÃO CONSIGO IMPRIMIR O CERTIFICADO.
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 02/11/2019

Resposta

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Olá, entre em contato no número: (11) 99204-0804

EXCLUSÃO DO SIMPLES

Empresa p/ ser excluída do simples deve faturar o limite dentro do ano, ou pela rbt12?
se em out/19 tiver faturamento de 4.800mil mas em nov/18 ela teve 300mil em nov/19 libera faturar mais 300mil?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 26/11/2019

Resposta

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Em 2019, o faturamento até 4.800.000,00, computados entre 12/2019 até 11/2019, dá o direito a perman...

Bi tributação

Uma empresa que já paga ICMS dentro do DAS, pagando diferencial de alíquota não está ocorrendo uma bi tributação?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 21/05/2020

Resposta

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Não, pois o DAS contempla apenas o pagamento dos tributos sobre o faturamento e não sobre aquisições...

Empresa do Simples que adquirir produtos sujeitos a substituição tributária

Quando uma empresa do simples nacional adquirir produtos com ICMS já pago na fonte (ICMS ST), esta empresa do Simples poderá reaver os valores pagos a título de ICMS (dentro da aliquota efetiva)?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 21/05/2020

Resposta

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Nestes, casos ela deverá, ao calcular o DAS, segregar os valores e para o ICMS, não deve ser ofereci...

depreciação

O tempo de depreciação do bem é definido por norma?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 12/02/2020

Resposta

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Ola Ana. Tanto o RIR/1999 quanto novo IR/2018 definem as regras. Vide tambem CPC 27 para maior enten...

Credito de IPI

No primeiro exemplo porque o IPI de 600,00 não é recuperavel e o ICMS sim? Qual tipo de empresa pode recuperar o IPI na compra de estoque?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 17/03/2020

Resposta

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Ola Pati. Empresas do ramo industrial que recolhem e consequentemente se creditam.

Modelo de Estoque

Estou com duvida no slide, foi considerado o valor de R$ 300,00 no frete como estoque mercadoria e depois lançou este frete separado, o valor total do calculo que ele diz que bate esta diferente.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 31/03/2020

Resposta

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Ola Luciana, obrigado pelo feedback iremos verificar.

Adesão lucro presumido

Boa tarde, uma empresa desenquadrada do simples em 31/12/2019, agora estou encerrando em 16/04/2020, como faço para aderir ao lucro presumido e quais as obrigações que devo entregar deste ano.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/04/2020

Resposta

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Ola RSA o recolhimento do 1º DARF define seu regime de tributação.

Quanto aos custos do imobilizado...

Todos os custos devem ser registrados obedecendo o princípio da competência, correto?
Independente do período em que levou-se entre a compra e o efetivo momento em que ela entra em operação. Confere?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/04/2020

Resposta

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Ola Veronica.Correto.

Quanto a depreciação de bens cujos custos ainda estão sendo alocados...

A depreciação somente se inicia quando ele entrar em pleno funcionamento?
E em caso de uma manutenção durante o uso? Eu registro o custo no imobilizado o corrijo o valor da depreciação?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/04/2020

Resposta

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Ola Veronica.Correto.

não entendi essa conta.

26.400,00 + 792,00 não é igual a 27.192,00. Me explica como foi feita essa conta. Obrigada!
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 24/04/2020

Resposta

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Ola Jessica. Obrigado pelo feedback, vamos verificar.

Impostos no Simples Nacional

Quando a empresa está enquadrada no Simples Nacional, de acordo com a NCM do produto de venda pode ser cobrado ST ou destacado ST em Nota Fiscal?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 10/07/2020

Resposta

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Boa tarde Suzane... as empresas optantes pelo Simples Nacional também podem ser afetadas pelo regime...

Contabilização de Estoque

Thiago, você sabe me dizer se é uma boa prática realizar os lançamentos relacionados aos estoques em contas diretamente classificadas no CMV ou CPV na DRE?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2020

Resposta

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Ola Hugo Cesar. Deve-se respeitar a regra CMV = Estoque inicial + Compras (-) Estoque final

Pergunta vinda do APP

Nesse exemplo do registro da receita por competência, se a nota total é 1300,00 ( mercadoria mais serviço, mais juros), o juro ok de reconhecer quando entrar, mas o serviço mesmo estando já na nota, também reconheço a receita só quando prestá-lo?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 20/03/2021

Resposta

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Segundo o CPC 47, uma entidade apenas reconhece receita quando satisfaz uma obrigação de desempenho,...

Valor a ser depreciado

Olá
Bom dia!

Quem define o valor total da depreciação?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 29/05/2022

Resposta

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Olà Claudia O valor residual e prazo de vida útil é de acordo com a melhor estimativa da administraç...

Forma de enquadramento de empresas

Boa noite. Sendo assim para qual a finalidade eu enquadraria uma empresa de Lucro real ou presumido como microempresa. se não posso optar pela forma de tributação do Simples nacional
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2022

Resposta

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Olá Luciano! Microempresa (ME) é um porte de empresa, ou seja, uma classificação de seu tamanho. Pos...

lançamentos no livro diário

Os lançamentos feitos no livro diário deve ser referênte as vendas? entendi certo? pois sempre pensei que os lançamentos deveriam ser refernte aos pagamentos feitos da empresa.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2022

Resposta

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Bom dia Luciano, tudo bem! O Livro Diário possui escrituração obrigatória (exigido por lei), sendo i...

Depreciação

Como posso registrar a depreciação mensal, se eu não sei exatamente o valor que o veiculo vai depreciar dentro de dois anos?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2022

Resposta

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Olá Luciano bom dia! Para calcular a depreciação de veículos, considera-se que sua vida útil seja de...

OBRIGAÇÕES ACESSORIAS

Boa tarde.
As obrigações contábeis do Simples Nacional resumem-se apenas as demonstrações contabeis? Não há obrigações acessorias a serem entregues? Ex. ECD ou ECF?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/09/2022

Resposta

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Bom dia Camila, tudo bem! As obrigações acessórias das empresas enquadradas no Simples Nacional são:...

OBRIGAÇÕES ACESSORIAS

Boa tarde.
As obrigações contábeis do Simples Nacional resumem-se apenas as demonstrações contabeis? Não há obrigações acessorias a serem entregues? Ex. ECD ou ECF?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/09/2022

Resposta

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Olá Camila! As empresas enquadradas no Simples Nacional estão desobrigadas a entregar a ECD e ECF. S...

Lançamento contabil

Boa tarde!

Sou contador e estou abrindo meu cnpj, neste caso as taxa pagas com a abertura tenho que lançar como despesa da empresa?

Atenciosamente,,
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 29/12/2022

Resposta

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Luciano bom dia, tudo bem? Sim, essas despesas devem ser contabilizadas normalmente em contas de des...

ITG 1000 para microempresa

Profº estou vendo o curso em 2023 a ITG 1000 a inda e valida em a edição das novas ITG salvo engano 1001 e isso
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 08/04/2023

Resposta

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Boa noite Hélio, tudo bem! Houve atualização sim. O Conselho Federal de Contabilidade (CFC) publicou...

Receita bruta

Quando fala receitas conta alheia ref que tipo de receitas
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 08/04/2023

Resposta

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Boa noite, A denominada “conta alheia” refere-se a operações com terceiros, mediante consignação, co...

Conta Clientes e Fornecedores

Podemos utilizar somente uma conta para todos os fornecedores e para todos os clientes? outra dúvida que sempre tenho é em relação as despesas sem documento fiscal, como contabilizar?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 15/10/2023

Resposta

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Olá! Sim, pode. E a contabilização pode ser feita via recibo, por exemplo. Obrigado!

Documentos hábeis

Ainda tenho dúvida em relação a contabilizar um pagamento sem documento fiscal, por exemplo um pix a um prestador de serviço sem nota, ou algo assim, posso contabilizar? se sim, qual embasamento?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 16/10/2023

Resposta

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Olá Caroline deve contabilizar pois está saída da conta, mas é um procedimento errado e que deixa a...

Distribuição de Lucros

É possivel considerar todas as despesas do sócio pagas pela conta da empresa como distribuição de lucros? isso pode ser conciliado diretamente nessa conta? não pode configurar pro labore?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 16/10/2023

Resposta

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Olá Caroline O sócio deve ter pró labore. Distribuição de lucros se dá na apuração do resultado do e...

Exemplos Práticos de Imobilizado

Bom dia,
Em relação a depreciação, eu sou obrigado a usar o mesmo método para todos os equipamentos ou posso depreciação uma parte pelo linear e outra parte pelas horas?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 30/10/2023

Resposta

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Ola Wagner! O metodo de depreciação escolhido devera ser aplicado para todos os itens da empresa. Ob...

Depreciação

Profº. empresa simples nacional, foi constatado que a depreciação não esta correta como devo proceder.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 01/12/2023

Resposta

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Prezado Helio, Você poderá ajustar no momento atual, o saldo da depreciação.

Entrada de recurso sem origem

Profº. ao realizar a escrituração constatei entrada de dinheiro sem origem: 1º) parte foi sócio que depositou na conta da empresa, esse posso fazer contrato mutuo? e os demais como proceder ?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 01/12/2023

Resposta

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Prezado Helio, O valor deposiado pelo sócio tambem poderá ser contabilizado como AFAC - Aporte para...

Deduçães impostos

Empresa simples nacional na DRE as deduções dos impostos federais tais como PIS e COFINS posso informar o valor total do DAS mas esta incluido o IRPJ E CSLL e isso ?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 01/12/2023

Resposta

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Preado Helio, Exatamente. As empresas do Simples Nacional possuem todos os impostos estaduais e fed...

Pergunta vinda do APP

Magna, no caso da restituição de crédito onde advogados entram com um processo administrativo, isso leva a empresa entrar na malha fiscal
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/06/2020

Resposta

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Boa noite Ana Maria, leva a malha fina sim, a receita notificara o contribuinte para apresentar tal...

Tributação escritório de contabilidade

Estes artigos sobres obrigação dos escritórios de contabilidade para optar pelo SN refere se aquela opção específica no Pgdas de contabilidade ou ao anexo Iii normal?

Qual a diferença entre esses dois campos para a contabilidade? Posso tributar no anexo III normal ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/06/2020

Resposta

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Escritório de contabilidade esta no anexo III normalmente. atividades do anexo V é que se tiverem o...

PGDAS e DEFIS 2020

Qual o prazo para a entrega do PGDAS e da Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais REF. 2020(DEFIS)?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/06/2020

Resposta

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31/03/20 todavia , devido covis/19. Foi prorrogado para 30/06/20.

APOSTILA AULA

Olá, tudo bem? Por favor, poderia me disponiblizar o material utilizado nesta aula e qq outra apostila sobre o curso e assunto?
Obrigado!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/06/2020

Resposta

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Tudo bem , Boa tarde, vou direcionar seu pedido para equipe CEFIS, professora não têm acesso!!

Apostila...

Boa noite, é possível me encaminhar a apostila do curso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/06/2020

Resposta

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Boa tarde, vou direcionar seu pedido para equipe CEFIS, professora não têm acesso!!

O VALOR DO INSS

Referente as informações do FATOR R do SIMPLES NACIONAL é legitimo acrescentar os valores do INSS descontados ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/06/2020

Resposta

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O INSS que entra para informações do fator R é a CPP “ parte patronal “, O INSS descontado do colab...

Exclusão de atividade ambígua no artigo 2º da resolução 150/2019

As atividades Exclusa no anexo no "Anexo VII da Resolução CGSN nº 140, de 2018" significa que essas atividades foram exclusa do Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/06/2020

Resposta

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Anexo VII traz as atividades concomitante, não é 100% vedado!!

Material de apoio

Nao da mais pra salvar o material da aula nao?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/06/2020

Resposta

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Vou enviar sua pergunta para equipe da CEFIS te responder tá, professora não têm acesso para te resp...

Pergunta vinda do APP

Boa noite !
posso ter mais de uma empresa no simples sendo Unipessoal
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2020

Resposta

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Boa tarde, pode sim, desde que a soma da receita bruta não ultrapasse 4.800.000,00

INSS E ISS RETIDO

A empresa do simples que paga a retenção dos tributos de INSS e ISS consegue via perdcomp a restituição dos valores pagos de INSS e no caso do ISS eu tenho que informar no programa gerador é isso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/06/2020

Resposta

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Olá DIEGO, quando você coloca que o optante do simples paga as retenções eu quero entender que ele...

Material de apoio

Bom dia!
Gostaria de saber se sera disponibilizado material de apoio referente ao curso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/06/2020

Resposta

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Boa noite Julio, irei direcionar seu pedido para equipe da CEFIS enviar para você.

Regime no ano calendário

No ano calendário de 2018 a empresa usava o regime de competência, no de 2019 regime de caixa. Quando vou enviar a declaração de 2019, aparece os campos desses 2 regimes, como preencher corretamente?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/06/2020

Resposta

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se você estiver fazendo a DEFIS referente ao ano calendário de 2019 deve preencher regime caixa que...

o cigarro (pis e cofins

o cigarro tem direito a monofasico de pis e cofins como seria o calculo correto na empresa Simples nacional
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/06/2020

Resposta

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Cigarro é substituição tributaria de PIS/COFINS dentro do Simples Nacional tem essa opção na aba do...

Alíquota do de retenção na fonte do ISS

A alíquota efetiva aplicada na retenção do ISS é a que foi calculado no PA anterior ou a alíquota efetiva da competência de emissão da Nota?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/06/2020

Resposta

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Olá Matheus, é a que foi apurada no mês anterior!!

Cálculo do ICMS ST é o mesmo raciocínio para PIS e a COFINS monofásicos?

O mesmo raciocínio que se aplica para o ICMS ST aplica-se para os produtos monofásicos de PIS e a COFINS, ou seja, pego a alíquota dos respectivos tributos e subtraiu da alíquota efetiva?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/06/2020

Resposta

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Bom dia, exatamente!!

icms st , pis e cofins

Quando seleciono revenda com substituição tributária, marco a opção em icms de substituição , e em pis e confins a opção monofásico? Ou seja a excluo da receita a incidência dos 3 tributos ja pagos?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/07/2020

Resposta

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Bom dia, isso mesmo!

Bebidas frias são monofasicos?

Boa noite, empresa varejista(pizzaria) optante pelo SN, comercializa diretamente a consumidor final posso tributar as bebidas frias como monofasico?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/07/2020

Resposta

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Bom dia, sim , pode marcar dentro do Simples Nacional no anexo I com S.T/ monofásico de PIS/COFINS

Compra e venda de imoveis proprios

Boa noite, empresa era optante pelo LP, passou a ser SN em 2020, tem atividade de compra e venda de imoveis proprios vendeu imovel por 10 milhoes, vou tributar esse valor no SN e no mes seguinte no LP
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/07/2020

Resposta

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Bom dia, deverá ser tributado no regime de tributação que a empresa estiver no mês da venda.

fator r reembolso

como ficou o reeembolso do fator r
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/07/2020

Resposta

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Reembolso? Desculpe não entendi sua pergunta, pode ser mais claro por favor?

Reparcelamento de débitos

Fiquei sabendo que a partir de 2019, se admitiu o reparcelamento dentro do mesmo ano, podendo desistir do parcelamento em vigor e fazer novo parcelamento no mesmo ano, isso é verdade? como é feito?!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/07/2020

Resposta

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Pode-se Desistir do Parcelamento? Sim. O empreendedor pode pedir desistência do parcelamento — por d...

anexo V do simples

onde verifico em qual anexo do simples nacional a empresa se enquadra?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/08/2020

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Boa noite Odila, No § 4º, artigo 18 da Lei Complementar nº 123/2006.

Duvida Calculo Fator R - Quais valores utilizar referente à folha?

Para calcular o Fator R de uma empresa prestadora de serviços. Esse valor da folha é como a Receita Bruta, o acumulado dos últimos 12 meses somando a folha, encargos e CPP? Ou somente a folha mensal?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/08/2020

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Boa tarde Fernanda, segue abaixo conceito de folha de Salários : Folha de salários – montante pago,...

Tabela Simples Classificação

O CNAE 8630-5/01 deve ser classificado em qual anexo? pelo CNAE encontrei no anexo III, mas a contabilidade anterior enquadrava no anexo V com calculo do fator R. Qual a Tributação correta?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/08/2020

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Boa tarde Fernanda, 8630-5/01 - Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de proce...

Lei 8212/91

Na verdade é uma observação. Prof Magna, gostaria de registrar um equívoco na citação da Lei 8.212/1991, a qual foi citada como sendo a CLT. Na verdade é a Lei Orgânica da Seguridade Social.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/08/2020

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Boa tarde Silvio, Observação muito bem vinda, concordo plenamente com você e fico muito grata!

Vedações SN

1º Posso abrir uma empresa e optar pelo SN, sendo estrangeira residente no Brasil e sócia de outra empresa, cujo sócio more no exterior?
2º Existem outras vedações para importadoras?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/08/2020

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Boa tarde Michelle 1 - estrangeiro PF residente no Brasil e sócio de outra empresa "não tem vedação...