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como calcular o preço de custo no ramo de alto peças ?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 17/05/2016

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Boa noite, neste caso, o valor efetivo da aquisição + impostos não recuperáveis + frete - impostos r...
Com relação a Instrução Normativa nº 1646/2016, qual sua opinião sobre ela? Acho que o Simples Nacional acaba ficando menos simples.
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 12/06/2016

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Karina, o simples apesar de ter este nome, nunca foi "simples", o que ele quer dizer é que é uma for...
Gostaria de saber como faço o download do material de apoio deste curso.

No aguardo

Obrigado
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 30/06/2016

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Boa noite, todo o material encontra-se disponível para download no portal do aluno.
no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 23/08/2016

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Boa tarde, não entendi o seu questionamento.
O lucro arbitrado é uma forma de tributação, pois optando por essa opção, devo permanecer com essa opção até fim do ano corrente?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

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Boa tarde Pedro, isto mesmo, a opção é anual.
Quando devo optar para apurar com o lucro arbitrado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

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A opção é no pagamento da primeira parcela do IRPJ.
BOA NOITE PROFESSOR THIAGO ARANTES, QUANDO ESTARÁ DISPONÍVEL O MATERIAL DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 21/10/2016

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Favor entrar em contato com suporte da Cefis.
Não tem material para acompanhamento do curso?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2016

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O material da aula é composto por vídeos e material de apoio (planilhas, txt, docs, etc...)
Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

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Samuel, é isto mesmo, o tratamento do fisco vai sobre o lançamento de lucros a distribuir...
Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

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Samuel, as provisões para perdas ocorrem somente no lucro real, e a tributação pela caixa no presumi...
Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...
Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

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Bruno, vou averiguar.
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.
não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

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Leoni, verificado e corrigido.
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...
A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.
Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.
Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.
no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

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Sim, o procedimento é o mesmo.
Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...
NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...
Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...
COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

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Adriana, este é um valor suposto.
Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...
Quais/os/códigos/de/recolhimento/dos/Darfs/CSLL/IRPJ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 23/09/2017

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Moarcir, como existem inúmeros códigos, segue link da RFB: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orienta...
Entendi bem, ou posso oscilar dentro do ano entre os cálculos de estimativa e de redução / suspensão?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

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Alessandra isto mesmo, o critério que ficar mais conveniente pode ser adotado.
Como faço para obter os slides desse curso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

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Alessandra, todo o material encontra-se disponível no portal.
como você chegou ao valor de R$ 32.000,00
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/10/2017

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Whasington, preciso que me informe em que ponto do curso conta estes R$ 32.000,00 para poder lhe res...
O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/11/2017

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Renan, vamos lá: - Se o valor de janeiro calculado foi de 41.000,00 e pago 41.000,00 e em fevereiro...
Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/11/2017

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Julio, existem planilhas anexas que detalham este valor.
No caso, mês a mês eu posso fazer a apuração pela Receita Bruta e pelo Balancete de suspensão e redução e optar por recolher o valor a menor, é isso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/01/2018

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Marina, isto mesmo!
Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

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Não necessariamente, a tributação não está vinculada a sua forma, e sim ao seu tipo de operação e ou...
Professor,
Você poderia me passar as Leis bases usadas neste curso que regem o regulamento do Lucro Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

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Wellington, a norma principal é o RIR/99 - Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 3.000) e a Lei 1...
Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/01/2018

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Wellington, não me recordo deste comentário, o ir retido é sobre os rendimentos de aplicações financ...
na tabela em que você da exemplo do balanço de estimativa, suspensão/redução
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/01/2018

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Não entendi.
Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/01/2018

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Leandro, para o lucro real anual, dentro do próprio ano sim, pode-se compensar, pois, os balanços de...
É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

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Maiko, isto mesmo, a apuração é acumulativa, e os pagamentos também.
Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

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Paulo, o Adicional é pago em cada apuração caso exista, no caso de anual, todos os meses e o de ence...
As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/02/2018

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Rose, são semelhantes, mas existem divergências.
Cadê o material para download. como a tabela
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/02/2018

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Material disponibilizado.
Olá professor!
Como fica a questão dos bens adqueridos através de contratos de leasing e suas respectiva depreciação no que tange ao lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/02/2018

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Cleber, somente aceita-se a parcela da contraprestação, devendo adicionar a depreciação no lalur. Ex...
Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/02/2018

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Vanessa, se pelo balanço de suspensão ou redução identificou-se prejuízo não há necessidade de pagar...
Prof, posso alternar a forma de apuração? sendo um mes por estimativa, e depois por trimestre?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/03/2018

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Aurélio, na apuração anual cada mês você pode escolher por estimativa na receita ou balanço de suspe...
bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 08/03/2018

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Isso mesmo, no lucro real anual o prejuízo do próprio ano pode ser compensado dentro do ano, mas dep...
Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/03/2018

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Obrigado pelos elogios, todo o material já encontra-se disponível para download.
Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/04/2018

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Diogo, a estimativa na receita segue os mesmos critérios do Lucro Presumido, ou seja, devemos analis...
Eu venho pesquisando um pouco sobre IRPJ Diferido e surgiu uma dúvida.
Eu devo reconhecer o IRPJ controlando na Parte B do Lalur apenas, ou deve ser feito na Contabilidade, provisionando no Balancete?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

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Wellington, devemos controlar no LALUR e também fazer a contabilização.
Professor, existe algum curso que fala sobre IRPJ Diferido?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

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Wellington, sim, no curso de Lucro Real e também Tributos Sobre o Lucro.
Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 09/04/2018

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De acordo com a legislação fiscal não há prazo para a compensação de prejuízos fiscais, mesmo relati...
Tiago, é possível disponibilizar o preenchimento deste E-lalur direto na ECF?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/04/2018

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Sim. A ERP preparados para gerar o arquivo em formato que você consiga exportar para ECF de acordo c...
bom dia! Professor como apurar o lucro de exploração para empresas que tem o beneficio SUDENE?

no inicio o video esta Escrito "exlução
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 25/04/2018

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O lucro da exploração deve ser calculado: a) no encerramento de cada trimestre-calendário, pelas emp...
Numa empresa lucro real, tem problema se o prejuízo contábil for totalmente absorvido pelo lucro e, no LALUR, constar movimentação (de períodos anteriores)?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 26/05/2018

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LALUR deve refletir o que estiver contabilizado, quando essa esta 100%
tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 31/05/2018

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reformule a pergunta por favor.
ADIÇÃO SIGNIFICA A COMPESAÇÃO DAS DESPESAS QUE PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?

E EXCLUSOES SAO AS DESPESAS QUE NÃO PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/06/2018

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ADICOES, são representadas por despesas contabilizadas e indedutíveis para a apuração do Lucro Real,...
Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

Resposta


Professor, existe alguma tabela ou legislação contendo a documentação suporte para dedutibilidade em caso de fiscalização?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

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vide novo RIR - DECRETO Nº 9.580, DE 22 DE NOVEMBRO DE 2018
LUCRO REAL TRIMESTRAL, caso exista prejuízo fiscal remanescente do exercício anterior, este poderá ser compensado utilizando o mesmo critério?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/07/2018

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Ola Alexsander, sim.
Não ficou claro o cálculo do lucro real. Como eu chego nele? Essa alíquota de 6% é referente ao que?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/07/2018

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Adicoes (-) Exclusoes. Verifique novamente a aula e refaça os testes.
Nesses regimes tributários é obrigatório a recuperação da ecf anterior?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 19/07/2018

Resposta


Thiago, lucro presumido enviou ECD de forma facultativa, não sendo obrigado a recuperar no ECF. Neste caso fica obrigado a demonstrar o livro caixa?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 20/07/2018

Resposta


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Ola Jonas. Não. Para maiores informações busque manual sped ecf
Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/07/2018

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Se era obrigado, sim ideal é retificar
As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/07/2018

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mensalmente para apuração e fim do ano também
No momento em que devo informar as receitas da entidade, é preciso separar dizimo de ofertas?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/07/2018

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Desculpa, pode reformular sua pergunta
Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 29/07/2018

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Ola Eliane. Sim, busque sempre o manual sped ecf para maiores detalhes
Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/08/2018

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o Pgto do 1º DARF defini seu regime de apuração, infelizmente nao ha o que se fazer.
A empresa esta com prejuízo fiscal já em Janeiro, devo fazer o recolhimento pra fazer a opção por estimativa e balanço de suspensão e redução anual.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/09/2018

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se tem prejuizo nao ha o que se faalar em recolhimento.
tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2018

Resposta


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Ola Wagner. Não é tão simples assim. Sugiro refazer esse modulo para maiores detalhes. Grato.
Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

Resposta


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por favor, reformule a pergunta.
Olá Professor, boa noite.

Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

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Sim IR-15% + 10% Adicional + CS-9%
A empresa opde optar pelo cálculo baseado na estimativa mesmo estando com sua contabilidade fechada?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 26/02/2019

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Contabilidade fechada ? pode reformular sua pergunta.
Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/03/2019

Resposta


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Ola Rene, para maiores detalhes busque manual sped ecf
É possivel a troca de apuração ref. 2018 de mensal para trimestral, sendo que a empresa não recolheu nenhum valor de imposto em 2018.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/04/2019

Resposta


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o que defini o regime é o pagamento do 1º DARF.
eu posso fazer a compensaçao de 100 de prejuizo fiscal em uma empresa da atividade rural.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/04/2019

Resposta


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Sim. É um beneficio da atividade rural.
Professor, bom dia!

Onde posso conseguir os dados estatísticos de quantas empresas estão obrigadas a entregar a ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/04/2019

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Site da receita federal sped. No manual da ECF cita as regras. Sobre dados estatísticos, desconheço.
Como eu da faço os lançamentos de parte A e parte B?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta


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Por favor, busque o manual da ECF para maiores detalhes.
Quais informações de fato são recuperadas da ECD?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta


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Do ECD, iremos recuperar o plano de contas, código de centro de custo e mapeamento das contas refere...
Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/05/2019

Resposta


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pelo novo regime
Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/05/2019

Resposta


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Por favor, sugiro efetuar o dowload do manual da ECF onde demonstra passo a passo.
Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 26/05/2019

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o regime adotado.
Professor, bom dia!

Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

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Sim pode fazer esse comparativo.
O que pode abater
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/06/2019

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Por favor, reformule a pergunta
Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/06/2019

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Os registros L210 apresentam as apropriações das contas do grupo de custos. Busque o manual da ECF n...
Boa tarde.
Não entendi o por que do acrecimo de 10% sobre o valor da parcela.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/06/2019

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A parcela do Lucro Real, presumido ou arbitrado que exceder ao valor resultante da multiplicação de...
Achei a didática muito ruim, não entendi nada.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/06/2019

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Obrigado pelo feedback.
Sou obrigada a fazer a recuperação da ECF Anterior?
Isso serve para todas empresas que entregam ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

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Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

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Sim devera ser retificada. Efetuar dowload do manual da ECD onde detalha os passos em questão.
Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

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Para a resposta, preciso analisar o arquivo em questão. infelizmente nao consigo opinar.
Boa tarde.

Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 11/07/2019

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Sim. O ideal é efetuar o dowload do manual da ECF onde consta informações sobre o registro em questã...
TODA MERCADORIA ADQUIRIDA NO PERÍODO SERÁ CONSIDERADA COMO CUSTO NO PERIODO PARA DIMINUIR A BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA E DA CSLL?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/08/2019

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A mercadoria adquirida sera custo se seguir o conceito. Custo é tudo aquilo que incide e afeta diret...
No mesmo ano calendário, posso mesclar na apuração anual, pela estimativa é balanço mensal redução ou suspensão. Se sim, qual embasamento legal?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/10/2019

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Sim. Novo RIR 9580/2018
Professor, em qual legislação foi retirado os itens 7 a 9 do tópico? Os seis primeiros encontro no incisos do art. 14 da Lei Federal nº 9.718/1998, mas o restante eu não encontrei.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/10/2019

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Busque Lei 12.973/14 e IN 1.515/14.
O imposto de renda sobre aplicação financeira pode ser deduzido em qualquer período na apuração trimestral? Obrigado,
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2019

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Sim trimestralmente.
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

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Uma mescla de autoria com a legislação vigente.
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

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Uma mescla de autoria com a legislação vigente.
Preciso gerar o balanço para a apuração do imposto e emissão do DARF, se a empresa optar pelo trimestral eu devo entregar balanço e demais demonstrações contábeis a cada trimestre ? Ou é anualmente ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/11/2019

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Gerencialmente para atender as socios/diretoria pode ser trimestralmente. Para o fiscal a publicação...
Quando se fala "com garantia de valor", o que seria está garantia?
lucro real Perguntado em 05/12/2019

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Por exemplo : com garantia, vencidos há mais de dois anos, desde que iniciados e mantidos os procedi...
POR OPERAÇÃO VENCIDA HA MAIS DE 1 ANOS. POSSO ENTENDER QUE ESSE VALOR SERÁ POR CLIENTE?
lucro real Perguntado em 11/12/2019

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Por favor, pode reformular a pergunta ?
Estamos baixando trimestralmente reavaliação de reserva de depreciação, valores antigos . Pergunta-se: o saldo remanescente pode ser baixado totalmente e ser adicionado ao lucro fiscal?
lucro real Perguntado em 11/12/2019

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Sim seria o ideal
O que devemos entender por "operação" seria por NF emitida, ou por contrato de fornecimento.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/12/2019

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Pode haver o contrato, porém sem o documento habil que á a emissao da nota fiscal, nao temos a opera...
Em relação à formalização da opção pelo LR, se por acaso uma empresa fizer sua apuração trimestral e digamos que até o terceiro trimestre o seu resultado é negativo (prejuízo), como seria formalizada?
lucro real Perguntado em 31/12/2019

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Sendo prejuizado nao há o que se falar em pagamento. Agora optando pelo LP seria sobre o faturamento...
A CSLL tem de ser deduzida (Adição) da base de cálculo do IRPJ? Sempre tive essa dúvida, por via das dúvidas, sempre lancei como adição.
lucro real Perguntado em 03/01/2020

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O valor da CSLL pago não pode ser considerado como despesa operacional, porque ele é resultado da at...
A empresa antes de fazer o encerramentos das contas de resultado, pode transferir de Outras Receitas - Incentivos Fiscais (Crédito Presumido de ICMS) para a conta de Reservas de Incentivos Fiscais?
lucro real Perguntado em 11/01/2020

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Para responder tal pergunta, precisaria de mais detalhes.
NO Caso de revenda de gás que tem uma tributação diferenciada no lucro presumido(para IRRF e CSL), qual o percentual fica no lucro real?
lucro real Perguntado em 11/01/2020

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Por favor, pode reformular sua pergunta
Boa tarde, não sou da área contábil, não entendi qual é esse manual que vc indica para estudar, poderia escrever o nome dele aqui?
lucro real Perguntado em 18/01/2020

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Seria o manual da ECF no site do sped busque por dowload manual ECF

Pode fazer lancamento de transferencia de receitas de credito presumido de icms para reservas de lucros antes da apuracao do resultado
lucro real Perguntado em 18/01/2020

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Seria o manual da ECF no site do sped busque por dowload manual ECF
p
lucro real Perguntado em 18/01/2020

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Favor reformlar a pergunta
Numa empresa que se utiliza de Pis e Cofins retidos via reg de caixa, devo usar a CSLL no mesmo seguimento?Ou seja usar o retido apenas após recebimento das notas fiscais?Onde o IR uso por emissao...
lucro real Perguntado em 19/01/2020

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Manter mesmo regime adotado
No opção por estimativa apurado sobre a receita, é possível deduzir também os valores pagos a título de IR e CS no mês anterior?
lucro real Perguntado em 19/01/2020

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todo o IRPJ e a CSLL recolhidos anteriormente, sob a forma de estimativa, pode ser compensado com o...
Bom Dia!
Fiquei em dúvida em questão da cota única, se tenho uma empresa que o recolhimento dela e por estimativa,e obteve um lucro durante um determinado mês e não recolhi,posso pagar em conta unica?
lucro real Perguntado em 22/01/2020

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No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte tem a opção de apurar anualmente o impost...
Quando sobrar saldo credor do imposto de um mês para o outro, posso usar esse saldo para compensar imposto de meses seguintes.
lucro real Perguntado em 03/02/2020

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por favor, pode reformular sua pergunta
Boa tarde! Quando a empresa do Lucro Real importa produtos destacados com as alíquotas diferenciadas de PIS (2,10%) e Cofins (9,65%)ela pode se creditar da alíquota integral ou apenas da lei?
lucro real Perguntado em 06/02/2020

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Oriento buscar Lei 10833 e lei 10637 PIS COFINS NAO CUMULATIVO
Boa tarde! No caso do Lucro Real Trimestral, a compensação de prejuízos se dá somente dentro do mesmo exercício? Ou posso por exemplo utilizar saldo de prejuízo de 2019 como compensação em 2020?
lucro real Perguntado em 20/02/2020

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Thiago eu posso migrar para o lucro real mesmo não atingindo o faturamento de 78 milhoes?
lucro real Perguntado em 26/02/2020

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Ola Paulo. Sim.
Prezado professor boa tarde,

Seria possível encaminhar as planilhas modelo em excel?

Desde já Agradeço,

clayton Cezar
lucro real Perguntado em 02/03/2020

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Ola Clayton. Disponibilizamos para dowload o material. Favor verificar
Se uma empresa apurou os meses de janeiro e fevereiro e informou na DCTF DE JAN pelo lucro presumido,porém na apuração de Março decidiu mudar para Lucro Real,é possível retificar mudar o regime?
lucro real Perguntado em 06/04/2020

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Ola Ivani, nao. Em 04.11.2010 foi publicada a Instrução Normativa RFB 1.079/2010, dispondo que a opç...
Em qual regulamente está previsto as possíveis adições e exclusões?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 10/04/2020

Resposta


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Ola Ester. Vide RIR/1999 E NOVO RIR/2018
Thiago, tanto na apuração anual como na trimestral, posso escolher entre efetuar o cálculo pelo resultado ou pela receita?
lucro real Perguntado em 01/05/2020

Resposta


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Ola Michely. De qual regime esta falando ?
Qual o link para fazer download do manual de orientação ECF?
lucro real Perguntado em 04/05/2020

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Ola Byanca , segue link http://sped.rfb.gov.br/estatico/06/0372A38AD8F1D2AAEA6B65FF02E2BE7624A30C/M...
Qual a porcentagem utilizada como base de calculo no COMÉRCIO, dentro do Lucro Real?
lucro real Perguntado em 04/05/2020

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Ola Byanca. Para apuração do LUCRO REAL a forma é diferente do que a presunção do PRESUMIDO.
01/2018 recolhi p/ REDUÇÃO, do 02 ao 06 por ESTIMATIVA, suspendemos até o 12, pq tivemos prejuízo. Passou um valor a deduzir p/ o ano seguinte ref. o 01/2018. Esse valor pode ser deduzido em 2019?
lucro real Perguntado em 22/05/2020

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Ola Michel. Pode reformular sua pergunta ?
Quando o há saldo negativo de IRPJ e CSLL devo controlar esse saldo na parte B?
lucro real Perguntado em 24/05/2020

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Ola Felipe. A Parte B, destinada exclusivamente ao controle dos valores que não constem da escritura...
Sobre esses valores compensados de PIS e COFINS... de onde veio? é retenção ou os pagos mensalmente sobre a receita?
lucro real Perguntado em 26/05/2020

Resposta


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Ola Sidineia. De acordo com a legislação O Art. 12 da Instrução Normativa nº 900/2008, prevê que os...
Sobre esses valores compensados de PIS e COFINS... de onde veio? é retenção ou os pagos mensalmente sobre a receita?
lucro real Perguntado em 26/05/2020

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Ola Sidineia. De acordo com a legislação O Art. 12 da Instrução Normativa nº 900/2008, prevê que os...
Professor não entendi o pagamento por estimativa, principalmente na parte da alíquota ?
lucro real Perguntado em 09/06/2020

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Ola Amanda . Pagamento da Estimativa é uma mera antecipação dos valores devidos do IR e da CSLL a s...
Uma dúvida, suponhamos que uma determinada empresa apure prejuízo em todos meses do ano, como ficaria a opção dela ao lucro real já que não haveria pagamento de IRPJ ou CSLL em momento algum?
lucro real Perguntado em 10/06/2020

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Ola Francisco. na DCTF do inicio de ano, voce insere a FORMA DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO ( regime de trib...
A partir de 2014, não se faz necessário a impressão do LALUR, porem é obrigatório o envio do LALUR, Parte A e Parte B, na ECF, correto?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/06/2020

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Ola Fernanda. Sim correto.
Professor aonde pego as planilhas
lucro real Perguntado em 16/07/2020

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Ola Adriana. Por favor, va na aba ARQUIVOS.
Não encontrei as planilhas no menu arquivo, só as demonstrações, essas planilhas da aula não disponibilizadas?
lucro real Perguntado em 25/07/2020

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Ola Michele, vamos verificar. Grato.
Boa noite, não consegui encontrar as planilhas.
lucro real Perguntado em 06/08/2020

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Ola Francilane, vamos verificar.
Teste
lucro real Perguntado em 06/08/2020

Resposta


Olá professor, a informação final de que o lucro a ser distribuído hoje em dia seria o lucro fiscal, não está correta.
Poderia corrigir em vídeo, pois pretendo assinar a ferramenta para equipe.
lucro real Perguntado em 07/08/2020

Resposta


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Ola Mafrys. No Curso seguimos a legislação vigente. Grato.
Olá Thiago, gostaria das planilhas no formato em excel.Já verifiquei nos arquivo para download mas só consta o arquivo em PDF.
grata
lucro real Perguntado em 10/08/2020

Resposta


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Ola Juliana, vamos verificar. obrigado.
Thiago,gostei muito de como você explica as informações.Parabéns!Fiquei em dúvida no último tópico referente IR na distribuição dos lucros. Esse lucro societário é o mesmo que o lucro contábil?
lucro real Perguntado em 17/08/2020

Resposta


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Ola Barbara, muito obrigado. Em resumo: Lucro contábil é o resultado da receita total da empresa men...
Professor, a taxa do selic de fevereiro e março, são taxas fixas?
lucro real Perguntado em 21/08/2020

Resposta


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ola Mauricio, sim, veja no site da RFB para maiores detalhes : http://receita.economia.gov.br/orient...
Empresa SN 08/2020 com prejuízo migrou para lucro real em 09/2020. A pergunta é: posso aproveitar prejuízo do Simples Nacional para compensação do CSLL e IR no luro Real para apuração mensal ou anual
lucro real Perguntado em 11/09/2020

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Bom dia Indaya.. Não há previsão legal para "aproveitamento de prejuízo fiscal" de outro regime o p...
Thiago seria possível disponibilizar as planilhas dos exercícios práticos para baixar?
lucro real Perguntado em 25/09/2020

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Boa tarde vivian, os arquivos disponibilizados no curso ficam na aba arquivos, que fica disponível p...
Olá professor, tenho 2 dúvidas
1) Empresa do Lucro Real pode optar por regime de caixa?
2) Sempre que eu fizer adições, ou exclusões serão tanto para IRPJ quanto para CSLL?
lucro real Perguntado em 23/10/2020

Resposta


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Boa tarde Djoni...tudo bem? Pode sim. E Sim, a base final após as adições e exclusões servirá de cal...
Professor, ao apurar um mês por estimativa e no outro por lucro real (contábil), o código das guias serão os mesmos?
lucro real Perguntado em 23/10/2020

Resposta


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Boa tarde.. os códigos de recolhimento se diferem quando se trata de recolhimento trimestral e por e...
Ola não localizei as planilhas em excel as que foram apresentadas durante o curso, desde ja agradeço.
lucro real Perguntado em 18/01/2021

Resposta


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ola Gracelis, vamos verificar, grato.
Boa tarde Professor, poderia me enviar essa planilha para que eu pudesse estudar melhor e com mais calma?
lucro real Perguntado em 23/01/2021

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Ola Gabriel, vamos verificar.
Prof. Bom dia!

O recolhimento do PIS e COFINS, se não foi definido se será Lucro Real como fica ? Se caso a empresa fizer já pelo codigo de Lucro Real esses dois impostos,já não define isso?
lucro real Perguntado em 22/02/2021

Resposta


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Bom dia... só pelo recolhimento da guia não, porém o recolhimento e o envio das obrigações acessória...
O VALOR DO IR E DA CSLL FOI REC POR ESTIMATIVA MENSAL... POREM AO FINAL DO EXERCICIO O REAL APURADO FOI MENOR QUE O JA RECOLHIDO. NO EXERCICIO SEGUINTE A ESTIMATIVA DE JANEIRO PODE COMPENSAR COM O IR
lucro real Perguntado em 24/02/2021

Resposta


Bom dia professor,

Empresa de lucro real mensal apurou o IRPJ e CSLL no mês e efetuou o pagamento em duplicidade. Pode fazer a compensação desses valores pagos em duplicidade? O que proceder?
lucro real Perguntado em 01/03/2021

Resposta


Professor, para as empresas que podem optar entre as duas formas de tributação. Qual forma de tributação é mais vantajosa?
lucro real Perguntado em 09/03/2021

Resposta


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Ola Silvia. Depende de inumeros fatores. Atraves do planejamento tributario se define com mais clare...
Boa tarde! Se a empresa opta seja pelo lucro presumido ou real, nas hipóteses que é possível a escolha, ela deve registrar o regime escolhido em algum órgão? Se sim, qual?
lucro real Perguntado em 26/03/2021

Resposta


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Ola Junior. O regime escolhido é validado na entrega da 1º DCTF mensal e juntamente com DARF recolhi...
A Apuração do Lucro Real mensal em todos os meses devo considerar as adiçoes,exclusoes e compensaçoes?Ja que o fechamento do Balanço é em 31/12.
lucro real Perguntado em 30/03/2021

Resposta


Com relação a compensação de prejuizos,os 30% seria somente para o Trimestral?Por que se a empresa ja vier com prejuizo acumulado no ano nao se fala dos 30%?
lucro real Perguntado em 30/03/2021

Resposta


Na perda de recebimentos de créditos quando se fala nos 5.000,00 e 30.000,00 o total durante o periodo como a lei determina é por cliente ou toda a carteira de debito do periodo?
lucro real Perguntado em 30/03/2021

Resposta


fiquei com duvida na forma de colocação, apuração para ver os valores, por estimativa mensal ( calculo igual lucro presumido), usa apenas a do mês?
lucro real Perguntado em 02/04/2021

Resposta


Thiago, bom dia! A empresa pode optar por presunção ou suspenção/redução conforme o que for melhor? Não existe nenhum valor mínimo que obriga escolher por uma ou outra? Obrigada!
lucro real Perguntado em 05/04/2021

Resposta


Prezado Thiago,

Seria possível disponibilizar a sua planilha usada no treinamento?

Obrigado.

Atenciosamente,

Brito

E-mail: brito.contabeis@gmail.com
lucro real Perguntado em 10/04/2021

Resposta


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Ola Brito, favor verificar a aba ARQUIVOS. grato.
Professor, bom dia
Quando apuro IR/CS Anual, e faço as apurações mensais chegando todo mês no Lucro Real Fiscal ajustado, considero que recolho por estimativa, ou balancete de suspensão/redução?
lucro real Perguntado em 15/04/2021

Resposta


Professor, as planilhas não estão disponíveis para download. O sr. poderia disponibilizá-las?
lucro real Perguntado em 18/04/2021

Resposta


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Boa tarde Geysom, favor verificar a aba ARQUIVOS. bons estudos.
Olá professor, quando a empresa da prejuízo o ano inteiro, como faço a contabilização?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 22/04/2021

Resposta


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Boa tarde Kely . Registramos o prejuizo ( Resultado/PL) reconhecendo o mesmo.
Thiago, determinada empresa pagou um valor de estimativa mensal ref. fevereiro. Porém, lancei algumas despesas que faltavam e na verdade a apuração desse mês, não deu imposto a pagar. Posso compensar e/ou deduzir na estimativa do próximo mês?
lucro real Perguntado em 03/05/2021

Resposta


Olá professor poderia disponibilizar a planilha apresentada no treinamento ? Não esta na aba dos arquivos ...
lucro real Perguntado em 03/05/2021

Resposta


Se eu fizer a apuraçãoo pelo balancete de suspensão e redução também faço a soma dos mesese deduzo o o que já foi pago, ou esta opção é só para o lucro real por estimativa?
lucro real Perguntado em 04/05/2021

Resposta


Prof. A dedução do IRRF retido por clientes, o qual eu tenho direito a deduzir, eu faço no mês da apuração (competencia), ou eu só registro quando for pagar o imposto?
lucro real Perguntado em 04/05/2021

Resposta


Devo contabilizar na contabilidade?
A dúvida: Como fica o IRPJ e CSLL a pagar com esta compensação na contabilidade?
lucro real Perguntado em 04/05/2021

Resposta


Boa tarde, professor! A empresa apurou prejuízo de jan a nov, obtendo lucro apenas no mês de dez/2020. Preciso fazer o recolhimento ref dez em 31/01/2021 mesmo com preju acumulado de 10 milhoes?
lucro real Perguntado em 06/05/2021

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Os ajustes de moeda funcional resultado decorrente de que a empresa adota a moeda funcional Dolar americano entra como adição ou exclusão ... qual o tratamento devo adotar?
lucro real Perguntado em 06/05/2021

Resposta


Professor, peço desculpas mas não entendi como chegou no valor de adicional de 10%. Obrigada
lucro real Perguntado em 16/05/2021

Resposta


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Boa noite, tudo bem? Os 10% e do valor excedente do trimestre.
No Ex Mod o valor pg é de 50K por presunção e 62K Red/SUP a diferença é de 12k . Há dúvida é tem que haver um complemento de pagamento de 12k ou não o valor apurado final seria mesmo os 50k
lucro real Perguntado em 25/05/2021

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Boa Tarde Michael, sim.
Sobre lucro real...se eu estou fazendo a apuração anual por estimativa mensal, eu recolho todo mês atraves da tabela 8%, 16%... é no final do exercicio que eu faço o recolhimento com 15%, mais o 10% sobre o adicional, abatendo os recolhimemtos pagos no meses anteriores?
lucro real Perguntado em 16/06/2021

Resposta


Boa tarde Professor, tem limites para utilizar a quatidade de incetivos?
lucro real Perguntado em 20/06/2021

Resposta


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Boa tarde Jessica, seria a quantidade ou limite de dedução? Com exceção da lei federal de incentivo...
Se dividir o IRPJ/CSLL em 3 quotas mensais de pagamento é possível compensar a quota a pagar com saldo de outros tributos federais ou esta compensação só é possível quando o pagamento é quota única?
lucro real Perguntado em 30/06/2021

Resposta


Bom dia!Em relação a compensação dos valores pagos por estimativa de IRPJ e CSLL de meses anteriores, pode-se compensar os valores de janeiro a dezembro no ajuste anual? Att, Angélica.
lucro real Perguntado em 01/07/2021

Resposta


Bom dia! A empresa que possui a atividade de representação comercial, que recebe comissão de vendas do exterior e importa máquina agrícola do exterior, pode-se considerar como obrigada ao Lucro Real?
lucro real Perguntado em 01/07/2021

Resposta


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Bom dia, tudo bem? A prestação direta de serviços no exterior (sem utilização de filiais, represent...
Boa tarde! Poderia por gentileza me orientar sobre qual grupo e conta de débito é correto contabilizar os valores de IRPJ e CSLL recolhidos por estimativa mensal? Att, Angélica.
lucro real Perguntado em 01/07/2021

Resposta


Essas perdas não recebidas tb e feito a exclusão da base de calculo do IR e CSLL.
lucro real Perguntado em 11/07/2021

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Boa tarde Hélio, sim. Valores ref. as perdas não recebíveis também são excluídas da base
Só uma dúvida, professor!
Com relação ao lucro societário (maior que o Lucro Fiscal) neste caso a empresa deverá realizar a retenção sobre os valores dos dividendos no caso de PF ???
lucro real Perguntado em 12/07/2021

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Boa noite marxsuel, tudo bem? Os dividendos recebidos de empresa são isentos no Brasil, mas com a p...
a empresa mudou do simples para lucro real no mes 05/2021, neste caso para calculo de IR e CSLL, irei considerar somente o mes 05 e 06/2021?
lucro real Perguntado em 21/07/2021

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