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No caso de uma PF ter participação societária em uma empresa do simples e também de uma empresa do lucro real com cota maior que 10 %, mas não atingir faturamento maior que 3.600.000,00 , nesse caso acarretara em impedimento da continuidade da empresa optar pelo simples nacional? se sim, o sócio poderá transferir suas cotas de uma das empresas para sua esposa?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/01/2014

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Boa noite! Nesse caso como o faturamento das duas empresas somados não ultrapassar o limite de R$ 3...
MEI, É ISENTO DE IRPF E IRPJ? COMO DECLARAR NO IRPF A RENDA OBTIDA?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/01/2014

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Boa noite De IRPJ/DIPJ é isento. Agora de IRPF depende pq são vários os fatores que obrigam a pess...
Academias de musculação como funciona continua no anexo V. Se sim como e o procedimento do calculo do simples e o inss e calculado separado
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa noite! Sim as academias continuam no anexo V. O calculo é igual às demais tabelas o que muda é...
Qual a maneira correta de controlar um caixa de uma empresa, qual e a margem de lucro sobre as comprar que devo usar a gente aqui trabalha com 30% sobre as compras a e no final do ano o caixa fecha bom, só que se for analisa pelas compras não vai dar inventário ai sempre o inventário fica zerado pelo o nosso calculo.
o inventário como e feito o calculo para saber o valor, pois tem um calculo aqui mas a maioria dos inventário da o valor zerado não bate com a que o cliente envia para nos... temos duvida qual a maneira correta para fazer o inventário.
Grata;
Leidiany Ferreira.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa noite! A maneira correta e legal de fazer o inventário é contar o estoque em 31 de dezembro e i...
tenho uma empresa e que o sócio integralizou R$ 60.000,00 de capital social na abertura da empresa com outro sócio. um sócio saiu e, agora esta incluindo outro sócio que esta integralizando R$ 100.000,00, mas no contrato ele esta ficando com 30 porcento. este procedimento pode ser feito, ele esta integralizando um valor maior que o capital inicial mesmo assim ele só tem direito a 30 porcento ele pode no futuro mover alguma ação pedindo a majoração da empresa.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! Não vejo essa possibilidade pq o percentual esta relacionado com o quanto eu participo e...
faço a contabilidade de uma microempresa de prestação de serviço enquadrada no simples nacional e foi aberta em agosto de 2013 e não teve movimento. Neste ano tenho que fazer a RAIS e a DEFIS negativa delas.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! A RAIS não é minha aréa. Se ela não teve nada de movimentação basta entregar a declaraç...
Teria como informar quais as obrigações acessórias no simples nacional.
a obrigação principal no simples nacional com a receita é só o DAS.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! A Obrigação principal é somente o DAS as obrigações acessorias estâo no item 15 da apost...
O e-social já é obrigatório para o simples nacional ou qual o prazo para sua implantação.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! Será implantado apartir de 30.09.2014. (esta na apostila) Edione
tenho que fazer o pro-labore de um sócio no simples nacional no valor de R$ 1.000,00 como faço para pagar o FGTS desse sócio.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Boa tarde! Gostaria que fizessem as perguntas baseadas no conteúdo ministrado pq não quero arriscar...
assinei em dezembro a carteira de uma farmacêutica, mas até agora não consegui fazer o certificado digital da caixa, como faço para recolher o FGTS da farmacêutica.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/01/2014

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Ja respondida.
Tenho um empresa optante pelo simples nacional, onde a mesma tem produto com aliquota zero para PIS/COFINS? como devo proceder, deduz do Das?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Sim deduz no DAS colocando essa venda como monofasico para o PIS/COFINS. Edione
Amigos,

Por ser uma empresa de comercio e prestadora de serviços no regime do Simples, quando importo meus produtos para venda posterior pago o ICMS e PIS/COFINS . Pergunto se meu ICMS pode ser considerado como "tributado sem permissão de crédito" ou "tributado com permissão de crédito" ?

Obrigado
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! "tributado com permissão de crédito" Edione
Muito boa tarde,

Tenho uma dúvida referente ao SIMPLES NACIONAL e suas atividades. Trabalho com uma empresa que a sua atividade é ambigua porem ela optou pelo SIMPLES NACIONAL, como devo fazer a apuração dessa empresa e ate emitir notas fiscais? Os códigos são 62.03-1-00 e 62.02-3-00.
Desde já agradeço a atenção.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/02/2014

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Boa noite Vanessa! Por ser empresa com CNAE ambiguo não muda a maneira de emitir as notas fiscais d...
Caro Edione,tenho duas duvidas. A 1a. é sobre o exercício numero 4 porque a base de calculo do icms é R$ 130.000? e a 2a. vc poderia explicar o porque existe a tabela sete do simples nacional?

Grato pela ajuda!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/02/2014

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Boa noite! A base de calculo do ICMS é 130.000 pq a receita bruta diminuida da devolução é 230.000...
Caro Edione, se eu não for contribuinte do ICMS e adquirir por exemplo um item do imobilizado terei que pagar o diferencial de alíquota? Grato !
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2014

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Boa tarde! Não. O Diferencial de alíquotas só é para contribuinte do ICMS. Agora existe o protoco...
Caro Edione, o que eu faço para corrigir quando eu opto pelo anexo errado? Exemplo: uma empresa que era p/ recolher o simples nacional pela anexo IV e foi recolhido pela anexo III.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2014

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Boa tarde! Vc terá que retificar os meses errados e recolher a diferença se houver. Edione
Caro Edione, como eu faço o cálculo do simples nacional de uma empresa com inicio de atividade por exemplo em 3 de janeiro de 2013, mas esta empresa só começou a ter faturamento em maio de 2013? Grato
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2014

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Boa tarde! No mês de maio que vc faturou pela primeira vez será o valor do faturamento multiplicado...
1 - Somos industria vendemos iogurte sujeito a ICMS-ST, Quanto ao calculo do simples, devemos dar o mesmo tratamento que o dado a cerveja e ao refrigerante ou isso se aplica soh ao comercio desses itens???

Tenho ate quando pra enviar perguntas ao senhor?

Abraços

Carlos Eduardo Affonso
eduaffns@gmail.com (me adicione professor no Google+ )
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/01/2014

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Bom dia! Se vc for industria de Iorgute, refrigerante e cerveja o tratamento é o mesmo para todos os...
Bom dia professor, tudo bem? Sou de Goiás e estou dando baixa em uma empresa do simples nacional, atividade de comércio. Minha dúvida é o seguinte: quanto à baixa do estoque da mesma. Posso apurar o valor do estoque e pagar o Das desse valor para assim dar baixa no estoque??? Ex: a empresa apurou um estoque de R$ 20.000,00. Gero um pgdas sobre R$ 20.000,00 ????
Desde já agradeço a compreensão e apoio.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Nesse caso emita uma nota fiscal dando saida no estoque existente e depois faça o DAS. Ed...
gostaria de saber como proceder com empresas do Simples Nacional que vende peças e serviços na hora da venda com o TEF ou seja com cartão de crédito pois o cupom já sai direto na impressora fiscal juntamente com o serviço e já temos a emissão da nota fiscal do ISS ou seja de serviço? meu e-mail marinaldo9@hotmail.com
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Sendo a mesma venda que sai no cupom e na nota fiscal do serviço basta fazer o DAS somente...
Ola professor, sou optante do simples. e tenho DAS atrasados ref ano 2012 e 2013. tem como parcelar essa divida que ja ta em cobrança n sitio da receita. desde ja agradeço a atenção.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Sim. Edione
boa tarde, foi calculado dasn incorreto para uma empresa q é do anexo iv foi calculado o anexo III, fiz a retificadora e mostra o darf q a empresa pagou e outro darf para recolher, como fazer para compensar um com o outro? ou não tem jeito, o q faço?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Nesse caso o sistema traz o DAS referente a diferente de tributo devido mudar do anexo IV...
uma industria optante pelo simples fabrica produto de st, tenho q enviar a gia ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Nesse caso a GIA é documento exclusivo da Sefaz do seu estado veja com a secretaria da faz...
quando vou saber se uma empresa prestadora de serviços de consultoria, assessoria, serviços administrativos (EIRELI) pode ser optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Somente quando a legislação for alterada permitindo e ainda se é que um dia vai ser altera...
Uma empresa sem funcionário, porém com retirada de pró-labore, tem ter certificação digital, para transmissão de algum arquivo de DIRF, etc...?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Se for optante do simples não. Agora se não for optante do simples precisa. Edione
quando a empresa exceder menos de 20% do sub limite ela poderar voltar calcular o icms ou iss na guia do simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2014

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Bom dia! Djalma, gostaria que vc exemplificasse sua pergunta para que eu tenha maior facilidade par...
1 - Somos indústria e vendemos iogurte sujeito a ICMS-ST, Quanto aos percentuais de PIS/COFINS do cálculo do simples, devemos dar o mesmo tratamento que o dado a cerveja e ao refrigerante (desconsiderá-los) ou isso se aplica somente ao comercio desses itens??? Tenho ate quando pra enviar perguntas ao senhor? Abraços Carlos Eduardo Affonso eduaffns@gmail.com (me adicione professor no Google+ )
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2014

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Bom dia! O tratamento do sorvete não é igual ao da cerveja para PIS/COFINS. Pois o sorvete o tribut...
Detectamos uma falha na apuração das RBT12 o que acarretou em distorções na aplicação das faixas corretas de vários PAs. Há limites para retificações? Em caso de parcelamento, como funciona a consolidação pela RFB dos valores informados? Obrigado
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2014

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Bom dia! Não há limites para retificação. Como a consolidação é feito pela RFB não temos como sabe...
A substituição tributária somente são para as empresas do simples nacional que são industrias ou importadora no caso de comércio varejista colocamos sem substituição tributária e o ICMS é pago no próprio DAS, e referente ao substituído não entendi muito bem o procedimento.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2014

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Bom dia! Sim, a substituição tributária é somente para as industria e importadoras para o comercio...
Comércio Varejista que compra e vende no mesmo estado colocamos para o cálculo do simples nacional como revenda de mercadoria, exceto para o exterior sem substituição tributária ou antecipação com encerramento de tributação. Está correto
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/02/2014

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Boa tarde! Depende, se o produto não é substituição tributária correto. Agora se for substituição...
Boa Naoite, A minha empresa esta no simples nacional desde 2013, e neste ano de 2014 estamos fechando um contrato de prestaçao de serviço e fabricação, onde em algum momento iremos ultrapassar o limite de faturamento e tambem os seus 20% e muito, pergunta seria melhor solicitar o desenquadramento do simples antes?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/02/2014

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Boa noite! O problema de ultrapassar os 20% é somente no ano de abertura da empresa pq vc perde o e...
O que acontece com a empresa se eu perder o prazo de 31 de janeiro para desenquadrar-la do simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2014

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Boa tarde! Nesse caso vc não terá como desenquadrar ela nesse ano, a não ser que vc faça uma altera...
O fator R encontrado no exercício vale para todos os meses daquele ano?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2014

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Boa tarde! Não. Todo mês tem que achar o fator R novamente. Edione
No exemplo dado no exercício 3, onde houve majoração de alíquota por exceder o limite de R$ 3.600,00, o restante das competências serão recolhidas com a majoração de 20% até dezembro?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2014

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Boa tarde! Sim. Edione
Para complementar a minha primeira pergunta, referente a perda do prazo para desenquadrar a empresa, como fica os recolhimentos dessa empresa nesse ano que ela irá continuar no simples, ou seja, deve recolher DAS ou recolhimento normal como se já tivesse feito o desenquadramento?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/02/2014

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Boa tarde! No caso de não ter desenquadrado no prazo terá que recolher 2014 no simples, agora se vc...
Bom dia, tenho uma empresa que no ano calendário de 2013 teve receita bruta de 3.371,723,60, em Janeiro de 2014 a receita foi de 448.967,49, a minha duvida e a seguinte, para a empresa ser desenquadrada do Simples a receita auferida não e a do ano calendário.Ou ultrapassou o limite dos R$ 3.600,000,00, independente de ser ou não do ano calendário.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/02/2014

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Boa noite! A empresa desenquadra do simples por motivo de excesso de receita no ano seguinte ao do...
As empresas do simples Nacional que tem como faturamento a revenda de livros, pode excluir o icms do faturamento?
E sobre a exclusão do Pis e Cofins dos produtos monofásico como cigarro, água mineral e outros?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/02/2014

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Boa noite! Na revenda de livros pode excluir o ICMS. Na revenda de cigarro, agua mineral, cerveja...
Como inserir a Tributação Monofásico e Subtituição Tributária no DAS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/08/2014

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Você deve marcar no simples nacional como: Receita monofásica de Pis/Cofins com cobrança de Substitu...
Bom dia! Tenho duas dúvidas: Se emito notas de serviço com retençao de ISS (por ser prestado em outro estado do meu municipio) a responsabilidade de pagamento é do meu cliente certo? E como sei se ele pagou? caso ele nao pague algum dia receberei cobrança e terei que pagar o ISS retido que nao entrou pro meu municipio? Outra pergunta houve um caso que só descubri agora fazendo a DEFIS desse ano. O antigo contador nao gerou o DAS de uma nota emitida em ABRIL 2013. Qual seria o procedimento pra correçao. Pensei em cancelar a NF emitida pra nao ter que pagar o imposto. Agora fazendo quase um ano te pergunto no meu caso a prefeitura de neropolis-GO me cobrará algum onus por so cancelar agora em Março de 2014? o contador declarou zerado sem faturamento creio que por nao ter a NF ou nao ter dado a ele nen na competencia nem posteriormente imagino. Elise
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/03/2014

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Boa noite. Sim, a responsabilidade de reter o iss é do tomador do serviço, deverá pedir para ele o...
Bom dia!!! Tenho um e-comerce gostaria de optar pelo regime de caixa qual o procedimento na emissão das notas fiscais e os documentos que tenho que deixar disponivel para o fisco?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/04/2014

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Boa noite. Distinção entre regime de caixa e regime de competência Como regra geral, as receitas de...
O questão relativa a inscrição junto aos entes, no caso da matriz a legislação é bem clara, todavia a minha dúvida é quanto as filiais. Como fica a situação destas, para as empresas já inclusas no Simples Nacional relativamente à sua inscrição junto aos entes, principalmente o ente municipal? Qual prazo que as filiais dispõe para fazer sua inscrição?. Lembrando que a ausência de inscrição leva a exclusão do Simples Nacional.
Grato.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2014

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Boa noite João! A lei complementar 123/2006 dispõe do prazo de 30 dias desde que não ultrapasse 180...
O MEI Taxista pode ser optante do Simples Nacional, considerando que o transporte é fora do domicílio?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/08/2014

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a partir de 2015 sim, conforme dispõe a LC 147/2014.
Como é feito a opção pelo Simples passo-a-passo? E como pedir/solicitar a exclusão do Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/08/2014

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primeiro você deve fazer o agendamento para verificar se não tem nenhuma pendência a nível Federal,...
Armazéns Gerais - CNAE 52.11-7-01
pode ser optante pelo Simples Nacional, tendo em vista que a Receita é proveniente da armazenagem de café?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/10/2014

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deve-se verificar se este CNAE não se encontram nas vedações do anexo VI,VII da CGSN 94/2011, caso...
O Empresario Individual que exerça atividade de fisioterapia poderá optar pelo Simples Nacional? ou terá que constituir uma empresa de responsabilidade LTDA.?
Obrigado!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/10/2014

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Terá que constituir uma empresa de responsabilidade Ltda!.
Professora ainda estou na dúvida se a atividade 6511-1/02 – plano de Auxilio funeral poderá ser optante pelo simples nacional em 2015. Poderia me ajudar?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/10/2014

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Boa tarde Clécia! esta advidade não esta vedada ao Simples Nacional. Conforme dispõe CGSN 94/2011 em...
Estou verificando constar no cap. II que as empresas constituídas depois da regulamentação da LC 147/2014 poderão optar pelo Simples Nacional ainda em 2014, porém na apostila consta as empresas que exercem as atividades de produção e com.atac.refrigerantes, fisioterapia, corretagem de seguros e serviços advocatícios. As demais atividades não podem fazer esta opção. Por favor qual o artigo da Lei que determina o acima? Grata - Conceição
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/10/2014

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As demais empresas já podiam, a Lei complementar só veio abrangendo mais outras atividades onde enc...
Deve constar no contrato social a especificação do tratamento diferenciado, simplificado e favorecido - LC 147/2014. Quando a empresa já é constituída, e vai poder ingressar no simples a partir de 2015, devo alterar o contrato social. ~Grata - Conceição
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/10/2014

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Conceição deverá constar no contrato social somente as empresas que forem constituídas após a public...
O contador e o técnico de contabilidade poderiam abrir empresas como MEI antes da mudança da Lei, como fica então a situação destes profissionais, com a mudança da lei?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/10/2014

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Ainda podem ser MEI o contador ou técnico em contabilidade, todavia, se for excluído do MEI por algu...
Um corretor de seguros pode ser Simples Nacional? Se for qual regime é melhor? Simples Nacional ou Lucro Presumido?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/10/2014

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Boa tarde Daniella. Sim, apartir de 2015 poderá Optar pelo regime de Tributação Simples Nacional o...
Constitui uma empresa recentemente com ramos de consultoria, fiz opção no prazo de 180 dias porem a receita federal indeferiu dizendo que não esta inclusa no simples somente em 01/01/2015. Pois bem se e uma firma nova recém constituída acredito que a opção independe da rega anterior poderia no meu entendimento já se beneficiar pela 147/14
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

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Boa noite Claudio! Sua indagação esta corretíssima, todavia, o sistema da receita não foi atualizad...
No curso foi citado que é vedado ao ingresso no SN quando o sócio ou titular que participar com mais de 10% do capital de outra empresa não beneficiada pelo Estatuto, desde que a receita bruta global não ultrapassar o limite de R$3.600.000,00 no ano calendário.
Pergunto, essa vedação não foi revogada pela alínea II do Art. 13 da Lei Complementar 128/2008?
Se ela ainda está em vigor qual parte da Lei que trata desse assunto? E qual a tratativa que se dá a empresa do SN, cujo o sócio tenha mais de 10% em outra empresa não optante pelo SN cujo essa empresa tenha ultrapassado o faturamento de R$3.600.000,00 no ano calendário, devo no próximo exercício excluir a mesma do SN ou tenho que retroagir a exclusão no ano corrente?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/10/2014

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Boa noite! o dispositivo legal não esta revogado esta em pleno vigor, quando o somatório de todas a...
Como ficarão as empresas que estavam no anexo III, antes da nova lei?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/10/2014

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Boa noite Marcello! As empresas que já estavão no anexo III antes da LC 147/14 vão continuar no mes...
Profª. Magna,
As sociedades incluirão no contrato social, o enquadramento de ME ou EPP. E as firmas individuais como farão quanto ao esses enquadramentos ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

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Boa tarde Nailo! Tanto as sociedades Ltda como as Individuais farão o enquadramento de ME ou EPP no...
Um profissional da área de medicina, pode registra uma firma individual ? ou tem quer ser constituída uma sociedade ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

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Um profissional da área de medicina pode registrar uma firma individual desde que seja Eirelli para...
Então as empresas de transportes de cargas, intermunicipais e interestaduais não podem mais serem do simples ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/10/2014

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Boa noite Nailo! não entendi sua indagação, pois a atividade de transporte de cargas pode ser simple...
Boa tarde professora. Estou com uma dúvida pratica na geracao do DAS. Minha empresa é locacao de Som, luz e palco profissional, sendo do anexo III. Faturamos uma nota fiscal pra rubiataba-GO em Outubro no valor de 20.000,00 com retencao de ISS destacado. Estou tentando apurar e nao calcula. Marco prestacao de servico anexo III com retencao e da uma mensagem assim quando marco calcular: A informacao dos dados referente a empresa 001, atividade Prestacao de servicos sujeito ao anexo III com retencao/substituicao tributaria de ISS, nao foi efetuada por completa ou foi efetuada de forma indevida. Existe ausencia ou incorrecao dos dados referentes ao valor da receita, substituicao tributaria ou isencao/reducao ou ambos. Que devo fazer pra corregir nao sei o que fazer?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/11/2014

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Boa tarde Elise! Locação de bens moveis não é tributada pelo ISS conforme , foi vedado o item 3.01...
Boa tarde. Quais os códigos de atividade que poderão enquadra no Simples Nacional com essa nova lei.

Att
Silvia
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/11/2014

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Boa tarde Silvia! Fica mais fácil verificar os CNAEs vedados ao simples nacional que estão nos anex...
Gostaria de saber no preenchimento do pgdas-d eu coloco o valor na receita ai coloco para calcular ou eu tenho que preencher os campos pis /cofins/ e o outros impostos com imunidade /lançamento de oficio e exigibilidade suspensa a fazer nova Pergunta.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/11/2014

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Boa tarde Jetro. Se seu cliente for varejista de produtos monofásicos de PIS/COFINS ou revender prod...
Professora, tenho uma empresa de prestação de serviços na área de treinamentos profissionais e de segurança do trabalho. Minha pergunta é quanto ao ISS quando presto serviços fora do município sede e que tenho retenção na minha NF. Quando faço meu DAS tenho que bitributar o ISS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

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Boa tarde José! Se houve retenção do ISS você tem que marcar com retenção do ISS devido para outro m...
O fator " r " é calculado a partir de quais anexos?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

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anexo V e VI.
Professora é possível pedir restituição de ISS que foi recolhido em duplicidade. Ex. Foi recolhido pela tomadora de serviço que reteve na NF e tb pelo DAS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

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Sim, todavia deve se pedir diretamente no órgão ao qual foi recolhido em duplicidade neste caso pref...
Professora para esta empresa de Prestação de Serviço, portanto não tem estoque de mercadoria e que está no simples, qual os livros que devem ser contabilizados?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/11/2014

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deve ser contabilizado os livros diário, razão, balancete e balanço patrimonial, não terá livro fisc...
Boa Noite! Tenho uma empresa de prestação de serviços anexo III, a minha dúvida é sobre o recolhimento da GPS código 2003, é obrigado a recolher? A empresa tem que ter certificado Digital? A empresa tem que entregar a GFIP mesmo se ela não tiver funcionários?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/11/2014

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Boa tarde Wellington! se a empresa não tem funcionários e não tem pro-labore não deve recolher a GP...
Boa noite, levar os livros para autenticação e prerrogativa da profissão contábil?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/11/2014

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Sim, quando se pega uma empresa o profissional assume a responsabilidade de entregar pronto a escrit...
As empresas contabilidade optante pelo simples nacional o pagamento ISS é de forma fixa ou faturamento?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/11/2014

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Escritórios de contabilidade optantes pelo simples nacional paga o iss fixo fora do simples naciona...
Boa tarde Magna, tenho alguns clientes que pretendem aderir ao Simples Nacional a partir de Janeiro de 2015, as atividades são EMPREAS “A” – CNAE 6821-8/02 – Corretagem no aluguel de imóveis; EMPREAS “B” – CNAE 6821-8/01 – Corretagem na compra e venda e avaliação de imóveis; EMPREAS “C” – CNAE 7119-7/02 – Atividades de estudo geológicos; EMPREAS “D” – CNAE 8599-6/04 – Treinamento em desenvolvimento profissional e gerencial; EMPREAS “E” – CNAE 8640/2-02 – Laboratorios clínicos; e EMPREAS “F” – CNAE 4929-9/02 – Transporte rodoviário coletivo de passageiros, sob regime de fretametno, intermunicipal, interestadual. Eu preciso saber se todas poderão aderir ao Simples Nacional e em qual ANEXO / TABELA cada uma vai se enquadrar. Norberto.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/11/2014

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Boa tarde Norberto. Primeiro: os CNAEs impeditivos ao Simples Nacional estão nos anexo VI e VII da...
1 -Gostaria de saber se a falta do envio da Sefip impedem enquadramento no simples?
2- o serviços de confecção de protese dentária se enquadra em qual anexo do simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/11/2014

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1- a falta de envio da Sefip impede sim enquadramento no simples nacional. 2 - Se enquadra no anexo...
Bom dia. Seguem as minhas dúvidas:
1º - Qual a diferença entre EMPRESÁRIO INDIVIDUAL e a EIRELI?
Agora, a antiga empresa individual passou-se a chamar de EMPRESÁRIO INDIVIDUAL e por último EIRELI ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2015

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Empresa individual os bens da pessoa física se mistura com a do empresario. Empresa Eireli fica limi...
2º pergunta: EMPRESÁRIO INDIVIDUAL, com a atividade de mercadinho, pode ser enquadra no Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2015

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pode ser enquadrada no anexo I.
No cálculo do FATOR R do Anexo VI, o que entra como encargos da folha (INSS patronal, FGTS) ?
Quais os salários que entra na folha (só empregados, pró-labore)?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2015

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Entra salários dos empregado e pró-labore também.
Foi ensinado no Curso do Simples Nacional, de 13-01-2015, que não podem ingressar no Simples Nacional as empresas de profissão legalmente regulamentada, que não sejam Sociedades ou EIRELI. Pois bem: Estou estabelecido com firma individual, hoje Empresario, com reg. na JUCER desde 06/1989, enquadrado como ME, com Atividade de Contabilidade (Escritório Contábil). Pergunto: Não posso ingressar no Simples Nacional? - Por acaso a vedação do Art 17 da Lei 123/2006, no § 1º remete para o §§ 5º-B a 5º-E do Art 18, onde se verifica a exceção para a atividade de escritório de contabilidade no Inciso XIV do § 5º-B. Aguardo resposta. Atenciosamente Jose Carlos Pires - J C Pires Contabilidade.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/01/2015

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Boa noite J.C! Realmente no dispositivo legal citado a legislação autoriza escritório contábil a est...
Boa tarde. Empresas optantes pelos simples terão seus impostos estaduais e municipais retidos? visto que a IN 765/07 retrata da não retenção de impostos federias. Se forem retidos qual o procedimento para compensação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/01/2015

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Bom dia Patricia! A empresa do Simples Nacional na condição de prestadora do serviço não sofrerá a r...
Boa tarde. Gostaria de esclarecer uma dúvida. Quando a legislação autorizou a inclusão das empresas de serviços contábeis (CNAE-Fiscal: Atividade de Contabilidade), muitos profissionais optaram por este regime de tributação, tendo em vista a regularização dos encargos previdenciários sobre a folha de pagamento (Anexo III). Ocorre que muitos destes profissionais trata-se de empresários individuais (contadores) devidamente registrado nas Juntas Comerciais, e que, por falta de conhecimento, até então não sabíamos, e que, vimos sim, através do curso, (que antecipando quero parabenizá-los pela qualidade de informações repassadas pela palestrante) os mesmos não poderiam ser empresários individuais, devendo ser registrados como sociedades empresárias. Gostaria de saber, se posso alterar a referida empresa para EIRELI, o que notadamente não vai deixar de ser uma empresa individual? Se continuar nesta situação o empresário poderá ser excluído do simples nacional? Haverá o risco da RFB verificar esta situação e notificar os empresários individuais (contadores) quanto ao RIR? Desde já agradeço.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/02/2015

Resposta


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Boa noite Bruno. O correto é fazer alteração para Eireli, quanto ao anos anteriores corre o risco da...
Na apostila CAPÍTULO III - Serviços Contábeis, diz que,
Na hipótese de descumprimento das referidas obrigações, o escritório será excluído do Simples Nacional, com efeitos a partir do mês subsequente ao do descumprimento, na forma regulamentada pelo Comitê Gestor.

Promover atendimento gratuito relativo a inscrição, à opção do pelo SIMEI e à primeira declaração anual simplificada do Microempreendedor Individual, podendo,para tanto por meio de suas entidades representativas de classe, firmar convênios e acordos com a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, por intermédio dos seus orgãos vinculados.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/04/2015

Resposta


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O escritório contábil que esta no simples nacional deve prestar este primeiros serviços gratuitos ao...
a profissão de representante comercial é regulamentada? pode ser simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/04/2015

Resposta


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sim, desde que seja constituída como EIRELLI ou LTDA.
Uma Industria tributada pelo simples nacional, onde seu negócio é a fabricação e venda da água natural envasada em garrafão de 20L, deverá ser tributada pelo anexo II, mais recolhimento à parte do ICMS SUBST. e PIS e CONFINS ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2015

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Aguá mineral esta sujeito alíquota diferenciada de Pis e Cofins e dever ser recolhido fora do Simple...
Há alguma restrição para Industria vender para pessoa física, portanto sem inscrição de ICMS, nem tampouco possuidor de CNPJ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2015

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não ha restrição, todavia, deve-se ficar atento para não vender quantidade incompatível ao consumo d...
Professora e quanto à questão da apuração do ICMS e ICMS ST, sobre a venda da água pela Indústria? E por fim, quanto à questão da venda da água para pessoa física há algum limite de venda?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2015

Resposta


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Bom dia Paulo. Água está na substituição tributária, no momento que a industria vender deverá recolh...
Empresas do Simples Nacional ( Comércio) que são contribuintes do ICMS pelo estado de SP estão obrigadas a enviar GIA e Sintegra mensalmente? Ou o EDF Contribuições já é obrigatória para essas empresas?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2015

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Sim, esta obrigados a enviar o sintegra todas empresas que são contribuintes do ICMS.
Empresa Cujo o CNAE é 71120/00 Prestadora de serviços de engenharia de automação, neste caso a empresa poderá adquirir a Inscrição Estadual para compra e venda de peças que irá utilizar na confecção de seus projetos?Esta empresa sendo uma prestadora de serviços.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2015

Resposta


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Empresa que é exclusivamente prestadora de serviço não precisa ter inscrição estadual, nas vendas pa...
Boa tarde Professora, tenho algumas duvidas quanto MEI, para os micros empreendedores que estão com as guias do Das atrasadas mais de 2 anos, nao fizeram a declaração anual do imposto, e verdade que pode desenquadrar do simples, ou a receita pode está aguardando a regularização do mei, ou ao desenquadrar do simples, pode está enquadrado no lucro presumido ou Real? onde busco esta informação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/09/2015

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Boa noite Andréa, Na verdade a LC 147/2014 trouxe a redação que o MEI que estiver inadimplentes a 1...
Ouço sempre dizer que o Mei nao se deve cobrar, mas quando o empreendedora estiver um funcionário, tem o serviço do DP, aí pode-se cobrar? tem alguns casos específicos de serviços que podem ser cobrados?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/09/2015

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Boa noite Andréa, O contador só não pode cobrar do MEI se ele tiver escritório de contabilidade co...

MEI


Fui fazer alteração de capital da empresa |Mei do meu colega, foi ele mesmo que se formalizou no mei e colocou o valor do de 10 reais, um certo colega contador orientou-me a aumentar o capital do colega empreendedor, segundo ele poderia prejudica lo, caso de empréstimo de banco, e nao pode colocar o capital de de 10 reais, geralmente os empreendedores Mei , ou penso eu, nem tem capital algum, e caso por exemplos das manicures, bom gostaria de saber qual o valor ideal, que se deve colocar ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/09/2015

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Boa noite Andréa, A Legislação não impõe no quesito de valor, todavia, um valor muito baixo realmen...
j3contab de PE, Ivan Jr.
Aqui em PE as empresas no Simples Nacional tem que entregar mensalmente algum declaração?

Agradeço desde já.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/11/2015

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A nível nacional as empresas do Simples Nacional estão obrigadas a entrega da DEFIS, todavia, a níve...
Pergunta numero 1.

Tenho uma empresa do simples nacional, porem sou sócio em outra empresa do simples nacional (não são filiais) para o enquadramento dela no simples nacional soma os faturamentos das duas empresas para sua permanência no simples? porem para o calculo do impostos soma os faturamentos das duas empresas, mesmo elas sendo distintas para achar sua faixa dentro da tabela para aplicação da alíquota? ou cada empresa aplica a sua faixa dentro da tabela do simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/07/2015

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Resposta 1: sim, para efeito de desenquadramento ira pegar a Receita bruta das duas de Janeiro a Dez...
Pode ter duas empresas do Simples Nacional? O escritório de contabilidade que exerce outra função como de TI pode se enquadrar no Simples Nacional?
Grato!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/11/2015

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Boa noite Fábio, Você deve pegar o CNAE desta empresa e consultar no anexo VI e VII da resolução CGS...
Olá! Tenho uma empresa de Atividade Intelectual "Contabilidade" e sou Empresário Individual não EIRELI, sendo que tenho como atividade secundária informática, pode assim minha empresa continuar como Empresário Individual ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/12/2015

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Boa noite Fábio, Atividade intelectual para ser individual deve ser EIRELI, conforme dispões o art....
Olá Magda. Parabéns pelo curso! Aprendi bastante. Quanto à exigência de Livro Caixa para optantes do SIMPLES, preciso apresentar esse livro mesmo tendo a contabilidade completa feita? Quero dizer, se eu fizer toda a contabilidade seguindo as normas do CFC, com livros Diário, Balanço, DRE, DFC, etc... registrado na Junta Comercial... mesmo assim tenho que ter livro caixa escriturado?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/12/2015

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Boa noite André, Obrigado. O livro caixa é dispensado para empresa que faz a contabilidade. se faz c...
Profa. Magna, boa noite!

Gostaria de tirar uma dúvida com relação ao escritório de contabilidade na modalidade MEI, no momento tenho poucos clientes e para mim seria interessante ingressar nessa modalidade devido as benefícios, essa modalidade para escritório de contabilidade ainda existe?

Att.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/01/2016

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EXISTE SIM, A LC 123/2006 Permite que escritórios contábeis individuais podem ser MEI.
Profa. tenho uma dúvida com relação a substituição tributária, para fazer o calculo tenho que lançar o valores das vendas menos as st? é isso.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/03/2016

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Boa tarde Jackson, Para fazer o calculo você deve fazer o seguinte: valor da venda 1.000,00 + mva =...
"Profa. a senhora poderia me enviar um exemplo prático de cálculo utilizando a substituição tributária para uma empresa do ramo de comércio e serviço?"
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/03/2016

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Exemplo 1 - contribuinte revendedor de autopeças do regime normal de tributação situado no estado de...
Estou começando na área, tenho uma proposta para conseguir o meu primeiro cliente, mas não sei como fazer no site da receita federal, a senhora teria exemplos práticos de como fazer passo a passo os lançamentos para comércio de roupas? não acho nenhum material a respeito, obrigado.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/04/2016

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Boa tarde Marcelo, Infelizmente não tenho nenhum material para o esta precisando.
"Estou com dúvidas com relação a esse assunto. Gostaria de obter mais informações sobre esse assunto, principalmente no que diz respeito ao enquadramento no Simples Naciona."
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/05/2016

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Qual seria a sua duvida Karina?
Uma pessoa física pode ser sócio em varias empresas?
Uma pessoa física pode ter duas ou mais empresas constituídas?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/08/2016

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sim, uma pessoa física pode ser sócios de varias empresa distintas.
O cliente emitiu no ano de 2015 varias notas fiscais distribuídas em media duas por mês e as suas informações mensais (PGDAS) foram enviadas zeradas sendo que o mesmo teria impostos a serem pagos, como proceder para retificar e pagar os impostos devidos?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/08/2016

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Boa noite Marco Aurélio, A legislação não fala se o PGDAS autoriza reabrir quando envia ele zerado,...
Olá, prezada,

Primeiramente gostaria de parabeniza-la pela didática apresentada e explicações esclarecedoras.

Eu fiquei com dúvida no primeiro exemplo de aplicação prática, você obteve um valor de 129.500,00 referente aos setes meses que a empresa operou, mas eu obtive 130.000,00.

25.000 + 18.000 + 21.000 + 11.000 + 20.000 + 16.000 + 19.000 = 130.000,00

Não seria isso?

Obrigado pela atenção dispensada.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/09/2016

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Boa noite, O valor da soma é 130.000,00, verifiquei na apostila e esta correto.
Bom dia, por favor, qual o período correto para fazer o agendamento de uma empresa ME ou EPP para enquadramento ao Simples Nacional?
Até o ultimo dia do mês de janeiro e se caso for enquadrada tendo sua vigência desde o primeiro dia de Janeiro ou entre o primeiro dia util de novembro até o penúltimo dia útil de Dezembro do ano anterior a solicitação.
Agradeço e aguardo retorno,
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/09/2016

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Boa noite, O agendamento é Feito a partir do primeiro dia útil de novembro até o penúltimo dia útil...
O MEI precisa entregar a DASN-SIMEI, se não houve nenhuma movimentação no ano anterior é necessário fazer essa declaração?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/09/2016

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Boa noite, O MEI esta obrigado sim a entregar a DASN-SIMEI mesmo sem movimento.
Professora Magna, vou começar a trabalhar em um escritório de Contabilidade e tem algumas empresas do Simples Nacional, você teria alguma orientação, dica, material sobre esse tópico ESCRITA FISCAL para o Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/09/2016

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Boa noite, Existem vários livros voltados para o simples nacional, seria um começo.
como calcular o preço de custo no ramo de alto peças ?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 17/05/2016

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Boa noite, neste caso, o valor efetivo da aquisição + impostos não recuperáveis + frete - impostos r...
Com relação a Instrução Normativa nº 1646/2016, qual sua opinião sobre ela? Acho que o Simples Nacional acaba ficando menos simples.
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 12/06/2016

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Karina, o simples apesar de ter este nome, nunca foi "simples", o que ele quer dizer é que é uma for...
Gostaria de saber como faço o download do material de apoio deste curso.

No aguardo

Obrigado
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 30/06/2016

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Boa noite, todo o material encontra-se disponível para download no portal do aluno.
no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 23/08/2016

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Boa tarde, não entendi o seu questionamento.
O lucro arbitrado é uma forma de tributação, pois optando por essa opção, devo permanecer com essa opção até fim do ano corrente?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

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Boa tarde Pedro, isto mesmo, a opção é anual.
Quando devo optar para apurar com o lucro arbitrado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

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A opção é no pagamento da primeira parcela do IRPJ.
BOA NOITE PROFESSOR THIAGO ARANTES, QUANDO ESTARÁ DISPONÍVEL O MATERIAL DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 21/10/2016

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Favor entrar em contato com suporte da Cefis.
Não tem material para acompanhamento do curso?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2016

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O material da aula é composto por vídeos e material de apoio (planilhas, txt, docs, etc...)
Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

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Samuel, é isto mesmo, o tratamento do fisco vai sobre o lançamento de lucros a distribuir...
Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

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Samuel, as provisões para perdas ocorrem somente no lucro real, e a tributação pela caixa no presumi...
Onde consigo o material de apoio ao curso?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 26/09/2016

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Boa noite, O material do curso já é deixado por mim para equipe da cefis disponibilizar para os alun...
quando eu marco a resposta certa ,,,ela sai vermelho ,,quando eu marco novamente depois de 6 horas ,pode ser a mesma resposta ela sai vermelho,,,poderia me ajudar por favor
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 30/09/2016

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para uma empresa que presta serviços de ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL, é necessária inscrição municipal para acessar o porta do simples?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 03/11/2016

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para acesso ao portal no Simples Nacional são necessarias: CNPJ, CPF, CÓDIGO DE ACESSO. Ou também p...
quais são os livros contábeis que uma empresa optante pelo Simples deve ter? (razão, diário, caixa, balancete...)
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 03/11/2016

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Art. 65, CGSN 94/2011. A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional poderá, opcionalmente, adotar cont...
quais as declarações, arquivos etc. devem ser enviados pelas empresas optantes pelo Simples e a quem devem ser enviados?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 03/11/2016

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no âmbito Federal são: DEFIS, SEFIP, CAGED, DIRF, Estadual: Sintegra Municipal: livros exigidos de...
Professora pesquisei e vi que a empresa pra ser optante pelo Simples Nacional tem que faturar até R$3.600.000,00 por ano de vendas interna e externa, mais aqui respondi o questionário e a resposta correta foi R$ 3.600.000,00 de venda mercado interno e mais R$3.600.000,00 de mercado externo, qual seria a correta?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 07/11/2016

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O optante pelo simples nacional tem um limite total de R$7.200.000,00 quando realiza vendas no merca...
Para restituição onde encontro que o prazo é até dois anos? Pesquisei e não achei nada referente a prazo, sempre achei que fosse até cinco anos.
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 07/11/2016

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O prazo de restituição é de cinco anos, art. 173, CTN
Qual o prazo máximo para se requerer uma compensação e qual o valor mínimo?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 14/11/2016

Resposta


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O prazo é de cinco anos, art. 173, CTN Não existe valor minimo.
A empresa pode ficar ate quanto tempo sem pagar a guia do Simples para não ser excluída?
SIMPLES NACIONAL lei complementar 147 PGDAS ME e EPP Perguntado em 04/12/2016

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1. Pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional pode ter débito? Não. A pessoa jurídica optante pel...
Bom dia,
Onde consultar se um produto é monofásico?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/12/2016

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Você vai encontrar na tabela 4.3.10 do EFD-CONTRIBUIÇÕES, nela você vai encontrar os produtos e no f...
Uma empresa que presta serviços contábeis só poderá optar pelo simples se prestar algum serviço para um MEI gratuitamente?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/12/2016

Resposta


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Sim, essa é uma das exigências da LC 123/2006.
As empresas de Lucro Real que realizam compras de uma empresa optante pelo Simples Nacional podem aproveitar os créditos de ICMS que estiverem descritos nas informações complementares da NF-e?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/12/2016

Resposta


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Sim, conforme dispõe art.23, LC 123/2006
alinea d é possível ser sócio de duas empresas enquadradas no simples?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 11/12/2016

Resposta


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Sim, pode ser sócio de duas ou mais conforme alinea "c", desde que somando a receita bruta de todas...
Como a senhora falou o simples nacional gera direito á credito conforme a alíquota em que ele está a depender do faturamento, minha duvida é a seguinte ao destacarmos o direito ao credito, utilizamos como base a alíquota da ultima apuração ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 12/12/2016

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sim, exemplo: você precisa passar alíquota para sair nas notas fiscais que serão emitidas em setembr...
O estado pode cobrar o envio do SPED FISCAL para empresa ME ou EPP que seja optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 27/12/2016

Resposta


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Sim, se a ME ou EPP optante do simples nacional estiver obrigada ao SPED FISCAL ICMS /IPI naquele es...
Não ficou claro a questão do Sublimites, favor clarear.
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 02/01/2017

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os estados tem autonomia para fixar sublimites a nível estadual e municipal, se os mesmos não se man...
Em qual local na LC 155 esta a respeito do investidor anjo?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 04/01/2017

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Esta no art. 61A, LC 155/2016
boa noite , por favor ainda é possivel ver aquele seu curso de irpf ? como faço

muito obrigado
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/01/2017

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se você é assinante é possível sim, se não estiver disponível favor solicitar para cefis.
Para efetuar o cálculo do critério de mudança do Anexo VI para o III, o que vai compor a FOLHA BRUTA? Autônomos e pro-labore compone também?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 11/01/2017

Resposta


A pessoa que esta no simples e tem como atividade fisioterapia, está dentro dos cálculos mencionados, ou ela tem uma outra tabela e composição de base diferenciada?

Obrigado.
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 13/01/2017

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então dentro dos calculo mencionados sim, não tem base diferenciada não!!
Você poderia me explicar a respeito da base da receita e aliquota de produtos com tributação monofasica, e quais seriam estes produtos?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 18/01/2017

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Os produtos Monofásicos "alíquotas diferenciadas" estão na tabela 4.3.10 da EFD-CONTRIBUIÇÕES, nela...
A ME tem permanência automática na opção pelo Simples Nacional, cuja receita bruta não tenha ultrapassado 360.000,00, assim como a EPP?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 20/01/2017

Resposta


Boa tarde professora,

Gostaria de perguntar se uma empresa que presta serviço de atividade intelectual e recolhe o ISS Fixo sobre o numero de profissionais, se essa mesma empresa decidir optar pelo Simples Nacional, ela estaria obrigada a recolher o ISS baseado na tabela do Simples?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 02/02/2017

Resposta


A empresa poderá emitir o imposto mensal em um mês na tabela III, e outro mês da tabela V, caso haja variação na folha de pagamento ? em atingir os 28% em um mês ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 04/02/2017

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Supondo que sou do simples e vendo uma mercadoria ou serviço para uma empresa do regime normal, vou ter que estabelecer na nota qual o valor do imposto e o percentual que ele poderá reter, como proceder para saber essa informação da alíquota, sabendo que o faturamento é variável e cada mês atinge uma faixa diferente da tabela de tributação do simples?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 13/02/2017

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A alíquota vai mudar todo mês, então terá que calcular todo mês para encontrar a alíquota efetiva a...
Boa tarde Professora Magna !
Caso o contribuinte ultrapasse o limite de faturamento permitido no Simples Nacional , essa receita será tributada no regime normal , neste caso o valor a ser tributado será a receita total ou apenas a diferença que ultrapassou o limite ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 21/02/2017

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A partir do momento que é excluído do Simples Nacional, a receita a ser oferecida será a receita do...
Optante pelos Simples Nacional , tem a obrigatoriedade de escriturar o Livro de Saída?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 21/02/2017

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COMO FAZER INVENTARIO SOBRE AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS DE TRANSPORTES QUANDO CONTRIBUINTE DO ICMS?

COMO PODEMOS SABER QUE OS SERVIÇOS DE TRANSPORTES CABE PAGAMENTO DO ICMS E COMO SABER AS ALIQUOTAS CORRESPONDENTE?

COMO SE DÁ ESTE RECOLHIMENTO? UMA ATIVIDADE DO SN ANEXO III NÃO CONTEMPLA ICMS, COMO SABEREI QUE DEVO RECOLHER?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 03/03/2017

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Transporte de cargas não tem inventário, ele pagará icms sempre que fizer transporte de cargas inter...
QUAIS AS OBRIGAÇÕES MENSAIS DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 03/03/2017

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ESTE CALCULO FAZEMOS MÊS A MÊS PARA SABER A FAIXA QUE A EMPRESA SE ENCONTRA?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 03/03/2017

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PODE OU NÃO NO VÍDEO NÃO FOI RESPONDIDO
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 06/03/2017

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os videos acabam antes da conclusão do assunto
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 07/03/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer_2906_user_212972_SatAug15010831GMT-...
Quais são as empresas que são enquadrada no anexo v ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 21/03/2017

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Atividade que se encontram no Art. 18, § 5º-J, da Lei Complementar 123/06.
Como calcular o simples de uma empresa que tem R$. 200.000,00 acumulado, e fez uma venda no mês de R$. 30.000,00 ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 06/04/2017

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Primeiro deve encontrar a alíquota efetiva conforme fórmula abaixo, e depois aplica essa alíquota no...
FIZ A ABERTURA DE UMA EMPRESA NO INICIO DO ANO DE 2017, LTDA- ME E O FATURAMENTO DELA DIFICILMENTE CHEGARA 360 MIL ANO, E UMA EMPRESA PEQUENA DE MARKETING DIGITAL, ISSO SIGNIFICA QUE ELA SAIRÁ DO SIMPLES NACIONAL ?
SIMPLES NACIONAL Obrigações Acessórias Simples lei complementar 155 Perguntado em 09/05/2017

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Com essa receita ela não sairá do Simples Nacional, para perder o regime de tributação Simples Nacio...
FUNCIONARIO QUE FOI ADMITIDO NA EMPRESA COMO CONTRATO DE EXPERIENCIA OU COM CARTEIRA RECENTE, SER AFASTADO E CONSTITUIR UMA EMPRESA E EMITIR NOTA PARA A MESMA EMPRESA FREQUENTEMENTE, ELE SERÁ VEDADO DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/04/2017

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Boa tarde Verton, é impeditivo ao simples nacional a incorporação imobiliária. O fato de contrato de...
Magna e se eu não preencher o campo de receitas pelo regime de competência informando somente o campo das receitas do regime de caixa eu posso ser atuado ou gerar alguma multa?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 17/04/2017

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Boa tarde Taynan, observamos as regras sempre. Questão de ser autuado ou ser multado é muito complex...
Boa noite.
Quando a senhora fala no vídeo em receita bruta dos últimos 12 meses quer dizer a receita do ano anterior toda ou vamos supor que estamos no mês 8/2018, daí temos que pegar a receita de 07/2017 a 07/2018
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 27/04/2017

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Boa tarde Luíz...se você estiver apurando o mês 08/2018, então contará os 12 meses anteriores a part...
Bom dia; qual a data correta?

2016 ou 2017 para o agendamento?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/05/2017

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Wellington o agendamento sempre dar-se-á no ano em curso. Então um agendamento para 2018, será sempr...
Os sublimites estaduais e municipais enquadrassem apenas as empresas que estão no incio de sua atividade ou para qualquer empresa enquadrada do simples nacional e que encontrasse localizada nos estados que possui tal legislação?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 09/05/2017

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Mariana...para 2018 todos os estados terão sub-limites...
Poderia esclarecer, o que é o livro de inventário?
Pq empresas optante do simples nacional não precisam do livro de saída?

Obrigada.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/05/2017

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Viviane...livro de inventário deverá conter o estoque de mercadorias, matérias primas, materiais int...
Se a empresa tem o CNPJ cadastrado como MEI, e decide optar pelo Simples Nacional, tem que ser observado o prazo de 180 dias?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 12/05/2017

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Olá Francisco...nesse caso não se observa o prazo de 180 dias, mas sim solicitar o desenquadramento...
Ao optar pelo regime de caixa, torna-se aparentemente mais vantajoso, porem quais são as diferenças com o regime de competência, e as possibilidades para que essa opção?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 12/05/2017

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Francisco...a vantagem é que no regime de caixa somente será tributado quando no recebimento do valo...
todo mes será calculado o DAS em cima da receita mensal
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/05/2017

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Boa tarde Wesley... Sim....
Olá!

Como dá saída nessas mercadorias de doações e brinde?

empresa trabalha ainda com talões D1.

Outra pergunta, mercadorias que teve entrada como bonificação é tributada normal na saída?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

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Mayara...se as mercadorias entraram como bonificação e foram vendidas serão tributadas conforme o ti...
A empresa prestadora de serviço é obrigada a pagar ISS na nota de serviço ou apenas no DAS?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

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Boa tarde...apenas no DAS.
Como que fica a contabilidade de empresas optantes pelo simples nacional, é obrigatorio ter os livros e as demosntrações escrituradas tem que autenticar livros na Junta comercial, etc....?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

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Boa tarde Joseane...Para a Receita federal, estadual e municipal basta manter o livro caixa. Para at...
Qual a composição dos custos da folha de pagamento?
As provisões de férias, 13 sal., multa FGTS... entram nessa composição?
E a parte indenizatória do Aviso Prévio (redução da jornada durante o aviso) entram tb.?
Antecipadamente te agradeço,
Elias Guarino
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 13/06/2017

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Boa tarde Elias...todos esses encargos devem ser considerados na folha de pagamento...
Boa tarde,

Minha duvida é sobre o enquadramento tributário, se uma empresa no ato de sua legalização opta pelo enquadramento ME ( microempresa) e se ela por motivos de pendencias foi excluída por ato administrativo passando para o o regime normal ( presumido ) ela ainda é considerada uma ME( microempresa)??
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/06/2017

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Edson...Sim. Se ela estiver no limite da ME e da EPP....poderá ser presumido, real ou simples...tran...
Professora o que é mercadoria do regime normal que a Senhora cita na aula de crédito de ICMS.
Obrigada .
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 15/06/2017

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Boa tarde Fabiana, Produtos regime normal são aqueles que não são do regime de substituição tributár...
Boa tarde Professora,↵No último exercício a Senhora não calculou o valor de que achamos no fato r de 0,42 ,que seria 75.000 x 9,34. Nesse caso é diferente, porquê?↵Obrigada.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 15/06/2017

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Olá Fabiana, O ultimo exemplo da apostila esta na pag. 48 que segue abaixo: A receita não é essa n...
Quais são as obirgações acessorias e quais canais eu posso preparar estas obrigações, tais como site do governo ou software especifico.

Obrigado Edison
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 20/06/2017

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Edison...sugerimos que dê uma olhada na apostila pois lá está cada uma delas...Se prepare pela apost...
Escritório de contabilidade é considerada uma atividade intelectual?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/06/2017

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Rafael...o serviço do contador é atividade intelectual. Mas para fins da atividade de escritórios de...
a lei do estado dispensa o contribuinte que utiliza o processamento eletronico de emissao de notas fiscais. O que seria isso? AS notas fiscais eletronicas ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/06/2017

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Boa tarde Cintia...cada Estado possui sua legislação própria. A maioria dos estados exige NF-e.
Empresa do simples nacional de oficina mecanica emite a nota de ISS dentro do site da prefeitura e alíquota q puxa lá é a alíquota municipal do ISS daquele serviço presyado. Nao aparece a alíquota do simples nacional. Qual a legislação obriga essa alteração da alíquota?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/06/2017

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Cintia...• ART. 21 § 4º I da LC 123/06.
Uma empresa optante pelo simples nacional prestadora de serviço que destaca a retenção de inss e issqn, esses impostos são pagos no Das?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 06/07/2017

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Boa tarde Antonia...se tem retenção de ISSQN não paga no DAS. O INSS paga no DAS, mas a contribuição...
A empresa tomadora de serviço, contrata uma empresa optante pelo simples nacional, essa empresa prestadora de serviço tem funcionários registrados, a tomadora de serviço que sou eu tenho que reter o INSS desta empresa prestadora de serviço.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 09/07/2017

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Boa tarde Kleber...Estarão sujeitos à retenção, se contratados mediante cessão de mão-de-obra ou emp...
QUAL O MELHOR REGIME PARA FAZER OPÇÃO PARA O CLIENTE DO SIMPLES. O SEGMENTO É COMÉRCIO, O MELHOR É REGIME DE CAIXA OU COMPETÊNCIA?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/07/2017

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Boa tarde Marcio...tem que fazer os cálculos e analisar, não existe receita pronta, cada caso é um c...
Empresas optante pelo simples nacional, emitente de conhecimento transporte eletrônico
(CT-E), tem que colocar a observação "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL" "NÃO GERA CREDITO FISCAL DE IPI?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/07/2017

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Boa tarde Felipe...Sim, obrigatório para o transporte também.
Olá! Sobre a Eireli, peguei uma empresa que já estava aberta como EIRELI no inicio de suas atividades, a Empresária não tinha nem um real para integralizar o 100 Salários Mínimos, dexei como a integralizar, ela pode ter algum problema com isso?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Fábio...Sim porque essa possibilidade não é permitida para EIRELI.
Tenho empresa que é individual de contabilidade, antes era apenas TI e hoje é Contabilidade a principal, na aula disse que não pode, como foi aprovado? E o que faria agora?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Fábio...não pode o quê...? pode explicar. Todas essas atividades são permitidas...
Se uma empresa do Simples Nacional tem R$ 100.000,00 de ingresso de recursos no ano de não início de atividades. Qual o valor máximo que pode gastar com despesas para não ser desenquadrada?
R$120.000,00 ou R$ 20.000,00?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Palmira...lc 123/06 Art. 29. A exclusão de ofício das empresas optantes pelo Simples Naci...
Pode explicar melhor essa questão da diminuição do Simples usando a folha? Não entendi...
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 25/07/2017

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uma empresa pode se enquadrar fazendo o agendamento apos 31 de dezembro?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 30/07/2017

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Boa tarde Eunice...nesse caso deverá é solicitar a inclusão diretamente ao simples nacional se tudo...
No mês em que a empresa estourar o faturamento dos últimos 12 meses permitido pela lei do SN que é de 3.600.000,00 e ainda ultrapassar o limite de 20%. É só o calculo daquele mês em diante que será calculado pelo lucro presumido, ou, irei ter que recalcular desde o inicio do ano respectivo.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 08/08/2017

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Boa tarde Stenio...se for início de atividades deverá calcular retroativo.
ESSAS INFORMAÇÕES DEVERÁ SER COLOCADO PGDAS SÓ NA COMPETÊNCIA 12.?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 16/08/2017

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Adriana...não entendemos o questionamento...
SE A EMPRESA EM INICIO DE ATIVIDADE ENQUADRAMENTO DELA FOR ME, E ULTRAPASSAR O LIMITE PROPORCIONAL .SERÁ EXCLUIDA DO SIMPLES NACIONAL ?
OU SERÁ DESENQUADRADA DO ME E IRA PARA EPP E CONTINUARÁ NO SIMPLES?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 16/08/2017

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Boa tarde Adriana...não vc deverá pedir o reenquadramento dela na junta comercial para EPP.
A professora falou que o capital da EIRELI tem que ser de "até" 100 salários mínimos, o correto não seria "no mínimo" 100 salários mínimos?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/08/2017

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Boa tarde Daniel...corretíssimo.
Professora, se uma empresa substituta tributária recolhe o ICMS por mim, eu ainda continuo sendo contribuinte deste?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/08/2017

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Daniel...sim, art. 4º LC 87/96.
Professora, o que é esse percentual?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/08/2017

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Daniel...não entendemos a pergunta...pode refazê-la.
Sou administradora e tenho uma microempresa de consultoria, empresa individual, é legal ou não a minha empresa?
CNPJ 13636590000195
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/08/2017

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Rosimeire..sim. É legal.
Bom dia, com a extinção do anexo VI as atividades delas irão para o anexo V e empresas com folha igual ou superior a 28% poderão se enquadrar no anexo III. Deverão ficar no V somente as empresas que eram do VI e tem a folha inferior a 28%? As atividades que já eram do anexo III, permanecerão independentemente da folha de pagamento?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 23/08/2017

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Boa tarde Luciana...as atividades que são do anexo III permanecerão nesse anexo. Isso mesmo.
Como posso fazer o calculo para saber em qual alíquota a empresa está? Sei que tem uma conta que faz principalmente quando gera o primeiro DAS da empresa ou quando nasce uma empresa. Como seria esse cálculo?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 23/08/2017

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Boa tarde Tailayne...no incio de atividades é a média aritmética x 12 até o 11 mês.
empresa com mais de 10 atividades, sendo que a principal e comercio verejista,em qual anexo ele fará parte?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/08/2017

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Boa tarde Joana...será o anexo no qual você vender ou prestar o serviço correspondente com o anexo i...
valor de 3.600.000,00 a 4.800.000,00 acumulado nos ultimos 12 meses ou valor de receita no ano.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/08/2017

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Joana...se for para se manter no simples, então de janeiro a dezembro.
Professora, como você citou a empresa que abrir no decorrer do ano, não tera os 3.600.000,00 de empresas já constituidas, isso no ano de 2017. Porém o mês que considero a sua abertura, é ,em relação ao Requerimento de empresario ou Contrato Social, ao cadastro no CNPJ, ou eu considero o periodo de sua abertura quando eu faço a opção pelo Simples
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 02/09/2017

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Boa tarde Renan...no mês que constituir o CNPJ.
Olá!

No caso da profissão de contador (a) aplica-se o disposto no art. 966, ou para essa profissão não há a obrigatoriedade de constituir empresa como EIRELI ou Sociedade?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Izaura...a natureza jurídica de uma empresa não tem haver com a atividade. Uma empresa de...
Olá!

Montante pago, líquido ou bruto (INSS desconto)?

O salário maternidade será considerado?

Os valores pagos a autônomos serão considerados (contadores/honorários)?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Izaura, por gentileza pode refazer a pergunta para entendermos melhor a sua dúvida?
Um empresário com 50% do capital de uma empresa Epp optante pelo simples nacional , pode abrir uma empresa Eireli também optante pelos simples, mas com a receita bruta de R$ 3.600.00,00 para ambas as empresa? Ou é somado as duas receita e precisa totaliza R$ 3.600.000,00?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 08/09/2017

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Boa tarde Valdinea...somado o faturamento das 2 empresas não poderá ultrapassar R$ 3.600.000,00.
Qual a vantagem da contribuição patronal?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/09/2017

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Boa tarde Suelen...a contribuição patronal é obrigatório por lei. Não entendemos a pergunta, qual é...
Estou no aguardo de uma resposta.....
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 13/09/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3430.mp4-5f42e5cfbe179...
Todos os Escritórios podem ingressar no Simples Nacional pagando o ISSQN de forma fixa, ou somente aqueles que estão enquadrados no Cadastro do ISSQN munipios como Sociedades de Profissionais.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/09/2017

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Boa tarde João...em princípio sim, geralmente que possui CNAE apenas de escritório contábil. Mas é n...
Por gentileza explicar o que é conta alheia.De exemplos
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/09/2017

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Boa tarde João...acho que você gostaria de perguntar: - O que é resultado de operações em conta alhe...
O ISS sobre serviço de locação de uma empresa optante pelo SIMPLES (Receita Anual 150.000) é pago separadamente ou usa-se a alíquota total da tabela da referida atividade?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Boa tarde Luciano...locação de bens móveis? se sim...não tem ISS e o mesmo é excluído da tabela do s...
Uma empresa de Locação de Equipamentos para Eventos, que foi excluída do simples, está sujeita a elaborar a ECD e a ECF?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Luciano...ECF sim. ECD sim caso não fizer o livro caixa ou distribuir lucros acima da presunção.
Como faço para saber se uma empresa está isenta de recolher ISS?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Luciano...para saber se uma empresa é isenta do ISS você terá que conferir na legislação começando p...
SE A EMPRESA FOI CONSTITUÍDA NO ÚLTIMO DIA DO MÊS, EXEMPLO 30/09/17, POSSO CONSIDERAR ESTE MÊS DE 09/2017 PARA O CÁLCULO PROPORCIONAL PARA O LIMITE DO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 27/09/2017

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Moacir...sim.
Com as alterações trazidas pelas Lei 157, em específico ao item 1405 - Restauração, recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodização, corte, recorte, plastificação, costura, acabamento, polimento e congêneres de objetos quaisquer.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/09/2017

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Marisa...pode reformular melhor a pergunta?
Entendemos que os optantes do simples nacional que tributam como anexo Indústria passarão a tributar no anexo III.Desta forma, gostaria de esclarecer se nosso entendimento está de acordo e passar os CNAE dessas empresas para analisarem, segue abaixo: 1412601/1412602/1412603/2863100/13405018292000
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/09/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3497.mp4-5f42e6aee84ff...
Boa tarde, com tantas leis complementares, será que eu devo seguir a ultima lei lc 155/2016 ou como funciona isso. Será existe um caso especifico para cada LC?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/10/2017

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Boa tarde Roque...não há muito o que se falar sobre o assunto, não temos outra alternativa a não ser...
Magna,Então o mesmo sócio pode participar em mais de uma empresa do simples? contanto que não ultrapasse 10% de participação societária em cada uma?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/10/2017

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Boa tarde Vânia...quando as 2 empresas forem do simples sempre irá somar independentemente do percen...
EMPRESAS DO SIMPLES QUE TRABALHA COM REVENDA DE MERCADORIA AO CONSUMIDOR FINAL ELA PODE APROVEITAR O ICMS QUE JA FOI PAGO DESSAS MERCADORIA QUE FOI ADQ EM OUTRA UF ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/10/2017

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Boa tarde Alexandre..não pode.
Se uma empresa ultrapassar os 20% do faturamento do faturamento como seria essa exclusão de forma retroativa?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/10/2017

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Boa tarde Juliana...sim, caso a empresa estivesse em inicio de atividades, nos demais casos não.
UMA EMPRESA QUE É OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL, PODERÁ ABRIR UMA FILIAL DENTRO DO MESMO ESTADO, SEM PERDER O REGIME DE TRIBUTAÇÃO DIFERENCIADO ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/10/2017

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Boa tarde Cláudio...sim.
Professora, não entendi muito bem a questão das vedações.. Se o sócio já estiver participando de outra empresa em outro regime tributário, não será possível entrar em outra sociedade?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/10/2017

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Só será possível se ele participar em até 10% do quadro societário de empresa que não recebi tratame...
Uma empresa eireli optante pelo simples na atividade de transporte,seu sócio é funcionário da fonte pagadora do transporte, como func. exerce a função adm,este caso se enquadra em vedação ao estatuto?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 30/10/2017

Resposta


empresa que atualmente é enquadrada no anexo III com essa alteração no simples nacional, se ela n tiver os 28% da folha de pagamento em relação a receita bruta ela passará para o anexo V?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/10/2017

Resposta


depois que encontramos a alíquota efetiva, como é feito o calculo para a repartição dos tributos, não estamos conseguindo fazer esses cálculos.
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/11/2017

Resposta


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Nas tabelas tem a percentual que vai para cada tributo
Magna boa noite!!

Como faço o calculo do Anexo V de 2018?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 05/11/2017

Resposta


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Primeiro vc tem que encontrar a alíquota efetiva, depois aplica a alíquota efetiva sobre a receita...
No caso qual seria mais indicado optar regime de caixa ou competência para o Simples?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 11/11/2017

Resposta


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Regime competência, todavia, não podemos interferir!!
BOM DIA, GOSTARIA DE SABER SE HA NECESSIDADE DE CALCULAR PIS E COFINS, SEPARADAMENTE DA GUIA DO SIMPLES, QUANDO A EMPRESA É OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/11/2017

Resposta


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Boa noite, não
E O VALOR DE IPI E DE ICMS? QUANDO FOR VENDER PARA UMA EMPRESA NAO OPTANTE?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/11/2017

Resposta


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Só transfere o icms, IPIbé vedado
No exemplo do advogado citado, na pergunta expõe que eles pagam ISS fixo ao município, quando há essa prerrogativa no caso concreto eu não expurgo do simples nacional o ISS no PGDAS-D?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

Resposta


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O ISS está no exemplo para o caso do planejamento tributário ele no lucro presumido
O que será considerado folha de pagamento para alcançar os 28% do futuro anexo V? Salários + pro-labore + FGTS + INSS patronal?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

Resposta


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Décimo terceiro também
Caso a empresa ultrapasse o limite de faturamento de 3.6 milhões, o ICMS e o ISS que deverá ser pago por fora é o total ou o excedente a 3.6mi?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

Resposta


Simples em 2017,faturou + que 3.600.000 em 2017 e - que 4.800.000,00. Em 2018 estará automaticamente enquadrada no Simples Nacional?Se sim,como fica o ICMS e o ISS? A Parte ou incluído na tabela?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 22/11/2017

Resposta


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Icms/ISS será fora do Simples
Caso o serviços prestados sejam os gerais (sem exceção do anexo IV e V) será enquadrado no anexo III normalmente, sem considerar volume de folha de pagamento?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 22/11/2017

Resposta


Boa Tarde, minha pergunta é o seguinte, a empresa é optante do simples e suas mercadorias (hortifrutos) são isentos de ICMS. nesse caso nao pagarei a parcela de ICMS no simples. é isso?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/11/2017

Resposta


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Optante do Simples não goza de benefícios fiscais que são dados para empresas do regime normal do IC...
Não podemos excluir o ISS da base de cálculo do Simples Nacional?

A alíquota no exemplo foi de 14,15%, mas como a empresa paga o ISS Fixo, não poderia excluir o 5% do ISS?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/12/2017

Resposta


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Somente atividade de escritórios de contabilidade esta autorizada a recolher ISS FIXO para o municíp...
Na LC 123/2006-Art. 18 § 4-A Par. III. tem algumas SEGREGAÇÕES. É correto segregar no PGDAS-D as receitas de venda de mercadorias de quiabo e outras que são ISENTAS DE ICMS aqui do meu estado?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 05/12/2017

Resposta


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Optante do Simples não goza de benefícios fiscais que são dados para empresas do regime normal do IC...
SE UMA EMPRESA PRESTADORA DE SERVIÇO ENQUADRADA NO ANEXO III. SE ELA NAO TIVER OS 28% DE DESPESAS COM FOLHA DE SALARIOS, SERÁ TRIBUTADA PELO ANEXO V?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/12/2017

Resposta


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Para estar sujeito ao fator "r" ela tem que ser do anexo V
O período de vigência é 01/01/2018 para cálculo do DAS ou para período de faturamento? ou seja, o DAS calculado em Janeiro/2018 já obedece a nova regra?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/12/2017

Resposta


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Olá Francisco, O DAS da competencia Janeiro/18 você calcula em Fevereiro. O que você esta se referi...
Professora quando como faço os cálculos quando a empresa tem receita de vendas e receita de serviços????
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 17/12/2017

Resposta


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Olá Tatiana, Você deve segregar as receitas e oferecer a tributação nos anexos I ou II, e os serviç...
comercio de roupas, e bebidas, sem ser fabricante, apenas venda para consumidor final, no campo de icms devo colocar tributada ou substituição tributária?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/12/2017

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Bebidas é substituição tributaria você pode marcar com S.T, roupa tem que olhar no seu estado se é o...
bom dia !!!!
terminei o curso do simples nacional.
como eu faço pra imprimir o certificado?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/12/2017

Resposta


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No final do curso após a avaliação.
Se a empresa ultrapassar 3.600.000,00 não paga o ICMS/ISS no DAS e passa a entregar o Sped. Se a empresa ultrapassar o limite, mas ficar em até 4.800.000,00 como ficará no ano seguinte, perde a opção?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/12/2017

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no ano seguinte se a receita bruta do ano calendário ao que se deu a exclusão for até 3.600.000,00...
COMO FAÇO PARA ENCONTRAR A ALIQUOTA EFETIVA SOMENTE DO ISS, PARA QUE EU INFORMAR PARA MEU CLIENTE?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/01/2018

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Você pega baseado no mês anterior ao período que está apurando!!
Todas as empresas do simples serao obrigadas a entrega da Spedy fiscal ?
SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/01/2018

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Quem define essa obrigatoriedade é o estado onde ela está localizada!
Preciso do material.
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 28/07/2017

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gostaria de ter acesso a uma TABELA DE EQUIVALÊNCIA cst X CSOSN-CRT atualizada
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 23/08/2019

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Raynara, temos um curso novo deste assunto!
É correto usar o CST 041em operações com o cfop 5551 em empresas de regime normal situadas no RS? Pesquisei no RICMS/RS encontrei no IN 45/98 titulo I,capitulo II, seção 4.0 bem complexo.
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 20/05/2020

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Sim é correto usar o CST 41 pois em venda do ativo imobilizado não há incidência de ICMS.
Gostaria de saber quais as aplicações práticas do CSOSN 400. Em quais situações reais podemos ou devemos utilizá-lo? Poderia dar exemplos por favor? Desde já agradeço.
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 01/07/2020

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Olá Heloisa! Fizemos um curso novo de CST e CSOSN com exemplos práticos em todos os casos! Verifica...
Ao comprar mercadorias que serão distribuídas gratuitamente e que o fornecedor reteu o ST, na NF de venda saiu com CFOP 5.401 CST 070. Ao entrar com essa NF eu posso informar o CFOP 1.949 e CST 060?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 18/07/2020

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Marcelo, eu acredito que esteja certo o CFOP 1949 e CST 060. Todavia mesmo que a mercadoria seja dis...
Não entendi muito bem em qual situação utilizar cada um, no caso de uma venda do Simples (substituido) para outro Simples, qual CSOSN usaria?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 21/07/2020

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A saída do substituído é feita com o CSOSN 500.
No caso no meu escritório tenho clientes farmácias dentro do Simples. Se não usar o CST do PIS e CONFIS, como então eu faço o abatimento de PIS e COFINS dos produtos monofásicos?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 21/07/2020

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Não é obrigatório a informação para a NFC-e, todavia se a empresa necessita utilizar, como no caso e...
prof.qual é o cst icms na hora de dar entrada da nota se a empresa é industria regime normal.pode usar o cst que esta destacado na nota ou não?ex. veio 102 dou entrada como 102 se veio 000 dou ent 000
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 13/01/2021

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Boa tarde, Elias, se a nota veio com o 102, que é um CST do simples Nacional tem que lançar com esse...
Olá, gostaria que me auxiliasse no CST 051, como devo proceder?
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 14/01/2021

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Boa tarde, Adriana, O diferimento é uma técnica que adia o pagamento de uma parcela do imposto devid...
Boa noite! Sou iniciante no setor fiscal e o curso foi bem esclarecedor mas fiquei com uma dúvida. Abrimos uma empresa e foi enviada uma planilha de parametrização tributária para o SAT e nela temos de preencher os tributos e toda essa questão de cfop e cst. Como a empresa é do simples nacional entendi que preencho apenas o csosn já que recolhe os outros no DAS. Mas eles colocaram entradas tb não só vendas. Neste caso eu tb preencho apenas o csosn ou tenho de preencher tb o cst e impostos de entrada… Grata desde já pela excelente aula!
cst SIMPLES NACIONAL CSOSN Perguntado em 16/10/2021

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Boa tarde, Luciane, deverá informar sim o CST que voce utilizar para fazer as entradas na notas no s...
olá! tive uma duvida em relação a data.. o correto é fazer o lançamento pela data de assinatura do contrato ou a DATA de DEFERIMENTO do contrato na JUCERJA por exemplo?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 24/06/2018

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Ola assinante tudo bem, a data correta para o registro na contabilidade e pela a da assinatura dos s...
Como faço o balanço de abertura de uma ong que não possui nenhum movimento, nem bens?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 13/08/2020

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Para constituição de uma pessoa jurídica mesmo que ONG e necessário haver um patrimônio social para...
Se uma empresa A constitui uma empresa B a partir da redução do capital social da empresa A, como fica a contabilização da integralização do capital social na empresa B?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 09/02/2021

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Agatha entendo que nesta situação não cabe redução de capital. Lei 10406/2002 Art. 1.082. Pode a...
Professor, bom dia!

Agradeço pela didática apresentada no curso.

Seria possível disponibilizar o excel para download?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 26/06/2021

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Bom dia, tudo bem? O material disponível do curso se encontra na aba “arquivos”.
Professor, Uma empresa que nunca teve escrituração contábil, elaborei o bp de abertura em 31.12.2019, em qual data lanço os saldos das contas, em 31/12/2019 ou 01.01.2020? E qual o fundamento legal?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 01/07/2021

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Bom dia, tudo bem? Se a abertura foi realizada em 31/12, os saldos podem se iniciar em 01/01.
Uma empresa ja constituida onde nao havia escrituração contabil, o balanço de abertura e feito no final do ano ou no inicio?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 10/01/2022

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Nesta situação o Balanço de abertura deve ser feito com base no ano abertura da empresa, mesmo que d...
Uma empresa ja constituida onde nao havia escrituração contabil, o balanço de abertura e feito no final do ano ou no inicio?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 10/01/2022

Resposta


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Nesta situação o Balanço de abertura deve ser feito com base no ano abertura da empresa, mesmo que d...
Uma empresa ja constituida onde nao havia escrituração contabil, o balanço de abertura e feito no final do ano ou no inicio?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 10/01/2022

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Nesta situação o Balanço de abertura deve ser feito com base no ano abertura da empresa, mesmo que d...
Boa tarde Professor, o capital integralizado na data de abertura em dinheiro como deve ser contabilizado? Como devo proceder para o balanço de abertura de empresa nova para licitação? Obrigada.
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 07/04/2022

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Olá! Pela integralização do capital social em dinheiro, teremos os lançamentos contábeis conforme,...
Em caso de empresas que no contrato social diz que foi integralizado totalmente na data da assinatura, porém sua real integralização foi feita alguns dias depois via banco, como deverei proceder?
livro caixa Simples Nacional Lucro Presumido ativo passivo Perguntado em 26/07/2022

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Olá Julia, deve alterar o contrato social.
O limite de 180.000,00 para iniciar o recolhimento da ST por empresas do simples é mensal ou anual?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 10/09/2018

Resposta


Dentro de um cálculo ST onde o vendedor é uma industria do simples, vendendo para outro estado, a alíquota interestadual é 7% e interna é 17%. Qual alíquota eu uso para multiplicar pela BCST?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 05/02/2021

Resposta


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Boa noite Willy, ultiliza a alíquota de 17%
Professor, determinada empresa efetua compra para o ativo ou uso e consumo, porém a mercadoria é ST, nesse caso pago a diferença de alíquota ou a cobrança de ST é devida ?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 24/03/2021

Resposta


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Boa tarde, Otavio se o bem é do ativo imobilizado deverá recolher o diferencial de alíquota.
Onde posso conferir se os produtos são de Substituição Tributária?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 11/04/2021

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Bom dia, Pedro, nós convenio de substituição tributaria.
Olá professsor Gusmão. O senhor sabe dizer porque sumiu o curso de Cálculo de Substituição Tributária do ICMS...
Como eu faço pra assistir este curso... Estava disponível mais agora sumiu da plataform
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 12/04/2021

Resposta


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Boa tarde, Mairton, os curso estão disponível em nossa plataforma.
Como vejo se a empresa é substituta ou substituída?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 17/04/2021

Resposta


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Bom dia, Pedro, no portal das SEFAZ.
Uma empresa que vende no varejo, se ela comprou de uma empresa atacadista por exemplo( CST 060) na apuração dela eu também tenho que segregar a receita?Ou somente qdo compra de industria?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 02/05/2021

Resposta


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Boa tarde, Nayara se o produto é ST devera segregar as receitas.
No caso de uma pequena indústria do simples com obrigação de st, se ela vender em atacado para pessoa física.
Ela é obrigado a reter o ICMS
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/07/2021

Resposta


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Bom dia, Jairo, No caso de venda para consumidor final, não há necessidade de reter o ICMS.
Quero esclarecer, operação de compra de mercadoria sendo eu o adquirente SN. Numa operação interestadual, em que o remetente é RPA, e n há protocolo,farei o calculo da antecipação, qual IVA devo usar?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/07/2021

Resposta


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Bom dia, Camila, você irá fazer o calculo do MVA.
O limite anual da empresa nacional é 360.000, se passar disso a empresa é desenquadrada. E se a empresa exceder o sublimite de 30.000 por mês, ela é desenquadrada também?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 23/07/2021

Resposta


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Bom dia, Niry, Podem aderir ao regime tributário do Simples Nacional as micro e pequenas empresas qu...
NO CASO O QUE É CONSUMIDOR FINAL, OU SEJA O QUE CARACTERIZA CONSUMIDOR. DESDE DE JÁ AGRADEÇO PELA ATENÇÃO.
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 30/07/2021

Resposta


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Boa tarde, Jairo, consumidor final, é o ultimo usuário da cadeia daquele produto, uma pessoa que não...
O ICMS ST SÓ SE APLICA NA VENDA DE PESSOA JURIDICA PARA PESSOA JURIDICA ?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 05/08/2021

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Bom dia, Jairo, se aplica na vendas de PJ para PF.
Quando eu revendo um produto que tenha ST como é feito esse calculo. Pois os exemplos foram só de Indústria.
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/11/2021

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Boa Nathalia, O ICMS ficaria do mesmo jeito, a incidência de e cálculo seria o mesmo se a empresa nã...
ONDE ENCONTRO AS RESPOSTAS DO EXERCÍCIO?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/12/2021

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O gabarito são informados após o término das atividades, qualquer outra pode ser solicitada a CEFIS
Onde, especificamente, encontra se o gabarito dos exercícios?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 05/01/2022

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Bom dia, Gabriela o gabarito não fica disponível.
os comerciantes varejistas de cigarros no simples Nacional , em decorrência da substituição tributária, podem excluir da base de cálculo as vendas desse produtos? pois fiquei na dúvida sobre a interpretação do parágrafo único, do artigo 37 do decreto 4524/2020
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 17/02/2022

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Olá! Se o seu Estado colocou o cigarro na substituição tributária do ICMS, as vendas efetuadas por...
Quanto ao IPI, deve ser calculado conforme o NCM e somado na base de calculo do produto, mesmo sendo SIMPLES e não tem o destaque de IPI?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/05/2022

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Ola, o IPI das empresas do Simples é calculado também dentro do DAS, sem destacar esse valor na nota...
Ao adquirir mercadorias de outros estados, se a mercadoria não possuir ST na origem e possuir no destino, a empresa do Simples Nacional recolherá o ICMS ST conforme MVA original ou ajustado?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 07/07/2022

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Olá Renato, deve ser observada a legislação do estado de destino e as características do remetente d...
Professor, a substituição tributária seria para as empresas que tenham o ICMS?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 22/08/2022

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Bom dia Tamara, tudo bem! Basicamente sim. A Substituição tributária é uma forma de arrecadação de t...
UMA EMPRESA DE (SP) ADQUIRI MERCADORIA PARA REVENDA 6102 DE UMA EMPRESA DE (AM). A ADQUIRENTE DEVE PAGAR O DIFERENCIAL DE ALIQUOTA?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/01/2023

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Bom dia Diego, Se a empresa adquirente for do regime Simples Nacional deve recolher o diferencial de...
Eu gostaria de saber se podem informar junto com o resumo do teste que a gente faz, a resposta certa daquelas que fizemos errada.
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/04/2023

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Ola, Adriana, Não temo acesso essa informação pois é tratada com sigilo e os consultores não tem a...
Por acaso o crédito (17% * 10.000,00) não devia ser apurado com base na alíquota efetiva do mês (Ex: 1,39% * 10.000,00) ?
SIMPLES NACIONAL alteração substituição Perguntado em 19/04/2023

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Olá Ronaldo! O cálculo do crédito de ICMS ST deve ser feito com base na alíquota interna da mercador...
Boa tarde,

não encontrei o link do livro Escrituração Fiscal no Brasil, onde encontro??
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 29/03/2019

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Olá ! Segue o link para o livro: https://www.editorasenacsp.com.br/portal/produto.do?appAction=vwPr...
so queria deixar aqui o meu elogio ao prof.
explica muito bem, de forma clara, e precisa.
meus parabens.. aprendi muito nesse curso...
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 29/03/2019

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Olá Renata ! Agradecemos a sua contribuição, com o seu comentário. Prof. Ademir
a empresa optante pelo simples nacional que contratar serviços de empresa não optante, está dispensado das retenções das contribuições sociais, exceto irrf, correto?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 03/04/2019

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Correto. De acordo com a Lei Complementar 123/2006, artigo 13- Inciso: XV - demais tributos de comp...
Uma empresa optante pelo simples, que faz compra de mercadorias sujeitas ao st em sua filial em outro estado. Quais os impostos devido para a transferencia de estoque para sua matriz?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 08/05/2019

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Qual o estado da filial ? A compra foi feita onde? Onde está a matriz?
Professor empresas que realizam operações financeiras, não estariam automaticamente obrigadas a tributarem pelo lucro real?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 11/05/2019

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Uma prestadora de serviços, pode auferir uma receita financeira de aplicações financeiras.
Olá professor, parabéns, o modo como explica é muito bom!! Para novas empresas, como não possuem faturamento anterior para que seja feita a média, qual seria sua alíquota nominal?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 13/06/2019

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No caso de empresa em início de atividade no próprio ano-calendário da opção pelo Simples Nacional,...
Ao emitir uma NFS de prestação de serviços é informada nos dados adicionais a seguinte mensagem: ESTÁ DESOBRIGADA ÀS RETENÇÕES DE TRIBUTOS FEDERAIS E INSS, CONFORME A IN SRF Nº 459/2004. Está correto?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/06/2019

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Informações na condição de PRESTADOR: "Dispensa de retenção de CSLL/COFINS/PIS,conforme artigo 32 ,...
Empresa do que compra de outro estado haverá diferencial de alíquotas independente do regime tributário do fornecedor? E quando ela vende para outro estado quem pagará o diferencial será o cliente?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 30/06/2019

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Sim, é devido o diferencial de alíquotas nas aquisições interestaduais . A Lei Complementar nº 123/0...
ICMS DIFERIDO, TEM Q PAGAR ICMS S/ COMPRA 7%?. NA APURACAO DAS MESNSAL, NO PGDAS DEVO COLOCAR "VENDA MARC COM SUSBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA" OPÇÃO ENC DA TRIBUTAÇÃO?. PARA EU NÃO PAGAR NOVAMENTE ICMS???
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/07/2019

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Olá ! Qual o seu objeto social ? Qual o Estado da operação ?
ICMS diferido é uma forma de substituição tributária?
Quem já pagou ICMS DIFERIDO nas compras tem que pagar novamente no DAS? Via PGDAS Optante pelo Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 24/07/2019

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Não. as receitas devem ser segregadas e as notas fiscais , devem ser emitidas no CFOP: 5.405, nos ca...
Olá sou Wiston Chaves, advogado em Rondonópolis-MT.

As retificações da PGDAS no final do período decadêncial, interrompe a prescrição?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 28/07/2019

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Vale a regra do artigo 174 do CTN.
Olá! Para Base de cálculo ST, IPI soma na base mesmo quando SN?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 15/08/2019

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A base de cálculo corresponde a: os valores correspondentes a operação, a frete, carreto, seguro, im...
Bom dia!

Onde pegou o livro falado no Curso "Escrituração Fiscal no Brasil" Disse que iria disponibilizar.
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 19/08/2019

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Olá, o livro pode ser adquirido no link abaixo: https://www.amazon.com.br/Escritura%C3%A7%C3%A3o-fi...
Professor, todas as operações com o ICMS para o Simples Nacional vão ser antecipadas nas entradas? na saida não haverá tributação, certo?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 24/09/2019

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Para verificar, quais itens são tributados por antecipação tributária na Entrada , consulte a Portar...
Olá, professor Ademir.

Não ficou claro pra mim se o custo da folha do simples nacional fica menor que 28% se a empresa irá recolher pelo anexo III, ou se enquadra a outro anexo.Se tratando de serviço
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/10/2019

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Qual o serviço prestado ?
OLÁ DR. ADEMIR! NÃO CONSIGO IMPRIMIR O CERTIFICADO.
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 02/11/2019

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Olá, entre em contato no número: (11) 99204-0804
Empresa p/ ser excluída do simples deve faturar o limite dentro do ano, ou pela rbt12?
se em out/19 tiver faturamento de 4.800mil mas em nov/18 ela teve 300mil em nov/19 libera faturar mais 300mil?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 26/11/2019

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Em 2019, o faturamento até 4.800.000,00, computados entre 12/2019 até 11/2019, dá o direito a perman...
Uma empresa que já paga ICMS dentro do DAS, pagando diferencial de alíquota não está ocorrendo uma bi tributação?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 21/05/2020

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Não, pois o DAS contempla apenas o pagamento dos tributos sobre o faturamento e não sobre aquisições...
Quando uma empresa do simples nacional adquirir produtos com ICMS já pago na fonte (ICMS ST), esta empresa do Simples poderá reaver os valores pagos a título de ICMS (dentro da aliquota efetiva)?
SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 21/05/2020

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Nestes, casos ela deverá, ao calcular o DAS, segregar os valores e para o ICMS, não deve ser ofereci...
O tempo de depreciação do bem é definido por norma?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 12/02/2020

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Ola Ana. Tanto o RIR/1999 quanto novo IR/2018 definem as regras. Vide tambem CPC 27 para maior enten...
No primeiro exemplo porque o IPI de 600,00 não é recuperavel e o ICMS sim? Qual tipo de empresa pode recuperar o IPI na compra de estoque?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 17/03/2020

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Ola Pati. Empresas do ramo industrial que recolhem e consequentemente se creditam.
Estou com duvida no slide, foi considerado o valor de R$ 300,00 no frete como estoque mercadoria e depois lançou este frete separado, o valor total do calculo que ele diz que bate esta diferente.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 31/03/2020

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Ola Luciana, obrigado pelo feedback iremos verificar.
Boa tarde, uma empresa desenquadrada do simples em 31/12/2019, agora estou encerrando em 16/04/2020, como faço para aderir ao lucro presumido e quais as obrigações que devo entregar deste ano.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/04/2020

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Ola RSA o recolhimento do 1º DARF define seu regime de tributação.
Todos os custos devem ser registrados obedecendo o princípio da competência, correto?
Independente do período em que levou-se entre a compra e o efetivo momento em que ela entra em operação. Confere?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/04/2020

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Ola Veronica.Correto.
A depreciação somente se inicia quando ele entrar em pleno funcionamento?
E em caso de uma manutenção durante o uso? Eu registro o custo no imobilizado o corrijo o valor da depreciação?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/04/2020

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Ola Veronica.Correto.
26.400,00 + 792,00 não é igual a 27.192,00. Me explica como foi feita essa conta. Obrigada!
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 24/04/2020

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Ola Jessica. Obrigado pelo feedback, vamos verificar.
Quando a empresa está enquadrada no Simples Nacional, de acordo com a NCM do produto de venda pode ser cobrado ST ou destacado ST em Nota Fiscal?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 10/07/2020

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Boa tarde Suzane... as empresas optantes pelo Simples Nacional também podem ser afetadas pelo regime...
Thiago, você sabe me dizer se é uma boa prática realizar os lançamentos relacionados aos estoques em contas diretamente classificadas no CMV ou CPV na DRE?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2020

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Ola Hugo Cesar. Deve-se respeitar a regra CMV = Estoque inicial + Compras (-) Estoque final
Nesse exemplo do registro da receita por competência, se a nota total é 1300,00 ( mercadoria mais serviço, mais juros), o juro ok de reconhecer quando entrar, mas o serviço mesmo estando já na nota, também reconheço a receita só quando prestá-lo?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 20/03/2021

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Segundo o CPC 47, uma entidade apenas reconhece receita quando satisfaz uma obrigação de desempenho,...
Olá
Bom dia!

Quem define o valor total da depreciação?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 29/05/2022

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Olà Claudia O valor residual e prazo de vida útil é de acordo com a melhor estimativa da administraç...
Boa noite. Sendo assim para qual a finalidade eu enquadraria uma empresa de Lucro real ou presumido como microempresa. se não posso optar pela forma de tributação do Simples nacional
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2022

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Olá Luciano! Microempresa (ME) é um porte de empresa, ou seja, uma classificação de seu tamanho. Pos...
Os lançamentos feitos no livro diário deve ser referênte as vendas? entendi certo? pois sempre pensei que os lançamentos deveriam ser refernte aos pagamentos feitos da empresa.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2022

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Bom dia Luciano, tudo bem! O Livro Diário possui escrituração obrigatória (exigido por lei), sendo i...
Como posso registrar a depreciação mensal, se eu não sei exatamente o valor que o veiculo vai depreciar dentro de dois anos?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 07/08/2022

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Olá Luciano bom dia! Para calcular a depreciação de veículos, considera-se que sua vida útil seja de...
Boa tarde.
As obrigações contábeis do Simples Nacional resumem-se apenas as demonstrações contabeis? Não há obrigações acessorias a serem entregues? Ex. ECD ou ECF?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/09/2022

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Bom dia Camila, tudo bem! As obrigações acessórias das empresas enquadradas no Simples Nacional são:...
Boa tarde.
As obrigações contábeis do Simples Nacional resumem-se apenas as demonstrações contabeis? Não há obrigações acessorias a serem entregues? Ex. ECD ou ECF?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 23/09/2022

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Olá Camila! As empresas enquadradas no Simples Nacional estão desobrigadas a entregar a ECD e ECF. S...
Boa tarde!

Sou contador e estou abrindo meu cnpj, neste caso as taxa pagas com a abertura tenho que lançar como despesa da empresa?

Atenciosamente,,
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 29/12/2022

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Luciano bom dia, tudo bem? Sim, essas despesas devem ser contabilizadas normalmente em contas de des...
Profº estou vendo o curso em 2023 a ITG 1000 a inda e valida em a edição das novas ITG salvo engano 1001 e isso
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 08/04/2023

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Boa noite Hélio, tudo bem! Houve atualização sim. O Conselho Federal de Contabilidade (CFC) publicou...
Quando fala receitas conta alheia ref que tipo de receitas
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 08/04/2023

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Boa noite, A denominada “conta alheia” refere-se a operações com terceiros, mediante consignação, co...
Podemos utilizar somente uma conta para todos os fornecedores e para todos os clientes? outra dúvida que sempre tenho é em relação as despesas sem documento fiscal, como contabilizar?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 15/10/2023

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Olá! Sim, pode. E a contabilização pode ser feita via recibo, por exemplo. Obrigado!
Ainda tenho dúvida em relação a contabilizar um pagamento sem documento fiscal, por exemplo um pix a um prestador de serviço sem nota, ou algo assim, posso contabilizar? se sim, qual embasamento?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 16/10/2023

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Olá Caroline deve contabilizar pois está saída da conta, mas é um procedimento errado e que deixa a...
É possivel considerar todas as despesas do sócio pagas pela conta da empresa como distribuição de lucros? isso pode ser conciliado diretamente nessa conta? não pode configurar pro labore?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 16/10/2023

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Olá Caroline O sócio deve ter pró labore. Distribuição de lucros se dá na apuração do resultado do e...
Bom dia,
Em relação a depreciação, eu sou obrigado a usar o mesmo método para todos os equipamentos ou posso depreciação uma parte pelo linear e outra parte pelas horas?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 30/10/2023

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Ola Wagner! O metodo de depreciação escolhido devera ser aplicado para todos os itens da empresa. Ob...
Profº. empresa simples nacional, foi constatado que a depreciação não esta correta como devo proceder.
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 01/12/2023

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Prezado Helio, Você poderá ajustar no momento atual, o saldo da depreciação.
Profº. ao realizar a escrituração constatei entrada de dinheiro sem origem: 1º) parte foi sócio que depositou na conta da empresa, esse posso fazer contrato mutuo? e os demais como proceder ?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 01/12/2023

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Prezado Helio, O valor deposiado pelo sócio tambem poderá ser contabilizado como AFAC - Aporte para...
Empresa simples nacional na DRE as deduções dos impostos federais tais como PIS e COFINS posso informar o valor total do DAS mas esta incluido o IRPJ E CSLL e isso ?
SIMPLES NACIONAL contabilidade Contabilidade para ME Perguntado em 01/12/2023

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Preado Helio, Exatamente. As empresas do Simples Nacional possuem todos os impostos estaduais e fed...
Magna, no caso da restituição de crédito onde advogados entram com um processo administrativo, isso leva a empresa entrar na malha fiscal
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/06/2020

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Boa noite Ana Maria, leva a malha fina sim, a receita notificara o contribuinte para apresentar tal...
Estes artigos sobres obrigação dos escritórios de contabilidade para optar pelo SN refere se aquela opção específica no Pgdas de contabilidade ou ao anexo Iii normal?

Qual a diferença entre esses dois campos para a contabilidade? Posso tributar no anexo III normal ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/06/2020

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Escritório de contabilidade esta no anexo III normalmente. atividades do anexo V é que se tiverem o...
Qual o prazo para a entrega do PGDAS e da Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais REF. 2020(DEFIS)?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/06/2020

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31/03/20 todavia , devido covis/19. Foi prorrogado para 30/06/20.
Olá, tudo bem? Por favor, poderia me disponiblizar o material utilizado nesta aula e qq outra apostila sobre o curso e assunto?
Obrigado!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/06/2020

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Tudo bem , Boa tarde, vou direcionar seu pedido para equipe CEFIS, professora não têm acesso!!
Boa noite, é possível me encaminhar a apostila do curso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/06/2020

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Boa tarde, vou direcionar seu pedido para equipe CEFIS, professora não têm acesso!!
Referente as informações do FATOR R do SIMPLES NACIONAL é legitimo acrescentar os valores do INSS descontados ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/06/2020

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O INSS que entra para informações do fator R é a CPP “ parte patronal “, O INSS descontado do colab...
As atividades Exclusa no anexo no "Anexo VII da Resolução CGSN nº 140, de 2018" significa que essas atividades foram exclusa do Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/06/2020

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Anexo VII traz as atividades concomitante, não é 100% vedado!!
Nao da mais pra salvar o material da aula nao?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/06/2020

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Vou enviar sua pergunta para equipe da CEFIS te responder tá, professora não têm acesso para te resp...
Boa noite !
posso ter mais de uma empresa no simples sendo Unipessoal
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/06/2020

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Boa tarde, pode sim, desde que a soma da receita bruta não ultrapasse 4.800.000,00
A empresa do simples que paga a retenção dos tributos de INSS e ISS consegue via perdcomp a restituição dos valores pagos de INSS e no caso do ISS eu tenho que informar no programa gerador é isso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/06/2020

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Olá DIEGO, quando você coloca que o optante do simples paga as retenções eu quero entender que ele...
Bom dia!
Gostaria de saber se sera disponibilizado material de apoio referente ao curso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/06/2020

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Boa noite Julio, irei direcionar seu pedido para equipe da CEFIS enviar para você.
No ano calendário de 2018 a empresa usava o regime de competência, no de 2019 regime de caixa. Quando vou enviar a declaração de 2019, aparece os campos desses 2 regimes, como preencher corretamente?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/06/2020

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se você estiver fazendo a DEFIS referente ao ano calendário de 2019 deve preencher regime caixa que...
o cigarro tem direito a monofasico de pis e cofins como seria o calculo correto na empresa Simples nacional
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/06/2020

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Cigarro é substituição tributaria de PIS/COFINS dentro do Simples Nacional tem essa opção na aba do...
A alíquota efetiva aplicada na retenção do ISS é a que foi calculado no PA anterior ou a alíquota efetiva da competência de emissão da Nota?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/06/2020

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Olá Matheus, é a que foi apurada no mês anterior!!
O mesmo raciocínio que se aplica para o ICMS ST aplica-se para os produtos monofásicos de PIS e a COFINS, ou seja, pego a alíquota dos respectivos tributos e subtraiu da alíquota efetiva?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/06/2020

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Bom dia, exatamente!!
Quando seleciono revenda com substituição tributária, marco a opção em icms de substituição , e em pis e confins a opção monofásico? Ou seja a excluo da receita a incidência dos 3 tributos ja pagos?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/07/2020

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Bom dia, isso mesmo!
Boa noite, empresa varejista(pizzaria) optante pelo SN, comercializa diretamente a consumidor final posso tributar as bebidas frias como monofasico?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/07/2020

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Bom dia, sim , pode marcar dentro do Simples Nacional no anexo I com S.T/ monofásico de PIS/COFINS
Boa noite, empresa era optante pelo LP, passou a ser SN em 2020, tem atividade de compra e venda de imoveis proprios vendeu imovel por 10 milhoes, vou tributar esse valor no SN e no mes seguinte no LP
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/07/2020

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Bom dia, deverá ser tributado no regime de tributação que a empresa estiver no mês da venda.
como ficou o reeembolso do fator r
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/07/2020

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Reembolso? Desculpe não entendi sua pergunta, pode ser mais claro por favor?
Fiquei sabendo que a partir de 2019, se admitiu o reparcelamento dentro do mesmo ano, podendo desistir do parcelamento em vigor e fazer novo parcelamento no mesmo ano, isso é verdade? como é feito?!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/07/2020

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Pode-se Desistir do Parcelamento? Sim. O empreendedor pode pedir desistência do parcelamento — por d...
onde verifico em qual anexo do simples nacional a empresa se enquadra?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/08/2020

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Boa noite Odila, No § 4º, artigo 18 da Lei Complementar nº 123/2006.
Para calcular o Fator R de uma empresa prestadora de serviços. Esse valor da folha é como a Receita Bruta, o acumulado dos últimos 12 meses somando a folha, encargos e CPP? Ou somente a folha mensal?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/08/2020

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Boa tarde Fernanda, segue abaixo conceito de folha de Salários : Folha de salários – montante pago,...
O CNAE 8630-5/01 deve ser classificado em qual anexo? pelo CNAE encontrei no anexo III, mas a contabilidade anterior enquadrava no anexo V com calculo do fator R. Qual a Tributação correta?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/08/2020

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Boa tarde Fernanda, 8630-5/01 - Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de proce...
Na verdade é uma observação. Prof Magna, gostaria de registrar um equívoco na citação da Lei 8.212/1991, a qual foi citada como sendo a CLT. Na verdade é a Lei Orgânica da Seguridade Social.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/08/2020

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Boa tarde Silvio, Observação muito bem vinda, concordo plenamente com você e fico muito grata!
1º Posso abrir uma empresa e optar pelo SN, sendo estrangeira residente no Brasil e sócia de outra empresa, cujo sócio more no exterior?
2º Existem outras vedações para importadoras?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/08/2020

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Boa tarde Michelle 1 - estrangeiro PF residente no Brasil e sócio de outra empresa "não tem vedação...
Vamos supor que a empresa teve seu inicio das atividade 01/02, mas não houve receita em fevereiro. No cálculo da média da receita bruta iria considerar 7 meses em atividade ou 6? Apuração mês 09
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/10/2020

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7 meses de atividade.
Os livros de entrada e livro de inventário não são obrigatórios para o anexo V?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/10/2020

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Boa tarde, não!
Professora, estou com dúvida quanto a retificação do simples nacional para alterar os valores referente a folha salarial que foi informada a menor. Teria algum curso sobre esse tipo de retificação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/10/2020

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Boa tarde Jonatas, Pode retificar , todavia, deve-se ficar atento que poderá mudar de tabela por ca...
Olá, boa tarde! Tenho um espaço onde é realizado atividade de condicionamento físico CNAE 9313100, e tem um outro espaço ocioso, minha dúvida:eu posso alugar esse espaço mesmo não sendo atividade fim?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/10/2020

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Olá, Boa tarde. Não vejo nenhum problema! Você tem que verificar se vai liberar alvará para esse end...
uma ME recem constituída que nao consegue optar pelo SN deverá tributar pelo LP ou LR quais programas ou sites se encontra o mecanisco para fazer a Declaração do lucro real ou do lucro presumido?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/11/2020

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A escolha do regime de tributação é do contribuinte juntamente com o profissional que cuida da sua c...
Gostaria de um exemplo de uma empresa iniciando sem ter faturamento anteiror, ou seja, iniciando realmente ja no simples nacional
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/11/2020

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boa noite, empresa em inicio de atividade será tributada direto na 1º faixa do SN
se um sócio q tenha aberto empresa Eireli antes de 2019 trasnformá-la em Unipessoal, o patrimônio da empresa Eireli pode voltar ao patrimônio pessoal do sócio já q não é requisito obrigatorio da SLU?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/11/2020

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Boa noite, pode sim
Empresa cujo sócios são nutricionistas e psicólogos numa Sociedade Simples, existe alguma "vantagem" nisso?Há restrição para serem Sociedade Empresária?Faz diferença?Como identificar a melhor opção?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/12/2020

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Como são profissionais intelectual não vejo problema nenhum.
Olá! se no total de uma nota fiscal emitida por uma empresa do simples nacional tem o valor de 80,00 reais .E em: totais dessa mesma nota tem um valor de 10,00 (no campo frete).Quanto será tributável?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/12/2020

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Será tributado 90,00, o fato gerador do SN é a receita bruta. Desconheço NF-e com dois total.
Professora, como que faz para descobrir a alíquota efetiva de uma empresa aberta recentemente onde os dois primeiros meses não teve Receita, somente no terceiro mês que teve receita? Obrigada.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/12/2020

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Olá Cinthia, Empresa inicio de atividade conforme legislação LC 123/06 a alíquota efetiva é a da p...
1-Como identificar antes da emissão da NFSe a alíquota de ISS de empresas que alternam entre o Anexo III e V?2-Como corrigir NFSe com alíquota de ISS do Anexo III, porém deveria ser alíquota do V?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/12/2020

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Boa tarde Cinthia, para identificar a alíquota vc deve desenvolver o cálculo mês a mês, NFS-e não t...
Débito de FGTS exclui o contribuinte do Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/12/2020

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Boa tarde Liliane, exclui sim!!
Meu fator R deu 58%.

Me enquadro na 5a Faixa 21,00% 125.640,00.
Tive uma receita mensal de 114 mil * 21% = 23 mil. Minha dúvida é? Como irei deduzir esse valor de 125.640? DAS de 23mil?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/12/2020

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Boa tarde Lucas, vc tem aplicar a fórmula que expliquei nos exemplos
Boa noite, professora Magna onde eu busco a tabela de aliquotas e partilha do simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/12/2020

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Boa noite Maria, vc pega na Resolução CGSN 140/18, no final dela tem os anexos
Bom dia, gostaria de ter uma compreensão maior sobre o fator "R" visto que, pelo menos a mim, a compreensão é confusa e acabo ficando em dúvida no momento da declaração mensal, pode me ajudar?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/12/2020

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Boa tarde Raimundo, posso sim com todo prazer! Explana para mim sua dúvida por favor!!
Bom dia em 2.021 Empresa do SN com Debitos em 2.020 poderá ser excluida do Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/01/2021

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Boa tarde, a RFB publicou em seu site que não vai excluir optantes por débito, todavia, deve-se fica...
Quando a empresa já tiver excluida do simples no ambito municiapal e estaduale ultrapassou os 20%, como devo agir?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/01/2021

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Boa tarde, Quando ultrapassa os 20% sai do Simples no âmbito estadual ou municipal a partir do mês...
A empresa em atividade inicial que exceder o sublimite municipal ou estadual será excluida do simples no ambito estadual ou municipal somente?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/01/2021

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Boa tarde, isso mesmo.
A empresas em atividade inicial que excedeu o sublimite municipal ou estadual é excluida com data retroativa ao cnpj como será cobrado esse imposto?
faz uma guia com a diferença?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/01/2021

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Boa tarde, Quando a empresa é desenquadrada a nível estadual ou municipal ela ira recolher o ICMS o...
Dra. Parabéns pelo linguajar simples de ótimo entendimento. Quem era pra assistir o curso era os nossos clientes para ver o quanto é complexo a apuração, e nos valorizar mais por isso.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/01/2021

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Obrigada Liliano, É muito bom fazer o que se gosta para quem agente gosta "vcs, kk", forte abraço.
Olá Magna! o valor da folha de salario eu pego o valor bruto ou liquido ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/01/2021

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Boa tarde Jessica, você pega o valor bruto.
Professora, boa tarde, eu só consigo gerar a guia do SIMPLES, caso a da competência anterior esteja paga?. Tanto para comercio, quanto para serviços ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/01/2021

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Boa tarde Otavio, para gerar o DAS o sistema não vincula pagamento para liberação da emissão não. S...
Quando o sócio reside no exterior, ainda não é domiciliado no exterior, e é residente fiscal no Brasil, a empresa pode optar pelo simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/02/2021

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Pode sim, para todos os efeitos não consta saída dele do Brasil
Professora nas letras C e D é apresentado os limites para que a empresa participe do capital de outra pessoa jurídica. Mais na letra G é informado que é vedada a participação com outra pessoa jurídica
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/02/2021

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A vedação da letra C e D é pessoa física!! Da letra D é PJ
Boa tarde! Gostaria de saber se os mesmos sócios podem abrir nova empresa no simples, no caso da nova empresa aberta ter atividade diversa?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/02/2021

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Bom dia, pode sim, todavia, deve se ficar atento que para efeito de Desenquadramento será consider...
Bom dia PROFa MAGNA!

O contexto que se falou aqui que AGENCIA DE TURISMO não se enquadra no SN, é no caso de EMPRESAS DE ÔNIBUS fazendo Turismo e não AGENCIA DE TURISMO! Confere!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2021

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Boa tarde Genivaldo, Confere sim! a vedação é para empresas de Ônibus que fazem turismo. 7911-2/00...
Como seria o cálculo do primeiro DAS de uma empresa que não tem receitas anteriores? no caso para calcular a alíquota efetiva.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/02/2021

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Boa tarde Marisa, empresa início de atividade será tributada sempre na primeira faixa o primeiro mês...
Professora, bom dia, tudo bem ?. No caso os produtos Monofásicos seria os Produtos SUBSTITUITOS TRIBUTÁRIOS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/02/2021

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Boa tarde Otávio, tudo bem! nos produtos monofásicos o Fabricante/Importador/Industria são os substi...
A empresa do simples, sem movimento é feita a declaração mensal, conforme explicou. Quero saber se também está obrigada a fazer a declaração anual, quando não houve faturamento no exercício base.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/03/2021

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A DEFIS negativa deve ser enviada também.
Boa noite ! Em relação a letra G) pessoa que participa de capital de outra PJ , poderia dar mais detalhes em relação a isso ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/03/2021

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Boa tarde, quem pode participar do Quadro societário é somente pessoa física, PJ esta vedado.
ele presta serviço no brasil, mas tbm receber receita do exterior ele pode ser simples nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/04/2021

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Professora, temos um grande numero de profissionais que são PJ, trabalham única e exclusivamente para uma só empresa, neste caso quais as obrigações acessórias deste contribuinte.Não tem funcionário.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/03/2021

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Qual o regime de tributação deles?
A empresa que aufere entre 3.600.00,00 e 4.800.000,00 é excluída dos SN apenas para efeito do calculo do ISS e ICMS no ano calendário? No ano seguinte, os impostos voltam para o DAS, correto?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/03/2021

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Olá Bárbara, Se não ultrapassar os 20% é possível sim.
DAS comp. 01/2021, empresa prestação de serviços sujeito ao fator R. Não incluiu no somatório da folha de pagamento o décimo terceiro salário, como faço essa retificação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/03/2021

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Entra na competência e retifica fazendo a inclusão no valor da folha.
Estou tentando baixar a apostila do curso, mais não estou conseguindo.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/03/2021

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vou passar para a equipe de suporte.
Bom gostaria de saber se eu for abrir uma empresa unipessoal para uma fonoaudióloga, antes fazer o contrato social, devo primeiro ver como funciona o conselho dela de fonoaudiologia?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/03/2021

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Olá Marcos, Para evitar maiores aborrecimentos sugiro que faça isso mesmo.
Porque não estou conseguindo emitir o certificado, respondo as perguntas e na hora de emitir não sai.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/03/2021

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Vou direcionar o seu problema para o suporte.
Boa tarde! Só pode excluir PIS e Cofins da apuração no PGDAS, quando o produto for tributado pelo PIS e COFINS na compra, ou só de constar na tabela de NCM do guia prático, já pode excluir?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/03/2021

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O pis/cofins só pode ser excluído se for monofásico ou substituição tributaria dessas contribuições...
Magda, no caso de empresa que contratar MEI para lhe prestar serviço, se aplica a mesma vedação a empresa contratante?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/03/2021

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Douglas, me detalhe melhor por favor, não consegui entender sua pergunta!
Gostaria de saber as obrigações acessórias para microempresa do Simples Nacional que não tem movimento(não tem receita, só despesa) no primeiro ano de atividade, mensais e no ano seguinte, obrigada
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/03/2021

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Mensal: PGDAS zerado Anual: obrigações acessórias conforme legislação municipal e estadual onde ela...
Marketing direto deve ser tributado pelo fator "R"?
Não encontrei ela nas atividades do Fator "R".
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/03/2021

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Qual o CNAE, me envia que pesquiso para você!!
Boa tarde, no caso a empresa ser fabricante e ser substituto tributário, não tem o icms st a parte no pgdas, pelo que entendi só recolhe o icms próprio,como fica a questão do icms st
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/03/2021

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O ICMS S.T é recolhido fora do Simples Nacional.
Acabei de realizar a abertura de uma empresa, em 18/03, em abril já tenho que fazer a apuração do simples, o meu sistema já esta parametrizado,tenho que gerar sobre o faturamento?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 29/03/2021

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Sim, o fator gerador do Simples Nacional é a receita bruta da empresa.
Nos sistema PGDAS ele calcula o DAS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/03/2021

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Sim Adriana, isso mesmo.
No caso, se eu tiver uma empresa que está no SN, e eu fizer a instalação de placas solares, por mais que sejam poucas, eu serei obrigado a deixar o SN? mesmo n passando os limites de RB da ME e EPP?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/03/2021

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Olá Pabllo, De acordo com a legislação atual sim!!
Boa tarde, minha dúvida é:
Um cartório que instale a enegia fotovoltaica para consumo próprio precisa incluir em seu cnae e alterar o regime de tributação?
Grato.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/03/2021

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Olá Rogério, precisa sim, pois ele vai estar exercendo uma atividade que é vedada ao SN. Seu racioc...
Ola estou com problemas para fazer as questões deste curso, já tentei umas 6 vezes, clico na primeira questão e já aparece que errei 3 de 9 questões.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/04/2021

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Amanda, faz um favor envia essa reclamação para o suporte da CEFIS! Por aqui a professora não conseg...
Bom dia professora,

Estou com uma dúvida sobre classificação do fator R e anexo uma empresa recém aberta do simples Nacional, como é feita a classificação? pois não tem movimento ainda na folha de pagamento.
desde já agradeço!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/04/2021

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Olá Simone, no inicio de atividade é feito media aritmética, todavia, como ela não teve receita ser...
Eu fiquei ainda na dúvida quanto ao que foi explicado. Quanto a descobrir qual é o percentual de alíquota de ICMS e/ou ISS tudo, porém, me confunde qual competência vai servir de base para o cálculo?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/04/2021

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A competência vai ser a do mês anterior ao período de apuração ao qual você estiver.
Boa tarde, Por favor, gostaria de saber como é feita a classificação de empresa recem aberta em realacao ao anexo e fator R. (Levando em consideração que ainda nao tem dados da folha de pagamento).
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/04/2021

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Olá Simone, é feita uma Média aritmética, todavia, se ela estiver no inicio de atividade ela será tr...
professora, a titulo de exemplo estou no mês abril ja sei a aliquota de abril, mas final do mês o cliente que saber a aliquota para tirar a nota de serviço mês seguinte.
exemplo por favor.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/04/2021

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Você vai verificar a alíquota do ICMS no DAS da competência 03/2021 que foi paga no dia 20/04, essa...
Professora, possuía um consultor que me dizia que o sintegra foi desobrigado, essa informação procede? O que seria PED e para que serve tbm?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/04/2021

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Olá Pedro Henrique, O Sintegra foi extinto em alguns estados, você deve verificar juntos a legislaçã...
O que é necessário ser escriturado nas notas fiscais? porque os sistemas não emitem notas fiscais com cfop de substituição tributaria? posso alterar na escrituração?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/04/2021

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Não, primeiro deve ser feito carta de correção para depois você fazer a escrituração correta. Não a...
Qual lei e artigo me ajuda na escrituração de NF-e? produtos substituição tributária? pois meus clientes não conseguem emitir NF-e com cfop substituiçao e acabam pagando icms 2x. E legal alterar nfe?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/04/2021

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Deve -se alterar a parametrização do sistema para emitir a NF-e corretamente de acordo com a legisl...
Duvida: Empresa enquadrada como ME, faturou mais de R$ 360 mil, ela muda automaticamente para EPP ou tem de solicitar a alteração?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/04/2021

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Muda automaticamente para fins tributários, agora para fins empresarial e societário tem que fazer...
Qual seria um exemplo de tratamento jurídico diferenciado?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/04/2021

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Entrar no conceito de ME/EPP
Instituições financeiras que a senhora diz incluiria também empresas que fazem empréstimo pessoal ou só bancos e demais?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/04/2021

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Pedro esse empréstimo pessoal seria uma Factoring ? se sim, inclui também !
Uma empresa Unipessoal LTda, pode ser micro empresa ou empresa de pequeno porte, ou seja, pode ser do Simples Nacional?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/04/2021

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Olá Bruno, Pode sim, sem nenhum problema!
No Simples existe o limite de faturamento no âmbito federal e estadual? Por exemplo: ME 360.000,00 e EPP 4.800,00. Sou contribuinte no DF, preciso verificar a legislação do DF para saber qual é?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/04/2021

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A NÍVEL Estadual é R$3.600.000,00 e Federal R$4.800.000,00
Empresa de advogados recolhe cpp separado do Simples? So recolhe caso tenha folha de pagamento?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/04/2021

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Olá Filipe, Isso mesmo, só recolherá se tiver folha de pagamento, Advocacia esta no anexo IV.
Referente a folha, no regime caixa, se a empresa paga folha de 03/2021 no dia 05/04/2021, então eu só posso usar a folha de 03/2021 na apuração simples de 05/2021 informando essa folha como 04/2021?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/04/2021

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Olá Ueder, Isso mesmo, a folha tem que estar efetivamente paga.
Se um comercio vende produto que tem st de icms e monofasico, pode retirar os dois de serem tributados? Existe essa possibilidade?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/04/2021

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Olá Filipe, Pode sim, você vai expurgar ICMS/PIS/COFINS dessa receita.
fator R só é aplicável à partir de 2018 com as alterações da lc 155 ou antes disso tinha o fator R tb?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/04/2021

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Antes de 2018 já tinha o fator "R", todavia, era tributado direto no anexo V, não tinha a possibilid...
Não fica claro no anexo IV se este serviço o tomador deve reter n se for optante do simples...
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/04/2021

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Olá Talitha, O tomador deve seguir as regras do art. 3º, da LC 116/03 para saber se vai efetuar a r...
professora Magna, tenho uma empresa que é atacadista de ovos ela emitir danfe pra empresas que são lucro presumido , o que eu tenho que observar nesse caso?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/04/2021

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Olá Ana Cristina, O fornecedor sendo optante do simples nacional deve-se observar o CSOSN a ser des...
Professora teria como me encaminhar as respostas dos exemplos que não foram respondidos na aula? Somente pra verificar se os meus resultados ficaram corretos.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/04/2021

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Olá Jessica, Me envia por aqui os seu calculo e te falo se esta certo ou errado!!
Ola boa noite, tudo bem? porque uma empresa é obrigatoria ter uma IM mesmo ela sendo comercio ou industria? Já fiz pedidos do SN para empresas somente com inscrição estadual e deu certo.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/04/2021

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Olá Paulo Henrique, tudo bem!! Na Lei complementar 123/06 ela dispõe que as inscrições obrigatórias...
Professora, tenho algumas duvidas:
1ª Se a empresa ultrapassar limites e sub-limites ou os proporcionais, ela sai do SN e de ME e EPP também ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/04/2021

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Arthur, para ela perder a condição de EPP será somente se ela ultrapassar o limite Federal de 4.800....
2ª Professora, caso a empresa ultrapasse o sublimite de 3,6 mas mantenha dentro dos 20%. No ano seguinte ela é excluida do simples só para nivel estadual ou do federal também?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/04/2021

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Olá Arthur, ela será excluída a nível estadual, a niver federal ela permanecera no Simples Nacional...
O que acontece quando não é feita a comunicação sobre a exclusão e o prazo limite de aviso já se extinguiu?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/04/2021

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Olá Leandro, O prazo que extinguiu ao qual você refere seria os 5 anos?
Sobre o valor de arrecadação nos 12 meses ele não pode ultrapassar o período estimulado isso?
obrigada
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/05/2021

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Olá Luciene, Isso mesmo.
Professora, sobre a questão B, participações de fosse um funcionário concursado poderia participar?
Obrigada
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2021

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Olá Luciene, Poderia sim, muitas vezes a vedação é da entidade e não da legislação tributária.
Professora, já vi empresas ter dívida pelo não pagamento do simples nacional e abrir outra empresa tem alguma lei para proibir isso? Faz muito tempo que não trabalho com empresa do simples nacional
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/05/2021

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Olá Luciene, A divida fica vinculada ao CNPJ, não tem nenhuma Lei que proíbe.
professora , não é dúvida. mais sim os parabéns. a Sra é demais. linguagem simples e objetiva.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/05/2021

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Olá Liliano, Obrigada, é preparado com muito carinho.
Professora, boa noite. Estou adorando o curso até o momento e estou na parte das Vedações.
Você deu um exemplo referente a empregados que deixam de ser CLT para se tornar ME. Acontece muitos casos por aqui, caso a receita exclua do Tratamento jurídico diferenciado. O que fazer ? Volto a ser MEI ? Pois no meu caso eu era MEI fiz o desenquadramento e agora estou na luta com a Junta Comercial para ser ME. Estou entregando as declarações do MEI e pagando as Guias normalmente até fazer a constituição da ME na Junta Comercial.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/05/2021

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Olá Bruna, Que bom que esta gostando do curso, é preparado com muito carinho. O MEI já é equiparad...
Ao declarar no SN o faturamento de R$16500(empresa c/inicio de ativ em MAR/21-só contem pro-labore e ñ atinge 28%) eu declaro "sujeito ao anexo V"? gerou IR de 139,59 - ñ consegui chegar no vlr, help!
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/05/2021

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Olá Juliana, Empresas em inicio de atividade é feito uma Média aritmética, no curso é o primeiro ex...
A pessoa pode ter uma eireli e uma unipessoal?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/06/2021

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Pode sim Renata, sem problemas nenhum!!
Se o cliente exceder a receita mas não os 20%, ele pode ser modificado para EPP e voltar em janeiro?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/06/2021

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Boa tarde Renata, Se o Contribuinte não exceder os 20% ele será excluído em janeiro do ano subseque...
A empresa que se cadastrar como correspondente bancario entra direto no anexo V e só vai para o III por fator r? E uma empresa de corresponte bancario que está abrindo, entra direto no anexo V?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/06/2021

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Olá Renata, me envia o CNAE dela que olho pra você.
Boa Noite Professora então quando o Serviço está no Anexo IV a folha dos colaboradores que prestaram esse SERVIÇO será cobrado a CPP de 20%? Apenas o Aneco IV tem CPP?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/06/2021

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Boa noite, Ticiane, Calculada com base na alíquota de 20% + RAT de 2% para os trabalhadores emprega...
Professora, empresa optante pelo simples, prestadora de serviço, pode deduzir da base de cálculo do Iss os materias usados na prestação de serviços 7.02 - Obras de construção civil?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/06/2021

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Boa tarde, Essa dedução só é permitida para empresa que esta fora do Simples Nacional.
Boa noite, sou do estado de SP, já fiz muito pedido do SN somente com a inscrição municipal ou a estadual, e em raras ocasiões com ambas as inscrições, e sempre deu certo o pedido do SN somente com 1
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/06/2021

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Boa noite Paulo Henrique, Você não está errado, isso não é regra geral pode variar de estado para e...
Tenho uma empresa que vende bebidas, aqui no meu estado as bebidas tem icms st e o pis e cofins são monofasicos. No entanto esse cliente está vendendo esses produtos tributando normalmente na saída, ou seja, está emitindo as notas com cfop e cst de ambos tributos normalmente. Gostaria de saber se eu sigo o documento fiscal e tributo normalmente no simples Nacional ou sigo a legislação e tiro o icms st e pis e cofins da tributação?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/06/2021

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Segue a legislação e orienta seu cliente para emitir a nota fiscal da forma correta!! Informa para e...
Bom dia!
Correspondente de instituições financeiras pode ser enquadrada no simples? em qual anexo?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/06/2021

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Bom dia, Flávia, Anexo Anexo III Alíquota 6,00% a 17,42% Atividades - Correspondentes bancários - Co...
Boa tarde, Professora, fiquei com uma grande duvida, revi as aulas e fui ver a lei sobre o simples e não entendi se empresas enquadras no anexo IV recolhem patronal ou não na GPS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/07/2021

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Boa tarde, Deise, As empresas que exercem atividade de prestação de serviços prevista no § 5º-C do a...
Boa tarde Magna, uma empresa de Goias estava no regime normal de icms e se aproveitava de beneficio de credito outorgado. Ao migrar para o simples, não há mais que se falar em credito outorgado?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/07/2021

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Boa tarde, Cassio, correto.
Bom dia! Com relação as vedações ao Estatuto, isso é só para fins de recebimento do tratamento diferenciado ou as empresas, também, não serão classificadas como ME ou EPP, mesmo tendo este porte?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/08/2021

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Boa dia, Felipe, poderia reformular melhor sua pergunta.
O estatuto traz regras p/ a empresa ser ME/EPP e regras p/ ser tributada pelo Simples.Não quer dizer que uma empresa seja ME/EPP que ela será tributada pelo Simples ou que seja do Simples será ME/EPP.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/08/2021

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Boa tarde Felipe, perfeito, isso mesmo!!
Boa noite..
Professora, por favor poderia me tirar uma dúvida, advogados com Sociciedade unipessoal pode se encontrar no Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/08/2021

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Bom dia, Lilian, os advogados podem aderir ao simples nacional se formalizando tanto como Eireli, qu...
Empresa que esta no regime do lucro real e toma serviços de prestadores do simples, em relação a retenção de INSS, quando o prestador esta no anexo IV o tomador fica desobrigado da retenção?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/08/2021

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Boa tarde, Jorge, A partir de 01.01.2009, de acordo com a IN RFB 938/2009, as empresas optantes pelo...
Uma Farmácia optante pelo SN está gerando sua própria energia e não tem o cnae, que tipo de punição poderia ocorrer ?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/08/2021

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Bom dia, Charles, você deverá verificar com a companhia de energia do seu estado os riscos.
Bom dia Professora! Qual é o imposto que não é incluso do DAS?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/08/2021

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Bom dia, Veronica, abrange os seguintes tributos: IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e a...
Distrib.de bebidas SN vende pelo delivery e emite nfc-e. As entregas são feitas pelo app.O frete não faz parte do faturamento pois é só um repasse. Posso deduzir o frete na apuração mensal do Simples?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/08/2021

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Boa tarde, Elisangela, se esse frete não compõe seu faturamento deve ser sim deduzido.
Boa tarde um cliente que é EI esta no anexo V, porem no § 5º-B do art 18 Lei Complementar, diz prestação de serviços, e no caso ele não tem funcionário, nesse caso ele pode estar no anexo III?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/08/2021

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Boa tarde, Renata, nesse caso deverá se verificar qual o tipo de atividade seu cliente tem, para ver...
A empresa de contabilidade pode ser unipessoal?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/08/2021

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Boa tarde, Silvia, A Sociedade Limitada Unipessoal, é uma novo tipo de empresa ou natureza jurídica...
Boa noite!

Em caso da empresa estar iniciando as atividades, consequentemente não há a folha e nem as receitas brutas anteriores para o cálculo do fator "r". Deve iniciar no anexo V ou III?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/08/2021

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Boa tarde, Luciano, Essa base de cálculo do Fator R está determinada no §24 da lei complementar 123/...
Quando a empresa é desenquadrada de ofício ou por ter estourado o limite, cabe ao contribuinte definir qual o regime tributário (real ou presumido)?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/08/2021

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Boa tarde Erick, É o contribuinte que define qual o regime a ser seguindo.
Qual o anexo em que se enquadra a atividade de contabilidade?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/09/2021

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Bom dia, prezados atividade de contabilidade se enquadra no anexo III.
Dúvida - Folha de Salários utilizada no cálculo do Fator R. As remunerações da PF diz respeito ao salário bruto ou é preciso deduzir alguns descontos, como: vale-alimentação, vale transporte e outros?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/09/2021

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Boa tarde, Felipe, Assim sendo, em meu entendimento, Multa sobre FGTS e Férias + 1/3 de Férias també...
Bom dia.

Supomos que um cliente do município X, prestes serviço no município X, Y e W. Tem pessoal trabalhando no três municípios e fatura para cada cliente.

Na hora de cálculo o simples no pgdas, teremos que segregar o faturamento para cada município?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/09/2021

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Bom dia, Sergio, como foi relatado você é prestador de serviço e esse serviço e prestado fora do mun...
Se uma empresa optante do SN, ultrapassou o sublimite no ano 2020.E no ano de 2021 não ultrapassou, como que fica no próximo ano?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 16/09/2021

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Bom dia, SIlvia, se em 2021 a empresa não utrapassou o limete de SN cabe fazer um estudo tributario...
Boa noite, e o PIS COFINS monofásico, posso segregar ele no pgdas?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/09/2021

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Boa noite, Paula, os produtos monofásico deverá ser separado e o valor informado do campo específico...
Caso uma empresa optante pelo Simples exceda o limite e perca o enquadramento apenas no Estado e no Município, qual passa a ser o procedimento para recolher os tributos estaduais e municipais?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/10/2021

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Bom dia, Osiel, após a sua empresa exceder o limite do simples nacional você vai solicitar o desenqu...
Sobre os ANEXOS,
Tenho uma empresa de representação comercial, as notas são somente de comissão de vendas qual anexo encaixar?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 18/10/2021

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Boa tarde, Adriane, se sua empresa estiver registrada no CNAE 4619/00, vai se enquadrar no anexo VI...
Uma empresa de SC que abriu a empresa em 4/2021 e ultrapassou o sublimite Est. e Fed., como fica o cálculo? RBA12 7.412.410,73 RBAA 3.845.680,33 Fat. mensal 757.175,86 , apuracao referente a 09/2021
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/10/2021

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Boa noite, Daiane se sua empresa ultrapassou o sublimite do Simples Nacional, deverá fazer a desquad...
favor informar quais são os livros fiscais obrigatórios pelas empresas no SN e se a contribuição sindical patronal tb é obrigatória.

grato
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/10/2021

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Bom dia, Sebastião, As ME e as EPP optantes pelo Simples Nacional deverão adotar para os registros e...
Professora, uma empresa de locação de veículos que não é contribuinte do ICMS, colocamos essa informação para apuração do Simples? Nesse caso, reduz o % correspondente ao ICMS da alíquota efetiva?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/11/2021

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Boa tarde, Agatha, se sua empresa não é contruibuinte do ICMS, não necessidade de informar isso na...
Boa tarde Profª! A empresa prestou serviço fora do seu município.Este porém reteve ISS na nota. o município sede desta empresa pode exigir a cobrança deste ISS novamente? ou pode ser excluído da base?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/11/2021

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Boa tarde, se você informou o código correto do serviço na emissão da NFE-s conforme a LC 116/2003,...
Boa tarde! Se uma empresa instala placas solares para consumo próprio de energia a mesma será desenquadrada do Simples Nacional e deverá alterar sua atividade?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 11/11/2021

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Boa tarde, a geração da própria energia, não e motivo de desenquadramento do simples nacional.
revenda Bebidas alcoólicas podem fazer parte do simples nacional e reutilização de oleo de cozinha?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/11/2021

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Boa tarde, deverá fazer a consulta do CNAE para ver se é permitido.
Meu cliente tem cnae para: 4784-9/00 varegista de gas 47237/00 Com. varegista de bebidada e 38114/00 coleta de residuo nao perigoso porem ele coleta oleo de cozinha ja utilizado, este cnae esta certo?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 12/11/2021

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Boa tarde, Deise o veriquei se o CNAE pode ser ultilizado.
Poderia, por gentileza, citar a resolução ou lei que fala a respeito da opção pelo Simples Nacional para CNPJ abertos em 2021 ser de até 60 dias apenas?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/11/2021

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Boa tarde, Juliana, A solicitação de opção pelo Simples Nacional somente pode ser realizada no mês d...
quando a senhora falou que no fator r usa a faixa 3, mas no exemplo, todo o calculo foi na faixa 5. fiquei com essa duvida?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/11/2021

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Boa tarde, José fique em duvida sobre sua pergunta poderia reformular melhor sua duvida.
Uma ME ultrapassou o limite de faturamento de 360mil, mas não excedeu os 20% é excluída no ano subsequente do SN. Correto? Posso mudar o enquadramento dela p/ EPP e solicitar a opção pelo SN?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/12/2021

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Bom dia, Henrique, A empresa tem obrigação de comunicar o fato à Receita Federal e existem duas regr...
O valor do LIMITE (4,8mi) e do SUBLIMITE (3,6mi) é diferente entre uma EPP de uma ME? Digo isso porque o faturamento máximo permitido de uma ME é de 360mil, enquanto o de uma EPP é de 4,8mi.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/12/2021

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Bom dia, Henrique, Em 2018, foi feita uma reestruturação que alterou o limite do Simples Nacional, s...
É possível parcelar um DAS que não esteja em atraso?
Tipo, vou emitir um DAS em relação ao faturamento de 12/2021 em 01/2022, mas o cliente não tem condições de pagar o valor. pode emitir e parcelar?
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/12/2021

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Bom dia, Felipe, você pode realizar o pagamento do DAS de maneira parcelada, em até 60 vezes! Você p...
Não entendi isso, por gentileza me explique melhor essa situação da empresa transferir a alíquota de ICMS quando vai fazer uma venda para empresas de regime normal.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/12/2021

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Bom dia, Gabriel, As empresas COMERCIAIS e INDUSTRIAIS optantes pelo SIMPLES NACIONAL poderão transf...
O que seria esse sublimite do Simples nacional? Antes tinha a interpretação de que o que de fato valia era os limites de faturamento ME 360 mil e EPP 4,8 milhões.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 23/12/2021

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Boa tarde, Gabriel, 9º da Resolução CGSN nº 140, de 2018. O valor se refere ao teto de receita bruta...
Boa noite querida professora, se tratando do cálculo para encontrarmos a alíquota efetiva, de empresas com menos de um ano de constituição, dividimos a PD parcela a deduzir? Pergunto criei um exemplo aqui e utilizando a parcela a deduzir integral a alíquota efetiva fica menos onerosa. Desde já agradeço a atenção.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/01/2022

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Olá! Veja as disposições da Resolução CGSN 140/2018 (...) Art. 22 § 2º No caso de início de ativ...
Bom dia,
Por gentileza, poderiam me auxiliar quais são as obrigações que preciso enviar de uma empresa de simples sem movimento e sem funcionarios?
Desde já agradeço a atenção.
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/10/2022

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Olá Lilian, vai depender das atividades da sua empresa, quais seriam?
Boa noite,
Por gentileza quais as declarações e obrigações que precisam ser entregues de uma empresa de prestação de serviços do simples nacional?

Desde já agradeço a atenção
SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/10/2022

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Bom dia, Lilian, Estão dispensadas de transmitir a DCTF, exceto as empresas tributadas pelo Anexo IV...
Olá, nesse caso a tributação da receita será dividida entre os anexos I e II de acordo com o faturamento da revenda e produção própria?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/10/2021

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Olá, Ronaldo. Tudo bem? Para a atividade de restaurante em regra, deve ser tributada no anexo I da L...
Professora, como faço para consultar a participação do cliente em outras empresas?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/11/2021

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Olá Giuliano, Tudo bem? Você poderá consultar na Junta Comercial da sua região e também no cartão CN...
Poderia explicar como funciona o fator r?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/11/2021

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Olá Henrique, Tudo bem? O fator R é o cálculo utilizado para determinar em qual Anexo do regime trib...
Olá, se dois sócios formam 2 empresas do S.N. diferentes, e somando o faturamento das 2 empresas no final do execercício de apuração ultrapassar 4,8 milhões o que acontece no ano calendário seguinte?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/11/2021

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Olá, Anderson. Tudo bem? Não poderá efetuar a opção do simples nacioanl, quando tiver como sócio uma...
Se o valor do faturamento não ultrapassar, eu posso ter mais de 10%?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 01/12/2021

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Olá, Cris. tudo bem? Quando o sócio uma pessoa física que participe com mais de 10% do capital de o...
Graziella, a Epp, no caso, o faturamento limite é de 4,8 milhões e não superior a isso, correto??
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/01/2022

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Olá, Raquel. Tudo bem? O faturamento EPP está diretamente relacionado à categoria da empresa. No cas...
Bom dia.

Empresa que é optante pelo simple tem revendas (exemplo: aguá, refrigerante), revende os alimentos que produz (exemplo: comida, pão), precisamos tributar a empresa em qual anexo?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 19/01/2022

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Olá, Cintia. Tudo bem? Para enquadramento dos anexos é necessário a verificação da atividade economi...
Está faltando a planilha do fator R
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 25/01/2022

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Olá, Tomas. Tudo bem? Já estamos colocando na área de membros.
Boa noite Profª!

O valor recolhido mensalmente a título de FGTS sobre folha de pagamento é incluso para cálculo do fator R? Na planilha ele não está...
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/01/2022

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Olá, Gabriel. Tudo bem? O montante dos pagamentos ao colaboradores deve acrescentar o valor recolhid...
Não encontrei a planilha anunciada, onde fica a área de membros?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/01/2022

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Olá, Allan. Na aba "arquivos e materiais", veja se consta a planilha por favor. Fico a sua disposiçã...
Boa noite, professora
Como faço para calcular Diferencial de ICMS, e o valor dele?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 31/01/2022

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Olá, Dayse. Tudo bem? Nas operações interestaduais de entrada que são adquiridas por uma empresa do...
Micro empresa de comercio (importadora)ultrapassou o limite de 360.000,00 no ano ,o que acontece ? Ela é desenquadrada do simples automaticamente?como faço pra regularizar?posso mudar pra EPP?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/02/2022

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Olá, tudo bem? Se a empresa ultrapassou o porte empresarial, é necessário efetuar a alteração na ju...
Olá Grazi, como devo informar no PGDAS quando uma empresa do fator R presta serviços aonde o ISS é devido a outro municipio?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/02/2022

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Olá, Fabiana. Tudo bem? A regra geral é que o ISS é devido no município onde está localizado o pres...
Existe um faturamento mínimo para ser classificado como MEI?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 03/02/2022

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Olá, tudo bem? Não existe faturamento mínimo, um MEI pode ser aberto e ficar sem movimento a qualqu...
Não encontrei as planilhas (FATOR R) na aba de material do curso.
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 07/02/2022

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Olá, Maria. Tudo bem? Atualizamos os materiais do curso. Pode verificar novamente, por favor. Obriga...
BOM DIABEM?EMPRESAS DO SIMPLES QUE FAZEM IMPORTAÇÃO PARA REVENDA O DESEMBARAÇO ACONTECE EM SAO PAULO,ELA PAGA ICMS NO DESMBARAÇO,TEM QUE PAGAR DIFAL TAMBÉM ,SAINDO DE SÃO PAULO DESTINO MINAS GERAIS?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/02/2022

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Olá, Sônia. Tudo bem? Essa operação seria entre contribuintes do imposto? Fico a sua disposição.
Na 6°questão do SN, ao assinalar que sociedade empresária ou sociedade por ações pode optar pelo SN está incorreto, o gabarito diz que não é verdade. Poderia verificar se realmente é isso?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/02/2022

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Olá, Pedro. Tudo bem? As associações, fundações, cooperativas (salvo as de consumo), organizações re...
Professora, Bom dia tudo bem? Estou fazendo o curso e fiquei com dúvida no exemplo, de início de atividade demonstrado, onde acha pega 63333,33x12 =760,00, soma este valor para alíquota efetiva?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 05/03/2022

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Olá, Maiara. Tudo bem? A empresa no 1º mês de atividade, deve multiplicar a receita do mês por 12;...
exemplo, eu sócia administradora na empresa X e sócia na empresa Y, e meu faturamento exceder os 4.800.000,00 as duas empresas são excluídas do SN?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/03/2022

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Olá Simoni. Tudo bem? Sim, ambas serão excluídas do regime tributário do Simples Nacional.
no vídeo vc falou de ser sócia administradoras nas duas empresas, fiquei na dúvida se vale só pra sócio administradores ou apenas sócio tbm vale a mesma regra.
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/03/2022

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Olá, Simoni. Tudo bem? Vale a mesma regra, pois o que prevalece é a porcetagem dos resultados do sóc...
O limite para uma EPP não seria de R$4,8 milhões (faturamento nacional) + R$4,8 milhões (faturamento com exportação) = R$9,6 milhões
então porque no faturamento ele está como de R$7,2 milhões?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/03/2022

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Olá, Rafaela. Veja que existe uma particularidade em empresas que realizam atividades internas e de...
O limite para uma EPP não seria de R$4,8 milhões (faturamento nacional) + R$4,8 milhões (faturamento com exportação) = R$9,6 milhões
então porque no faturamento ele está como de R$7,2 milhões?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 26/03/2022

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Olá, Rafaela. Veja que existe uma particularidade em empresas que realizam atividades internas e de...
Caso o cliente tenha iniciado as atividades no meio do ano-calendário devemos projetar o faturamento ou proporcionalizar?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 27/03/2022

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Olá, Rafaela. Tudo bem? Quando o estabelecimento estiver em início de atividade, as empresas não te...
Como funciona o Fator R para empresas novas? que não tem folha de pagamento ainda?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/04/2022

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Olá, Paulo. Neste caso deverá ser encontrada a proporcionalidade de valores, tanto da Receita Bruta...
boa noite. tá dando erro ao tentar baixar a planilha do fator R. pode verificar por favor?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 30/04/2022

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Olá, Kennedy. Tudo bem? Poderia verificar a versão do seu excel, por favor. Fico a disposição.
Cliente emitiu nf serviço exterior com ISS devido para cidade SP, como é a tratativa dentro do programa PGDAS, pois, não achei na lisgagem atividades opão com ISSQN devido.
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 17/05/2022

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Bom dia, tudo bem? A interpretação e que as receitas decorrentes das atividades de prestação de se...
Nesse caso a folha de pagamento precisa ser 28% somente do que foi faturado nessa atividade do fator R, certo? O que faturou em outra atividade, não soma no faturamento para calculo dos 28%
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 24/05/2022

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Olá, Gilberto. Não. A legislação não estabelece rateios nesse sentido. Nessa hipótese, desde 1º.01....
Bom dia, professora tenho uma folha de 3.500,00 bruta o que devo considerar para o fator R? O valor dela bruto ou o líquido²
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/06/2022

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Ola Lienay, a Resolução CGSN 140/2018 no seu art. 26 § 1 traz a seguinte: “ Para efeito do disposto...
A multa dos 40% do FGTS, pode ser incluída na massa salarial?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/07/2022

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Olá Diogo, Massa salarial para que feito? precisamos de mais informações na questão, obrigada. A...
Quando uma empresa esta no anexo IV paga o INSS 20% na folha né, como eu faço para as empresas que não tem folha e nem pro labore.
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 06/07/2022

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Bom dia Taize, se a empresa está faturando, o ideal seria estabelecer ao menos um pro labore. porque...
Cliente de SP está vendendo para empresa do lucro real no ES, mercadoria de uso/consumo. A empresa do ES é contribuinte do ICMS. Nesse caso quem realiza o recolhimento do DIFAL, o cliente de SP que é simples nacional ou a empresa do ES do lucro real?

Desde já agradeço!
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/07/2022

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Olá Victor, a empresa do Espírito Santo é contribuinte do ICMS certo? Nesse caso não existe uma oper...
Empresas de outros regimes tributários, além dos citados em aula (microempreendedor e pequeno porte) pode fazer parte do simples?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 10/08/2022

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Olá Wallesca! Poderá optar pelo Simples Nacional qualquer empresa que se enquadre no conceito de Mi...
Boa Tarde, quando a empresa se enquadra nesses dois anexo, Anexo III e Anexo IV, eu preciso pagar os 20% na folha tbem?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/09/2022

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Olá Taize, as empresas optantes pelo Simples Nacional recolhem o CPP dentro da própria guia do DAS p...
Sobre a pergunta sobre o INSS no anexo IV que tem que recolher os 20% e se a empresa tem dois anexo III e IV mesmo assim, recolho o INSS na folha?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 20/09/2022

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Prezada, A IN 971/2009 no artigo 195 orienta quanto ao recolhimento das empresas optantes pelo sim...
O que são as cooperativas ? e o que seria as de consumo ?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/10/2022

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Olá Renata! Cooperativa é uma associação autônoma de pessoas que se unem, voluntariamente, para sat...
Quando é segregado os anexos I e II, então precisa saber o faturamento de cada um (venda e fabricação) aplicar a alíquota respectiva? é somado isso no DAS?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/10/2022

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Olá Renata! Exatamente. Para cada um dos anexos deverá ser informada a receita que lhe cabe e medi...
Empresa desemquadrada do MEI em dez/2021 e simples nacional em 01/2022.Agora em outubro esta regularizando as entregas dos PGDAS.Qual a RB considerar,sendo que em alguns meses ela ja teve faturamento.
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 21/10/2022

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Deve considerar normalmente o RBT12 dos últimos 12 meses anteriores ao mês de apuração, considerando...
o que é DEFIS?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 02/11/2022

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Olá Renata, DEFIS é a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais , onde são apresentadas in...
"Que realize atividade de locação de imóveis próprios, exceto quando se referir a prestação de serviços tributados pelo ISS". Pode exemplificar?Obrigada
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/11/2022

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Bom dia, Claudete, É admissível a opção pelo Simples Nacional por empresas que tenham receitas de...
Anexo IV
Participantes: empresas que fornecem serviço de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis...essas empresas fazem cessão de mão de obra - não é vedada a opção ao simples?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 28/11/2022

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Bom dia, Claudete, O anexo IV da tabela do Simples Nacional refere-se às empresas prestadoras de...
A RFB disponibiliza alguma base de simulação para apuração do PG DAS?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 04/12/2022

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Olá Claudete! Tudo bem? Infinito não há base de simulação, mas você pode fazer o passo a passo no s...
Quero saber se é legal uma empresa que tenha os CNAE que a enquadre nos anexo IV e V pode auferir receita que não seja de prestação de serviço, seja de venda com substituição tributária?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 08/01/2023

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Boa noite, Greiciannia! Respondendo a sua pergunta é possível sim que uma empresa que exerça mais d...
Eu não entendi esse valor projetado. Se fizermos a projeção inicial com 12 meses o valor a ser pago não será maior do que o valor efetivo calculado no PGDAS?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 13/03/2023

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Bom dia Fernanda, Sempre que uma empresa inicia ela precisa calcular a sua provável receita dos 12 m...
O que considerar para calculo do IR na folha de pagamento? O IR entra no calculo?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 14/03/2023

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Bom dia Angélica, tudo bem! Primeiro, é necessário saber o salário bruto de cada colaborador encontr...
o que acontece com uma me que fatura acima do seu limite e não faz a alteração na Junta comercial?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 22/06/2023

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Uma Microempresa (ME) que fatura acima do seu limite e não realiza a alteração necessária na Junta C...
Tenho uma dúvida quanto o valor da receita, em qual portal devo entrar para consultar o valor da receita mensal?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 09/01/2024

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A receita mensal a ser declarada deve ser de acordo com os controles/ notas fiscais da empresa. A pr...
Bom dia, tem alguma lista para conferir quais CNAES estão vedados do Simples nacional?
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/01/2024

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Boa tarde Raquel! VEJA ABAIXO OSCNAES IMPEDITIVOS PARA SIMPLES NACIONAL: 1111-9/01 FABRICAÇÃO DE AG...
Bom dia, tem alguma lista para conferir quais CNAES estão vedados do Simples nacional?
5250-8/04
4929-9/02
52.50-8-04
49.30-2-02
49.30-2-02
49.21-3-01
49.30-2-02
45.20-0-07
simples SIMPLES NACIONAL Perguntado em 15/01/2024

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Boa tarde Precisa pesquisar na legislação mesmo. Das CNAes informadas temos: 5250-8/04 - permitida 4...
No caso de uma empresa que inicia as atividades depois de janeiro, como ela faz pra optar pelo regimento tributário? Deve-se esperar até janeiro do exercício seguinte ?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 03/07/2022

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Olá Mayara você deverá optar pelo regime tributário no momento da abertura. abs
E no caso de uma empresa em início de atividade ? Quais parâmetros posso usar para definir qual melhor enquadramento tributário ?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 04/07/2022

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Ola Mayara você deve fazer uma estimativa de receita, custos e despesas, e similar os diversos regim...
Boa noite! você disse que empresa optante pelo lucro real trimestral consegue compensar outros tributos federais, porém quando tente fazer vai PerdComp não foi possível. Qual legislação da amparo ao que foi dito e como utilizar esse crédito?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 17/09/2022

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Olá Ricardo cada tributo tem a sua especificidade. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto/d21...
Na verdade a dúvida é: Como compensar IRPJ e CSLL lucro real trimestral com crédito de outros impostos federais? Porque no portal e-cac - receita federal - Perdcomp - não permite essa compensação.
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 19/09/2022

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Olá Ricardo Se no eCAC não está permitindo, é porque não é possível.
Contrato de Mútuo entre a empresa e o sócio, onde é gerado despesa com juros a 3% mensais contabilizados com Desdpesa de Juros s/ Remuneração de Capital Próprio entraria na redução do IR?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 18/10/2022

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Bom dia São admitidos como despesas operacionais os juros abonados aos empréstimos e saldos credores...
Uma empresa enquadrada no cnae 4772-5/00 onde a mesma comercializa perfumes via ecommerce, como ficaria a tributação dessa empresa ? ST de icms, pis e cofins monofásicos ?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 27/06/2023

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Bom dia Wesley, qual estado em questão?
Estado do PR.
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 29/06/2023

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Olá! Considerando os produtos começados com NCM 3303, são monofásicos para PIS e COFINS e ICMS será...
Olá, essas planilhas que foram disponibilizadas, é apenas demonstração ou é possível utilizar no dia a dia?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 12/09/2023

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Olá Jhonatan O material apresentado tem um viés prático e pode ser utilizado no dia a dia. abs
Professor, fiquei na dúvida em relação ao cálculo no IRPJ na aba do lucro presumido, porque ele não usa a presunção de 32%, pela fórmula ele está calculando em cima do valor total faturado, porque?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 25/10/2023

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Olá! A planilha acabou arredondando o percentual, o que impactou no resultado final, mas a alíquota...
Qual a diferença entre DEFIS e PGDAS?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 20/11/2023

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Bom dia Wagner! O PGDAS-D é o aplicativo que permite gerar a documentação e a DEFIS é uma de suas fu...
Nesse primeiro exemplo o calculo caso pratico pelo simples esse valor de 270.000, e vlr anual
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 09/12/2023

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HELIO JOSE DE ALMEIDA, sim. No caso prático 1, apresentado, o valor apurado de R$ 270.934,61 de Simp...
Profº. poderia me explicar mais sobre o juros sobre capital próprio, como faço
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 09/12/2023

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Claro, HELIO JOSE DE ALMEIDA, explicando de forma geral como funciona o Juros sobre Capital Próprio...
Boa tarde, como fica essa questao pois esse ano eles extinguiram a dctf, agora faz parte da dctf web
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2024

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Boa noite A DCTF ainda deve ser entregue para as contribuicoes dr Pis, Cofins, IRPJ e CSLL que sao c...
Se a Receita Bruta se enquandra na 1ª Faixa, a alíquota efetiva já são os 4%?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 18/02/2022

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Bom dia, Eduardo, Para isso, você deve aplicar os valores e percentuais identificados até agora na s...
Boa tarde professora Magna. PF sócia de mais de uma empresa, ultrapassar o sublimite estadual em alguma delas, o desenquadramento estadual e municipal (caso outro PJ seja serviço)se aplicaria a todas?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 19/02/2022

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Boa tarde, Kelly o desenquadramento vai acontecer na seguinta situações; faturamento acima do permit...
Tenho que fazer a PGDAS retroativo? E a Defis, como faço com os campos de estoque, entradas e saídas sendo que nao tinha controle? Tenho que fazer balanço de abertura para a data retroativa?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 17/03/2022

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Olá! Se a opção ao simples é de empresa que já estava em funcionamento, para fins de cálculo o PGDAS...
Uma empresa que presta serviço de Instalação elétrica CNAE 4321-5/00, onde essa atividade está citada no anexo III, porém quando pesquisado pelo CNAE está no anexo IV, como devo tributar?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 23/03/2022

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Bom dia, Silvanio, deverá realizar a apuração no anexo IV.
Uma empresa que era mei e por desenquadramento passou a ser simples nacional; agora terá que fazer contrato social e registrar na junta comercial da para adquirir um certificado digital; se optar em fazer um contrato do tipo unipessoal, e por ventura no exercício seguinte a empresa ter condições de voltar a ser mei, o tipo de contrato escolhido pode impedir dela retornar a ser mei?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 31/03/2022

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Bom dia, Regina, Se você se encontra nessa situação e percebeu que talvez precisa transformar Microe...
mas se é o primeiro mês de funcionamento da empresa, como acho a aliquota efetiva? 1º mes x 12? (ex: fatuou 20 mil no primeiro mês)
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 31/03/2022

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Bom dia, Mariana, No caso de empresas iniciantes, que contam com menos de 13 meses de funcionamento,...
Empresa compra Mercadorias, não emite Nota Fiscal eletrônica, porém faz vendas no Cartão. Poderá ser pego na Malha mesmo declarando receita na PGDAS-D ?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 15/04/2022

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Boa tarde, David, A emissão de notas fiscais é uma garantia de que você age dentro da lei e uma prot...
Boa noite, gostaria do passo a passo de como calcular o ICMS por fora, quando o contribuinte ultrapassa o sublimite estadual.
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 28/04/2022

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Ola Reynaldo. Nesse caso o ICMS é recolhido como em um regime normal, calculando o ICMS por dentro d...
Boa noite. No caso de uma empresa do Simpes Nacional estar com o CNPJ ativo há mais de um ano, porém sem movimento. Para fazer o cálculo da alíquota efetiva, devemos considerar que ela está em início de atividades e também devemos estimar a Receita bruta de 12 meses?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 29/04/2022

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Bom dia, Prezado, No caso de empresa optante desde o início de suas atividades, ela utilizará a RBT1...
Sobre a segregação de receitas.
Uma empresa com cnae (1091102 - fabricação própria de produtos de confeitaria) enquadrada no anexo I, pode se utilizar dessa dedução do % do ICMS para fins de alíquota efetiva nos casos de compra de mercadorias com ICMS ST destacado na nota de compra?

Fiquei com essa dúvida porque no exemplo em questão fala de compra pors revenda, mas não sei se aplica para este caso de comprar os insumos separadamente para vender um produto novo.
Obrigado!
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 29/04/2022

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Bom Dia Ted Kennedy. Quando a venda desses produtos de padaria e confeitaria, resultar em uma venda...
No 5°exemplo, quando fala que deverá ser destacado nas notas emitidas do mês seguinte o % de 3,99 de ISS.

Poderia dar mais detalhes, destacar é apenas colocar uma informação na nota, mas não é retido?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 29/04/2022

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Boa tarde, Ted! Respondendo a sua dúvida isso mesmo, por ser empresa do simples nacional não é ret...
minha empresa paga comissões a representantes comerciais, não deveríamos recolher imposto de renda do sujeito ?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 06/05/2022

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Felype, bom dia! Seus representantes são pessoas jurídicas ou funcionários via CLT? Aguardo seu ret...
professora, o presidente de uma associação sem fins lucrativos (uma rádio comunitária) pode ter uma sociedade unipessoal tributada pelo simples nacional? obrigado
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 10/05/2022

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Bom dia Leonardo. Pode sim. A sociedade limitada unipessoal pode optar pelo Simples Nacional desde q...
Professara, no cálculo do fator R - IRPF E INSS SOBRE PRÓ-LABORE É CONSIDERADO PARA EFEITO DO CÁLCULO?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 16/06/2022

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Olá Weslei tudo bem! É considerado SIM. O aumento do pró-labore também gera aumento correspondente...
Os valores de férias gozadas dentro do contrato de trabalho, adicional de insalubridade e gratificações percebidas habitualmente em razão do exercício da função podem ser considerados para o fator r?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 16/06/2022

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Olá Gabriela, tudo bem! O único que não se enquadra no cálculo do Fator R, são as gratificações. Ve...
Na apuração do DAS mensal 1º passo é encontrar a RBT12 e de acordo com os anexos verificar em qual faixa se enquadra. Quando a empresa presta serviços no anexo III e IV, como faço, tenho que segregar?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 20/06/2022

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Olá Reyla, para calcular o RBT 12, você considera todas as receitas, e na hora de declarar a receita...
É possível o parcelamento de débitos de multas por descumprimento de obrigações acessórias? O pagamento mínimo de 10% que a IN 1981/2020 menciona se aplica a esse caso? (em caso de 1° parcelamento)
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 02/07/2022

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Prezada Mayara, Sim, é possível o parcelamento de débitos de multas, entretanto se a mesma possuir...
P/ um Contador ter acesso aos débitos de um CNPJ é necessário q ele tenha o Certificado Digital?Se o empresário não tiver Cert. Dig., o Contador consegue acessar o E-CAC com o seu próprio Certificado?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 02/07/2022

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Prezada Mayara, Para cadastrar um procurador, o contribuinte pode utilizar: a opção "Procuração El...
Vi o curso mas fiquei com uma dúvida, quais seriam as obrigações acessórias? Meu caso em específico são Empresário Individuais que não possuem funcionários
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 31/07/2022

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Bom Jean, tudo bem! Para responder a sua questão, precisamos saber em qual Regime Tributário o Empre...
Seria um empresário individual, simples nacional, ME e sem funcionários
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 04/08/2022

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Bom dia Jean, tudo bem! Segue logo abaixo as Obrigações Acessórias de um Empresário Individual no Re...
Olá Professora, boa tarde!
Queria saber se posso utilizar a Resolução CGSN nº 140/2018, como legislação base para consulta no dia a dia, caso negativo, qual seria a outra legislação para acompanhar?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 23/09/2022

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Olá Otávio, você deve utilizar a Resolução CGSN 140/2018 como base, quando o assunto for Simples Nac...
Olá, minha dúvida é para empresa no primeiro mês de atividade, se pode aplicar o fator r já para o primeiro mês? Nesse caso será usado o pro-labore variável, ou seja > ou = aos 28%.
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 26/09/2022

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Prezado Bernardo, Mesmo primeiro mês o fator R é usado, se você abriu um CNPJ no mês 8 e tiver rec...
Bom dia, é citado água e refrigerante como monofásico de uma maneira muito ampla e na verdade não podemos utilizar no SN conforme artigo 25, § 2º da Lei nº 13.097/2015.
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 17/10/2022

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Bom dia, Valter, Bem, para te ajudar a entender bem esse ponto, vou falar sobre 3 legislações e assi...
Quanto a revendedores de livros, revistas e jornais, não é possível aplicar a imunidade, conforme julgamento TRF1 em 20/07/2021 que veda a aplicação da imunidade das contribuições por empresas do SN.
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 17/10/2022

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Bom dia, Valter, A 7ª Turma do Tribunal Regional Federal da 1ª Região (TRF1) decidiu que a imunidad...
Para empresa com 2 CNAE’s, sendo do Anexo III e V. É possível aplicar fator R somente para o que foi faturado no Anexo V
Ex: Faturou 100k, sendo 20k para anexo V, assim no mínimo a folha pode ser 2,8k
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 19/10/2022

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Sim, no simples as receitas devem sempre ser segregadas conforme o enquadramento tributário de cada...
Boa noite, eu devo utilizar a alíquota efetiva do mês passado para destacar na nota o ISS do mês atual? E caso haja diferença entre o quanto foi pago e o que foi retido como proceder?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 22/10/2022

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Olá Everton, você deve destacar como retenção a alíquota efetiva de ISS calculada no mês anterior, i...
E se o contribuinte estiver devendo, porém estiver com o valor parcelado e sendo honrado em dia?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 17/11/2022

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Boa tarde, Wellyngton, Se seu parcelamento estiver em dias e não tiver debitos em aberto, não há...
Em relação ao uso do INSS presente na guia do simples do mês anterior, na hora de escriturar o valor dos salários para fator R. Se houver parcelamento, esses valores podem utilizados na escrituração?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 18/11/2022

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Olá Wellyntogton, O cálculo do fator R considera a despesa do mês, sem entrar no mérito de seu paga...
Podem me explicar melhor sobre essa CPP por fora do simples nacional?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 18/11/2022

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Boa tarde, Wellyngton, A CPP é o tributo de competência federal vinculado ao INSS, embora a fisca...
Tenho empresa optante pelo simples e gostaria de saber de tenho que pagar o difal nas aquisições interestaduais de bens e mercadorias para revenda?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 29/12/2022

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Boa tarde, Victor, Poderia nós informar qual a UF da sua empresa para podemos verificar. Att. Thi...
UF DA MINHA EMPRESA E RJ
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 29/12/2022

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Bom dia, Victor, Diferencial de alíquotas na compra de mercadorias por empresas do Simples Naciona...
o PA para o SN deve ser considerado a data de EMISSÃO da Nota Fiscal ou a data de COMPETENCIA?
Existe prefeituras que permitem a data emissão posterior a data de competencia.
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 17/02/2023

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Olá Matheus! Primeiramente é importante ressaltar que a Nota Fiscal de Serviço autorizada pelas pre...
O OPTANTE PELO SIMPLES, PODE FAZER PARCELAMENTOS ILIMITADOS OU EXISTE ALGUM LIMITE DO PARCELAMENTO CONVENCIONAL ?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 22/02/2023

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Boa noite, Farley, O limite de 1 pedido de parcelamento por ano para os débitos apurados no âmbit...
Se a empresa não tiver movimento no período de 12 meses, mesmo assim entrega o DAS ?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 23/04/2023

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Bom dia Renata, tudo bem! A DASN-Simei é obrigatória para todas as empresas que optaram pelo sistema...
o MEI entrega o DAS e DEFIS, o que mais precisa? não é obrigado a entregar a declaração de IRPJ?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 23/04/2023

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Olá! O MEI deve emitir o DAS mensal e entregar o DASN-SIMEI anualmente até o mês de maio. Essas são...
No caso é informado no campo OBS, não está certo?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 23/04/2023

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Olá, Renata! Além das observações, na NF-e foi criado campo próprio, desde 2018, conforme Resolução...
Observei que na redação original do anexo IV da Lei 123, não havia a cobrança de IRPJ e PIS até a r. bruta de 360.000,00. Assim, tinha que recolher o IRPJ e PIS em guias separadas ou não recolhia?
simples nacional simples das 2022 Perguntado em 05/07/2023

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Não. Nunca houve em qualquer anexo do simples a obrigação de recolhimento do PIS e COFINS de forma s...
sócio de uma empresa do simples nacional e administrador de outra pessoa juridica optante pelo simples nacional, caso a soma do fatur. ultrapasse os 4.800.000,00, ambas deixa deixam de ser simples?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 16/06/2022

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Olá Leila, O sócio da empresa tributada no Simples Nacional que exercer o cargo de administrador e...
Tem influência no desenquadramento do SN ou do porte das empresas, se o sócio tiver participação majoritária em 2 empresas ME, mas que somados o faturamento de ambas é maior que R$ 360.000,00 ?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 22/07/2022

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Olá Ariane! No caso de sócio que participe em mais de uma empresa optante pelo Simples Nacional, o...
Sócio que é EI de posto de gasolina não optante SN,e sócio de ME optando SN.Contabilidades distintas,o posto está faturando como EPP mas enquadramento como ME,isso pode exclui empresa optante pelo SN?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 22/07/2022

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Olá Ariane, o faturamento de ambas deve ser observado e não poderão ultrapassar somados os limites d...
Profº. o contribuinte participa em uma empresa lucro presumido com 25% e em outra empresa sociedade unipessoal com 100% optante simples nacional nesse caso então NÃO PODE CORRETO
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 09/10/2022

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Ele só não poderá caso o faturamento anual delas somados ultrapasse o limite do simples.
No caso de eu ter uma ME optante pelo simples e decidir comprar ações ordinárias em bolsa, também será aplicada a regra da receita global (ainda sabendo que o faturamento em uma SA é muito alto)?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 23/10/2022

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Bom dia, Sim! As empresas optantes pelo Simples Nacional podem negociar no mercado de ações, por mei...
SÓCIO Q JÁ PARTCIPA NUMA EMPRESA DO SIMPLES, E DESEJA SER SOCIO EM OUTRA EMPRESA QUE Ñ É DO SIMPLES, E TIVER UM CAPITAL NESSA OUTRA C/ MENOS DE 10%, Ñ IRÁ SOMAR A RECEITA,POR PARTIC C/ MENOS DE 10%?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 29/11/2022

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Boa tarde, Cleber, Poderá optar pelo Simples Nacional, a empresa, cujo titular ou sócio participe...
se pessoa tem duas empresas no simples nacional 100% de participação , se uma desenquadrar por debitos, a outra tambem desenquadra ?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 12/01/2023

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Bom dia, sim se caso a sociedade seja concretizada ambas as empresas serão desenquadradas do Simples...
Um empresario que tem uma empresa optante do Simples Nacional e é o unico socio da mesma, pode abrir outra empresa dentro do Simples sendo ele unico socio tambem?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 23/01/2023

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Boa tarde, Erick, O Simples Nacional não permite que as empresas enquadradas nesse regime de tribu...
No caso das duas empresas sendo ME e optante pelo S.N a junção das sociedade não ultrapassar o limite do faturamento dos 4.800 mil não perde o simples nacional, mas perde a condições de ME.
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 21/04/2023

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Ola No momento de abrir uma empresa, a opção entre Microempresa (ME) e Empresa de Pequeno Porte (EP...
continuando - perde a condições de ME devido ao faturamento bruto ser de R$ 350 mil, passando então a ser EPP... estou correto?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 21/04/2023

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Ola No momento de abrir uma empresa, a opção entre Microempresa (ME) e Empresa de Pequeno Porte (EP...
A EPP NA SIMPLES NACIONAL RECOLHE QTO DE IMPOSTO E EPP NÃO ENQUADRADO NA SIMPLES RECOLHE QUAIS EMPOSTO E QUAL E O VALOR?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 09/05/2023

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Olá, Para esse tipo de informação é necessario saber a atividade e valores de faturamento para real...
empresa sociedade regime tributacao lucro presumido, os mesmos socios querem abrir outra sociedade do simples nacional, onde a participaçao de um dos socios vai ser superior a 10%. e possivel
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 25/08/2023

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Olá Rosângela neste caso até pode. Entretanto se essa empresa tiver faturamento superior a 4,8mio ou...
A empresa regime lucro presumido pode ser ME OU EPP
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 29/08/2023

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Pode sim, ME ou EPP é o enquadramento da empresa pelo faturamento isso independe do regime Tributár...
Joao tem 4 empresas no simples nacional - 2 delas ele tem 8% e uma 100% e outra 95%.
Maria sócias nessas empresas com 92% em 2 e 5% em outra .
O faturamento delas somam apenas quem tem + de 10% ?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 06/11/2023

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Oi Thais, como vai? Além de relevante considerar o percentual de cada pessoa, o ideal é considerar t...
SENDO A EMPRESA OPTANTE SIMPLES NACIONAL, E TAMBEM SER PESSOA FISICA RURAL COM CONPJ, É CONSIDERADO A SOMA DOS DOIS FATURAMENTOS, PARA FINS DE CONTINUAR NO ENQUADRAMENTO OU DESENQUADAR?
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 03/12/2023

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Prezada Juceli, Caso o sócio tenha mais de 10% do capital em outras empresas optantes ou não do sim...
Continuo com dúvidas, de como deve ser o cálculo da participação dos sócios em outras empresas. Digamos que João tem um sociedade do Simples Nacional e eu preciso acompanhar o faturamento anual de out
simples nacional outras empresas participação societária Perguntado em 11/01/2024

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Juliana, Se sócio participa de uma empresa do Simples Nacional e de outra empresa Não optante do Si...
Bom dia, para debitos de inss, podem serem incluidos no relp?
relp simples nacional Perguntado em 19/05/2022

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Bom dia Celmira, tudo bem! Poderão ser pagos ou parcelados no âmbito do Relp os débitos apurados na...
se aderir ao relp e depois quiser fazer outros parcelamentos de inss e fgts, ai nao conseguirei?
relp simples nacional Perguntado em 19/05/2022

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Celmira, bom dia! O Relp é uma coisa e o parcelamento do Inss e Fgts é outra. Você pode parcelar as...
Ao cancelar um parcelamento já existente para aderir ao RELP, o que já foi pago é descontado no RELP?
relp simples nacional Perguntado em 19/05/2022

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O parcelamento é composto por valor principal e juros do Simples Nacional em atraso. Ao efetuar a de...
Bom dia, fiz o parcelamento do RELP para um MEI.. a Receita disponibilizou uma entrada no valor de R$ 50,00.. e as demais parcelas como ficam?
relp simples nacional Perguntado em 23/05/2022

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Bom dia Stephanie, tudo bem! O saldo parcelado em até 180 vezes deve respeitar os seguintes valores...
Bom dia,

Como eu sei em quantas vezes meu débito consolidado foi parcelado e percentual de juros. O pagamento das parcelas só se inicia após a quitação da entrada?
relp simples nacional Perguntado em 27/05/2022

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Olá, através da consulta do" Extrato de Parcelamentos".
É possível antecipar as parcelas? Pois digamos de dívida de 10 mil, e as parcelas próximo a 300 reais. O sistema já gera a parcela seguinte apos reconhecer o pagamento, ou tem que esperar 30 dias?
relp simples nacional Perguntado em 02/06/2022

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Olá, até o momento não é possível antecipar pagamento de parcelas do RELP, A cada parcela é acresc...
É a partir do dia 10 igual os outros parcelamentos do SImples Nacional?
relp simples nacional Perguntado em 09/06/2022

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Olá, conforme o Manual do Programa de Reescalonamento do Pagamento de Débitos no Âmbito do Simples N...
Nas empresas de industria e comercio de calçados, é possivel a recuperação de creditos, baseados nos NCM dos seus produtos?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 21/12/2022

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Olá Sidnei! Tudo bem? Se a empresa for optante pelo regime períodico de apuração poderá realizar a r...
O profissional autonomo MEI com contrato com o salão parceiro (Simples Nacional) tem que gerar NFs para o Salão? Caso o Salão (Simples) não esteja recebendo a NFS da empresa MEI pode abater do seu fat
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 25/12/2022

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Boa tarde, Genivaldo, Nas transações de venda de produtos ou prestação de serviços, a emissão da n...
Monica, excelente aula! Eu tenho um sistema recuperador do Simples, você tem interesse em uma parceria Mônica? Meu Zap para te explicar melhor: 69 99233-2866
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 29/12/2022

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Boa tarde, Jadson, No momento não!! Att. Thiago Martins
SE TENHO UMA ENTRADA DE MERCADORIA SUJEITA A ST MESMO QUE O FORNECEDOR NAO TENHA FEITO A RETENÇAO SOMO OBRIGADOS A FAZER O RECOLHIMENTO NO MOMENTO DA ENTRADA DA MERCADORIA. CERTO?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 06/01/2023

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Olá Eliseu! Se houver acordo entre os Estados (Protocolo ou Convênio) para a cobrança de ICMS ST so...
BOM DIA! QUAL SISTEMA VOCÊ INDICA PARA RECUPERAÇÃO DE CREDITO?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 23/01/2023

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Prezada, não indicamos sistemas .
Boa tarde!
Poderia, por favor, me indicar um softerware bacana para a recuperação de crédito na monofasia ?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 12/02/2023

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Ola, Jonathan, Indicação não posso te passa, pois não temos parcerias com as empresa, segue uma s...
O que é o imposto retido? é quando eu sei quando devo aplicá-lo?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 24/02/2023

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Prezada, Imposto retido ocorre quando a lei municipal prevê que a obrigatoriedade pelo recolhiment...
Boa tarde, a partir de quanto tempo eu posso retroagir a recuperação de crédito caso o escritório já pague pelo ISS Fixo?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 27/02/2023

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Se você estiver falando só direito de restituição, é de 5 anos contados da data do pagamento indevid...
Após identificado que o cliente pagava o ISS em duplicidade, a professora fala que devemos nos atentar para acertar de "agora" em diante. Mas é possível recuperar esse valores pago em duplicidade?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 07/03/2023

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Boa tarde, Gabriel, A Receita Federal devolve os valores referentes a impostos pagos a mais, desde...
oooo
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 13/10/2023

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Boa noite de qual período posso fazer a recuperação dos últimos 5 anos contado os meses ou especificamente os últimos anos completos. tipo uma empresa que começou a movimentar em 2019 posso fazer a recuperação completa para fins do hoje ou seria proporcional aos meses?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 15/10/2023

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Olá sao considerados 5 anos exatos, ou seja, considerando mês a mês. Chamado prazo decadência.
Um substituto tributário pode não ter pago o icms, como eu saberei essa informação ?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 28/12/2023

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Daniel, Na emissão da nota fiscal deverá conter a informação do icms, incluindo se o mesmo foi dest...
Boa tarde,

Qual o procedimento quando um restaurante emite em suma maioria cupom fiscal e não nota fiscal. Os softwares não conseguiriam ler cupom fiscal ou conseguiriam ?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 29/12/2023

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Boa tarde! Em geral, softwares contábeis e sistemas de gestão conseguem lidar com notas fiscais, mas...
Professora Mônica, qual o percentual atualmente é praticado pelo mercado sobre o valor da restituição ?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 21/01/2024

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Lorena, Vai depender da taxa selic aplicada no ato da restituição.
Professora, infelizmente a qualidade dos cadastros de produtos são precárias, seria interessante verificar a tributação do produto monofásico na NFe do fornecedor?. Tenho receio NCM está incorreta.
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 21/01/2024

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Lorena, Atualmente temos que analisar tanto a nota fiscal do fornecedor, quanto da empresa que esta...
E meio complicado a gente conseguir recuperar crédito de ICMS no simples nacional?
recuperação de créditos recuperação simples nacional Perguntado em 24/01/2024

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Recuperar créditos de ICMS no Simples Nacional pode ser mais restrito em comparação com outros regim...
Com relação a declaração para que não haja a retenção da CSRF para quem deve ser entregue?
simples nacional simples nacional Perguntado em 01/05/2023

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Bom dia Fábio, tudo bem! A declaração é a Dirf é a Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte. E...
A empresa é do SN e ao tomar serviço de uma empresa normal ele não pode recolher a csrf. E a mesma tem que fazer 2 declarações iguais? Ficando com uma via e entregando a outra via para o cliente, ok?
simples nacional simples nacional Perguntado em 02/05/2023

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Bom dia Fábio, geralmente é recomendável, para fins de controle da entrega de tal declaração.
Empresas do simples Nacional devem entregar o efd cnae 4930?
simples nacional simples nacional Perguntado em 19/06/2023

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Bom dia Janini, tudo bem! Sim. Conforme a Receita Federal, a data de início da obrigatoriedade de en...
Escritórios de contabilidade estão sujeitos ao fator R?
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/06/2023

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Olá Thaís! Se enquadrar no Cnae 6920-6/01 Atividades de contabilidade. Esta atividade está enquadrad...
Empresas do anexo III não verifica o fator R certo?
Somente empresas do anexo V verifica o fator R certo?
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/06/2023

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Bom dia Thaís, tudo bem! O Fator R é um cálculo realizado mensalmente para identificar se uma empres...
Empresas optantes pelo Simples Nacional, devem fazer o recolhimento do diferencial de alíquota no estado de MG? Não ficou claro pra mim essa parte. Desde já agradeço.
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/06/2023

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Empresas optantes pelo Simples Nacional não estão sujeitas ao recolhimento do diferencial de alíquot...
Boa noite!
Pelo que entendi, somente as atividades do anexo V estão sujeitas ao faotor r, correto?
simples nacional simples nacional Perguntado em 28/06/2023

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Boa noite Thaís, tudo bem! O fator R é o cálculo utilizado para determinar em qual Anexo do regime t...
Referente a exportações, não se enquadraria no valor de R$4.800.000,00 em ambos os mercados? Como previso na Lei Complementar n° 123/2006, art. 3°, § 14?
simples nacional simples nacional Perguntado em 14/07/2023

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Olá Juliane Deve-se seguir a lei vigente. abs
Perdoe a ignorância, mas o que seria esses 4 módulos fiscais do produtor rural?
simples nacional simples nacional Perguntado em 15/08/2023

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Boa tarde Benedita! Módulo fiscal é uma unidade de medida, em hectares, cujo valor é fixado pelo INC...
Empresa enquadrada em atividades sujeita ao anexo III de manutenção de prédio, desloca funcionários para prestação do serviço. Não incidirá a retenção de INSS?
porque quando consulto o CNAE fica sujeita ao anexo III e IV, porém não é construção, é manutenção.
agradeço desde já!
simples nacional simples nacional Perguntado em 17/11/2023

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Boa tarde! Não há obrigação de recolhimento, na fonte, da alíquota de 11% a título de INSS para cont...
bom dia, por favor, como calcular o fator R no primeiro mes? Devo usar o valor do pró labore do primeiro mes? Multiplico por 12 igual a receita bruta?
simples nacional simples nacional Perguntado em 23/11/2023

Resposta


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Prezado Alysson, No primeiro mês de atividade: multiplicar por 12 a receita do primeiro mês de ativ...
O desenquadramento do ISS e ICMS acontece quando o faturamento supera 3,6M? visto que o limite do Simples Nacional é 4,8M? Não ficou claro para mim.
simples nacional simples nacional Perguntado em 13/03/2024

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Bom dia Sim, se o faturamento ultrapassar 3,6m a empresa passa a recolher ISS e ICMS fora do Simoles...
Aproveitando... escritório de contabilidade se enquadra em qual opção? ISS - Guia paga no municipio ?
simples nacional simples nacional Perguntado em 22/05/2023

Resposta


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Olá, Fernada, Qual seria sua duvida em relação ao ISS. Att
Nossa opção: “Não sujeitos ao fator R e tributados pelo anexo III, com retenção/ST de ISS”.
Está de acordo com o tipo de serviço? Ou deveria selecionar uma que recolho ISS dentro do SN? Qual seria?
simples nacional simples nacional Perguntado em 22/05/2023

Resposta


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Olá Fernanda tudo bem? Este CNAE, de acordo com a legislação do Simples, deve estar de fato enquadra...
Boa tarde.
Como deve ser apurado o tributo do valor recebido de aluguel de imóvel próprio de empresa enquadrada no Simples Nacional?
simples nacional simples nacional Perguntado em 28/09/2023

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Bom dia Francisco! A Lei Complementar 123/06, VEDA a inclusão das atividades de Aluguel de imóvel pr...
A empresa têm suas atividades voltadas para o comercio a qual é optante do simples nacional. Essa empresa tem alguns imóveis e estão alugados. Como devo apurar os tributos recebidos desses alugueis?
simples nacional simples nacional Perguntado em 29/09/2023

Resposta


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Bom dia Francisco! A atividade de Locação de Imóveis é permitida no Simples Nacional nas seguintes h...
No caso de importador/industrial optante do SN que opera com produtos monofásicos, não recolhe pis e cofins dentro do DAS, e sim em DARF em separado? como seria esses DARF, quais os códigos?
simples nacional simples nacional Perguntado em 30/10/2023

Resposta


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Bom dia, Sim, você está correto. Um importador ou fabricante que é optante do Simples Nacional (SN)...
A cliente da minha cliente devolveu a mercadoria via correios. Precisamos esperar a mercadoria voltar para canelar a nota fiscal. Tem prazo para esse cancelamento? Pode ser no mês seguinte?
simples nacional simples nacional Perguntado em 01/11/2023

Resposta


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Olá! Qual é o estado?
A cliente da minha cliente devolveu a mercadoria via correios. Precisamos esperar a mercadoria voltar para canelar a nota fiscal? Tem prazo para esse cancelamento no RJ? Pode ser no mês seguinte?
simples nacional simples nacional Perguntado em 03/11/2023

Resposta


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Olá! Sim, o ideal é esperar a mercadlria retornar para anular a operação. Obrigado!
Qual o prazo para cancelar um DANFE no RJ?
simples nacional simples nacional Perguntado em 06/11/2023

Resposta


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Bom dia Izaira, o prazo para cancelamento de NF-e é de 24 horas, de forma automática. Decorrido esse...
Olá, o limite de faturamento de uma empresa ME é 360mil, mas caso ela tenha um filial, também ME, como fica o limite de faturamento, os 360Mil para as duas ou 360mil para matriz + 360mil pra filial?
simples nacional simples nacional Perguntado em 16/11/2023

Resposta


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Boa noite, A soma da matriz + filial deve ser 360 mil. att
Boa tarde Professora, deixa ver se entendi, um cidadão pode ter mais de uma empresa UNIPESSOAL no mesmo CPF ?

obg. pela atenção,

Liliano Luiz
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/11/2023

Resposta


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Olá! Sim, ela pode. Único ponto é que tendo mais de uma empresa não poderá ser MEI. Obrigado!
Professora, boa noite, dívida com FGTS pode ser excluído do simples nacional ? e falta de informações, exemplo DCTF WEB, que não foram enviadas, pode excluir do simples ?

obg.

Liliano Luiz
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/11/2023

Resposta


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Olá! É primordial que a empresa não ultrapasse 3 meses de debitos em aberto, seja de FGTS, ou de ent...
A alíquota utilizada para destaque pode ser apenas a DAS recolhida? Ex: estamos em 12/23, apurando o período 11/23. Já fechei a apuração de 11/23 posso usar até 11 ou tem que ser até 10/23?
simples nacional simples nacional Perguntado em 02/12/2023

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O correto é sempre ir atualizando de acordo com o anexo do simples e faturamento. Utilizando a regra...
O recolhimento do INSS de 11% código 1099 na DAU que é calculado sobre o pró-labore conta para aposentadoria?
simples nacional simples nacional Perguntado em 11/12/2023

Resposta


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Sim, o recolhimento do INSS de 11% código 1099 na DAU que é calculado sobre o pró-labore conta para...
Olá, existe algum lugar no portal do simples nacional que é obrigatório informar o contador?
simples nacional simples nacional Perguntado em 15/12/2023

Resposta


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Ola Alysson. Não existe.
A vedação de locação de imóvel próprio de refere ao CNPJ ou imóvel em nome do socio (Pessoa física)?
simples nacional simples nacional Perguntado em 24/12/2023

Resposta


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Alysson, A vedação da atividade de locação de imóveis próprios no Simples Nacional se refere aos im...
caso uma empresa Opte por enquadrar sua empresa no porte EPP e o seu faturamento seja abaixo de R$ 360.000 o que acontece? existe alguma penalidade assim como quando ultrapassa para mais o limite ?
simples nacional simples nacional Perguntado em 25/12/2023

Resposta


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Bom dia João, No Brasil, uma Empresa de Pequeno Porte (EPP) é definida como uma empresa com faturame...
Não entendi sobre o das a recolher por que ele deu 673,60?
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/12/2023

Resposta


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Prezado Wallace, Seria de alguma aula?
Não entendi sobre o das a recolher por que ele deu 673,60?
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/12/2023

Resposta


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Prezado Wallace, Seria de alguma aula?
Não entendi no exemplo 2 da onde saiu aquele 7,99% multiplicando do ICMS R$ 153.850,00
simples nacional simples nacional Perguntado em 26/12/2023

Resposta


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Prezado Wallace, Seria de alguma aula?
De onde veio o valor do faturamento do mês de outubro de 19.300,00?
simples nacional simples nacional Perguntado em 29/12/2023

Resposta


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Andressa Já tentou verificar na central de atendimento?

iss


eu faço o cálculo do isso novembro para alíquota ser usado em dezembro, certo ? sempre um mês a frente e esse mês de novembro ainda uso alíquota antiga?
simples nacional simples nacional Perguntado em 29/12/2023

Resposta


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Aline costa marmitt, O cálculo dos tributos dentro do PGDAS segue a tabela vigente pra o mês de apu...
Se na abertura de uma empresa ultrapassar o 60 dias da abertura do CNPJ, não será possível o enquadramento no SN?
simples nacional simples nacional Perguntado em 23/01/2024

Resposta


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Elias Martins, Após findo este prazo inicial exclusivo se empresas em início de atividade, a opção...
E se da sua abertura der mais que 60 dias e da ultima inscrição der menos que 30 dias, não terá possibilidade de enquadramento? ou vise versa?
simples nacional simples nacional Perguntado em 23/01/2024

Resposta


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Elias Martins, Para empresas em início de atividades, sim, somente é possível realizar opção pelo R...
Nas primeiras aulas a professora comentou sobre a vedação de opção ao Simples Nacional de empresas que vendem bebida por atacados. Distribuidora de bebidas se enquadra como atacado?
simples nacional simples nacional Perguntado em 25/02/2024

Resposta


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Bom dia Qual o CNAE da empresa Att,
Se eu possuir 2 CNAE, um de Serviços Contábeis (Anexo3) e Serviços de Auditoria ( Anexo5) e auferir receita apenas de Serviços Contábeis, devo fazer apuração do Simples apenas pelo Anexo3 ?
simples nacional simples nacional Perguntado em 25/02/2024

Resposta


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ANDRESSA, correto, indica no PGDAS que as receitas são do anexo III. Caso ocorra, em meses posterior...
Empresa que foi desenquadrada do MEI no ano de 2023, e não foi excluída do Simples para ano de 2024. Como deve encontrar a faixa de enquadramento dela na tabelas das RTB12 para calc. do SN de Jan/24?
simples nacional simples nacional Perguntado em 25/02/2024

Resposta


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ANDRESSA, utiliza as Receitas brutas do ano de 2023, ainda que a empresa estivesse no MEI, pois não...
Página 22-Lucro Presumido=>CSLL9% e IRPJ15%+10%acima de 20mil
Página 25-Lucro Real==>CSLL9% e IRPJ15%+10%acima do 20mil
Determinada pergunta,a resposta é ambas possuem alíquotas diferentes-não entendi
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 22/10/2023

Resposta


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Boa tarde As alíquotas são as mesmas, o que difere é a base de cálculo em cada regime de tributação...
Continuo o meu questionamento, a pergunta diz respeito as alíquotas e não a base de cálculo.
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 23/10/2023

Resposta


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Olá, quanto a alíquota será a mesma para ambos os regimes! Obrigado!
Por favor alguém responde: Assinale a alternativa correta a respeito da diferença entre Lucro Real e Presumido:
R Cefis ==> Alíquotas diferentes no IRPJ - Podem fundamentar a resposta. Agradeço.
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 24/10/2023

Resposta


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Olá! Na verdade a variação se dá na carga tributária efetiva que acaba tendo uma alíquota final men...
...mas é possível o Mei cadastra alguma atividade não permitida, em que possa ocorrer o seu desenquadramento, Se o próprio sistema se cadastro do Mei dá apenas as opções permitidas? ha outro modo de ser abrir um Mei, que não pelo sistema ".Gov??"
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 28/10/2023

Resposta


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apenas pelo GOV
Esse custo com plano de saúde contabiliza no limite de 80% de compra? Pago contas em meu nome CPF, para contabilizar precisa esta necessariamente no CNPJ? OBS:Virei MEI para atender empresa on era clt
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 14/11/2023

Resposta


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Olá Jonathas A MEI é isenta de contabilização, mas sim você pode realiza-la caso deseje. Não entendi...
Como o professor chegou na alíquota efetiva para fins de calculo do DAS
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 17/01/2024

Resposta


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Wedeson Goes Ferreira Da Silva, Pode indicar o curso e a aula? Já notificamos a CEFIS de que a ind...
MEI excedeu as compras, tem como continuar mesmo não comprando mais, somente para continuar contribuir com INSS?
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 31/01/2024

Resposta


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Olá Claudia! Se houve o desenquadramento, nesse ano calendario, não é possível a manutenção.
Minha dúvida o cliente é MEI não quer passar para ME Simples Nacional posso baixar dar algum problema, sendo que hoje é último dia para se tornar ME, e o sistema está congestionado. Posso baixar ?
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 31/01/2024

Resposta


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Boa noite. Você pode estar baixando e abrindo outra.
Baixei o MEI pois ultrapassou o faturamento. O cliente não quer abrir ME. E a agora que faço. O mesmo prefere abrir outro MEI. Que vcs me orientam, se abrir outro MEI quais possíveis situações ?
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 01/02/2024

Resposta


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Olá Cláudia! Entendo que tal operação pode ser configurada com o Fisco como evasão fiscal, mesmo que...
Qual a base legal (legislação) que informa a obrigatoriedade da escrituração contábil (levantamento de balanço e autenticação) das empresas simples nacional? Há alguma exceção?
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 11/02/2024

Resposta


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Boa tarde Joyce, A obrigatoriedade da escrituração contábil para empresas optantes pelo Simples Naci...
No caso de empresa que iniciou suas atividades por exemplo em abril, como determinar o rbt12 para vias de cálculo do das sem ter faturado anteriormente?
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 11/02/2024

Resposta


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Para determinar o RBT12 para vias de cálculo do DAS sem ter faturado anteriormente em empresas que i...
O cálculo do DAS não está sendo feito sobe o faturado mensal. o valor do DAS no exercício ficou absurdo.
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 18/02/2024

Resposta


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Boa Tarde! Poderia explicar melhor o problema? Por favor .
Ele mesmo cita que deve se aplicar o IRPJ adicional 10% sobre oque exceder 20.000,00 do lucro por mês, como a apuração do IRPJ e CSLL é trismestal seria oque ultrapassar 60.000 (3 meses) não 20.0000
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 21/02/2024

Resposta


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Bom dia Sim, no cálculo trimestral é 60.000,00 Att
A alternativa que ele marca como correta diz que ambos possuem alíquotas DIFERENTES. Não entendi, alguém pode me explicar por favor?
regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 26/02/2024

Resposta


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Boa noite a akiauota do IRPJ é a mesma. o que muda é a base de calculo att
Boa Noite. Na antecipação sem Substituição Tributária, é devido a parcela do ICMS no DAS?
simples nacional antecipação tributária antecipação Perguntado em 19/02/2024

Resposta


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CONTEX CONTABILIDADE E CONSULTORIA LTDA, Para a parcela da Receita Bruta em que houve pagamento de...
olá professora, trabalho com é-commerce venda interestadual, quando o consumidor for PJ tiver I.E mas for do simples nacional minha empresa que recolhe o Difal?
simples nacional antecipação tributária antecipação Perguntado em 26/02/2024

Resposta


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Boa noite Se o consumidor for PJ contribuinte do ICMS sera o responsável pelo recolhimento do difal....
Caso o emitente for optante pelo o simples sem acordo, e o destinatário do simples tbm e com permissão de cred na nota . Nao precisamos ajustar na antecip.é isso? Base legal por favor?
simples nacional antecipação tributária antecipação Perguntado em 28/02/2024

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Mayara, Não é necessário fazer ajustes na antecipação tributária. Isso ocorre porque, nesse caso, o...
Caso haja a permissão de Cred do SN e o destinatáiro for do simples, podemos utilizar essa alíquota no cálculo da antecipação?
simples nacional antecipação tributária antecipação Perguntado em 01/03/2024

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Mayra, A aliquota permitida para aproveitamento, é informado nos dados adicionais da nota.

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