No caso de uma PF ter participação societária em uma empresa do simples e também de uma empresa do lucro real com cota maior que 10 %, mas não atingir faturamento maior que 3.600.000,00 , nesse caso acarretara em impedimento da continuidade da empresa optar pelo simples nacional? se sim, o sócio poderá transferir suas cotas de uma das empresas para sua esposa?
Qual a maneira correta de controlar um caixa de uma empresa, qual e a margem de lucro sobre as comprar que devo usar a gente aqui trabalha com 30% sobre as compras a e no final do ano o caixa fecha bom, só que se for analisa pelas compras não vai dar inventário ai sempre o inventário fica zerado pelo o nosso calculo.
o inventário como e feito o calculo para saber o valor, pois tem um calculo aqui mas a maioria dos inventário da o valor zerado não bate com a que o cliente envia para nos... temos duvida qual a maneira correta para fazer o inventário.
Grata;
Leidiany Ferreira.
tenho uma empresa e que o sócio integralizou R$ 60.000,00 de capital social na abertura da empresa com outro sócio. um sócio saiu e, agora esta incluindo outro sócio que esta integralizando R$ 100.000,00, mas no contrato ele esta ficando com 30 porcento. este procedimento pode ser feito, ele esta integralizando um valor maior que o capital inicial mesmo assim ele só tem direito a 30 porcento ele pode no futuro mover alguma ação pedindo a majoração da empresa.
faço a contabilidade de uma microempresa de prestação de serviço enquadrada no simples nacional e foi aberta em agosto de 2013 e não teve movimento. Neste ano tenho que fazer a RAIS e a DEFIS negativa delas.
assinei em dezembro a carteira de uma farmacêutica, mas até agora não consegui fazer o certificado digital da caixa, como faço para recolher o FGTS da farmacêutica.
Por ser uma empresa de comercio e prestadora de serviços no regime do Simples, quando importo meus produtos para venda posterior pago o ICMS e PIS/COFINS . Pergunto se meu ICMS pode ser considerado como "tributado sem permissão de crédito" ou "tributado com permissão de crédito" ?
Tenho uma dúvida referente ao SIMPLES NACIONAL e suas atividades. Trabalho com uma empresa que a sua atividade é ambigua porem ela optou pelo SIMPLES NACIONAL, como devo fazer a apuração dessa empresa e ate emitir notas fiscais? Os códigos são 62.03-1-00 e 62.02-3-00.
Desde já agradeço a atenção.
Caro Edione,tenho duas duvidas. A 1a. é sobre o exercício numero 4 porque a base de calculo do icms é R$ 130.000? e a 2a. vc poderia explicar o porque existe a tabela sete do simples nacional?
Caro Edione, o que eu faço para corrigir quando eu opto pelo anexo errado? Exemplo: uma empresa que era p/ recolher o simples nacional pela anexo IV e foi recolhido pela anexo III.
Caro Edione, como eu faço o cálculo do simples nacional de uma empresa com inicio de atividade por exemplo em 3 de janeiro de 2013, mas esta empresa só começou a ter faturamento em maio de 2013? Grato
1 - Somos industria vendemos iogurte sujeito a ICMS-ST, Quanto ao calculo do simples, devemos dar o mesmo tratamento que o dado a cerveja e ao refrigerante ou isso se aplica soh ao comercio desses itens???
Tenho ate quando pra enviar perguntas ao senhor?
Abraços
Carlos Eduardo Affonso
eduaffns@gmail.com (me adicione professor no Google+ )
Bom dia professor, tudo bem? Sou de Goiás e estou dando baixa em uma empresa do simples nacional, atividade de comércio. Minha dúvida é o seguinte: quanto à baixa do estoque da mesma. Posso apurar o valor do estoque e pagar o Das desse valor para assim dar baixa no estoque??? Ex: a empresa apurou um estoque de R$ 20.000,00. Gero um pgdas sobre R$ 20.000,00 ????
Desde já agradeço a compreensão e apoio.
gostaria de saber como proceder com empresas do Simples Nacional que vende peças e serviços na hora da venda com o TEF ou seja com cartão de crédito pois o cupom já sai direto na impressora fiscal juntamente com o serviço e já temos a emissão da nota fiscal do ISS ou seja de serviço? meu e-mail marinaldo9@hotmail.com
Ola professor, sou optante do simples. e tenho DAS atrasados ref ano 2012 e 2013. tem como parcelar essa divida que ja ta em cobrança n sitio da receita. desde ja agradeço a atenção.
boa tarde, foi calculado dasn incorreto para uma empresa q é do anexo iv foi calculado o anexo III, fiz a retificadora e mostra o darf q a empresa pagou e outro darf para recolher, como fazer para compensar um com o outro? ou não tem jeito, o q faço?
quando vou saber se uma empresa prestadora de serviços de consultoria, assessoria, serviços administrativos (EIRELI) pode ser optante pelo Simples Nacional?
1 - Somos indústria e vendemos iogurte sujeito a ICMS-ST, Quanto aos percentuais de PIS/COFINS do cálculo do simples, devemos dar o mesmo tratamento que o dado a cerveja e ao refrigerante (desconsiderá-los) ou isso se aplica somente ao comercio desses itens??? Tenho ate quando pra enviar perguntas ao senhor? Abraços Carlos Eduardo Affonso eduaffns@gmail.com (me adicione professor no Google+ )
Detectamos uma falha na apuração das RBT12 o que acarretou em distorções na aplicação das faixas corretas de vários PAs. Há limites para retificações? Em caso de parcelamento, como funciona a consolidação pela RFB dos valores informados? Obrigado
A substituição tributária somente são para as empresas do simples nacional que são industrias ou importadora no caso de comércio varejista colocamos sem substituição tributária e o ICMS é pago no próprio DAS, e referente ao substituído não entendi muito bem o procedimento.
Comércio Varejista que compra e vende no mesmo estado colocamos para o cálculo do simples nacional como revenda de mercadoria, exceto para o exterior sem substituição tributária ou antecipação com encerramento de tributação. Está correto
Boa Naoite, A minha empresa esta no simples nacional desde 2013, e neste ano de 2014 estamos fechando um contrato de prestaçao de serviço e fabricação, onde em algum momento iremos ultrapassar o limite de faturamento e tambem os seus 20% e muito, pergunta seria melhor solicitar o desenquadramento do simples antes?
No exemplo dado no exercício 3, onde houve majoração de alíquota por exceder o limite de R$ 3.600,00, o restante das competências serão recolhidas com a majoração de 20% até dezembro?
Para complementar a minha primeira pergunta, referente a perda do prazo para desenquadrar a empresa, como fica os recolhimentos dessa empresa nesse ano que ela irá continuar no simples, ou seja, deve recolher DAS ou recolhimento normal como se já tivesse feito o desenquadramento?
Bom dia, tenho uma empresa que no ano calendário de 2013 teve receita bruta de 3.371,723,60, em Janeiro de 2014 a receita foi de 448.967,49, a minha duvida e a seguinte, para a empresa ser desenquadrada do Simples a receita auferida não e a do ano calendário.Ou ultrapassou o limite dos R$ 3.600,000,00, independente de ser ou não do ano calendário.
As empresas do simples Nacional que tem como faturamento a revenda de livros, pode excluir o icms do faturamento?
E sobre a exclusão do Pis e Cofins dos produtos monofásico como cigarro, água mineral e outros?
Bom dia! Tenho duas dúvidas: Se emito notas de serviço com retençao de ISS (por ser prestado em outro estado do meu municipio) a responsabilidade de pagamento é do meu cliente certo? E como sei se ele pagou? caso ele nao pague algum dia receberei cobrança e terei que pagar o ISS retido que nao entrou pro meu municipio? Outra pergunta houve um caso que só descubri agora fazendo a DEFIS desse ano. O antigo contador nao gerou o DAS de uma nota emitida em ABRIL 2013. Qual seria o procedimento pra correçao. Pensei em cancelar a NF emitida pra nao ter que pagar o imposto. Agora fazendo quase um ano te pergunto no meu caso a prefeitura de neropolis-GO me cobrará algum onus por so cancelar agora em Março de 2014? o contador declarou zerado sem faturamento creio que por nao ter a NF ou nao ter dado a ele nen na competencia nem posteriormente imagino. Elise
Bom dia!!! Tenho um e-comerce gostaria de optar pelo regime de caixa qual o procedimento na emissão das notas fiscais e os documentos que tenho que deixar disponivel para o fisco?
O questão relativa a inscrição junto aos entes, no caso da matriz a legislação é bem clara, todavia a minha dúvida é quanto as filiais. Como fica a situação destas, para as empresas já inclusas no Simples Nacional relativamente à sua inscrição junto aos entes, principalmente o ente municipal? Qual prazo que as filiais dispõe para fazer sua inscrição?. Lembrando que a ausência de inscrição leva a exclusão do Simples Nacional.
Grato.
O Empresario Individual que exerça atividade de fisioterapia poderá optar pelo Simples Nacional? ou terá que constituir uma empresa de responsabilidade LTDA.?
Obrigado!
Professora ainda estou na dúvida se a atividade 6511-1/02 – plano de Auxilio funeral poderá ser optante pelo simples nacional em 2015. Poderia me ajudar?
Estou verificando constar no cap. II que as empresas constituídas depois da regulamentação da LC 147/2014 poderão optar pelo Simples Nacional ainda em 2014, porém na apostila consta as empresas que exercem as atividades de produção e com.atac.refrigerantes, fisioterapia, corretagem de seguros e serviços advocatícios. As demais atividades não podem fazer esta opção. Por favor qual o artigo da Lei que determina o acima? Grata - Conceição
Deve constar no contrato social a especificação do tratamento diferenciado, simplificado e favorecido - LC 147/2014. Quando a empresa já é constituída, e vai poder ingressar no simples a partir de 2015, devo alterar o contrato social. ~Grata - Conceição
O contador e o técnico de contabilidade poderiam abrir empresas como MEI antes da mudança da Lei, como fica então a situação destes profissionais, com a mudança da lei?
Constitui uma empresa recentemente com ramos de consultoria, fiz opção no prazo de 180 dias porem a receita federal indeferiu dizendo que não esta inclusa no simples somente em 01/01/2015. Pois bem se e uma firma nova recém constituída acredito que a opção independe da rega anterior poderia no meu entendimento já se beneficiar pela 147/14
No curso foi citado que é vedado ao ingresso no SN quando o sócio ou titular que participar com mais de 10% do capital de outra empresa não beneficiada pelo Estatuto, desde que a receita bruta global não ultrapassar o limite de R$3.600.000,00 no ano calendário.
Pergunto, essa vedação não foi revogada pela alínea II do Art. 13 da Lei Complementar 128/2008?
Se ela ainda está em vigor qual parte da Lei que trata desse assunto? E qual a tratativa que se dá a empresa do SN, cujo o sócio tenha mais de 10% em outra empresa não optante pelo SN cujo essa empresa tenha ultrapassado o faturamento de R$3.600.000,00 no ano calendário, devo no próximo exercício excluir a mesma do SN ou tenho que retroagir a exclusão no ano corrente?
Profª. Magna,
As sociedades incluirão no contrato social, o enquadramento de ME ou EPP. E as firmas individuais como farão quanto ao esses enquadramentos ?
Boa tarde professora. Estou com uma dúvida pratica na geracao do DAS. Minha empresa é locacao de Som, luz e palco profissional, sendo do anexo III. Faturamos uma nota fiscal pra rubiataba-GO em Outubro no valor de 20.000,00 com retencao de ISS destacado. Estou tentando apurar e nao calcula. Marco prestacao de servico anexo III com retencao e da uma mensagem assim quando marco calcular: A informacao dos dados referente a empresa 001, atividade Prestacao de servicos sujeito ao anexo III com retencao/substituicao tributaria de ISS, nao foi efetuada por completa ou foi efetuada de forma indevida. Existe ausencia ou incorrecao dos dados referentes ao valor da receita, substituicao tributaria ou isencao/reducao ou ambos. Que devo fazer pra corregir nao sei o que fazer?
Gostaria de saber no preenchimento do pgdas-d eu coloco o valor na receita ai coloco para calcular ou eu tenho que preencher os campos pis /cofins/ e o outros impostos com imunidade /lançamento de oficio e exigibilidade suspensa a fazer nova Pergunta.
Professora, tenho uma empresa de prestação de serviços na área de treinamentos profissionais e de segurança do trabalho. Minha pergunta é quanto ao ISS quando presto serviços fora do município sede e que tenho retenção na minha NF. Quando faço meu DAS tenho que bitributar o ISS?
Professora é possível pedir restituição de ISS que foi recolhido em duplicidade. Ex. Foi recolhido pela tomadora de serviço que reteve na NF e tb pelo DAS?
Professora para esta empresa de Prestação de Serviço, portanto não tem estoque de mercadoria e que está no simples, qual os livros que devem ser contabilizados?
Boa Noite! Tenho uma empresa de prestação de serviços anexo III, a minha dúvida é sobre o recolhimento da GPS código 2003, é obrigado a recolher? A empresa tem que ter certificado Digital? A empresa tem que entregar a GFIP mesmo se ela não tiver funcionários?
Boa tarde Magna, tenho alguns clientes que pretendem aderir ao Simples Nacional a partir de Janeiro de 2015, as atividades são EMPREAS “A” – CNAE 6821-8/02 – Corretagem no aluguel de imóveis; EMPREAS “B” – CNAE 6821-8/01 – Corretagem na compra e venda e avaliação de imóveis; EMPREAS “C” – CNAE 7119-7/02 – Atividades de estudo geológicos; EMPREAS “D” – CNAE 8599-6/04 – Treinamento em desenvolvimento profissional e gerencial; EMPREAS “E” – CNAE 8640/2-02 – Laboratorios clínicos; e EMPREAS “F” – CNAE 4929-9/02 – Transporte rodoviário coletivo de passageiros, sob regime de fretametno, intermunicipal, interestadual. Eu preciso saber se todas poderão aderir ao Simples Nacional e em qual ANEXO / TABELA cada uma vai se enquadrar. Norberto.
1 -Gostaria de saber se a falta do envio da Sefip impedem enquadramento no simples?
2- o serviços de confecção de protese dentária se enquadra em qual anexo do simples?
Bom dia. Seguem as minhas dúvidas:
1º - Qual a diferença entre EMPRESÁRIO INDIVIDUAL e a EIRELI?
Agora, a antiga empresa individual passou-se a chamar de EMPRESÁRIO INDIVIDUAL e por último EIRELI ?
No cálculo do FATOR R do Anexo VI, o que entra como encargos da folha (INSS patronal, FGTS) ?
Quais os salários que entra na folha (só empregados, pró-labore)?
Foi ensinado no Curso do Simples Nacional, de 13-01-2015, que não podem ingressar no Simples Nacional as empresas de profissão legalmente regulamentada, que não sejam Sociedades ou EIRELI. Pois bem: Estou estabelecido com firma individual, hoje Empresario, com reg. na JUCER desde 06/1989, enquadrado como ME, com Atividade de Contabilidade (Escritório Contábil). Pergunto: Não posso ingressar no Simples Nacional? - Por acaso a vedação do Art 17 da Lei 123/2006, no § 1º remete para o §§ 5º-B a 5º-E do Art 18, onde se verifica a exceção para a atividade de escritório de contabilidade no Inciso XIV do § 5º-B. Aguardo resposta. Atenciosamente Jose Carlos Pires - J C Pires Contabilidade.
Boa tarde. Empresas optantes pelos simples terão seus impostos estaduais e municipais retidos? visto que a IN 765/07 retrata da não retenção de impostos federias. Se forem retidos qual o procedimento para compensação?
Boa tarde. Gostaria de esclarecer uma dúvida. Quando a legislação autorizou a inclusão das empresas de serviços contábeis (CNAE-Fiscal: Atividade de Contabilidade), muitos profissionais optaram por este regime de tributação, tendo em vista a regularização dos encargos previdenciários sobre a folha de pagamento (Anexo III). Ocorre que muitos destes profissionais trata-se de empresários individuais (contadores) devidamente registrado nas Juntas Comerciais, e que, por falta de conhecimento, até então não sabíamos, e que, vimos sim, através do curso, (que antecipando quero parabenizá-los pela qualidade de informações repassadas pela palestrante) os mesmos não poderiam ser empresários individuais, devendo ser registrados como sociedades empresárias. Gostaria de saber, se posso alterar a referida empresa para EIRELI, o que notadamente não vai deixar de ser uma empresa individual? Se continuar nesta situação o empresário poderá ser excluído do simples nacional? Haverá o risco da RFB verificar esta situação e notificar os empresários individuais (contadores) quanto ao RIR? Desde já agradeço.
Na apostila CAPÍTULO III - Serviços Contábeis, diz que,
Na hipótese de descumprimento das referidas obrigações, o escritório será excluído do Simples Nacional, com efeitos a partir do mês subsequente ao do descumprimento, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor.
Promover atendimento gratuito relativo a inscrição, à opção do pelo SIMEI e à primeira declaração anual simplificada do Microempreendedor Individual, podendo,para tanto por meio de suas entidades representativas de classe, firmar convênios e acordos com a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, por intermédio dos seus orgãos vinculados.
Uma Industria tributada pelo simples nacional, onde seu negócio é a fabricação e venda da água natural envasada em garrafão de 20L, deverá ser tributada pelo anexo II, mais recolhimento à parte do ICMS SUBST. e PIS e CONFINS ?
Professora e quanto à questão da apuração do ICMS e ICMS ST, sobre a venda da água pela Indústria? E por fim, quanto à questão da venda da água para pessoa física há algum limite de venda?
Empresas do Simples Nacional ( Comércio) que são contribuintes do ICMS pelo estado de SP estão obrigadas a enviar GIA e Sintegra mensalmente? Ou o EDF Contribuições já é obrigatória para essas empresas?
Empresa Cujo o CNAE é 71120/00 Prestadora de serviços de engenharia de automação, neste caso a empresa poderá adquirir a Inscrição Estadual para compra e venda de peças que irá utilizar na confecção de seus projetos?Esta empresa sendo uma prestadora de serviços.
Boa tarde Professora, tenho algumas duvidas quanto MEI, para os micros empreendedores que estão com as guias do Das atrasadas mais de 2 anos, nao fizeram a declaração anual do imposto, e verdade que pode desenquadrar do simples, ou a receita pode está aguardando a regularização do mei, ou ao desenquadrar do simples, pode está enquadrado no lucro presumido ou Real? onde busco esta informação?
Ouço sempre dizer que o Mei nao se deve cobrar, mas quando o empreendedora estiver um funcionário, tem o serviço do DP, aí pode-se cobrar? tem alguns casos específicos de serviços que podem ser cobrados?
Fui fazer alteração de capital da empresa |Mei do meu colega, foi ele mesmo que se formalizou no mei e colocou o valor do de 10 reais, um certo colega contador orientou-me a aumentar o capital do colega empreendedor, segundo ele poderia prejudica lo, caso de empréstimo de banco, e nao pode colocar o capital de de 10 reais, geralmente os empreendedores Mei , ou penso eu, nem tem capital algum, e caso por exemplos das manicures, bom gostaria de saber qual o valor ideal, que se deve colocar ?
Tenho uma empresa do simples nacional, porem sou sócio em outra empresa do simples nacional (não são filiais) para o enquadramento dela no simples nacional soma os faturamentos das duas empresas para sua permanência no simples? porem para o calculo do impostos soma os faturamentos das duas empresas, mesmo elas sendo distintas para achar sua faixa dentro da tabela para aplicação da alíquota? ou cada empresa aplica a sua faixa dentro da tabela do simples nacional?
Pode ter duas empresas do Simples Nacional? O escritório de contabilidade que exerce outra função como de TI pode se enquadrar no Simples Nacional?
Grato!
Olá! Tenho uma empresa de Atividade Intelectual "Contabilidade" e sou Empresário Individual não EIRELI, sendo que tenho como atividade secundária informática, pode assim minha empresa continuar como Empresário Individual ?
Olá Magda. Parabéns pelo curso! Aprendi bastante. Quanto à exigência de Livro Caixa para optantes do SIMPLES, preciso apresentar esse livro mesmo tendo a contabilidade completa feita? Quero dizer, se eu fizer toda a contabilidade seguindo as normas do CFC, com livros Diário, Balanço, DRE, DFC, etc... registrado na Junta Comercial... mesmo assim tenho que ter livro caixa escriturado?
Gostaria de tirar uma dúvida com relação ao escritório de contabilidade na modalidade MEI, no momento tenho poucos clientes e para mim seria interessante ingressar nessa modalidade devido as benefícios, essa modalidade para escritório de contabilidade ainda existe?
"Profa. a senhora poderia me enviar um exemplo prático de cálculo utilizando a substituição tributária para uma empresa do ramo de comércio e serviço?"
Estou começando na área, tenho uma proposta para conseguir o meu primeiro cliente, mas não sei como fazer no site da receita federal, a senhora teria exemplos práticos de como fazer passo a passo os lançamentos para comércio de roupas? não acho nenhum material a respeito, obrigado.
"Estou com dúvidas com relação a esse assunto. Gostaria de obter mais informações sobre esse assunto, principalmente no que diz respeito ao enquadramento no Simples Naciona."
O cliente emitiu no ano de 2015 varias notas fiscais distribuídas em media duas por mês e as suas informações mensais (PGDAS) foram enviadas zeradas sendo que o mesmo teria impostos a serem pagos, como proceder para retificar e pagar os impostos devidos?
Primeiramente gostaria de parabeniza-la pela didática apresentada e explicações esclarecedoras.
Eu fiquei com dúvida no primeiro exemplo de aplicação prática, você obteve um valor de 129.500,00 referente aos setes meses que a empresa operou, mas eu obtive 130.000,00.
Bom dia, por favor, qual o período correto para fazer o agendamento de uma empresa ME ou EPP para enquadramento ao Simples Nacional?
Até o ultimo dia do mês de janeiro e se caso for enquadrada tendo sua vigência desde o primeiro dia de Janeiro ou entre o primeiro dia util de novembro até o penúltimo dia útil de Dezembro do ano anterior a solicitação.
Agradeço e aguardo retorno,
Professora Magna, vou começar a trabalhar em um escritório de Contabilidade e tem algumas empresas do Simples Nacional, você teria alguma orientação, dica, material sobre esse tópico ESCRITA FISCAL para o Simples?
no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributárioLucro RealLucro PresumidoSimples NacionalPIS e COFINS
Perguntado em 23/08/2016
Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributárioLucro RealLucro PresumidoSimples NacionalPIS e COFINS
Perguntado em 04/12/2016
Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributárioLucro RealLucro PresumidoSimples NacionalPIS e COFINS
Perguntado em 04/12/2016
quando eu marco a resposta certa ,,,ela sai vermelho ,,quando eu marco novamente depois de 6 horas ,pode ser a mesma resposta ela sai vermelho,,,poderia me ajudar por favor
SIMPLES NACIONALlei complementar 147PGDASME e EPP
Perguntado em 30/09/2016
Professora pesquisei e vi que a empresa pra ser optante pelo Simples Nacional tem que faturar até R$3.600.000,00 por ano de vendas interna e externa, mais aqui respondi o questionário e a resposta correta foi R$ 3.600.000,00 de venda mercado interno e mais R$3.600.000,00 de mercado externo, qual seria a correta?
SIMPLES NACIONALlei complementar 147PGDASME e EPP
Perguntado em 07/11/2016
As empresas de Lucro Real que realizam compras de uma empresa optante pelo Simples Nacional podem aproveitar os créditos de ICMS que estiverem descritos nas informações complementares da NF-e?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 09/12/2016
Como a senhora falou o simples nacional gera direito á credito conforme a alíquota em que ele está a depender do faturamento, minha duvida é a seguinte ao destacarmos o direito ao credito, utilizamos como base a alíquota da ultima apuração ?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 12/12/2016
A pessoa que esta no simples e tem como atividade fisioterapia, está dentro dos cálculos mencionados, ou ela tem uma outra tabela e composição de base diferenciada?
Obrigado.
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 13/01/2017
Gostaria de perguntar se uma empresa que presta serviço de atividade intelectual e recolhe o ISS Fixo sobre o numero de profissionais, se essa mesma empresa decidir optar pelo Simples Nacional, ela estaria obrigada a recolher o ISS baseado na tabela do Simples?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 02/02/2017
A empresa poderá emitir o imposto mensal em um mês na tabela III, e outro mês da tabela V, caso haja variação na folha de pagamento ? em atingir os 28% em um mês ?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 04/02/2017
Supondo que sou do simples e vendo uma mercadoria ou serviço para uma empresa do regime normal, vou ter que estabelecer na nota qual o valor do imposto e o percentual que ele poderá reter, como proceder para saber essa informação da alíquota, sabendo que o faturamento é variável e cada mês atinge uma faixa diferente da tabela de tributação do simples?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 13/02/2017
Boa tarde Professora Magna !
Caso o contribuinte ultrapasse o limite de faturamento permitido no Simples Nacional , essa receita será tributada no regime normal , neste caso o valor a ser tributado será a receita total ou apenas a diferença que ultrapassou o limite ?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 21/02/2017
FIZ A ABERTURA DE UMA EMPRESA NO INICIO DO ANO DE 2017, LTDA- ME E O FATURAMENTO DELA DIFICILMENTE CHEGARA 360 MIL ANO, E UMA EMPRESA PEQUENA DE MARKETING DIGITAL, ISSO SIGNIFICA QUE ELA SAIRÁ DO SIMPLES NACIONAL ?
SIMPLES NACIONALObrigações Acessórias Simpleslei complementar 155
Perguntado em 09/05/2017
FUNCIONARIO QUE FOI ADMITIDO NA EMPRESA COMO CONTRATO DE EXPERIENCIA OU COM CARTEIRA RECENTE, SER AFASTADO E CONSTITUIR UMA EMPRESA E EMITIR NOTA PARA A MESMA EMPRESA FREQUENTEMENTE, ELE SERÁ VEDADO DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 04/04/2017
Magna e se eu não preencher o campo de receitas pelo regime de competência informando somente o campo das receitas do regime de caixa eu posso ser atuado ou gerar alguma multa?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 17/04/2017
Boa noite.
Quando a senhora fala no vídeo em receita bruta dos últimos 12 meses quer dizer a receita do ano anterior toda ou vamos supor que estamos no mês 8/2018, daí temos que pegar a receita de 07/2017 a 07/2018
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 27/04/2017
Os sublimites estaduais e municipais enquadrassem apenas as empresas que estão no incio de sua atividade ou para qualquer empresa enquadrada do simples nacional e que encontrasse localizada nos estados que possui tal legislação?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 09/05/2017
Ao optar pelo regime de caixa, torna-se aparentemente mais vantajoso, porem quais são as diferenças com o regime de competência, e as possibilidades para que essa opção?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 12/05/2017
Como que fica a contabilidade de empresas optantes pelo simples nacional, é obrigatorio ter os livros e as demosntrações escrituradas tem que autenticar livros na Junta comercial, etc....?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 31/05/2017
Qual a composição dos custos da folha de pagamento?
As provisões de férias, 13 sal., multa FGTS... entram nessa composição?
E a parte indenizatória do Aviso Prévio (redução da jornada durante o aviso) entram tb.?
Antecipadamente te agradeço,
Elias Guarino
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 13/06/2017
Minha duvida é sobre o enquadramento tributário, se uma empresa no ato de sua legalização opta pelo enquadramento ME ( microempresa) e se ela por motivos de pendencias foi excluída por ato administrativo passando para o o regime normal ( presumido ) ela ainda é considerada uma ME( microempresa)??
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 14/06/2017
Boa tarde Professora,↵No último exercício a Senhora não calculou o valor de que achamos no fato r de 0,42 ,que seria 75.000 x 9,34. Nesse caso é diferente, porquê?↵Obrigada.
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 15/06/2017
a lei do estado dispensa o contribuinte que utiliza o processamento eletronico de emissao de notas fiscais. O que seria isso? AS notas fiscais eletronicas ?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 28/06/2017
Empresa do simples nacional de oficina mecanica emite a nota de ISS dentro do site da prefeitura e alíquota q puxa lá é a alíquota municipal do ISS daquele serviço presyado. Nao aparece a alíquota do simples nacional. Qual a legislação obriga essa alteração da alíquota?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 28/06/2017
A empresa tomadora de serviço, contrata uma empresa optante pelo simples nacional, essa empresa prestadora de serviço tem funcionários registrados, a tomadora de serviço que sou eu tenho que reter o INSS desta empresa prestadora de serviço.
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 09/07/2017
Empresas optante pelo simples nacional, emitente de conhecimento transporte eletrônico
(CT-E), tem que colocar a observação "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL" "NÃO GERA CREDITO FISCAL DE IPI?
SIMPLES NACIONALRegime TributárioTabelas Simples NacionalParcelamento Simples Nacional
Perguntado em 19/07/2017
Olá! Sobre a Eireli, peguei uma empresa que já estava aberta como EIRELI no inicio de suas atividades, a Empresária não tinha nem um real para integralizar o 100 Salários Mínimos, dexei como a integralizar, ela pode ter algum problema com isso?
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Perguntado em 21/07/2017
Tenho empresa que é individual de contabilidade, antes era apenas TI e hoje é Contabilidade a principal, na aula disse que não pode, como foi aprovado? E o que faria agora?
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Perguntado em 21/07/2017
Se uma empresa do Simples Nacional tem R$ 100.000,00 de ingresso de recursos no ano de não início de atividades. Qual o valor máximo que pode gastar com despesas para não ser desenquadrada?
R$120.000,00 ou R$ 20.000,00?
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Perguntado em 21/07/2017
No mês em que a empresa estourar o faturamento dos últimos 12 meses permitido pela lei do SN que é de 3.600.000,00 e ainda ultrapassar o limite de 20%. É só o calculo daquele mês em diante que será calculado pelo lucro presumido, ou, irei ter que recalcular desde o inicio do ano respectivo.
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Perguntado em 08/08/2017
SE A EMPRESA EM INICIO DE ATIVIDADE ENQUADRAMENTO DELA FOR ME, E ULTRAPASSAR O LIMITE PROPORCIONAL .SERÁ EXCLUIDA DO SIMPLES NACIONAL ?
OU SERÁ DESENQUADRADA DO ME E IRA PARA EPP E CONTINUARÁ NO SIMPLES?
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Perguntado em 16/08/2017
Bom dia, com a extinção do anexo VI as atividades delas irão para o anexo V e empresas com folha igual ou superior a 28% poderão se enquadrar no anexo III. Deverão ficar no V somente as empresas que eram do VI e tem a folha inferior a 28%? As atividades que já eram do anexo III, permanecerão independentemente da folha de pagamento?
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Perguntado em 23/08/2017
Como posso fazer o calculo para saber em qual alíquota a empresa está? Sei que tem uma conta que faz principalmente quando gera o primeiro DAS da empresa ou quando nasce uma empresa. Como seria esse cálculo?
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Perguntado em 23/08/2017
Professora, como você citou a empresa que abrir no decorrer do ano, não tera os 3.600.000,00 de empresas já constituidas, isso no ano de 2017. Porém o mês que considero a sua abertura, é ,em relação ao Requerimento de empresario ou Contrato Social, ao cadastro no CNPJ, ou eu considero o periodo de sua abertura quando eu faço a opção pelo Simples
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Perguntado em 02/09/2017
No caso da profissão de contador (a) aplica-se o disposto no art. 966, ou para essa profissão não há a obrigatoriedade de constituir empresa como EIRELI ou Sociedade?
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Perguntado em 07/09/2017
Um empresário com 50% do capital de uma empresa Epp optante pelo simples nacional , pode abrir uma empresa Eireli também optante pelos simples, mas com a receita bruta de R$ 3.600.00,00 para ambas as empresa? Ou é somado as duas receita e precisa totaliza R$ 3.600.000,00?
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Perguntado em 08/09/2017
Todos os Escritórios podem ingressar no Simples Nacional pagando o ISSQN de forma fixa, ou somente aqueles que estão enquadrados no Cadastro do ISSQN munipios como Sociedades de Profissionais.
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Perguntado em 24/09/2017
O ISS sobre serviço de locação de uma empresa optante pelo SIMPLES (Receita Anual 150.000) é pago separadamente ou usa-se a alíquota total da tabela da referida atividade?
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Perguntado em 26/09/2017
SE A EMPRESA FOI CONSTITUÍDA NO ÚLTIMO DIA DO MÊS, EXEMPLO 30/09/17, POSSO CONSIDERAR ESTE MÊS DE 09/2017 PARA O CÁLCULO PROPORCIONAL PARA O LIMITE DO SIMPLES NACIONAL?
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Perguntado em 27/09/2017
Com as alterações trazidas pelas Lei 157, em específico ao item 1405 - Restauração, recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodização, corte, recorte, plastificação, costura, acabamento, polimento e congêneres de objetos quaisquer.
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Perguntado em 29/09/2017
Entendemos que os optantes do simples nacional que tributam como anexo Indústria passarão a tributar no anexo III.Desta forma, gostaria de esclarecer se nosso entendimento está de acordo e passar os CNAE dessas empresas para analisarem, segue abaixo: 1412601/1412602/1412603/2863100/13405018292000
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Perguntado em 29/09/2017
Boa tarde, com tantas leis complementares, será que eu devo seguir a ultima lei lc 155/2016 ou como funciona isso. Será existe um caso especifico para cada LC?
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Perguntado em 04/10/2017
EMPRESAS DO SIMPLES QUE TRABALHA COM REVENDA DE MERCADORIA AO CONSUMIDOR FINAL ELA PODE APROVEITAR O ICMS QUE JA FOI PAGO DESSAS MERCADORIA QUE FOI ADQ EM OUTRA UF ?
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Perguntado em 14/10/2017
Professora, não entendi muito bem a questão das vedações.. Se o sócio já estiver participando de outra empresa em outro regime tributário, não será possível entrar em outra sociedade?
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Perguntado em 29/10/2017
Uma empresa eireli optante pelo simples na atividade de transporte,seu sócio é funcionário da fonte pagadora do transporte, como func. exerce a função adm,este caso se enquadra em vedação ao estatuto?
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Perguntado em 30/10/2017
empresa que atualmente é enquadrada no anexo III com essa alteração no simples nacional, se ela n tiver os 28% da folha de pagamento em relação a receita bruta ela passará para o anexo V?
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Perguntado em 31/10/2017
BOM DIA, GOSTARIA DE SABER SE HA NECESSIDADE DE CALCULAR PIS E COFINS, SEPARADAMENTE DA GUIA DO SIMPLES, QUANDO A EMPRESA É OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL?
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Perguntado em 14/11/2017
No exemplo do advogado citado, na pergunta expõe que eles pagam ISS fixo ao município, quando há essa prerrogativa no caso concreto eu não expurgo do simples nacional o ISS no PGDAS-D?
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Perguntado em 18/11/2017
Simples em 2017,faturou + que 3.600.000 em 2017 e - que 4.800.000,00. Em 2018 estará automaticamente enquadrada no Simples Nacional?Se sim,como fica o ICMS e o ISS? A Parte ou incluído na tabela?
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Perguntado em 22/11/2017
Caso o serviços prestados sejam os gerais (sem exceção do anexo IV e V) será enquadrado no anexo III normalmente, sem considerar volume de folha de pagamento?
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Perguntado em 22/11/2017
Boa Tarde, minha pergunta é o seguinte, a empresa é optante do simples e suas mercadorias (hortifrutos) são isentos de ICMS. nesse caso nao pagarei a parcela de ICMS no simples. é isso?
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Perguntado em 29/11/2017
Na LC 123/2006-Art. 18 § 4-A Par. III. tem algumas SEGREGAÇÕES. É correto segregar no PGDAS-D as receitas de venda de mercadorias de quiabo e outras que são ISENTAS DE ICMS aqui do meu estado?
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Perguntado em 05/12/2017
O período de vigência é 01/01/2018 para cálculo do DAS ou para período de faturamento? ou seja, o DAS calculado em Janeiro/2018 já obedece a nova regra?
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Perguntado em 10/12/2017
comercio de roupas, e bebidas, sem ser fabricante, apenas venda para consumidor final, no campo de icms devo colocar tributada ou substituição tributária?
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Perguntado em 18/12/2017
Se a empresa ultrapassar 3.600.000,00 não paga o ICMS/ISS no DAS e passa a entregar o Sped. Se a empresa ultrapassar o limite, mas ficar em até 4.800.000,00 como ficará no ano seguinte, perde a opção?
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Perguntado em 29/12/2017
É correto usar o CST 041em operações com o cfop 5551 em empresas de regime normal situadas no RS? Pesquisei no RICMS/RS encontrei no IN 45/98 titulo I,capitulo II, seção 4.0 bem complexo.
Gostaria de saber quais as aplicações práticas do CSOSN 400. Em quais situações reais podemos ou devemos utilizá-lo? Poderia dar exemplos por favor? Desde já agradeço.
Ao comprar mercadorias que serão distribuídas gratuitamente e que o fornecedor reteu o ST, na NF de venda saiu com CFOP 5.401 CST 070. Ao entrar com essa NF eu posso informar o CFOP 1.949 e CST 060?
No caso no meu escritório tenho clientes farmácias dentro do Simples. Se não usar o CST do PIS e CONFIS, como então eu faço o abatimento de PIS e COFINS dos produtos monofásicos?
prof.qual é o cst icms na hora de dar entrada da nota se a empresa é industria regime normal.pode usar o cst que esta destacado na nota ou não?ex. veio 102 dou entrada como 102 se veio 000 dou ent 000
Boa noite! Sou iniciante no setor fiscal e o curso foi bem esclarecedor mas fiquei com uma dúvida. Abrimos uma empresa e foi enviada uma planilha de parametrização tributária para o SAT e nela temos de preencher os tributos e toda essa questão de cfop e cst. Como a empresa é do simples nacional entendi que preencho apenas o csosn já que recolhe os outros no DAS. Mas eles colocaram entradas tb não só vendas. Neste caso eu tb preencho apenas o csosn ou tenho de preencher tb o cst e impostos de entrada… Grata desde já pela excelente aula!
olá! tive uma duvida em relação a data.. o correto é fazer o lançamento pela data de assinatura do contrato ou a DATA de DEFERIMENTO do contrato na JUCERJA por exemplo?
livro caixaSimples NacionalLucro Presumidoativopassivo
Perguntado em 24/06/2018
Se uma empresa A constitui uma empresa B a partir da redução do capital social da empresa A, como fica a contabilização da integralização do capital social na empresa B?
livro caixaSimples NacionalLucro Presumidoativopassivo
Perguntado em 09/02/2021
Professor, Uma empresa que nunca teve escrituração contábil, elaborei o bp de abertura em 31.12.2019, em qual data lanço os saldos das contas, em 31/12/2019 ou 01.01.2020? E qual o fundamento legal?
livro caixaSimples NacionalLucro Presumidoativopassivo
Perguntado em 01/07/2021
Boa tarde Professor, o capital integralizado na data de abertura em dinheiro como deve ser contabilizado? Como devo proceder para o balanço de abertura de empresa nova para licitação? Obrigada.
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Perguntado em 07/04/2022
Em caso de empresas que no contrato social diz que foi integralizado totalmente na data da assinatura, porém sua real integralização foi feita alguns dias depois via banco, como deverei proceder?
livro caixaSimples NacionalLucro Presumidoativopassivo
Perguntado em 26/07/2022
Dentro de um cálculo ST onde o vendedor é uma industria do simples, vendendo para outro estado, a alíquota interestadual é 7% e interna é 17%. Qual alíquota eu uso para multiplicar pela BCST?
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 05/02/2021
Professor, determinada empresa efetua compra para o ativo ou uso e consumo, porém a mercadoria é ST, nesse caso pago a diferença de alíquota ou a cobrança de ST é devida ?
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 24/03/2021
Olá professsor Gusmão. O senhor sabe dizer porque sumiu o curso de Cálculo de Substituição Tributária do ICMS...
Como eu faço pra assistir este curso... Estava disponível mais agora sumiu da plataform
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 12/04/2021
Uma empresa que vende no varejo, se ela comprou de uma empresa atacadista por exemplo( CST 060) na apuração dela eu também tenho que segregar a receita?Ou somente qdo compra de industria?
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 02/05/2021
Quero esclarecer, operação de compra de mercadoria sendo eu o adquirente SN. Numa operação interestadual, em que o remetente é RPA, e n há protocolo,farei o calculo da antecipação, qual IVA devo usar?
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 22/07/2021
O limite anual da empresa nacional é 360.000, se passar disso a empresa é desenquadrada. E se a empresa exceder o sublimite de 30.000 por mês, ela é desenquadrada também?
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 23/07/2021
os comerciantes varejistas de cigarros no simples Nacional , em decorrência da substituição tributária, podem excluir da base de cálculo as vendas desse produtos? pois fiquei na dúvida sobre a interpretação do parágrafo único, do artigo 37 do decreto 4524/2020
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 17/02/2022
Ao adquirir mercadorias de outros estados, se a mercadoria não possuir ST na origem e possuir no destino, a empresa do Simples Nacional recolherá o ICMS ST conforme MVA original ou ajustado?
SIMPLES NACIONALalteraçãosubstituição
Perguntado em 07/07/2022
a empresa optante pelo simples nacional que contratar serviços de empresa não optante, está dispensado das retenções das contribuições sociais, exceto irrf, correto?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 03/04/2019
Uma empresa optante pelo simples, que faz compra de mercadorias sujeitas ao st em sua filial em outro estado. Quais os impostos devido para a transferencia de estoque para sua matriz?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 08/05/2019
Olá professor, parabéns, o modo como explica é muito bom!! Para novas empresas, como não possuem faturamento anterior para que seja feita a média, qual seria sua alíquota nominal?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 13/06/2019
Ao emitir uma NFS de prestação de serviços é informada nos dados adicionais a seguinte mensagem: ESTÁ DESOBRIGADA ÀS RETENÇÕES DE TRIBUTOS FEDERAIS E INSS, CONFORME A IN SRF Nº 459/2004. Está correto?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 22/06/2019
Empresa do que compra de outro estado haverá diferencial de alíquotas independente do regime tributário do fornecedor? E quando ela vende para outro estado quem pagará o diferencial será o cliente?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 30/06/2019
ICMS DIFERIDO, TEM Q PAGAR ICMS S/ COMPRA 7%?. NA APURACAO DAS MESNSAL, NO PGDAS DEVO COLOCAR "VENDA MARC COM SUSBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA" OPÇÃO ENC DA TRIBUTAÇÃO?. PARA EU NÃO PAGAR NOVAMENTE ICMS???
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 22/07/2019
ICMS diferido é uma forma de substituição tributária?
Quem já pagou ICMS DIFERIDO nas compras tem que pagar novamente no DAS? Via PGDAS Optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 24/07/2019
Não ficou claro pra mim se o custo da folha do simples nacional fica menor que 28% se a empresa irá recolher pelo anexo III, ou se enquadra a outro anexo.Se tratando de serviço
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 22/10/2019
Empresa p/ ser excluída do simples deve faturar o limite dentro do ano, ou pela rbt12?
se em out/19 tiver faturamento de 4.800mil mas em nov/18 ela teve 300mil em nov/19 libera faturar mais 300mil?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 26/11/2019
Quando uma empresa do simples nacional adquirir produtos com ICMS já pago na fonte (ICMS ST), esta empresa do Simples poderá reaver os valores pagos a título de ICMS (dentro da aliquota efetiva)?
SIMPLES NACIONALsimplesnacionalademir
Perguntado em 21/05/2020
Estou com duvida no slide, foi considerado o valor de R$ 300,00 no frete como estoque mercadoria e depois lançou este frete separado, o valor total do calculo que ele diz que bate esta diferente.
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 31/03/2020
Boa tarde, uma empresa desenquadrada do simples em 31/12/2019, agora estou encerrando em 16/04/2020, como faço para aderir ao lucro presumido e quais as obrigações que devo entregar deste ano.
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 23/04/2020
Todos os custos devem ser registrados obedecendo o princípio da competência, correto?
Independente do período em que levou-se entre a compra e o efetivo momento em que ela entra em operação. Confere?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 23/04/2020
A depreciação somente se inicia quando ele entrar em pleno funcionamento?
E em caso de uma manutenção durante o uso? Eu registro o custo no imobilizado o corrijo o valor da depreciação?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 23/04/2020
Thiago, você sabe me dizer se é uma boa prática realizar os lançamentos relacionados aos estoques em contas diretamente classificadas no CMV ou CPV na DRE?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 07/08/2020
Nesse exemplo do registro da receita por competência, se a nota total é 1300,00 ( mercadoria mais serviço, mais juros), o juro ok de reconhecer quando entrar, mas o serviço mesmo estando já na nota, também reconheço a receita só quando prestá-lo?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 20/03/2021
Boa noite. Sendo assim para qual a finalidade eu enquadraria uma empresa de Lucro real ou presumido como microempresa. se não posso optar pela forma de tributação do Simples nacional
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 07/08/2022
Os lançamentos feitos no livro diário deve ser referênte as vendas? entendi certo? pois sempre pensei que os lançamentos deveriam ser refernte aos pagamentos feitos da empresa.
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 07/08/2022
Boa tarde.
As obrigações contábeis do Simples Nacional resumem-se apenas as demonstrações contabeis? Não há obrigações acessorias a serem entregues? Ex. ECD ou ECF?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 23/09/2022
Boa tarde.
As obrigações contábeis do Simples Nacional resumem-se apenas as demonstrações contabeis? Não há obrigações acessorias a serem entregues? Ex. ECD ou ECF?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 23/09/2022
Podemos utilizar somente uma conta para todos os fornecedores e para todos os clientes? outra dúvida que sempre tenho é em relação as despesas sem documento fiscal, como contabilizar?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 15/10/2023
Ainda tenho dúvida em relação a contabilizar um pagamento sem documento fiscal, por exemplo um pix a um prestador de serviço sem nota, ou algo assim, posso contabilizar? se sim, qual embasamento?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 16/10/2023
É possivel considerar todas as despesas do sócio pagas pela conta da empresa como distribuição de lucros? isso pode ser conciliado diretamente nessa conta? não pode configurar pro labore?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 16/10/2023
Bom dia,
Em relação a depreciação, eu sou obrigado a usar o mesmo método para todos os equipamentos ou posso depreciação uma parte pelo linear e outra parte pelas horas?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 30/10/2023
Profº. ao realizar a escrituração constatei entrada de dinheiro sem origem: 1º) parte foi sócio que depositou na conta da empresa, esse posso fazer contrato mutuo? e os demais como proceder ?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 01/12/2023
Empresa simples nacional na DRE as deduções dos impostos federais tais como PIS e COFINS posso informar o valor total do DAS mas esta incluido o IRPJ E CSLL e isso ?
SIMPLES NACIONALcontabilidadeContabilidade para ME
Perguntado em 01/12/2023
Estes artigos sobres obrigação dos escritórios de contabilidade para optar pelo SN refere se aquela opção específica no Pgdas de contabilidade ou ao anexo Iii normal?
Qual a diferença entre esses dois campos para a contabilidade? Posso tributar no anexo III normal ?
A empresa do simples que paga a retenção dos tributos de INSS e ISS consegue via perdcomp a restituição dos valores pagos de INSS e no caso do ISS eu tenho que informar no programa gerador é isso?
No ano calendário de 2018 a empresa usava o regime de competência, no de 2019 regime de caixa. Quando vou enviar a declaração de 2019, aparece os campos desses 2 regimes, como preencher corretamente?
O mesmo raciocínio que se aplica para o ICMS ST aplica-se para os produtos monofásicos de PIS e a COFINS, ou seja, pego a alíquota dos respectivos tributos e subtraiu da alíquota efetiva?
Quando seleciono revenda com substituição tributária, marco a opção em icms de substituição , e em pis e confins a opção monofásico? Ou seja a excluo da receita a incidência dos 3 tributos ja pagos?
Boa noite, empresa era optante pelo LP, passou a ser SN em 2020, tem atividade de compra e venda de imoveis proprios vendeu imovel por 10 milhoes, vou tributar esse valor no SN e no mes seguinte no LP
Fiquei sabendo que a partir de 2019, se admitiu o reparcelamento dentro do mesmo ano, podendo desistir do parcelamento em vigor e fazer novo parcelamento no mesmo ano, isso é verdade? como é feito?!
Para calcular o Fator R de uma empresa prestadora de serviços. Esse valor da folha é como a Receita Bruta, o acumulado dos últimos 12 meses somando a folha, encargos e CPP? Ou somente a folha mensal?
O CNAE 8630-5/01 deve ser classificado em qual anexo? pelo CNAE encontrei no anexo III, mas a contabilidade anterior enquadrava no anexo V com calculo do fator R. Qual a Tributação correta?
Na verdade é uma observação. Prof Magna, gostaria de registrar um equívoco na citação da Lei 8.212/1991, a qual foi citada como sendo a CLT. Na verdade é a Lei Orgânica da Seguridade Social.
1º Posso abrir uma empresa e optar pelo SN, sendo estrangeira residente no Brasil e sócia de outra empresa, cujo sócio more no exterior?
2º Existem outras vedações para importadoras?
Vamos supor que a empresa teve seu inicio das atividade 01/02, mas não houve receita em fevereiro. No cálculo da média da receita bruta iria considerar 7 meses em atividade ou 6? Apuração mês 09
Professora, estou com dúvida quanto a retificação do simples nacional para alterar os valores referente a folha salarial que foi informada a menor. Teria algum curso sobre esse tipo de retificação?
Olá, boa tarde! Tenho um espaço onde é realizado atividade de condicionamento físico CNAE 9313100, e tem um outro espaço ocioso, minha dúvida:eu posso alugar esse espaço mesmo não sendo atividade fim?
uma ME recem constituída que nao consegue optar pelo SN deverá tributar pelo LP ou LR quais programas ou sites se encontra o mecanisco para fazer a Declaração do lucro real ou do lucro presumido?
se um sócio q tenha aberto empresa Eireli antes de 2019 trasnformá-la em Unipessoal, o patrimônio da empresa Eireli pode voltar ao patrimônio pessoal do sócio já q não é requisito obrigatorio da SLU?
Empresa cujo sócios são nutricionistas e psicólogos numa Sociedade Simples, existe alguma "vantagem" nisso?Há restrição para serem Sociedade Empresária?Faz diferença?Como identificar a melhor opção?
Olá! se no total de uma nota fiscal emitida por uma empresa do simples nacional tem o valor de 80,00 reais .E em: totais dessa mesma nota tem um valor de 10,00 (no campo frete).Quanto será tributável?
Professora, como que faz para descobrir a alíquota efetiva de uma empresa aberta recentemente onde os dois primeiros meses não teve Receita, somente no terceiro mês que teve receita? Obrigada.
1-Como identificar antes da emissão da NFSe a alíquota de ISS de empresas que alternam entre o Anexo III e V?2-Como corrigir NFSe com alíquota de ISS do Anexo III, porém deveria ser alíquota do V?
Me enquadro na 5a Faixa 21,00% 125.640,00.
Tive uma receita mensal de 114 mil * 21% = 23 mil. Minha dúvida é? Como irei deduzir esse valor de 125.640? DAS de 23mil?
Bom dia, gostaria de ter uma compreensão maior sobre o fator "R" visto que, pelo menos a mim, a compreensão é confusa e acabo ficando em dúvida no momento da declaração mensal, pode me ajudar?
A empresas em atividade inicial que excedeu o sublimite municipal ou estadual é excluida com data retroativa ao cnpj como será cobrado esse imposto?
faz uma guia com a diferença?
Dra. Parabéns pelo linguajar simples de ótimo entendimento. Quem era pra assistir o curso era os nossos clientes para ver o quanto é complexo a apuração, e nos valorizar mais por isso.
Professora nas letras C e D é apresentado os limites para que a empresa participe do capital de outra pessoa jurídica. Mais na letra G é informado que é vedada a participação com outra pessoa jurídica
O contexto que se falou aqui que AGENCIA DE TURISMO não se enquadra no SN, é no caso de EMPRESAS DE ÔNIBUS fazendo Turismo e não AGENCIA DE TURISMO! Confere!
A empresa do simples, sem movimento é feita a declaração mensal, conforme explicou. Quero saber se também está obrigada a fazer a declaração anual, quando não houve faturamento no exercício base.
Professora, temos um grande numero de profissionais que são PJ, trabalham única e exclusivamente para uma só empresa, neste caso quais as obrigações acessórias deste contribuinte.Não tem funcionário.
A empresa que aufere entre 3.600.00,00 e 4.800.000,00 é excluída dos SN apenas para efeito do calculo do ISS e ICMS no ano calendário? No ano seguinte, os impostos voltam para o DAS, correto?
DAS comp. 01/2021, empresa prestação de serviços sujeito ao fator R. Não incluiu no somatório da folha de pagamento o décimo terceiro salário, como faço essa retificação?
Bom gostaria de saber se eu for abrir uma empresa unipessoal para uma fonoaudióloga, antes fazer o contrato social, devo primeiro ver como funciona o conselho dela de fonoaudiologia?
Boa tarde! Só pode excluir PIS e Cofins da apuração no PGDAS, quando o produto for tributado pelo PIS e COFINS na compra, ou só de constar na tabela de NCM do guia prático, já pode excluir?
Gostaria de saber as obrigações acessórias para microempresa do Simples Nacional que não tem movimento(não tem receita, só despesa) no primeiro ano de atividade, mensais e no ano seguinte, obrigada
Boa tarde, no caso a empresa ser fabricante e ser substituto tributário, não tem o icms st a parte no pgdas, pelo que entendi só recolhe o icms próprio,como fica a questão do icms st
Acabei de realizar a abertura de uma empresa, em 18/03, em abril já tenho que fazer a apuração do simples, o meu sistema já esta parametrizado,tenho que gerar sobre o faturamento?
No caso, se eu tiver uma empresa que está no SN, e eu fizer a instalação de placas solares, por mais que sejam poucas, eu serei obrigado a deixar o SN? mesmo n passando os limites de RB da ME e EPP?
Boa tarde, minha dúvida é:
Um cartório que instale a enegia fotovoltaica para consumo próprio precisa incluir em seu cnae e alterar o regime de tributação?
Grato.
Estou com uma dúvida sobre classificação do fator R e anexo uma empresa recém aberta do simples Nacional, como é feita a classificação? pois não tem movimento ainda na folha de pagamento.
desde já agradeço!
Eu fiquei ainda na dúvida quanto ao que foi explicado. Quanto a descobrir qual é o percentual de alíquota de ICMS e/ou ISS tudo, porém, me confunde qual competência vai servir de base para o cálculo?
Boa tarde, Por favor, gostaria de saber como é feita a classificação de empresa recem aberta em realacao ao anexo e fator R. (Levando em consideração que ainda nao tem dados da folha de pagamento).
professora, a titulo de exemplo estou no mês abril ja sei a aliquota de abril, mas final do mês o cliente que saber a aliquota para tirar a nota de serviço mês seguinte.
exemplo por favor.
O que é necessário ser escriturado nas notas fiscais? porque os sistemas não emitem notas fiscais com cfop de substituição tributaria? posso alterar na escrituração?
Qual lei e artigo me ajuda na escrituração de NF-e? produtos substituição tributária? pois meus clientes não conseguem emitir NF-e com cfop substituiçao e acabam pagando icms 2x. E legal alterar nfe?
No Simples existe o limite de faturamento no âmbito federal e estadual? Por exemplo: ME 360.000,00 e EPP 4.800,00. Sou contribuinte no DF, preciso verificar a legislação do DF para saber qual é?
Referente a folha, no regime caixa, se a empresa paga folha de 03/2021 no dia 05/04/2021, então eu só posso usar a folha de 03/2021 na apuração simples de 05/2021 informando essa folha como 04/2021?
professora Magna, tenho uma empresa que é atacadista de ovos ela emitir danfe pra empresas que são lucro presumido , o que eu tenho que observar nesse caso?
Professora teria como me encaminhar as respostas dos exemplos que não foram respondidos na aula? Somente pra verificar se os meus resultados ficaram corretos.
Ola boa noite, tudo bem? porque uma empresa é obrigatoria ter uma IM mesmo ela sendo comercio ou industria? Já fiz pedidos do SN para empresas somente com inscrição estadual e deu certo.
2ª Professora, caso a empresa ultrapasse o sublimite de 3,6 mas mantenha dentro dos 20%. No ano seguinte ela é excluida do simples só para nivel estadual ou do federal também?
Professora, já vi empresas ter dívida pelo não pagamento do simples nacional e abrir outra empresa tem alguma lei para proibir isso? Faz muito tempo que não trabalho com empresa do simples nacional
Professora, boa noite. Estou adorando o curso até o momento e estou na parte das Vedações.
Você deu um exemplo referente a empregados que deixam de ser CLT para se tornar ME. Acontece muitos casos por aqui, caso a receita exclua do Tratamento jurídico diferenciado. O que fazer ? Volto a ser MEI ? Pois no meu caso eu era MEI fiz o desenquadramento e agora estou na luta com a Junta Comercial para ser ME. Estou entregando as declarações do MEI e pagando as Guias normalmente até fazer a constituição da ME na Junta Comercial.
Ao declarar no SN o faturamento de R$16500(empresa c/inicio de ativ em MAR/21-só contem pro-labore e ñ atinge 28%) eu declaro "sujeito ao anexo V"? gerou IR de 139,59 - ñ consegui chegar no vlr, help!
A empresa que se cadastrar como correspondente bancario entra direto no anexo V e só vai para o III por fator r? E uma empresa de corresponte bancario que está abrindo, entra direto no anexo V?
Boa Noite Professora então quando o Serviço está no Anexo IV a folha dos colaboradores que prestaram esse SERVIÇO será cobrado a CPP de 20%? Apenas o Aneco IV tem CPP?
Professora, empresa optante pelo simples, prestadora de serviço, pode deduzir da base de cálculo do Iss os materias usados na prestação de serviços 7.02 - Obras de construção civil?
Boa noite, sou do estado de SP, já fiz muito pedido do SN somente com a inscrição municipal ou a estadual, e em raras ocasiões com ambas as inscrições, e sempre deu certo o pedido do SN somente com 1
Tenho uma empresa que vende bebidas, aqui no meu estado as bebidas tem icms st e o pis e cofins são monofasicos. No entanto esse cliente está vendendo esses produtos tributando normalmente na saída, ou seja, está emitindo as notas com cfop e cst de ambos tributos normalmente. Gostaria de saber se eu sigo o documento fiscal e tributo normalmente no simples Nacional ou sigo a legislação e tiro o icms st e pis e cofins da tributação?
Boa tarde, Professora, fiquei com uma grande duvida, revi as aulas e fui ver a lei sobre o simples e não entendi se empresas enquadras no anexo IV recolhem patronal ou não na GPS?
Boa tarde Magna, uma empresa de Goias estava no regime normal de icms e se aproveitava de beneficio de credito outorgado. Ao migrar para o simples, não há mais que se falar em credito outorgado?
Bom dia! Com relação as vedações ao Estatuto, isso é só para fins de recebimento do tratamento diferenciado ou as empresas, também, não serão classificadas como ME ou EPP, mesmo tendo este porte?
O estatuto traz regras p/ a empresa ser ME/EPP e regras p/ ser tributada pelo Simples.Não quer dizer que uma empresa seja ME/EPP que ela será tributada pelo Simples ou que seja do Simples será ME/EPP.
Empresa que esta no regime do lucro real e toma serviços de prestadores do simples, em relação a retenção de INSS, quando o prestador esta no anexo IV o tomador fica desobrigado da retenção?
Distrib.de bebidas SN vende pelo delivery e emite nfc-e. As entregas são feitas pelo app.O frete não faz parte do faturamento pois é só um repasse. Posso deduzir o frete na apuração mensal do Simples?
Boa tarde um cliente que é EI esta no anexo V, porem no § 5º-B do art 18 Lei Complementar, diz prestação de serviços, e no caso ele não tem funcionário, nesse caso ele pode estar no anexo III?
Em caso da empresa estar iniciando as atividades, consequentemente não há a folha e nem as receitas brutas anteriores para o cálculo do fator "r". Deve iniciar no anexo V ou III?
Dúvida - Folha de Salários utilizada no cálculo do Fator R. As remunerações da PF diz respeito ao salário bruto ou é preciso deduzir alguns descontos, como: vale-alimentação, vale transporte e outros?
Caso uma empresa optante pelo Simples exceda o limite e perca o enquadramento apenas no Estado e no Município, qual passa a ser o procedimento para recolher os tributos estaduais e municipais?
Uma empresa de SC que abriu a empresa em 4/2021 e ultrapassou o sublimite Est. e Fed., como fica o cálculo? RBA12 7.412.410,73 RBAA 3.845.680,33 Fat. mensal 757.175,86 , apuracao referente a 09/2021
Professora, uma empresa de locação de veículos que não é contribuinte do ICMS, colocamos essa informação para apuração do Simples? Nesse caso, reduz o % correspondente ao ICMS da alíquota efetiva?
Boa tarde Profª! A empresa prestou serviço fora do seu município.Este porém reteve ISS na nota. o município sede desta empresa pode exigir a cobrança deste ISS novamente? ou pode ser excluído da base?
Boa tarde! Se uma empresa instala placas solares para consumo próprio de energia a mesma será desenquadrada do Simples Nacional e deverá alterar sua atividade?
Meu cliente tem cnae para: 4784-9/00 varegista de gas 47237/00 Com. varegista de bebidada e 38114/00 coleta de residuo nao perigoso porem ele coleta oleo de cozinha ja utilizado, este cnae esta certo?
Poderia, por gentileza, citar a resolução ou lei que fala a respeito da opção pelo Simples Nacional para CNPJ abertos em 2021 ser de até 60 dias apenas?
Uma ME ultrapassou o limite de faturamento de 360mil, mas não excedeu os 20% é excluída no ano subsequente do SN. Correto? Posso mudar o enquadramento dela p/ EPP e solicitar a opção pelo SN?
O valor do LIMITE (4,8mi) e do SUBLIMITE (3,6mi) é diferente entre uma EPP de uma ME? Digo isso porque o faturamento máximo permitido de uma ME é de 360mil, enquanto o de uma EPP é de 4,8mi.
É possível parcelar um DAS que não esteja em atraso?
Tipo, vou emitir um DAS em relação ao faturamento de 12/2021 em 01/2022, mas o cliente não tem condições de pagar o valor. pode emitir e parcelar?
Não entendi isso, por gentileza me explique melhor essa situação da empresa transferir a alíquota de ICMS quando vai fazer uma venda para empresas de regime normal.
O que seria esse sublimite do Simples nacional? Antes tinha a interpretação de que o que de fato valia era os limites de faturamento ME 360 mil e EPP 4,8 milhões.
Boa noite querida professora, se tratando do cálculo para encontrarmos a alíquota efetiva, de empresas com menos de um ano de constituição, dividimos a PD parcela a deduzir? Pergunto criei um exemplo aqui e utilizando a parcela a deduzir integral a alíquota efetiva fica menos onerosa. Desde já agradeço a atenção.
Bom dia,
Por gentileza, poderiam me auxiliar quais são as obrigações que preciso enviar de uma empresa de simples sem movimento e sem funcionarios?
Desde já agradeço a atenção.
Olá, se dois sócios formam 2 empresas do S.N. diferentes, e somando o faturamento das 2 empresas no final do execercício de apuração ultrapassar 4,8 milhões o que acontece no ano calendário seguinte?
Empresa que é optante pelo simple tem revendas (exemplo: aguá, refrigerante), revende os alimentos que produz (exemplo: comida, pão), precisamos tributar a empresa em qual anexo?
Micro empresa de comercio (importadora)ultrapassou o limite de 360.000,00 no ano ,o que acontece ? Ela é desenquadrada do simples automaticamente?como faço pra regularizar?posso mudar pra EPP?
BOM DIABEM?EMPRESAS DO SIMPLES QUE FAZEM IMPORTAÇÃO PARA REVENDA O DESEMBARAÇO ACONTECE EM SAO PAULO,ELA PAGA ICMS NO DESMBARAÇO,TEM QUE PAGAR DIFAL TAMBÉM ,SAINDO DE SÃO PAULO DESTINO MINAS GERAIS?
Na 6°questão do SN, ao assinalar que sociedade empresária ou sociedade por ações pode optar pelo SN está incorreto, o gabarito diz que não é verdade. Poderia verificar se realmente é isso?
Professora, Bom dia tudo bem? Estou fazendo o curso e fiquei com dúvida no exemplo, de início de atividade demonstrado, onde acha pega 63333,33x12 =760,00, soma este valor para alíquota efetiva?
no vídeo vc falou de ser sócia administradoras nas duas empresas, fiquei na dúvida se vale só pra sócio administradores ou apenas sócio tbm vale a mesma regra.
O limite para uma EPP não seria de R$4,8 milhões (faturamento nacional) + R$4,8 milhões (faturamento com exportação) = R$9,6 milhões
então porque no faturamento ele está como de R$7,2 milhões?
O limite para uma EPP não seria de R$4,8 milhões (faturamento nacional) + R$4,8 milhões (faturamento com exportação) = R$9,6 milhões
então porque no faturamento ele está como de R$7,2 milhões?
Cliente emitiu nf serviço exterior com ISS devido para cidade SP, como é a tratativa dentro do programa PGDAS, pois, não achei na lisgagem atividades opão com ISSQN devido.
Nesse caso a folha de pagamento precisa ser 28% somente do que foi faturado nessa atividade do fator R, certo? O que faturou em outra atividade, não soma no faturamento para calculo dos 28%
Cliente de SP está vendendo para empresa do lucro real no ES, mercadoria de uso/consumo. A empresa do ES é contribuinte do ICMS. Nesse caso quem realiza o recolhimento do DIFAL, o cliente de SP que é simples nacional ou a empresa do ES do lucro real?
Quando é segregado os anexos I e II, então precisa saber o faturamento de cada um (venda e fabricação) aplicar a alíquota respectiva? é somado isso no DAS?
Empresa desemquadrada do MEI em dez/2021 e simples nacional em 01/2022.Agora em outubro esta regularizando as entregas dos PGDAS.Qual a RB considerar,sendo que em alguns meses ela ja teve faturamento.
"Que realize atividade de locação de imóveis próprios, exceto quando se referir a prestação de serviços tributados pelo ISS". Pode exemplificar?Obrigada
Anexo IV
Participantes: empresas que fornecem serviço de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis...essas empresas fazem cessão de mão de obra - não é vedada a opção ao simples?
Quero saber se é legal uma empresa que tenha os CNAE que a enquadre nos anexo IV e V pode auferir receita que não seja de prestação de serviço, seja de venda com substituição tributária?
Eu não entendi esse valor projetado. Se fizermos a projeção inicial com 12 meses o valor a ser pago não será maior do que o valor efetivo calculado no PGDAS?
Bom dia, tem alguma lista para conferir quais CNAES estão vedados do Simples nacional?
5250-8/04
4929-9/02
52.50-8-04
49.30-2-02
49.30-2-02
49.21-3-01
49.30-2-02
45.20-0-07
No caso de uma empresa que inicia as atividades depois de janeiro, como ela faz pra optar pelo regimento tributário? Deve-se esperar até janeiro do exercício seguinte ?
enquadramentoenquadramento tributáriosimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 03/07/2022
Boa noite! você disse que empresa optante pelo lucro real trimestral consegue compensar outros tributos federais, porém quando tente fazer vai PerdComp não foi possível. Qual legislação da amparo ao que foi dito e como utilizar esse crédito?
enquadramentoenquadramento tributáriosimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 17/09/2022
Na verdade a dúvida é: Como compensar IRPJ e CSLL lucro real trimestral com crédito de outros impostos federais? Porque no portal e-cac - receita federal - Perdcomp - não permite essa compensação.
enquadramentoenquadramento tributáriosimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 19/09/2022
Contrato de Mútuo entre a empresa e o sócio, onde é gerado despesa com juros a 3% mensais contabilizados com Desdpesa de Juros s/ Remuneração de Capital Próprio entraria na redução do IR?
enquadramentoenquadramento tributáriosimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 18/10/2022
Uma empresa enquadrada no cnae 4772-5/00 onde a mesma comercializa perfumes via ecommerce, como ficaria a tributação dessa empresa ? ST de icms, pis e cofins monofásicos ?
enquadramentoenquadramento tributáriosimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 27/06/2023
Professor, fiquei na dúvida em relação ao cálculo no IRPJ na aba do lucro presumido, porque ele não usa a presunção de 32%, pela fórmula ele está calculando em cima do valor total faturado, porque?
enquadramentoenquadramento tributáriosimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 25/10/2023
Boa tarde professora Magna. PF sócia de mais de uma empresa, ultrapassar o sublimite estadual em alguma delas, o desenquadramento estadual e municipal (caso outro PJ seja serviço)se aplicaria a todas?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 19/02/2022
Tenho que fazer a PGDAS retroativo? E a Defis, como faço com os campos de estoque, entradas e saídas sendo que nao tinha controle? Tenho que fazer balanço de abertura para a data retroativa?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 17/03/2022
Uma empresa que presta serviço de Instalação elétrica CNAE 4321-5/00, onde essa atividade está citada no anexo III, porém quando pesquisado pelo CNAE está no anexo IV, como devo tributar?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 23/03/2022
Uma empresa que era mei e por desenquadramento passou a ser simples nacional; agora terá que fazer contrato social e registrar na junta comercial da para adquirir um certificado digital; se optar em fazer um contrato do tipo unipessoal, e por ventura no exercício seguinte a empresa ter condições de voltar a ser mei, o tipo de contrato escolhido pode impedir dela retornar a ser mei?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 31/03/2022
Empresa compra Mercadorias, não emite Nota Fiscal eletrônica, porém faz vendas no Cartão. Poderá ser pego na Malha mesmo declarando receita na PGDAS-D ?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 15/04/2022
Boa noite. No caso de uma empresa do Simpes Nacional estar com o CNPJ ativo há mais de um ano, porém sem movimento. Para fazer o cálculo da alíquota efetiva, devemos considerar que ela está em início de atividades e também devemos estimar a Receita bruta de 12 meses?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 29/04/2022
Sobre a segregação de receitas.
Uma empresa com cnae (1091102 - fabricação própria de produtos de confeitaria) enquadrada no anexo I, pode se utilizar dessa dedução do % do ICMS para fins de alíquota efetiva nos casos de compra de mercadorias com ICMS ST destacado na nota de compra?
Fiquei com essa dúvida porque no exemplo em questão fala de compra pors revenda, mas não sei se aplica para este caso de comprar os insumos separadamente para vender um produto novo.
Obrigado!
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 29/04/2022
professora, o presidente de uma associação sem fins lucrativos (uma rádio comunitária) pode ter uma sociedade unipessoal tributada pelo simples nacional? obrigado
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 10/05/2022
Os valores de férias gozadas dentro do contrato de trabalho, adicional de insalubridade e gratificações percebidas habitualmente em razão do exercício da função podem ser considerados para o fator r?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 16/06/2022
Na apuração do DAS mensal 1º passo é encontrar a RBT12 e de acordo com os anexos verificar em qual faixa se enquadra. Quando a empresa presta serviços no anexo III e IV, como faço, tenho que segregar?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 20/06/2022
É possível o parcelamento de débitos de multas por descumprimento de obrigações acessórias? O pagamento mínimo de 10% que a IN 1981/2020 menciona se aplica a esse caso? (em caso de 1° parcelamento)
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 02/07/2022
P/ um Contador ter acesso aos débitos de um CNPJ é necessário q ele tenha o Certificado Digital?Se o empresário não tiver Cert. Dig., o Contador consegue acessar o E-CAC com o seu próprio Certificado?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 02/07/2022
Vi o curso mas fiquei com uma dúvida, quais seriam as obrigações acessórias? Meu caso em específico são Empresário Individuais que não possuem funcionários
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 31/07/2022
Olá Professora, boa tarde!
Queria saber se posso utilizar a Resolução CGSN nº 140/2018, como legislação base para consulta no dia a dia, caso negativo, qual seria a outra legislação para acompanhar?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 23/09/2022
Olá, minha dúvida é para empresa no primeiro mês de atividade, se pode aplicar o fator r já para o primeiro mês? Nesse caso será usado o pro-labore variável, ou seja > ou = aos 28%.
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 26/09/2022
Bom dia, é citado água e refrigerante como monofásico de uma maneira muito ampla e na verdade não podemos utilizar no SN conforme artigo 25, § 2º da Lei nº 13.097/2015.
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 17/10/2022
Quanto a revendedores de livros, revistas e jornais, não é possível aplicar a imunidade, conforme julgamento TRF1 em 20/07/2021 que veda a aplicação da imunidade das contribuições por empresas do SN.
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 17/10/2022
Para empresa com 2 CNAE’s, sendo do Anexo III e V. É possível aplicar fator R somente para o que foi faturado no Anexo V
Ex: Faturou 100k, sendo 20k para anexo V, assim no mínimo a folha pode ser 2,8k
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 19/10/2022
Boa noite, eu devo utilizar a alíquota efetiva do mês passado para destacar na nota o ISS do mês atual? E caso haja diferença entre o quanto foi pago e o que foi retido como proceder?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 22/10/2022
Em relação ao uso do INSS presente na guia do simples do mês anterior, na hora de escriturar o valor dos salários para fator R. Se houver parcelamento, esses valores podem utilizados na escrituração?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 18/11/2022
o PA para o SN deve ser considerado a data de EMISSÃO da Nota Fiscal ou a data de COMPETENCIA?
Existe prefeituras que permitem a data emissão posterior a data de competencia.
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 17/02/2023
Observei que na redação original do anexo IV da Lei 123, não havia a cobrança de IRPJ e PIS até a r. bruta de 360.000,00. Assim, tinha que recolher o IRPJ e PIS em guias separadas ou não recolhia?
simples nacionalsimplesdas2022
Perguntado em 05/07/2023
sócio de uma empresa do simples nacional e administrador de outra pessoa juridica optante pelo simples nacional, caso a soma do fatur. ultrapasse os 4.800.000,00, ambas deixa deixam de ser simples?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 16/06/2022
Tem influência no desenquadramento do SN ou do porte das empresas, se o sócio tiver participação majoritária em 2 empresas ME, mas que somados o faturamento de ambas é maior que R$ 360.000,00 ?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 22/07/2022
Sócio que é EI de posto de gasolina não optante SN,e sócio de ME optando SN.Contabilidades distintas,o posto está faturando como EPP mas enquadramento como ME,isso pode exclui empresa optante pelo SN?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 22/07/2022
Profº. o contribuinte participa em uma empresa lucro presumido com 25% e em outra empresa sociedade unipessoal com 100% optante simples nacional nesse caso então NÃO PODE CORRETO
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 09/10/2022
No caso de eu ter uma ME optante pelo simples e decidir comprar ações ordinárias em bolsa, também será aplicada a regra da receita global (ainda sabendo que o faturamento em uma SA é muito alto)?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 23/10/2022
SÓCIO Q JÁ PARTCIPA NUMA EMPRESA DO SIMPLES, E DESEJA SER SOCIO EM OUTRA EMPRESA QUE Ñ É DO SIMPLES, E TIVER UM CAPITAL NESSA OUTRA C/ MENOS DE 10%, Ñ IRÁ SOMAR A RECEITA,POR PARTIC C/ MENOS DE 10%?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 29/11/2022
Um empresario que tem uma empresa optante do Simples Nacional e é o unico socio da mesma, pode abrir outra empresa dentro do Simples sendo ele unico socio tambem?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 23/01/2023
No caso das duas empresas sendo ME e optante pelo S.N a junção das sociedade não ultrapassar o limite do faturamento dos 4.800 mil não perde o simples nacional, mas perde a condições de ME.
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 21/04/2023
empresa sociedade regime tributacao lucro presumido, os mesmos socios querem abrir outra sociedade do simples nacional, onde a participaçao de um dos socios vai ser superior a 10%. e possivel
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 25/08/2023
Joao tem 4 empresas no simples nacional - 2 delas ele tem 8% e uma 100% e outra 95%.
Maria sócias nessas empresas com 92% em 2 e 5% em outra .
O faturamento delas somam apenas quem tem + de 10% ?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 06/11/2023
SENDO A EMPRESA OPTANTE SIMPLES NACIONAL, E TAMBEM SER PESSOA FISICA RURAL COM CONPJ, É CONSIDERADO A SOMA DOS DOIS FATURAMENTOS, PARA FINS DE CONTINUAR NO ENQUADRAMENTO OU DESENQUADAR?
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 03/12/2023
Continuo com dúvidas, de como deve ser o cálculo da participação dos sócios em outras empresas. Digamos que João tem um sociedade do Simples Nacional e eu preciso acompanhar o faturamento anual de out
simples nacionaloutras empresasparticipação societária
Perguntado em 11/01/2024
Como eu sei em quantas vezes meu débito consolidado foi parcelado e percentual de juros. O pagamento das parcelas só se inicia após a quitação da entrada?
É possível antecipar as parcelas? Pois digamos de dívida de 10 mil, e as parcelas próximo a 300 reais. O sistema já gera a parcela seguinte apos reconhecer o pagamento, ou tem que esperar 30 dias?
O profissional autonomo MEI com contrato com o salão parceiro (Simples Nacional) tem que gerar NFs para o Salão? Caso o Salão (Simples) não esteja recebendo a NFS da empresa MEI pode abater do seu fat
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 25/12/2022
Monica, excelente aula! Eu tenho um sistema recuperador do Simples, você tem interesse em uma parceria Mônica? Meu Zap para te explicar melhor: 69 99233-2866
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 29/12/2022
SE TENHO UMA ENTRADA DE MERCADORIA SUJEITA A ST MESMO QUE O FORNECEDOR NAO TENHA FEITO A RETENÇAO SOMO OBRIGADOS A FAZER O RECOLHIMENTO NO MOMENTO DA ENTRADA DA MERCADORIA. CERTO?
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 06/01/2023
Após identificado que o cliente pagava o ISS em duplicidade, a professora fala que devemos nos atentar para acertar de "agora" em diante. Mas é possível recuperar esse valores pago em duplicidade?
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 07/03/2023
Boa noite de qual período posso fazer a recuperação dos últimos 5 anos contado os meses ou especificamente os últimos anos completos. tipo uma empresa que começou a movimentar em 2019 posso fazer a recuperação completa para fins do hoje ou seria proporcional aos meses?
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 15/10/2023
Qual o procedimento quando um restaurante emite em suma maioria cupom fiscal e não nota fiscal. Os softwares não conseguiriam ler cupom fiscal ou conseguiriam ?
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 29/12/2023
Professora, infelizmente a qualidade dos cadastros de produtos são precárias, seria interessante verificar a tributação do produto monofásico na NFe do fornecedor?. Tenho receio NCM está incorreta.
recuperação de créditosrecuperaçãosimples nacional
Perguntado em 21/01/2024
A empresa é do SN e ao tomar serviço de uma empresa normal ele não pode recolher a csrf. E a mesma tem que fazer 2 declarações iguais? Ficando com uma via e entregando a outra via para o cliente, ok?
simplesnacionalsimples nacional
Perguntado em 02/05/2023
Empresas optantes pelo Simples Nacional, devem fazer o recolhimento do diferencial de alíquota no estado de MG? Não ficou claro pra mim essa parte. Desde já agradeço.
simplesnacionalsimples nacional
Perguntado em 26/06/2023
Referente a exportações, não se enquadraria no valor de R$4.800.000,00 em ambos os mercados? Como previso na Lei Complementar n° 123/2006, art. 3°, § 14?
simplesnacionalsimples nacional
Perguntado em 14/07/2023
Empresa enquadrada em atividades sujeita ao anexo III de manutenção de prédio, desloca funcionários para prestação do serviço. Não incidirá a retenção de INSS?
porque quando consulto o CNAE fica sujeita ao anexo III e IV, porém não é construção, é manutenção.
agradeço desde já!
simplesnacionalsimples nacional
Perguntado em 17/11/2023
Nossa opção: “Não sujeitos ao fator R e tributados pelo anexo III, com retenção/ST de ISS”.
Está de acordo com o tipo de serviço? Ou deveria selecionar uma que recolho ISS dentro do SN? Qual seria?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 22/05/2023
A empresa têm suas atividades voltadas para o comercio a qual é optante do simples nacional. Essa empresa tem alguns imóveis e estão alugados. Como devo apurar os tributos recebidos desses alugueis?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 29/09/2023
No caso de importador/industrial optante do SN que opera com produtos monofásicos, não recolhe pis e cofins dentro do DAS, e sim em DARF em separado? como seria esses DARF, quais os códigos?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 30/10/2023
A cliente da minha cliente devolveu a mercadoria via correios. Precisamos esperar a mercadoria voltar para canelar a nota fiscal. Tem prazo para esse cancelamento? Pode ser no mês seguinte?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 01/11/2023
A cliente da minha cliente devolveu a mercadoria via correios. Precisamos esperar a mercadoria voltar para canelar a nota fiscal? Tem prazo para esse cancelamento no RJ? Pode ser no mês seguinte?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 03/11/2023
Olá, o limite de faturamento de uma empresa ME é 360mil, mas caso ela tenha um filial, também ME, como fica o limite de faturamento, os 360Mil para as duas ou 360mil para matriz + 360mil pra filial?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 16/11/2023
Professora, boa noite, dívida com FGTS pode ser excluído do simples nacional ? e falta de informações, exemplo DCTF WEB, que não foram enviadas, pode excluir do simples ?
obg.
Liliano Luiz
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 26/11/2023
A alíquota utilizada para destaque pode ser apenas a DAS recolhida? Ex: estamos em 12/23, apurando o período 11/23. Já fechei a apuração de 11/23 posso usar até 11 ou tem que ser até 10/23?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 02/12/2023
caso uma empresa Opte por enquadrar sua empresa no porte EPP e o seu faturamento seja abaixo de R$ 360.000 o que acontece? existe alguma penalidade assim como quando ultrapassa para mais o limite ?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 25/12/2023
eu faço o cálculo do isso novembro para alíquota ser usado em dezembro, certo ? sempre um mês a frente e esse mês de novembro ainda uso alíquota antiga?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 29/12/2023
Nas primeiras aulas a professora comentou sobre a vedação de opção ao Simples Nacional de empresas que vendem bebida por atacados. Distribuidora de bebidas se enquadra como atacado?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 25/02/2024
Se eu possuir 2 CNAE, um de Serviços Contábeis (Anexo3) e Serviços de Auditoria ( Anexo5) e auferir receita apenas de Serviços Contábeis, devo fazer apuração do Simples apenas pelo Anexo3 ?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 25/02/2024
Empresa que foi desenquadrada do MEI no ano de 2023, e não foi excluída do Simples para ano de 2024. Como deve encontrar a faixa de enquadramento dela na tabelas das RTB12 para calc. do SN de Jan/24?
simples nacionalsimplesnacional
Perguntado em 25/02/2024
Página 22-Lucro Presumido=>CSLL9% e IRPJ15%+10%acima de 20mil
Página 25-Lucro Real==>CSLL9% e IRPJ15%+10%acima do 20mil
Determinada pergunta,a resposta é ambas possuem alíquotas diferentes-não entendi
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 22/10/2023
Por favor alguém responde: Assinale a alternativa correta a respeito da diferença entre Lucro Real e Presumido:
R Cefis ==> Alíquotas diferentes no IRPJ - Podem fundamentar a resposta. Agradeço.
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 24/10/2023
...mas é possível o Mei cadastra alguma atividade não permitida, em que possa ocorrer o seu desenquadramento, Se o próprio sistema se cadastro do Mei dá apenas as opções permitidas? ha outro modo de ser abrir um Mei, que não pelo sistema ".Gov??"
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 28/10/2023
Esse custo com plano de saúde contabiliza no limite de 80% de compra? Pago contas em meu nome CPF, para contabilizar precisa esta necessariamente no CNPJ? OBS:Virei MEI para atender empresa on era clt
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 14/11/2023
Minha dúvida o cliente é MEI não quer passar para ME Simples Nacional posso baixar dar algum problema, sendo que hoje é último dia para se tornar ME, e o sistema está congestionado. Posso baixar ?
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 31/01/2024
Baixei o MEI pois ultrapassou o faturamento. O cliente não quer abrir ME. E a agora que faço. O mesmo prefere abrir outro MEI. Que vcs me orientam, se abrir outro MEI quais possíveis situações ?
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 01/02/2024
Qual a base legal (legislação) que informa a obrigatoriedade da escrituração contábil (levantamento de balanço e autenticação) das empresas simples nacional? Há alguma exceção?
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 11/02/2024
No caso de empresa que iniciou suas atividades por exemplo em abril, como determinar o rbt12 para vias de cálculo do das sem ter faturado anteriormente?
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 11/02/2024
Ele mesmo cita que deve se aplicar o IRPJ adicional 10% sobre oque exceder 20.000,00 do lucro por mês, como a apuração do IRPJ e CSLL é trismestal seria oque ultrapassar 60.000 (3 meses) não 20.0000
regimestributáriossimples nacionallucro reallucro presumido
Perguntado em 21/02/2024
olá professora, trabalho com é-commerce venda interestadual, quando o consumidor for PJ tiver I.E mas for do simples nacional minha empresa que recolhe o Difal?
simples nacionalantecipação tributáriaantecipação
Perguntado em 26/02/2024
Caso o emitente for optante pelo o simples sem acordo, e o destinatário do simples tbm e com permissão de cred na nota . Nao precisamos ajustar na antecip.é isso? Base legal por favor?
simples nacionalantecipação tributáriaantecipação
Perguntado em 28/02/2024
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