Perguntas e Respostas Lucro-real-2017

O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/11/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Renan, vamos lá: - Se o valor de janeiro calculado foi de 41.000,00 e pago 41.000,00 e em fevereiro...

PERDA NO RECEBIMENTO DE CRÉDITOS

Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/11/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Julio, existem planilhas anexas que detalham este valor.

Apuração de IR e CS

No caso, mês a mês eu posso fazer a apuração pela Receita Bruta e pelo Balancete de suspensão e redução e optar por recolher o valor a menor, é isso?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Marina, isto mesmo!

Obrigatoriedade do Lucro Real

Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Não necessariamente, a tributação não está vinculada a sua forma, e sim ao seu tipo de operação e ou...

Leis base do Lucro Real

Professor,
Você poderia me passar as Leis bases usadas neste curso que regem o regulamento do Lucro Real?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Wellington, a norma principal é o RIR/99 - Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 3.000) e a Lei 1...

Compensação de IR retido no exterior

Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Wellington, não me recordo deste comentário, o ir retido é sobre os rendimentos de aplicações financ...

valor 32.000,00

na tabela em que você da exemplo do balanço de estimativa, suspensão/redução

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Não entendi.

Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Leandro, para o lucro real anual, dentro do próprio ano sim, pode-se compensar, pois, os balanços de...

Base de cálculo da apuração por estimativa ou Bal. Redução/susp.

É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Maiko, isto mesmo, a apuração é acumulativa, e os pagamentos também.

Adicional - apuração

Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Paulo, o Adicional é pago em cada apuração caso exista, no caso de anual, todos os meses e o de ence...

Plano de Contas

As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Rose, são semelhantes, mas existem divergências.

Bens adqueridos através leasing.

Olá professor!
Como fica a questão dos bens adqueridos através de contratos de leasing e suas respectiva depreciação no que tange ao lalur?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Cleber, somente aceita-se a parcela da contraprestação, devendo adicionar a depreciação no lalur. Ex...

Apuração Janeiro (Balancete de Suspensão)

Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Vanessa, se pelo balanço de suspensão ou redução identificou-se prejuízo não há necessidade de pagar...

FORMA DE APURAÇÃO TRIM X ESTIMATIVA

Prof, posso alternar a forma de apuração? sendo um mes por estimativa, e depois por trimestre?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Aurélio, na apuração anual cada mês você pode escolher por estimativa na receita ou balanço de suspe...

Compensacao de prejuizo fiscal

bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 08/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Isso mesmo, no lucro real anual o prejuízo do próprio ano pode ser compensado dentro do ano, mas dep...

Material complementar - Planilha exemplo aula

Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Obrigado pelos elogios, todo o material já encontra-se disponível para download.

Formas de Calculo - Dúvida - Estimativa na receita - Alíquota da atividade da empresa

Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Diogo, a estimativa na receita segue os mesmos critérios do Lucro Presumido, ou seja, devemos analis...

empresa lucro presumido x lucro real

Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 09/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

De acordo com a legislação fiscal não há prazo para a compensação de prejuízos fiscais, mesmo relati...

perdas de recebimento

tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 31/05/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

reformule a pergunta por favor.

duvida pagamento

Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

março

Relação de despesas indedutíveis

Professor, existe alguma tabela ou legislação contendo a documentação suporte para dedutibilidade em caso de fiscalização?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

vide novo RIR - DECRETO Nº 9.580, DE 22 DE NOVEMBRO DE 2018

PREJUÍZO FISCAL

LUCRO REAL TRIMESTRAL, caso exista prejuízo fiscal remanescente do exercício anterior, este poderá ser compensado utilizando o mesmo critério?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ola Alexsander, sim.

Redução e suspensão

Não ficou claro o cálculo do lucro real. Como eu chego nele? Essa alíquota de 6% é referente ao que?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Adicoes (-) Exclusoes. Verifique novamente a aula e refaça os testes.

Periodicidade das adições e exclusões

As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

mensalmente para apuração e fim do ano também

Mudança no meio do exercicio

Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/08/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

o Pgto do 1º DARF defini seu regime de apuração, infelizmente nao ha o que se fazer.

Empresa do Lucro Real

A empresa esta com prejuízo fiscal já em Janeiro, devo fazer o recolhimento pra fazer a opção por estimativa e balanço de suspensão e redução anual.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/09/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

se tem prejuizo nao ha o que se faalar em recolhimento.

slide - formula de calculo

tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ola Wagner. Não é tão simples assim. Sugiro refazer esse modulo para maiores detalhes. Grato.

Redução/Suspensão

Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

por favor, reformule a pergunta.

IRPJ e CSLL Diferidos

Olá Professor, boa noite.

Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim IR-15% + 10% Adicional + CS-9%

Lucro Real

A empresa opde optar pelo cálculo baseado na estimativa mesmo estando com sua contabilidade fechada?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 26/02/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Contabilidade fechada ? pode reformular sua pergunta.

Troca de ap mensal para trimestral

É possivel a troca de apuração ref. 2018 de mensal para trimestral, sendo que a empresa não recolheu nenhum valor de imposto em 2018.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

o que defini o regime é o pagamento do 1º DARF.

prejuizo fiscal atividade rural

eu posso fazer a compensaçao de 100 de prejuizo fiscal em uma empresa da atividade rural.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim. É um beneficio da atividade rural.

Reconhecimento da Receita

Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

pelo novo regime

APURAÇÃO ESTIMATIVA MENSAL_RECEITA BRUTA E LUCRO (BALANCETE))

Professor, bom dia!

Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim pode fazer esse comparativo.

Adição refeiçao o que pode abaterode adcionar

O que pode abater

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Por favor, reformule a pergunta

ACRECIMO DE 10% IRPJ

Boa tarde.
Não entendi o por que do acrecimo de 10% sobre o valor da parcela.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

A parcela do Lucro Real, presumido ou arbitrado que exceder ao valor resultante da multiplicação de...

Lei 12.973/14

Achei a didática muito ruim, não entendi nada.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Obrigado pelo feedback.

MERCADORIA ADQUIRIDA

TODA MERCADORIA ADQUIRIDA NO PERÍODO SERÁ CONSIDERADA COMO CUSTO NO PERIODO PARA DIMINUIR A BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA E DA CSLL?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

A mercadoria adquirida sera custo se seguir o conceito. Custo é tudo aquilo que incide e afeta diret...

Pergunta vinda do APP

No mesmo ano calendário, posso mesclar na apuração anual, pela estimativa é balanço mensal redução ou suspensão. Se sim, qual embasamento legal?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/10/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim. Novo RIR 9580/2018

Dúvida de quem está obrigado a apuração mediante o Lucro Real

Professor, em qual legislação foi retirado os itens 7 a 9 do tópico? Os seis primeiros encontro no incisos do art. 14 da Lei Federal nº 9.718/1998, mas o restante eu não encontrei.

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/10/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Busque Lei 12.973/14 e IN 1.515/14.

Dedução IRPJ Apuração Trimestral

O imposto de renda sobre aplicação financeira pode ser deduzido em qualquer período na apuração trimestral? Obrigado,

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim trimestralmente.

Trabalho Acadêmico

Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Uma mescla de autoria com a legislação vigente.

Trabalho Acadêmico

Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Uma mescla de autoria com a legislação vigente.

Obrigações do Lucro Real

Preciso gerar o balanço para a apuração do imposto e emissão do DARF, se a empresa optar pelo trimestral eu devo entregar balanço e demais demonstrações contábeis a cada trimestre ? Ou é anualmente ?

Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/11/2019