no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributárioLucro RealLucro PresumidoSimples NacionalPIS e COFINS
Perguntado em 23/08/2016
Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributárioLucro RealLucro PresumidoSimples NacionalPIS e COFINS
Perguntado em 04/12/2016
Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributárioLucro RealLucro PresumidoSimples NacionalPIS e COFINS
Perguntado em 04/12/2016
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 07/02/2017
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 01/03/2017
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 12/04/2017
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41
Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 12/04/2017
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 30/04/2017
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 20/06/2017
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?
Parabéns pelo curso!
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 02/07/2017
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 15/07/2017
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
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Perguntado em 20/07/2017
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.
Willian Borges
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Perguntado em 24/07/2017
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 27/07/2017
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 03/09/2017
O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 29/11/2017
Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 30/11/2017
Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
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Perguntado em 04/01/2018
Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 07/01/2018
Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
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Perguntado em 25/01/2018
É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
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Perguntado em 14/02/2018
Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
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Perguntado em 14/02/2018
As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
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Perguntado em 15/02/2018
Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
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Perguntado em 28/02/2018
bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
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Perguntado em 08/03/2018
Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
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Perguntado em 27/03/2018
Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 01/04/2018
Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 09/04/2018
tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
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Perguntado em 31/05/2018
Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 28/06/2018
As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 24/07/2018
Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 27/08/2018
tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 24/10/2018
Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 11/12/2018
Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 29/01/2019
Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 21/05/2019
Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 30/05/2019
Professor, em qual legislação foi retirado os itens 7 a 9 do tópico? Os seis primeiros encontro no incisos do art. 14 da Lei Federal nº 9.718/1998, mas o restante eu não encontrei.
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 19/10/2019
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 01/11/2019
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 01/11/2019
Preciso gerar o balanço para a apuração do imposto e emissão do DARF, se a empresa optar pelo trimestral eu devo entregar balanço e demais demonstrações contábeis a cada trimestre ? Ou é anualmente ?
Lucro RealLucro real 2017
Perguntado em 28/11/2019
Eu venho pesquisando um pouco sobre IRPJ Diferido e surgiu uma dúvida.
Eu devo reconhecer o IRPJ controlando na Parte B do Lalur apenas, ou deve ser feito na Contabilidade, provisionando no Balancete?
LALURLucro RealIRPJprejuízos fiscais
Perguntado em 01/04/2018
Numa empresa lucro real, tem problema se o prejuízo contábil for totalmente absorvido pelo lucro e, no LALUR, constar movimentação (de períodos anteriores)?
LALURLucro RealIRPJprejuízos fiscais
Perguntado em 26/05/2018
Os registros de compensação de prejuízo da parte B precisam ser lançados na contabilidade? Exemplo:Se eu tinha 90k de prejuízo e compenso 27k,fica saldo de 63 k.No contábil preciso reverter esses 27k?
LALURLucro RealIRPJprejuízos fiscais
Perguntado em 26/08/2022
Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 23/07/2018
Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 29/07/2018
Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 18/03/2019
Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 23/05/2019
Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 26/05/2019
Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 18/06/2019
Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 04/07/2019
Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 04/07/2019
Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 11/07/2019
Estamos baixando trimestralmente reavaliação de reserva de depreciação, valores antigos . Pergunta-se: o saldo remanescente pode ser baixado totalmente e ser adicionado ao lucro fiscal?
Em relação à formalização da opção pelo LR, se por acaso uma empresa fizer sua apuração trimestral e digamos que até o terceiro trimestre o seu resultado é negativo (prejuízo), como seria formalizada?
A empresa antes de fazer o encerramentos das contas de resultado, pode transferir de Outras Receitas - Incentivos Fiscais (Crédito Presumido de ICMS) para a conta de Reservas de Incentivos Fiscais?
Numa empresa que se utiliza de Pis e Cofins retidos via reg de caixa, devo usar a CSLL no mesmo seguimento?Ou seja usar o retido apenas após recebimento das notas fiscais?Onde o IR uso por emissao...
Bom Dia!
Fiquei em dúvida em questão da cota única, se tenho uma empresa que o recolhimento dela e por estimativa,e obteve um lucro durante um determinado mês e não recolhi,posso pagar em conta unica?
Boa tarde! Quando a empresa do Lucro Real importa produtos destacados com as alíquotas diferenciadas de PIS (2,10%) e Cofins (9,65%)ela pode se creditar da alíquota integral ou apenas da lei?
Boa tarde! No caso do Lucro Real Trimestral, a compensação de prejuízos se dá somente dentro do mesmo exercício? Ou posso por exemplo utilizar saldo de prejuízo de 2019 como compensação em 2020?
Se uma empresa apurou os meses de janeiro e fevereiro e informou na DCTF DE JAN pelo lucro presumido,porém na apuração de Março decidiu mudar para Lucro Real,é possível retificar mudar o regime?
01/2018 recolhi p/ REDUÇÃO, do 02 ao 06 por ESTIMATIVA, suspendemos até o 12, pq tivemos prejuízo. Passou um valor a deduzir p/ o ano seguinte ref. o 01/2018. Esse valor pode ser deduzido em 2019?
Uma dúvida, suponhamos que uma determinada empresa apure prejuízo em todos meses do ano, como ficaria a opção dela ao lucro real já que não haveria pagamento de IRPJ ou CSLL em momento algum?
Olá professor, a informação final de que o lucro a ser distribuído hoje em dia seria o lucro fiscal, não está correta.
Poderia corrigir em vídeo, pois pretendo assinar a ferramenta para equipe.
Thiago,gostei muito de como você explica as informações.Parabéns!Fiquei em dúvida no último tópico referente IR na distribuição dos lucros. Esse lucro societário é o mesmo que o lucro contábil?
Empresa SN 08/2020 com prejuízo migrou para lucro real em 09/2020. A pergunta é: posso aproveitar prejuízo do Simples Nacional para compensação do CSLL e IR no luro Real para apuração mensal ou anual
Olá professor, tenho 2 dúvidas
1) Empresa do Lucro Real pode optar por regime de caixa?
2) Sempre que eu fizer adições, ou exclusões serão tanto para IRPJ quanto para CSLL?
O recolhimento do PIS e COFINS, se não foi definido se será Lucro Real como fica ? Se caso a empresa fizer já pelo codigo de Lucro Real esses dois impostos,já não define isso?
O VALOR DO IR E DA CSLL FOI REC POR ESTIMATIVA MENSAL... POREM AO FINAL DO EXERCICIO O REAL APURADO FOI MENOR QUE O JA RECOLHIDO. NO EXERCICIO SEGUINTE A ESTIMATIVA DE JANEIRO PODE COMPENSAR COM O IR
Empresa de lucro real mensal apurou o IRPJ e CSLL no mês e efetuou o pagamento em duplicidade. Pode fazer a compensação desses valores pagos em duplicidade? O que proceder?
Boa tarde! Se a empresa opta seja pelo lucro presumido ou real, nas hipóteses que é possível a escolha, ela deve registrar o regime escolhido em algum órgão? Se sim, qual?
Com relação a compensação de prejuizos,os 30% seria somente para o Trimestral?Por que se a empresa ja vier com prejuizo acumulado no ano nao se fala dos 30%?
Na perda de recebimentos de créditos quando se fala nos 5.000,00 e 30.000,00 o total durante o periodo como a lei determina é por cliente ou toda a carteira de debito do periodo?
Thiago, bom dia! A empresa pode optar por presunção ou suspenção/redução conforme o que for melhor? Não existe nenhum valor mínimo que obriga escolher por uma ou outra? Obrigada!
Professor, bom dia
Quando apuro IR/CS Anual, e faço as apurações mensais chegando todo mês no Lucro Real Fiscal ajustado, considero que recolho por estimativa, ou balancete de suspensão/redução?
Thiago, determinada empresa pagou um valor de estimativa mensal ref. fevereiro. Porém, lancei algumas despesas que faltavam e na verdade a apuração desse mês, não deu imposto a pagar. Posso compensar e/ou deduzir na estimativa do próximo mês?
Se eu fizer a apuraçãoo pelo balancete de suspensão e redução também faço a soma dos mesese deduzo o o que já foi pago, ou esta opção é só para o lucro real por estimativa?
Prof. A dedução do IRRF retido por clientes, o qual eu tenho direito a deduzir, eu faço no mês da apuração (competencia), ou eu só registro quando for pagar o imposto?
Boa tarde, professor! A empresa apurou prejuízo de jan a nov, obtendo lucro apenas no mês de dez/2020. Preciso fazer o recolhimento ref dez em 31/01/2021 mesmo com preju acumulado de 10 milhoes?
Os ajustes de moeda funcional resultado decorrente de que a empresa adota a moeda funcional Dolar americano entra como adição ou exclusão ... qual o tratamento devo adotar?
No Ex Mod o valor pg é de 50K por presunção e 62K Red/SUP a diferença é de 12k . Há dúvida é tem que haver um complemento de pagamento de 12k ou não o valor apurado final seria mesmo os 50k
Sobre lucro real...se eu estou fazendo a apuração anual por estimativa mensal, eu recolho todo mês atraves da tabela 8%, 16%... é no final do exercicio que eu faço o recolhimento com 15%, mais o 10% sobre o adicional, abatendo os recolhimemtos pagos no meses anteriores?
Se dividir o IRPJ/CSLL em 3 quotas mensais de pagamento é possível compensar a quota a pagar com saldo de outros tributos federais ou esta compensação só é possível quando o pagamento é quota única?
Bom dia!Em relação a compensação dos valores pagos por estimativa de IRPJ e CSLL de meses anteriores, pode-se compensar os valores de janeiro a dezembro no ajuste anual? Att, Angélica.
Bom dia! A empresa que possui a atividade de representação comercial, que recebe comissão de vendas do exterior e importa máquina agrícola do exterior, pode-se considerar como obrigada ao Lucro Real?
Boa tarde! Poderia por gentileza me orientar sobre qual grupo e conta de débito é correto contabilizar os valores de IRPJ e CSLL recolhidos por estimativa mensal? Att, Angélica.
Só uma dúvida, professor!
Com relação ao lucro societário (maior que o Lucro Fiscal) neste caso a empresa deverá realizar a retenção sobre os valores dos dividendos no caso de PF ???
Bom dia professor! Tudo bem? Quando a empresa é do Simples e passará para o Lucro Real no ano seguinte, faço o procedimento normal de desenquadramento no portal do Simples, correto?
O último vídeo informado que a distribuição de lucros não é com base no lucro societário, é contraditório com a resposta nos próprios comentários e com a legislação vigente, mesmo assim continua disponível.
Na apuração por meio do balancete de red/susp considero para o calculo o resultado fiscal acumulado. Na estimativa na receita considero o faturamento apenas do mes do calculo ou preciso + c/ meses ant
Boa tarde Professor! O Balancete de Suspensão/Redução é a apuração mensal normal? Se sim, posso recolher mensalmente de acordo com a apuração final do resultado mensal?
Na apuração mensal, tanto através de balancete de susp/red, quanto estimativa, eu irei calcular em cima dos valores acumulados? Por exemplo, em fevereiro seria em cima do acum. de jan e fev?
Ao falarmos do Lucro Real mensal, temos que ter o recolhimento de no máximo R$20.000,00 mensal, podemos ter valores a mais ou a menos desde que seja até R$ 60.000,00??
Boa tarde prof. No Lucro real estimativa, o valor de IR a recuperar deve ser utilizado o acumulado mensalmente ou o IR retido dentro do próprio mês e somente no final utilizar o acumulado do ano?
A empresa LR anual, finaliza o exercício com 200.000,00 de IRPJ + CSLL a recolher, porém tem 300.000,00 de crédito de PIS/COFINS. Como posso fazer a compensação das contribuições?
Professor, é possível fazer a opção pelo Lucro Real dentro do primeiro trimestre pagando a respectiva DARF, sendo que não houve manifestação em janeiro? Se sim, como fazer?
Quais tipos de créditos relacionados ao pis/cofins dentro do lucro real, seriam vantagens para uma instituição financeira ou prestadora de serviço, tem alguma lei/artigo com o regulamento?
Professor, durante o curso o senhor não indica o lucro real para os seus clientes, por não ser vantajoso, mas mesmo que seja para uma industrial com um bom faturamento o senhor não indica o Real?
Profª recebi migração de empresa (março/22) que havia pedido a alteração (SN para LR), porém antigo contador não fez. Pediu para fazermos agora com o pagamento dos respectivos impostos. É possível?
Professor o Senhor é muito claro e objetivo nas suas explicações.
Muito esclarecedor seu curso do Lucro Real.
É nítido o seu conhecimento prático e teórico na contabilização de empresas pelo Lucro Real.
Parabéns pela didática.
Bom dia professor , se a empresa tiver um valor a receber por exemplo do ano de 2021 quando era simples e só receber em 2022 a essa receita que já foi tributada no simples é tributada ou excluida ?
Professor, no caso de aluguel para dedução do IRPJ e CSLL existe alguma obrigatoriedade das despesas serem de fornecedores PJ. Ex, o locador do imóvel e PF e a empresa aluga dele, pode deduzir?
Olá prof.tudo bem? A dúvida persiste.. conforme o art. 9 da Lei 9430/96, trata que o antigo PDD atual PCLD não é dedutível para a apuração de IRPJ/CSLL a partir de 1997. Poderia confirmar pf? obrigada
Olá professor, sobre a dedutibilidade entendo que seja nas perdas efetivas. Estou vendo que nas empresas está sendo feita análise nas provisões para ver se será dedutivel ou indedutivel, e nas perdas?
Olá professor, tudo bem? Poderia me ajudar a entender as questões 2, 4, 5, 9 e 11? Acho que estou com dificuldade de interpretá-las, já fiz 2 vezes o teste e errei!
Professor, a contabilização dos juros, vou transcorrendo mensalmente?
Divido os 11754,41 por 18 meses e mensalmente vou reconhecendo esses juros como rec financeira?
VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
Professor boa noite.Apuraçao IRPJ Lucro Real.
O valor permitido para dedução de alimentação é de refeições até R$16,57, não precisando de uma comprovação especifica desde que se tenha uma comprovação do resto da viagem através das notas fiscais e recibos.
Qual o embasamento ou lei para esse limite de dedutibilidade? Onde encontro a Lei referente esse limite de 16,57?
Boa tarde Prof.
qdo mencionou que a opção pelo regime de caixa ou competencia se dá na entrega da 1ªDCTF do ano, habilita no campo de criterio de reconh.das var.monet.da taxa de cambio,seria aí mesmo?
Se em outubro eu identif. uma incorreção no balancete de junho, um valor alto de despesa eu não considerei. Ou seja, paguei a maior na apuração balancete estimativa anual. Compenso nos proximos meses?
BOA NOITE PROFESSOR!
NÃO ENTENDI!CONTABILIZAR COMO DESPESA O IRPJ/CSLL? NO LUCRO REAL LANÇO EM CONTA TRANSITÓRIA E QUANDO ENCERRA O RESULTADO ESSA CONTA É ZERADA DEVIDO NÃO TER EFEITO NO RESULTADO!
NO LR SERÁ É MAIS VANTAJOSO APURAR POR ESTIMATIVA COM BALANCETE DE SUSPENSÃO E REDUÇÃO?? POIS NO TRIMESTRAL A VANTAGEM É SOMENTE DE FLUXO DE CAIXA NO 1º TRIM! OU É RELATIVO??
GOSTEI DA SACADA DE PAGAR MENSAL COM DATA DE VENCIMENTO COMO SE FOSSE TRIMESTRAL! QUAL A BASE LEGAL PROFESSOR??? ME DESCULPE! MAIS SÃO MUITAS DÚVIDAS PROFESSOR!
Professor,
Em relação a apuração trimestral, posso executar os cálculos via excel e, ao entregar a ECF no próximo ano, eu incluo esses cálculos no e-lalur?
Professor,
Fiz outro curso da cefis de lucro real, no qual, o instrutor mencionou que, compensação, reduz a base de cálculo e a dedução reduz os tributos já calculados. Está corrreto?
neste exercício(2022) a minha empresa vai ultrapassar o faturamento de 78milhoes, para o próximo exercício(2023) obrigatoriamente terei que apurar o IRPJ e CSLL pelo regime do lucro real?
Na parte de exemplo é citado os gastos com diretoria com fins de PF como indedutível, mas estes gastos não podem ficar na conta de adiantamento a diretor? Depois deduzir da conta lucro a distribuir?
Professor, a empresa era lucro presumido e no próximo ano ser lucro real, ela tem prejuízo acumulado, posso compensar esse prejuizo do lucro presumido já no primeiro trimestre no lucro real?
Boa noite, quando a empresa opta pelo arbitramento do estoque, o valor escriturado na conta de estoque do ativo pode ficar diferente do valor escriturado no bloco H/bloco K?
Eu fiz ontem o teste e não consegui passar, comecei a fazer hoje novamente e disse que eu já fia, mas eu tinha respondido uma pergunta apenas. O que faço?
Os JCP são dedutiveis para fins de IRPJ e CSLL , mais a PJ tem que tributar eles como receita financeira aplicando as aliquotas de Pis e Cofins da não cumulatividade 1,65% e 7,65% ?
Mestre Arnobio, me esclarece sobre a não tributação de :
Juros equivalente s taxa selic, não entra na base de calculo da receita financeira? É esse mesmo o entendimento? Qual embasamento IRPJ/CSLL ??
Professor, tenho um caso de prestação de serviços, cuja a NF foi emitida com apuração de PIS e COFINS, porém, o tomador de serviços não aceitou a NF por desacordo coomercial. Neste caso, como procedo?
Uma empresa que apura pelo Lucro Real a incidencia do PIS e da Cofins na sua receita Bruta poderá ter a aliquota baseada no Lucro presumido Pis 0,65 e COFINS 3%?
Fizemos um inventário no dia 02 de janeiro e por isso descobrimos que o saldo de estoque no dia 31/12 estava com saldo errado. Posso corrigir contabilmente e emitir uma NF no dia 02 de janeiro?
boa tarde, empresa é lucro real, baseada na lei 10833 art 10
XX- as receitas execução por administração, empreitada ou sub, obras de construção civil;
posso recolher Pis e Cofins de forma cumulativa?
Olá, gostaria de saber como funciona a dedutibilidade de uma doação do IRPJ (LUCRO REAL) de um produto, quais seriam as regras, lei ou solução de consulta sobre isso?
Estimados, gostaria de entender melhor o que traz a Lei nº 14.439, de 24.8.2022, principalmente o limite abordado no § 6º de 4%, mas temos no Inciso I do § 1º 2%, então porque o limite de 4%??
O prej fiscal pode ser compensado em até 30% do lucro apurado, como será sua aplicação? Será somente no fechamento final em dezembro ou posso ir fazendo mês a mês de forma proporcional?
Fiquei com dúvida na questão sobre a depreciação no mesmo mês da compra. Se a Lei diz que devo ou posso começar depreciar somente no próximo mês de aquisição do bem.(obrigação ou condição?)
Professor, gostaria de saber se posso tomar crédito sobre a depreciação para apuração de PIS/COFINS? Se sim, qual seria a base e as alíquotas que devo considerar?
Uma empresa esti. tri pagou darf antecipado durante o trimestre e a data de vencimento do darf era 31/05, é preciso fazer perdcomp ou pode ser compensado esse valor antecipado quando for fechar o tri?
Uma empresa opta pelo lucro real.Após alguns anos dessa opção, pelo valor do faturamento ela se enquadra como obrigada a opção pelo lucro real. Os códigos da Darf de IRPJ e CSLL devem ser alterados?
Uma companhia no ano X1 adota três turno na linha de produção, utilizando a prerrogativas estabelecidas RIR, decidi adotar depreciação acelerada. Porém no ano X3, a alto diretoria rever o curso e decide que não devem rever o curso e mudar para somente um turno. Utilizando como base este exemplo, com esta mudança de critério devo reverter o saldo da parte B no ano X3 ou somente no último ano de depreciação do bem?
Uma empresta prestadora de serviço, ela so emiti NF de Serviço, Porem o serviço presta vai de topografia a contrução civil, ela consegue ter creditos de Pis Confins??
Após a elaboração do lucro contábil eu devo adicionar ou excluir isso? Ou seja somar junto ao lucro contábil o valor pago a titulo de despesas com alimentação de sócios e diretores?
Professor fiquei na duvida os codigos de DARF utilizados por empresas do lucro real que levantam balanço de suspensão e redução mensalmente,os codigos são 5993 - IRPJ e 2484 - CSLL para pagto mensal?
Fiquei com dúvida com relação as provisões e encargos de férias e 13º, pois na apuração do lucro no fim do exercício, elas já não estariam revertidas? Mesmo assim poderia deduzir da base ?
Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real.
1.Até quando deve ser feito o reinvestimento desse valor para evitar impostos, como ganhos de capital, entre outros?
Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real. EX: 10 milhões.
1. Se tiver a incidências de impostos quais seria os impostos?
Ficou entendido para mim sobre os cálculos dos Juros sobre o capital próprio, mas foram apresentados cálculos com juros simples,pegando uma taxa 12% a.a. divido por 12 = 1%,não seria cálculo composto?
Boa tarde,gostaria de saber como seria tratado um valor recebido a titulo de premio por assinatura de contrato de exclusividade, exemplo posto de combustiveis que recebe pra comprar só com a petrobras
Foi mencionado o efeito do AVP no resultado,c o exemplo dado,para tanto minha dúvida é:uma vez contabilizado no resultado 11k de (-)AVP, eu aproprio esse valor mnensalmente até findar em rec.finan?
Pelo o que entendi, o bal.suspensa uma vez escolhido no decorrer do ano,o mês a mês efetivamente recolhe-se os tributos,para tanto, o estimativa não recolhe (pagamento), estou correto? Visão Finaceira
Prezado Professor, a empresa decide distribuir brinde aos funcionarios como chaveiros, canetas, bonés, camisetas, etc.. Essas despesas podem ser dedutíveis?
As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
6) Se uma empresa é aberta no mês de dezembro e apenas nesse mês fatura 7 milhões, ela está SIM obrigada ao lucro real.
As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
9) Só um erro de digitação pode explicar, porque está tão confuso que é impossível entender o que está sendo perguntado.
Por favor corrijam.
Professor, os valores lançados como ajustes de exercicios anteriores diretamente no patrimonio liquido deverão ser adicionados ou excluidos da base de calculo do imposto?
Pagamento realizado indevido para o fornecedor, em sua devolução, preciso registrar esse valor em Outras Receitas e Tributar? Há diferença de contabilização caso ocorrer em exercícios anteriores?
Caso tenha realizado pagamento de IRPJ e CSLL correspondente ao ajuste anual em qual competência da DCTF devo informa? Se eu realizar perdcomp preciso informar?
No caso de uma empresa que inicia as atividades depois de janeiro, como ela faz pra optar pelo regimento tributário? Deve-se esperar até janeiro do exercício seguinte ?
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Perguntado em 03/07/2022
Boa noite! você disse que empresa optante pelo lucro real trimestral consegue compensar outros tributos federais, porém quando tente fazer vai PerdComp não foi possível. Qual legislação da amparo ao que foi dito e como utilizar esse crédito?
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Perguntado em 17/09/2022
Na verdade a dúvida é: Como compensar IRPJ e CSLL lucro real trimestral com crédito de outros impostos federais? Porque no portal e-cac - receita federal - Perdcomp - não permite essa compensação.
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Perguntado em 19/09/2022
Contrato de Mútuo entre a empresa e o sócio, onde é gerado despesa com juros a 3% mensais contabilizados com Desdpesa de Juros s/ Remuneração de Capital Próprio entraria na redução do IR?
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Perguntado em 18/10/2022
Uma empresa enquadrada no cnae 4772-5/00 onde a mesma comercializa perfumes via ecommerce, como ficaria a tributação dessa empresa ? ST de icms, pis e cofins monofásicos ?
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Perguntado em 27/06/2023
Professor, fiquei na dúvida em relação ao cálculo no IRPJ na aba do lucro presumido, porque ele não usa a presunção de 32%, pela fórmula ele está calculando em cima do valor total faturado, porque?
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Perguntado em 25/10/2023
A variação cambial é só caixa, mas depois fala que havendo variação maior do que 10% pode-se mudar, mas mudar como se era só caixa ? Afinal é por caixa ou competência ? Ou a empresa opta ? Obrigado
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Perguntado em 14/04/2022
É proibido utilizar os 30% de Prejuízo acumulado na estimativa e balancete é isso ? Sendo possível somente na apuração final de Dezembro de cada ano ? Obrigado.
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Perguntado em 15/04/2022
boa noite! quando vc diz que tem possibilidade de crédito de pis e cofins, quando se refere a produção, é somente pra compras pra industrialização? ou materiais para uso e consumo, tbm tem crédito?
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Perguntado em 21/04/2022
Ou questão, para fins limite de 78milhões devemos considerar todas as receita inclusive financeira, e resultado de equivalência patrimonial, Ganho de capital?
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Perguntado em 24/07/2022
Bom dia. Referente ao crédito sobre recuperação de impostos pagos indevidos ou a maior não ser mais tributado, qual a lei que alterou esse caso específico? Desde já agradeço a atenção.
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Perguntado em 28/07/2022
Boa noite, uma dúvida, para a apuração da base de cálculo do imposto de renda, do Lalur e e-LACS eu primeiro tenho que apurar a Dre com todas as receitas e despesas dedutível e indedutivel? E depois de apurado o lucro no Lalur e e-lacs vou adicionar novamente as adições que seria as despesas indedutivel?
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Perguntado em 10/10/2022
Profº. a escrituração segunda as normas de acordo com os documentos, mas se houver saida de recurso sem documento posso contabilizar e APOS FAZER A EXCLUSÃO
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Perguntado em 12/10/2022
Profº. Quando faço o pagto por estimativa e detectar que pagamento a maior posso fazer o balanço de suspensão pegar com base no lucro trimestral e compensar os pagamento a maior.
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Perguntado em 12/10/2022
Real anual então pago o IRPJ E CSSL mensal e com base na estimativa e isso. E no final do ano levanto o balanço e analisa se o IRPJ e CSSL pago a maior compensa no exercicio seguinte e isso
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Perguntado em 12/10/2022
Em relação ao IRPJ sobre as receitas financeiras ocorridos no resgate, o código de receita a ser usado será o mesmo do IRPJ trimestral? Ou o recolhimento deve acontecer em guia a parte?
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Perguntado em 15/10/2022
PROFESSOR SE COMPRO VEÍCULOS PARCELADO, POSSO USAR COMO DEDUÇÃO SENDO ESSE VEÍCULO USADO PARA FUNCIONAMENTO DA EMPRESA, NO CASO É O VEÍCULO QUE O SÓCIO USA NO DIA A DIA E FAZ ENTREGAS
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Perguntado em 02/12/2022
Prof. esses veículos no ativo imob. da empresa entrou com nota fiscal tenho que dar saída com nota fiscal no cfop 5.550 em caso de vendas,que após 5 anos de uso o valor contábil é ZERO, como tributar?
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Perguntado em 05/12/2022
Empresa que possui conta no banco com rendimento diário, não foi feito nenhum tipo de aplicação o valor rende na própria conta. Deve ser considerado para BC do IRPJ e CSLL?
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Perguntado em 08/02/2023
Professor, estou fazendo a depreciação dos ativos da empresa 2022. O que utilizo para mensurar o valor residual desses itens afim de apurar o valor depreciavél?
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Perguntado em 19/02/2023
Bom dia! Poderia me tirar uma duvida sobre ajustes de inventario? como devo considerar no lalur? devo adicionar e excluir? tem alguma base legal que posso me indicar sobre esse assunto?
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Perguntado em 31/03/2023
Professor, uma empresa optou em pagar a CSLL e o IRPJ de mensalmente, neste caso vou utilizar o 1º Trimestre como referência, as datas de vencimentos tanto da CSLL e do IRPJ será na DARF 30/04/2023.
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Perguntado em 16/04/2023
Boa tarde. Qualquer rendimento de Selic ref. perdcomp, tanto compensação, quanto restituição de imposto, eu excluo no Lalur na apuração pelo Lucro real?
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Perguntado em 18/05/2023
Professor, uma empresa Lucro real que compra ações em bolsa, quando recebe dividendos e Jcp dessas empresas, essa receita é tributada pelo IRPJ e CSLL?
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Perguntado em 18/05/2023
Professor, quando fazemos o cálculo da CSLL pela estimativa podemos deduzir as retenções de CSLL dos serviços? E no cálculo do IRPJ, podemos deduzir as retenções de IR s/ serviços?
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Perguntado em 13/06/2023