× Logo CEFIS

Use grátis o app da CEFIS

Mais prático e mais rápido!

Usar
A Cefis é uma comunidade de 103010 Pessoas interressadas em contabilidade, assim como você. Junte-se a nós. Levará apenas 1 minuto: FAZER PARTE

substituição

como calcular o preço de custo no ramo de alto peças ?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 17/05/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite, neste caso, o valor efetivo da aquisição + impostos não recuperáveis + frete - impostos r...

Simples Nacional

Com relação a Instrução Normativa nº 1646/2016, qual sua opinião sobre ela? Acho que o Simples Nacional acaba ficando menos simples.
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 12/06/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Karina, o simples apesar de ter este nome, nunca foi "simples", o que ele quer dizer é que é uma for...

Planejamento Tributario

Gostaria de saber como faço o download do material de apoio deste curso.

No aguardo

Obrigado
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 30/06/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite, todo o material encontra-se disponível para download no portal do aluno.

Planejamento tributario

no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 23/08/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, não entendi o seu questionamento.

Planejamento Tributario

O lucro arbitrado é uma forma de tributação, pois optando por essa opção, devo permanecer com essa opção até fim do ano corrente?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Pedro, isto mesmo, a opção é anual.

Planejamento tributário 2

Quando devo optar para apurar com o lucro arbitrado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A opção é no pagamento da primeira parcela do IRPJ.

MATERIAL DO CURSO

BOA NOITE PROFESSOR THIAGO ARANTES, QUANDO ESTARÁ DISPONÍVEL O MATERIAL DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 21/10/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Favor entrar em contato com suporte da Cefis.

Material do curso

Não tem material para acompanhamento do curso?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
O material da aula é composto por vídeos e material de apoio (planilhas, txt, docs, etc...)

Tributação sobre distribuição de lucro em atraso

Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Samuel, é isto mesmo, o tratamento do fisco vai sobre o lançamento de lucros a distribuir...

Livro Caixa e Perdas de Credito

Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Samuel, as provisões para perdas ocorrem somente no lucro real, e a tributação pela caixa no presumi...

MATERIAL IMPRESSO

Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.

PROVISÃO INCLUSAO E EXCLUSAO

Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...

QUESTIONARIO

Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bruno, vou averiguar.

sobre aluguel de bens do ativo

Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...

Apuração Lucro Real

Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.

Pagamentos Darf

Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.

questão para retirar o diploma sobre a alíquota do IRPJ ?

não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Leoni, verificado e corrigido.

Balancete Supensão e Estimativa Mensal

O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...

IN 162/98 alterada pela instrução normativa 1700

A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.

Red. valor recuperavel

Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.

depreciação acumulada

Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.

compesaçoes de prejuizos fiscais

no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.

Lucro Real

Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim, o procedimento é o mesmo.

Contabilização IRPJ/CSLL lucro real anual

Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...

Calculo do IRPJ Lucro Real

Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...

BALANÇO MENSAL

NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.

Balanço Suspensão

Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...

VALOR DO ACRÉSCIMO

QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.

Exclusões e Adições

Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...

PAGAMENTO ANUAL

Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...

OPTANTE SIMPLES NACIONAL 2016

A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...

LUCRO REAL DE 32.000

COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Adriana, este é um valor suposto.

QUESTÃO 4 DA AVALIAÇÃO

Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.

Forma de Cálculo - Lucro Real

Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...

LucroReal-2017

Quais/os/códigos/de/recolhimento/dos/Darfs/CSLL/IRPJ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 23/09/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Moarcir, como existem inúmeros códigos, segue link da RFB: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orienta...

CÁLCULO LUCRO REAL

Entendi bem, ou posso oscilar dentro do ano entre os cálculos de estimativa e de redução / suspensão?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Alessandra isto mesmo, o critério que ficar mais conveniente pode ser adotado.

LUCRO REAL

Como faço para obter os slides desse curso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Alessandra, todo o material encontra-se disponível no portal.

lucro real

como você chegou ao valor de R$ 32.000,00
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/10/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Whasington, preciso que me informe em que ponto do curso conta estes R$ 32.000,00 para poder lhe res...

Recolhimentos maior que o imposto devido

O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/11/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Renan, vamos lá: - Se o valor de janeiro calculado foi de 41.000,00 e pago 41.000,00 e em fevereiro...

PERDA NO RECEBIMENTO DE CRÉDITOS

Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/11/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Julio, existem planilhas anexas que detalham este valor.

Apuração de IR e CS

No caso, mês a mês eu posso fazer a apuração pela Receita Bruta e pelo Balancete de suspensão e redução e optar por recolher o valor a menor, é isso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Marina, isto mesmo!

Obrigatoriedade do Lucro Real

Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não necessariamente, a tributação não está vinculada a sua forma, e sim ao seu tipo de operação e ou...

Leis base do Lucro Real

Professor,
Você poderia me passar as Leis bases usadas neste curso que regem o regulamento do Lucro Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Wellington, a norma principal é o RIR/99 - Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 3.000) e a Lei 1...

Compensação de IR retido no exterior

Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Wellington, não me recordo deste comentário, o ir retido é sobre os rendimentos de aplicações financ...

valor 32.000,00

na tabela em que você da exemplo do balanço de estimativa, suspensão/redução
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não entendi.

Compensação

Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/01/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Leandro, para o lucro real anual, dentro do próprio ano sim, pode-se compensar, pois, os balanços de...

Base de cálculo da apuração por estimativa ou Bal. Redução/susp.

É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Maiko, isto mesmo, a apuração é acumulativa, e os pagamentos também.

Adicional - apuração

Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Paulo, o Adicional é pago em cada apuração caso exista, no caso de anual, todos os meses e o de ence...

Plano de Contas

As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Rose, são semelhantes, mas existem divergências.

Bens adqueridos através leasing.

Olá professor!
Como fica a questão dos bens adqueridos através de contratos de leasing e suas respectiva depreciação no que tange ao lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Cleber, somente aceita-se a parcela da contraprestação, devendo adicionar a depreciação no lalur. Ex...

Apuração Janeiro (Balancete de Suspensão)

Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Vanessa, se pelo balanço de suspensão ou redução identificou-se prejuízo não há necessidade de pagar...

FORMA DE APURAÇÃO TRIM X ESTIMATIVA

Prof, posso alternar a forma de apuração? sendo um mes por estimativa, e depois por trimestre?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Aurélio, na apuração anual cada mês você pode escolher por estimativa na receita ou balanço de suspe...

Compensacao de prejuizo fiscal

bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 08/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Isso mesmo, no lucro real anual o prejuízo do próprio ano pode ser compensado dentro do ano, mas dep...

Material complementar - Planilha exemplo aula

Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Obrigado pelos elogios, todo o material já encontra-se disponível para download.

Formas de Calculo - Dúvida - Estimativa na receita - Alíquota da atividade da empresa

Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Diogo, a estimativa na receita segue os mesmos critérios do Lucro Presumido, ou seja, devemos analis...

empresa lucro presumido x lucro real

Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 09/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
De acordo com a legislação fiscal não há prazo para a compensação de prejuízos fiscais, mesmo relati...

perdas de recebimento

tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 31/05/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
reformule a pergunta por favor.

duvida pagamento

Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
março

Relação de despesas indedutíveis

Professor, existe alguma tabela ou legislação contendo a documentação suporte para dedutibilidade em caso de fiscalização?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
vide novo RIR - DECRETO Nº 9.580, DE 22 DE NOVEMBRO DE 2018

PREJUÍZO FISCAL

LUCRO REAL TRIMESTRAL, caso exista prejuízo fiscal remanescente do exercício anterior, este poderá ser compensado utilizando o mesmo critério?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Alexsander, sim.

Redução e suspensão

Não ficou claro o cálculo do lucro real. Como eu chego nele? Essa alíquota de 6% é referente ao que?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Adicoes (-) Exclusoes. Verifique novamente a aula e refaça os testes.

Periodicidade das adições e exclusões

As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
mensalmente para apuração e fim do ano também

Mudança no meio do exercicio

Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/08/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
o Pgto do 1º DARF defini seu regime de apuração, infelizmente nao ha o que se fazer.

Empresa do Lucro Real

A empresa esta com prejuízo fiscal já em Janeiro, devo fazer o recolhimento pra fazer a opção por estimativa e balanço de suspensão e redução anual.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/09/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
se tem prejuizo nao ha o que se faalar em recolhimento.

slide - formula de calculo

tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Wagner. Não é tão simples assim. Sugiro refazer esse modulo para maiores detalhes. Grato.

Redução/Suspensão

Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
por favor, reformule a pergunta.

IRPJ e CSLL Diferidos

Olá Professor, boa noite.

Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim IR-15% + 10% Adicional + CS-9%

Lucro Real

A empresa opde optar pelo cálculo baseado na estimativa mesmo estando com sua contabilidade fechada?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 26/02/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Contabilidade fechada ? pode reformular sua pergunta.

Troca de ap mensal para trimestral

É possivel a troca de apuração ref. 2018 de mensal para trimestral, sendo que a empresa não recolheu nenhum valor de imposto em 2018.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
o que defini o regime é o pagamento do 1º DARF.

prejuizo fiscal atividade rural

eu posso fazer a compensaçao de 100 de prejuizo fiscal em uma empresa da atividade rural.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim. É um beneficio da atividade rural.

Reconhecimento da Receita

Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
pelo novo regime

APURAÇÃO ESTIMATIVA MENSAL_RECEITA BRUTA E LUCRO (BALANCETE))

Professor, bom dia!

Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim pode fazer esse comparativo.

Adição refeiçao o que pode abaterode adcionar

O que pode abater
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por favor, reformule a pergunta

ACRECIMO DE 10% IRPJ

Boa tarde.
Não entendi o por que do acrecimo de 10% sobre o valor da parcela.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A parcela do Lucro Real, presumido ou arbitrado que exceder ao valor resultante da multiplicação de...

Lei 12.973/14

Achei a didática muito ruim, não entendi nada.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Obrigado pelo feedback.

MERCADORIA ADQUIRIDA

TODA MERCADORIA ADQUIRIDA NO PERÍODO SERÁ CONSIDERADA COMO CUSTO NO PERIODO PARA DIMINUIR A BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA E DA CSLL?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A mercadoria adquirida sera custo se seguir o conceito. Custo é tudo aquilo que incide e afeta diret...

Pergunta vinda do APP

No mesmo ano calendário, posso mesclar na apuração anual, pela estimativa é balanço mensal redução ou suspensão. Se sim, qual embasamento legal?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/10/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim. Novo RIR 9580/2018

Dúvida de quem está obrigado a apuração mediante o Lucro Real

Professor, em qual legislação foi retirado os itens 7 a 9 do tópico? Os seis primeiros encontro no incisos do art. 14 da Lei Federal nº 9.718/1998, mas o restante eu não encontrei.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/10/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Busque Lei 12.973/14 e IN 1.515/14.

Dedução IRPJ Apuração Trimestral

O imposto de renda sobre aplicação financeira pode ser deduzido em qualquer período na apuração trimestral? Obrigado,
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim trimestralmente.

Trabalho Acadêmico

Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Uma mescla de autoria com a legislação vigente.

Trabalho Acadêmico

Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Uma mescla de autoria com a legislação vigente.

Obrigações do Lucro Real

Preciso gerar o balanço para a apuração do imposto e emissão do DARF, se a empresa optar pelo trimestral eu devo entregar balanço e demais demonstrações contábeis a cada trimestre ? Ou é anualmente ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Gerencialmente para atender as socios/diretoria pode ser trimestralmente. Para o fiscal a publicação...

PCLD - dúvida no termo "por operação"

O que devemos entender por "operação" seria por NF emitida, ou por contrato de fornecimento.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Pode haver o contrato, porém sem o documento habil que á a emissao da nota fiscal, nao temos a opera...

o material para download

Cadê o material para download. como a tabela
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/02/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Material disponibilizado.

IRPJ Diferido

Eu venho pesquisando um pouco sobre IRPJ Diferido e surgiu uma dúvida.
Eu devo reconhecer o IRPJ controlando na Parte B do Lalur apenas, ou deve ser feito na Contabilidade, provisionando no Balancete?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Wellington, devemos controlar no LALUR e também fazer a contabilização.

IRPJ Diferido

Professor, existe algum curso que fala sobre IRPJ Diferido?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Wellington, sim, no curso de Lucro Real e também Tributos Sobre o Lucro.

Preenchimento na ECF

Tiago, é possível disponibilizar o preenchimento deste E-lalur direto na ECF?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim. A ERP preparados para gerar o arquivo em formato que você consiga exportar para ECF de acordo c...

lucro exploração

bom dia! Professor como apurar o lucro de exploração para empresas que tem o beneficio SUDENE?

no inicio o video esta Escrito "exlução
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 25/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
O lucro da exploração deve ser calculado: a) no encerramento de cada trimestre-calendário, pelas emp...

Balancete sem prejuízo X LALUR com prejuízo

Numa empresa lucro real, tem problema se o prejuízo contábil for totalmente absorvido pelo lucro e, no LALUR, constar movimentação (de períodos anteriores)?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 26/05/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
LALUR deve refletir o que estiver contabilizado, quando essa esta 100%

ADIÇÃO E EXCLUSÃO

ADIÇÃO SIGNIFICA A COMPESAÇÃO DAS DESPESAS QUE PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?

E EXCLUSOES SAO AS DESPESAS QUE NÃO PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/06/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
ADICOES, são representadas por despesas contabilizadas e indedutíveis para a apuração do Lucro Real,...

Pergunta vinda do APP

Em qual regulamente está previsto as possíveis adições e exclusões?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 10/04/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Ester. Vide RIR/1999 E NOVO RIR/2018

Lalur X ECF

A partir de 2014, não se faz necessário a impressão do LALUR, porem é obrigatório o envio do LALUR, Parte A e Parte B, na ECF, correto?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/06/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Fernanda. Sim correto.

PREJUÍZO EMPRESA DE LUCRO REAL ANUAL

Olá professor, quando a empresa da prejuízo o ano inteiro, como faço a contabilização?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 22/04/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Kely . Registramos o prejuizo ( Resultado/PL) reconhecendo o mesmo.

Pergunta vinda do APP

Qual seria um diferimento que iria na parte B do Lalur? Eu tinha o entendimento de que a parte B controlaria a base negativa.
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 21/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Bruno. Na parte B do Lalur, serão mantidos os registros de controle de valores que, pela sua...

Contabilização

Os registros de compensação de prejuízo da parte B precisam ser lançados na contabilidade? Exemplo:Se eu tinha 90k de prejuízo e compenso 27k,fica saldo de 63 k.No contábil preciso reverter esses 27k?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 26/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá EMELY COSTA! A compensação de prejuízos fiscais é um procedimento exclusivamente fiscal. Assi...

Sistema para Lalur?

Bom dia professor, é necessário ter um sistema para fazer o Lalur trimestral? Ou posso montar em uma planilha e alimentar somente no sistema da ECF?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 06/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Os sistemas que utilizamos são apenas para facilitar nosso trabalho. Se conseguir gerar as informaçõ...

Sistema para Lalur?

Bom dia professor, é necessário ter um sistema para fazer o Lalur trimestral? Ou posso montar em uma planilha e alimentar somente no sistema da ECF?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 06/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Os sistemas que utilizamos são para facilitar nosso trabalho. Se conseguir gerar as informações de o...

Multas indedutíveis

Olá, gostaria de saber se multas de parcelamentos de impostos ou s/ impostos pagos em atrasos, são indedutíveis?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, Sim, as multas de mora por atraso ou parcelamento são dedutíveis no lucro real, desde que o...

Lucro Presumido e Imunes e Isentas

Nesses regimes tributários é obrigatório a recuperação da ecf anterior?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 19/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
sim

LUCRO PRESUMIDO

Thiago, lucro presumido enviou ECD de forma facultativa, não sendo obrigado a recuperar no ECF. Neste caso fica obrigado a demonstrar o livro caixa?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 20/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Jonas. Não. Para maiores informações busque manual sped ecf

Retificação da ECF

Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se era obrigado, sim ideal é retificar

ECF de Igrejas

No momento em que devo informar as receitas da entidade, é preciso separar dizimo de ofertas?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Desculpa, pode reformular sua pergunta

Sobre cisão, incorporação...

Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 29/07/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Eliane. Sim, busque sempre o manual sped ecf para maiores detalhes

Obrigatoriedade

Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/03/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Rene, para maiores detalhes busque manual sped ecf

Estatística de quantas empresas estão obrigadas a entrega da ECF

Professor, bom dia!

Onde posso conseguir os dados estatísticos de quantas empresas estão obrigadas a entregar a ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Site da receita federal sped. No manual da ECF cita as regras. Sobre dados estatísticos, desconheço.

lançamentos

Como eu da faço os lançamentos de parte A e parte B?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por favor, busque o manual da ECF para maiores detalhes.

recuperação ECD

Quais informações de fato são recuperadas da ECD?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Do ECD, iremos recuperar o plano de contas, código de centro de custo e mapeamento das contas refere...

ECF - Empresa inativa

Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por favor, sugiro efetuar o dowload do manual da ECF onde demonstra passo a passo.

REGISTRO X390 IGREJAS

Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 26/05/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
o regime adotado.

Registro L210

Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Os registros L210 apresentam as apropriações das contas do grupo de custos. Busque o manual da ECF n...

RECUPERAÇÃO DE ECF

Sou obrigada a fazer a recuperação da ECF Anterior?
Isso serve para todas empresas que entregam ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
sim

ECF x ECD substituição

Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim devera ser retificada. Efetuar dowload do manual da ECD onde detalha os passos em questão.

CORRIGIR ERRO NA ECF

Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Para a resposta, preciso analisar o arquivo em questão. infelizmente nao consigo opinar.

Registro X450

Boa tarde.

Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 11/07/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim. O ideal é efetuar o dowload do manual da ECF onde consta informações sobre o registro em questã...

Perdas no recebimento de crédito

Quando se fala "com garantia de valor", o que seria está garantia?
lucro real Perguntado em 05/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por exemplo : com garantia, vencidos há mais de dois anos, desde que iniciados e mantidos os procedi...

PERDAS NO RECEBIMENTO DE CREDITO

POR OPERAÇÃO VENCIDA HA MAIS DE 1 ANOS. POSSO ENTENDER QUE ESSE VALOR SERÁ POR CLIENTE?
lucro real Perguntado em 11/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por favor, pode reformular a pergunta ?

Reavaliação da reserva de Reavaliação

Estamos baixando trimestralmente reavaliação de reserva de depreciação, valores antigos . Pergunta-se: o saldo remanescente pode ser baixado totalmente e ser adicionado ao lucro fiscal?
lucro real Perguntado em 11/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim seria o ideal

LUCRO REAL TRIMESTRAL

Em relação à formalização da opção pelo LR, se por acaso uma empresa fizer sua apuração trimestral e digamos que até o terceiro trimestre o seu resultado é negativo (prejuízo), como seria formalizada?
lucro real Perguntado em 31/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sendo prejuizado nao há o que se falar em pagamento. Agora optando pelo LP seria sobre o faturamento...

Adição da CSLL

A CSLL tem de ser deduzida (Adição) da base de cálculo do IRPJ? Sempre tive essa dúvida, por via das dúvidas, sempre lancei como adição.
lucro real Perguntado em 03/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
O valor da CSLL pago não pode ser considerado como despesa operacional, porque ele é resultado da at...

INCENTIVOS FISCAIS

A empresa antes de fazer o encerramentos das contas de resultado, pode transferir de Outras Receitas - Incentivos Fiscais (Crédito Presumido de ICMS) para a conta de Reservas de Incentivos Fiscais?
lucro real Perguntado em 11/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Para responder tal pergunta, precisaria de mais detalhes.

Revenda de Gás

NO Caso de revenda de gás que tem uma tributação diferenciada no lucro presumido(para IRRF e CSL), qual o percentual fica no lucro real?
lucro real Perguntado em 11/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por favor, pode reformular sua pergunta

MANUAL CITADO

Boa tarde, não sou da área contábil, não entendi qual é esse manual que vc indica para estudar, poderia escrever o nome dele aqui?
lucro real Perguntado em 18/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Seria o manual da ECF no site do sped busque por dowload manual ECF

Pergunta vinda do APP


Pode fazer lancamento de transferencia de receitas de credito presumido de icms para reservas de lucros antes da apuracao do resultado
lucro real Perguntado em 18/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Seria o manual da ECF no site do sped busque por dowload manual ECF

Pergunta vinda do APP

p
lucro real Perguntado em 18/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Favor reformlar a pergunta

Base Negativa da Csll

Numa empresa que se utiliza de Pis e Cofins retidos via reg de caixa, devo usar a CSLL no mesmo seguimento?Ou seja usar o retido apenas após recebimento das notas fiscais?Onde o IR uso por emissao...
lucro real Perguntado em 19/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Manter mesmo regime adotado

Compensação de pagamentos dentro do exercício

No opção por estimativa apurado sobre a receita, é possível deduzir também os valores pagos a título de IR e CS no mês anterior?
lucro real Perguntado em 19/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
todo o IRPJ e a CSLL recolhidos anteriormente, sob a forma de estimativa, pode ser compensado com o...

Recolhimento por estimativa.

Bom Dia!
Fiquei em dúvida em questão da cota única, se tenho uma empresa que o recolhimento dela e por estimativa,e obteve um lucro durante um determinado mês e não recolhi,posso pagar em conta unica?
lucro real Perguntado em 22/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte tem a opção de apurar anualmente o impost...

Lucro Real Mensal

Quando sobrar saldo credor do imposto de um mês para o outro, posso usar esse saldo para compensar imposto de meses seguintes.
lucro real Perguntado em 03/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
por favor, pode reformular sua pergunta

Crédito PIS e COFINS Importação

Boa tarde! Quando a empresa do Lucro Real importa produtos destacados com as alíquotas diferenciadas de PIS (2,10%) e Cofins (9,65%)ela pode se creditar da alíquota integral ou apenas da lei?
lucro real Perguntado em 06/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Oriento buscar Lei 10833 e lei 10637 PIS COFINS NAO CUMULATIVO

Compensação de Prejuízos

Boa tarde! No caso do Lucro Real Trimestral, a compensação de prejuízos se dá somente dentro do mesmo exercício? Ou posso por exemplo utilizar saldo de prejuízo de 2019 como compensação em 2020?
lucro real Perguntado em 20/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim pode

Migrar para Lucro Real

Thiago eu posso migrar para o lucro real mesmo não atingindo o faturamento de 78 milhoes?
lucro real Perguntado em 26/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Paulo. Sim.

Planilhas modelo (base de cálculo e alíquotas)

Prezado professor boa tarde,

Seria possível encaminhar as planilhas modelo em excel?

Desde já Agradeço,

clayton Cezar
lucro real Perguntado em 02/03/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Clayton. Disponibilizamos para dowload o material. Favor verificar

Prazo e Forma de Opção e Retificação da Opção em Janeiro

Se uma empresa apurou os meses de janeiro e fevereiro e informou na DCTF DE JAN pelo lucro presumido,porém na apuração de Março decidiu mudar para Lucro Real,é possível retificar mudar o regime?
lucro real Perguntado em 06/04/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Ivani, nao. Em 04.11.2010 foi publicada a Instrução Normativa RFB 1.079/2010, dispondo que a opç...

Base de Cálculo Apuração

Thiago, tanto na apuração anual como na trimestral, posso escolher entre efetuar o cálculo pelo resultado ou pela receita?
lucro real Perguntado em 01/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Michely. De qual regime esta falando ?

MANUAL ECF

Qual o link para fazer download do manual de orientação ECF?
lucro real Perguntado em 04/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Byanca , segue link http://sped.rfb.gov.br/estatico/06/0372A38AD8F1D2AAEA6B65FF02E2BE7624A30C/M...

% NO COMERCIO DENTRO DO LUCRO REAL

Qual a porcentagem utilizada como base de calculo no COMÉRCIO, dentro do Lucro Real?
lucro real Perguntado em 04/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Byanca. Para apuração do LUCRO REAL a forma é diferente do que a presunção do PRESUMIDO.

Dedução de IRPJ e CSLL pagos em exercício anterior

01/2018 recolhi p/ REDUÇÃO, do 02 ao 06 por ESTIMATIVA, suspendemos até o 12, pq tivemos prejuízo. Passou um valor a deduzir p/ o ano seguinte ref. o 01/2018. Esse valor pode ser deduzido em 2019?
lucro real Perguntado em 22/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Michel. Pode reformular sua pergunta ?

Saldo Negativo IRPJ e CSLL

Quando o há saldo negativo de IRPJ e CSLL devo controlar esse saldo na parte B?
lucro real Perguntado em 24/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Felipe. A Parte B, destinada exclusivamente ao controle dos valores que não constem da escritura...

COMPENSAÇÕES

Sobre esses valores compensados de PIS e COFINS... de onde veio? é retenção ou os pagos mensalmente sobre a receita?
lucro real Perguntado em 26/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Sidineia. De acordo com a legislação O Art. 12 da Instrução Normativa nº 900/2008, prevê que os...

COMPENSAÇÕES

Sobre esses valores compensados de PIS e COFINS... de onde veio? é retenção ou os pagos mensalmente sobre a receita?
lucro real Perguntado em 26/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Sidineia. De acordo com a legislação O Art. 12 da Instrução Normativa nº 900/2008, prevê que os...

Pagamento por estimativa

Professor não entendi o pagamento por estimativa, principalmente na parte da alíquota ?
lucro real Perguntado em 09/06/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Amanda . Pagamento da Estimativa é uma mera antecipação dos valores devidos do IR e da CSLL a s...

Prazo e formas de opção

Uma dúvida, suponhamos que uma determinada empresa apure prejuízo em todos meses do ano, como ficaria a opção dela ao lucro real já que não haveria pagamento de IRPJ ou CSLL em momento algum?
lucro real Perguntado em 10/06/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Francisco. na DCTF do inicio de ano, voce insere a FORMA DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO ( regime de trib...

Planilhas de apuração

Professor aonde pego as planilhas
lucro real Perguntado em 16/07/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Adriana. Por favor, va na aba ARQUIVOS.

planilha de apurações

Não encontrei as planilhas no menu arquivo, só as demonstrações, essas planilhas da aula não disponibilizadas?
lucro real Perguntado em 25/07/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Michele, vamos verificar. Grato.

Planilhas -

Boa noite, não consegui encontrar as planilhas.
lucro real Perguntado em 06/08/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Francilane, vamos verificar.

teste

Teste
lucro real Perguntado em 06/08/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
ok

Distribuição de lucro fiscal?

Olá professor, a informação final de que o lucro a ser distribuído hoje em dia seria o lucro fiscal, não está correta.
Poderia corrigir em vídeo, pois pretendo assinar a ferramenta para equipe.
lucro real Perguntado em 07/08/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Mafrys. No Curso seguimos a legislação vigente. Grato.

PLANILHAS PARA DOWNLOAD

Olá Thiago, gostaria das planilhas no formato em excel.Já verifiquei nos arquivo para download mas só consta o arquivo em PDF.
grata
lucro real Perguntado em 10/08/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Juliana, vamos verificar. obrigado.

IR na Distribuição de Lucros

Thiago,gostei muito de como você explica as informações.Parabéns!Fiquei em dúvida no último tópico referente IR na distribuição dos lucros. Esse lucro societário é o mesmo que o lucro contábil?
lucro real Perguntado em 17/08/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Barbara, muito obrigado. Em resumo: Lucro contábil é o resultado da receita total da empresa men...

TAXA SELIC

Professor, a taxa do selic de fevereiro e março, são taxas fixas?
lucro real Perguntado em 21/08/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
ola Mauricio, sim, veja no site da RFB para maiores detalhes : http://receita.economia.gov.br/orient...

Compensação CSLL e IR

Empresa SN 08/2020 com prejuízo migrou para lucro real em 09/2020. A pergunta é: posso aproveitar prejuízo do Simples Nacional para compensação do CSLL e IR no luro Real para apuração mensal ou anual
lucro real Perguntado em 11/09/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Indaya.. Não há previsão legal para "aproveitamento de prejuízo fiscal" de outro regime o p...

Planilhas de exercícios práticos

Thiago seria possível disponibilizar as planilhas dos exercícios práticos para baixar?
lucro real Perguntado em 25/09/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde vivian, os arquivos disponibilizados no curso ficam na aba arquivos, que fica disponível p...

Regime e Adições

Olá professor, tenho 2 dúvidas
1) Empresa do Lucro Real pode optar por regime de caixa?
2) Sempre que eu fizer adições, ou exclusões serão tanto para IRPJ quanto para CSLL?
lucro real Perguntado em 23/10/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Djoni...tudo bem? Pode sim. E Sim, a base final após as adições e exclusões servirá de cal...

Guias Mensais

Professor, ao apurar um mês por estimativa e no outro por lucro real (contábil), o código das guias serão os mesmos?
lucro real Perguntado em 23/10/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde.. os códigos de recolhimento se diferem quando se trata de recolhimento trimestral e por e...

PLANILHAS DO CURSO

Ola não localizei as planilhas em excel as que foram apresentadas durante o curso, desde ja agradeço.
lucro real Perguntado em 18/01/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
ola Gracelis, vamos verificar, grato.

Planilha de modelos

Boa tarde Professor, poderia me enviar essa planilha para que eu pudesse estudar melhor e com mais calma?
lucro real Perguntado em 23/01/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Gabriel, vamos verificar.

Primeiro recolhimento

Prof. Bom dia!

O recolhimento do PIS e COFINS, se não foi definido se será Lucro Real como fica ? Se caso a empresa fizer já pelo codigo de Lucro Real esses dois impostos,já não define isso?
lucro real Perguntado em 22/02/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia... só pelo recolhimento da guia não, porém o recolhimento e o envio das obrigações acessória...

APURACAO POR ESTIMATIVA

O VALOR DO IR E DA CSLL FOI REC POR ESTIMATIVA MENSAL... POREM AO FINAL DO EXERCICIO O REAL APURADO FOI MENOR QUE O JA RECOLHIDO. NO EXERCICIO SEGUINTE A ESTIMATIVA DE JANEIRO PODE COMPENSAR COM O IR
lucro real Perguntado em 24/02/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia! Pode sim

Lucro Real - Estimativa mensal e/ou balanço de suspensão

Bom dia professor,

Empresa de lucro real mensal apurou o IRPJ e CSLL no mês e efetuou o pagamento em duplicidade. Pode fazer a compensação desses valores pagos em duplicidade? O que proceder?
lucro real Perguntado em 01/03/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A restituição ou a compensação de tributos e contribuições (administrados pela Receita Federal), de...

LUCRO REAL X LUCRO PRESUMIDO

Professor, para as empresas que podem optar entre as duas formas de tributação. Qual forma de tributação é mais vantajosa?
lucro real Perguntado em 09/03/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Silvia. Depende de inumeros fatores. Atraves do planejamento tributario se define com mais clare...

Registro do regime tributário

Boa tarde! Se a empresa opta seja pelo lucro presumido ou real, nas hipóteses que é possível a escolha, ela deve registrar o regime escolhido em algum órgão? Se sim, qual?
lucro real Perguntado em 26/03/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Junior. O regime escolhido é validado na entrega da 1º DCTF mensal e juntamente com DARF recolhi...

Apuração Lucro Real

A Apuração do Lucro Real mensal em todos os meses devo considerar as adiçoes,exclusoes e compensaçoes?Ja que o fechamento do Balanço é em 31/12.
lucro real Perguntado em 30/03/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, tudo bem? Sim, mesmo fechamento do balaneete anual, as adições, exclusoes e compensações...

Compensação 30%

Com relação a compensação de prejuizos,os 30% seria somente para o Trimestral?Por que se a empresa ja vier com prejuizo acumulado no ano nao se fala dos 30%?
lucro real Perguntado em 30/03/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, só é possível compensar os 30% sobre prejuízo acumulado, quando não houver mensal.

Perda no recebimento de creditos

Na perda de recebimentos de créditos quando se fala nos 5.000,00 e 30.000,00 o total durante o periodo como a lei determina é por cliente ou toda a carteira de debito do periodo?
lucro real Perguntado em 30/03/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

estimativa lucro real mensal

fiquei com duvida na forma de colocação, apuração para ver os valores, por estimativa mensal ( calculo igual lucro presumido), usa apenas a do mês?
lucro real Perguntado em 02/04/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

APURAÇÃO IR/CS

Thiago, bom dia! A empresa pode optar por presunção ou suspenção/redução conforme o que for melhor? Não existe nenhum valor mínimo que obriga escolher por uma ou outra? Obrigada!
lucro real Perguntado em 05/04/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A pessoa jurídica poderá suspender ou reduzir o pagamento do imposto devido em cada mês, desde que d...

Planilha Curso

Prezado Thiago,

Seria possível disponibilizar a sua planilha usada no treinamento?

Obrigado.

Atenciosamente,

Brito

E-mail: brito.contabeis@gmail.com
lucro real Perguntado em 10/04/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Brito, favor verificar a aba ARQUIVOS. grato.

Estimativa

Professor, bom dia
Quando apuro IR/CS Anual, e faço as apurações mensais chegando todo mês no Lucro Real Fiscal ajustado, considero que recolho por estimativa, ou balancete de suspensão/redução?
lucro real Perguntado em 15/04/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Material de Apoio

Professor, as planilhas não estão disponíveis para download. O sr. poderia disponibilizá-las?
lucro real Perguntado em 18/04/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Geysom, favor verificar a aba ARQUIVOS. bons estudos.

Pagamento indevido

Thiago, determinada empresa pagou um valor de estimativa mensal ref. fevereiro. Porém, lancei algumas despesas que faltavam e na verdade a apuração desse mês, não deu imposto a pagar. Posso compensar e/ou deduzir na estimativa do próximo mês?
lucro real Perguntado em 03/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Planilhas apresentadas.

Olá professor poderia disponibilizar a planilha apresentada no treinamento ? Não esta na aba dos arquivos ...
lucro real Perguntado em 03/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde! Todo o material disponível do curso está na aba “arquivos”.

Apuração mensal

Se eu fizer a apuraçãoo pelo balancete de suspensão e redução também faço a soma dos mesese deduzo o o que já foi pago, ou esta opção é só para o lucro real por estimativa?
lucro real Perguntado em 04/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Contabilização das compensações e deduções

Prof. A dedução do IRRF retido por clientes, o qual eu tenho direito a deduzir, eu faço no mês da apuração (competencia), ou eu só registro quando for pagar o imposto?
lucro real Perguntado em 04/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Compensação de Prejuízos fiscais.

Devo contabilizar na contabilidade?
A dúvida: Como fica o IRPJ e CSLL a pagar com esta compensação na contabilidade?
lucro real Perguntado em 04/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Balancete de Redução e Suspensão

Boa tarde, professor! A empresa apurou prejuízo de jan a nov, obtendo lucro apenas no mês de dez/2020. Preciso fazer o recolhimento ref dez em 31/01/2021 mesmo com preju acumulado de 10 milhoes?
lucro real Perguntado em 06/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde! Não se houver prejuízo anterior acumulado.

MOEDA FUNCIONAL DOLAR

Os ajustes de moeda funcional resultado decorrente de que a empresa adota a moeda funcional Dolar americano entra como adição ou exclusão ... qual o tratamento devo adotar?
lucro real Perguntado em 06/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Dedução e Compensação

Professor, peço desculpas mas não entendi como chegou no valor de adicional de 10%. Obrigada
lucro real Perguntado em 16/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite, tudo bem? Os 10% e do valor excedente do trimestre.

Valor fina de IR a ser pago

No Ex Mod o valor pg é de 50K por presunção e 62K Red/SUP a diferença é de 12k . Há dúvida é tem que haver um complemento de pagamento de 12k ou não o valor apurado final seria mesmo os 50k
lucro real Perguntado em 25/05/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa Tarde Michael, sim.

Pergunta vinda do APP

Sobre lucro real...se eu estou fazendo a apuração anual por estimativa mensal, eu recolho todo mês atraves da tabela 8%, 16%... é no final do exercicio que eu faço o recolhimento com 15%, mais o 10% sobre o adicional, abatendo os recolhimemtos pagos no meses anteriores?
lucro real Perguntado em 16/06/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, tudo bem luciana? Nao entendi sua duvida do recolhimento, pode reformular a pergunta?

INCENTIVO FISCAL

Boa tarde Professor, tem limites para utilizar a quatidade de incetivos?
lucro real Perguntado em 20/06/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Jessica, seria a quantidade ou limite de dedução? Com exceção da lei federal de incentivo...

IRPJ/CSLL TRIMESTRAL - PAGAMENTO EM QUOTAS

Se dividir o IRPJ/CSLL em 3 quotas mensais de pagamento é possível compensar a quota a pagar com saldo de outros tributos federais ou esta compensação só é possível quando o pagamento é quota única?
lucro real Perguntado em 30/06/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, Também há possibilidade do pagamento em cotas ser compensado.

Compensação de Valores Pagos de IRPJ e CSLL de Meses Anteriores

Bom dia!Em relação a compensação dos valores pagos por estimativa de IRPJ e CSLL de meses anteriores, pode-se compensar os valores de janeiro a dezembro no ajuste anual? Att, Angélica.
lucro real Perguntado em 01/07/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, tudo bem? Pode sim.

Empresa Obrigada ao Lucro Real

Bom dia! A empresa que possui a atividade de representação comercial, que recebe comissão de vendas do exterior e importa máquina agrícola do exterior, pode-se considerar como obrigada ao Lucro Real?
lucro real Perguntado em 01/07/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, tudo bem? A prestação direta de serviços no exterior (sem utilização de filiais, represent...

Contabilização de Valores Recolhidos por Estimativa

Boa tarde! Poderia por gentileza me orientar sobre qual grupo e conta de débito é correto contabilizar os valores de IRPJ e CSLL recolhidos por estimativa mensal? Att, Angélica.
lucro real Perguntado em 01/07/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Valores não recebidos Perdas

Essas perdas não recebidas tb e feito a exclusão da base de calculo do IR e CSLL.
lucro real Perguntado em 11/07/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Hélio, sim. Valores ref. as perdas não recebíveis também são excluídas da base

TRIBTAÇÃO DO LUCRO SOCIETÁRIO

Só uma dúvida, professor!
Com relação ao lucro societário (maior que o Lucro Fiscal) neste caso a empresa deverá realizar a retenção sobre os valores dos dividendos no caso de PF ???
lucro real Perguntado em 12/07/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite marxsuel, tudo bem? Os dividendos recebidos de empresa são isentos no Brasil, mas com a p...

alteração de regime tributario para lucro real

a empresa mudou do simples para lucro real no mes 05/2021, neste caso para calculo de IR e CSLL, irei considerar somente o mes 05 e 06/2021?
lucro real Perguntado em 21/07/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia! Tudo bem? Considera o mês que iniciou a apuração pelo lucro real apenas.

SIMPLES NACIONAL PARA LUCRO REAL

Bom dia professor! Tudo bem? Quando a empresa é do Simples e passará para o Lucro Real no ano seguinte, faço o procedimento normal de desenquadramento no portal do Simples, correto?
lucro real Perguntado em 27/08/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia! Sim.

Receita Total

Essa receita total, devo considerar a bruta ou a líquida com exclusão de devoluções de vendas e cancelamentos?
lucro real Perguntado em 09/09/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, para apuração é necessário desconsiderar as devoluções.

Atividade Exterior, deve ser Lucro Real?

Toda PJ que tiver alguma atividade (Aplicações/ Vendas/Compras) no exterior, deve utilizar o Regime de Lucro Real?
lucro real Perguntado em 16/09/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Adições e exclusões

Existe uma lista dessas adições e exclusões (exemplos)? Como eu as identifico?
lucro real Perguntado em 26/10/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Tem sim. (Decreto-lei 1.598/77, art. 6)

Pergunta vinda do APP

O último vídeo informado que a distribuição de lucros não é com base no lucro societário, é contraditório com a resposta nos próprios comentários e com a legislação vigente, mesmo assim continua disponível.
lucro real Perguntado em 08/11/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Wesley obrigado pelo feedback, vamos verificar. grato

RECEITA BRUTA

Na apuração por meio do balancete de red/susp considero para o calculo o resultado fiscal acumulado. Na estimativa na receita considero o faturamento apenas do mes do calculo ou preciso + c/ meses ant
lucro real Perguntado em 09/11/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Lucro Real Anual

Boa tarde Professor! O Balancete de Suspensão/Redução é a apuração mensal normal? Se sim, posso recolher mensalmente de acordo com a apuração final do resultado mensal?
lucro real Perguntado em 25/11/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A pessoa jurídica poderá optar pelo pagamento mensal do imposto, ficando obrigada a apuração do lucr...

Apuração Anual

Na apuração mensal, tanto através de balancete de susp/red, quanto estimativa, eu irei calcular em cima dos valores acumulados? Por exemplo, em fevereiro seria em cima do acum. de jan e fev?
lucro real Perguntado em 25/11/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Lucas, isso mesmo.

LUCRO REAL TRIMESTRAL

Boa tarde Thiago,

Ao falarmos do Lucro Real mensal, temos que ter o recolhimento de no máximo R$20.000,00 mensal, podemos ter valores a mais ou a menos desde que seja até R$ 60.000,00??
lucro real Perguntado em 20/12/2021

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Rafaela. Quando falamos do adicional de 10% entra esses valores. isso mesmo.

IR A RECUPERAR

Boa tarde prof. No Lucro real estimativa, o valor de IR a recuperar deve ser utilizado o acumulado mensalmente ou o IR retido dentro do próprio mês e somente no final utilizar o acumulado do ano?
lucro real Perguntado em 03/01/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Luiz. O imposto sobre a renda retido na fonte (IRF) sobre os rendimentos de aplicações financeir...

COMPENSAÇÃO PIS/COFINS

Boa tarde,

A empresa LR anual, finaliza o exercício com 200.000,00 de IRPJ + CSLL a recolher, porém tem 300.000,00 de crédito de PIS/COFINS. Como posso fazer a compensação das contribuições?
lucro real Perguntado em 12/01/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Leandro boa tarde. As compensações entre tributos federais deve ser feita via PERDCOMP-Pedido El...

Alteração do SN para LR no primeiro trimestre

Professor, é possível fazer a opção pelo Lucro Real dentro do primeiro trimestre pagando a respectiva DARF, sendo que não houve manifestação em janeiro? Se sim, como fazer?
lucro real Perguntado em 17/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Mileide, a opção se dará ou no pagamento do DARF com codigo específico, ou na entrega da DCTF.

Regime de Competência

As despesas operacionais só são aceitas se forem contabilizadas pelo regime de competência. Tem embasamento legal dizendo falando sobre isso
lucro real Perguntado em 18/01/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Roberto, bom dia! Se a empresa for tributado pelo lucro real, as despesas operacionais devem obriga...

Agradecimentos

Muito obrigado professor, este curso esta me ajudando muito. Vou me aperfeiçoar sempre.
lucro real Perguntado em 31/01/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Obrigado Roberto, espero estar lhe ajudando profissionalmente. Nossa profissão é belíssima, aproveit...

LIVRO LUCRO REAL

Professor, poderia me indicar um bom livro prático de Lucro Real.
lucro real Perguntado em 31/01/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Roberto, não tenho conhecimento de um livro específico apenas sobre lucro real, contudo, estou ecrev...

PIS/COFINS no lucro real

Quais tipos de créditos relacionados ao pis/cofins dentro do lucro real, seriam vantagens para uma instituição financeira ou prestadora de serviço, tem alguma lei/artigo com o regulamento?
lucro real Perguntado em 02/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Vanessa, obrigado por sua pergunta. Vamos a sua resposta: Em relação ao ramo específico de...

Opção pelo lucro Real

Professor, durante o curso o senhor não indica o lucro real para os seus clientes, por não ser vantajoso, mas mesmo que seja para uma industrial com um bom faturamento o senhor não indica o Real?
lucro real Perguntado em 04/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Pedro, obrigado pela sua pergunta. Vamos a sua resposta: O lucro real é um bom regime tributári...

AIR em ABRIL

Professor, no caso do AIR para a apuração por balancete, em abril vc considera os 4 meses acumulado 80 mil ?
lucro real Perguntado em 04/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Correto Pedro, se você optou pelo lucro real anual com recolhimento através de balancete mensal, em...

AIR em ABRIL

Professor, no caso do AIR para a apuração por balancete, em abril vc considera os 4 meses acumulado 80 mil ?
lucro real Perguntado em 04/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ja respondido na pergunta anterior.

DOAÇOES FUNDOSOCIAL E FUMDES

E quando os Fundos sao OBRIGATORIOS para manter um regime especial em SC, DEDUZ DA BC?

FundoSocial -Lei 8.313/1991
FUMDES - Fundo de Apoio à Manutenção e ao Desenv. da Educação Superior. LC 407/2008
lucro real Perguntado em 10/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Por ser um fundo de origem estadual, entendo que não seja dedutívl da base de cálculo. Sugiro consul...

Opção pelo Lucro Real Trimestral em março (empresa do SN)

Profª recebi migração de empresa (março/22) que havia pedido a alteração (SN para LR), porém antigo contador não fez. Pediu para fazermos agora com o pagamento dos respectivos impostos. É possível?
lucro real Perguntado em 17/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não será mais possível alterar para lucro real se vocês ja recolheu em algum mês desse ano como Simp...

Pergunta vinda do APP

Professor o Senhor é muito claro e objetivo nas suas explicações.
Muito esclarecedor seu curso do Lucro Real.
É nítido o seu conhecimento prático e teórico na contabilização de empresas pelo Lucro Real.
Parabéns pela didática.
lucro real Perguntado em 22/03/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Cristiane, bom dia! Muito obrigado pelas suas palavras, fico feliz em poder contribuir um pouco com...

respostas brindes

por favor qual a resposta certa ref. a brindes, fiquei com duvida nessa questão.
lucro real Perguntado em 02/05/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Patricia, respondendo a sua dúvida, informo que toda despesa com brindes será indedutível para a...

respostas brindes

por favor qual a resposta certa ref. a brindes, fiquei com duvida nessa questão.
lucro real Perguntado em 02/05/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Patrícia, vamos a sua resposta: Brindes será sempre indedutível nas empresas tributadas pelo Luc...

respostas brindes

por favor qual a resposta certa ref. a brindes, fiquei com duvida nessa questão.
lucro real Perguntado em 02/05/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Respondido anteriormente

RECEITAS ANTERIORES AO LUCRO REAL

Bom dia professor , se a empresa tiver um valor a receber por exemplo do ano de 2021 quando era simples e só receber em 2022 a essa receita que já foi tributada no simples é tributada ou excluida ?
lucro real Perguntado em 22/05/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezado Carlos, boa tarde! Obrigado pela sua pergunta. Vamos a sua resposta: Se a receita já foi tri...

Dedução de despesas - Aluguel

Professor, no caso de aluguel para dedução do IRPJ e CSLL existe alguma obrigatoriedade das despesas serem de fornecedores PJ. Ex, o locador do imóvel e PF e a empresa aluga dele, pode deduzir?
lucro real Perguntado em 13/06/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Daniela, respondendo a sua pergunta, afirmo que não existe obrigatoriedade das despesas sere...

PCLD - Indedutível na apuração

Olá prof.tudo bem? A dúvida persiste.. conforme o art. 9 da Lei 9430/96, trata que o antigo PDD atual PCLD não é dedutível para a apuração de IRPJ/CSLL a partir de 1997. Poderia confirmar pf? obrigada
lucro real Perguntado em 18/06/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Michele, bom dia! Realmente, toda e qualquer provisão será indedutivel para fins do IRPJ/CSLL, c...

PCLD - Indedutibilidade

Olá professor, sobre a dedutibilidade entendo que seja nas perdas efetivas. Estou vendo que nas empresas está sendo feita análise nas provisões para ver se será dedutivel ou indedutivel, e nas perdas?
lucro real Perguntado em 18/06/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Perdas efetivamente comprovadas são dedutíveis.

Teste para o certificado

Olá professor, tudo bem? Poderia me ajudar a entender as questões 2, 4, 5, 9 e 11? Acho que estou com dificuldade de interpretá-las, já fiz 2 vezes o teste e errei!
lucro real Perguntado em 24/06/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Andreia, Infelizmente essas questão de Lucro Real não foram elaboradas por mim, eu não as co...

Recebimento de Cashback

Bom dia! O recebimento de caschback é considerado receita para tributação?
lucro real Perguntado em 06/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se a empresa for tributada no lucro presumido, toda e qualquer receita será considerado para fins de...

Recebimento de Cashback

Bom dia! O recebimento de caschback é considerado receita para tributação?
lucro real Perguntado em 06/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ja respondida !

CPC - NBCTG

Olá professor, qual devo utilizar, o CPC ou NBCTG? para fins de estudos. Qual o mais adequado?
lucro real Perguntado em 27/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Matheus, lhe respondo que sempre deve utilizar a NBCTG, pois ela é a norma. O CPC apenas trás e...

IMPAIRMENT desp operacional

Professor, a conta de despesa do teste de recuperação, é dedutivel ou indedutivel para fins do IRPJ e CSLL?
lucro real Perguntado em 27/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Matheus, essa despesas será indedutivel para fins do lucro real, deve ser adicionado na parte A...

CONTABILIZAÇÃO

Professor, a contabilização dos juros, vou transcorrendo mensalmente?
Divido os 11754,41 por 18 meses e mensalmente vou reconhecendo esses juros como rec financeira?
lucro real Perguntado em 01/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Esta correto Matheus. Vai apropriando mês a mês pelo regime de competência.

AVJ e Deságio

1 - AVJ pode majorar um ativo ?

2 - Lançamento Deságio não seria :

D - Ativo - 90.000
D - Compra vantajosa (Ativo) - 10.000
C - Banco - 90.000
C - Receita Compra Vantajosa - 10.000 ?
lucro real Perguntado em 09/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
É justamente esse o conceito de valor justo, pode sim majorar o a ativo.

Restituição e Darf's

1 - Qual deve ser a data dos DARF's recolhimento em redução ou Presunção durante o ano ?

2 - O IR/CSLL a maior no exercício anterior só podem ser compensados no exercício seguinte após a ECF, é isso?
lucro real Perguntado em 09/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
1 - A data deve ser no ultimo dia util do mês seguinte. 2 - Perfeito a sua colocação, ou seja, a emp...

Bitributação Desconto Condicional

Se o desconto Condicional deve ser Creditado no Cliente, também já é creditado no Fornecedor, se não qual o lançamento por gentileza ?
lucro real Perguntado em 09/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A contabilização do desconto condicional irá depender do tipo de desconto, por exemplo: Se for em re...

DEDUÇÃO DE DEBITOS FISCAIS PARCELADOS

VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
lucro real Perguntado em 12/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ja respondido

DEDUÇÃO DE DEBITOS FISCAIS PARCELADOS

VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
lucro real Perguntado em 12/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não pode, pois ja deve ter sido considerado como despesas em exercícios anteriores.

Dúvidas preenchimento e-lalur e elac's

Professor, tem contato que eu passo pegar consultoria presencial? estou com dúvidas em parte específica
lucro real Perguntado em 17/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Adileia, boa tarde! Não entendi sua pergunta? Você gostaria de contratar consultoria, é isso ?

Opção Lucro Real

Gostaria de saber qual a diferença entre a pessoa obrigada ao lucro real e a optante pelo lucro real?
lucro real Perguntado em 25/08/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A diferença será que a pessoa jurída obrigado ao lucro real, não terá opção de escolha, ou seja, tem...

Principais adições - Parte 2

Professor boa noite.Apuraçao IRPJ Lucro Real.
O valor permitido para dedução de alimentação é de refeições até R$16,57, não precisando de uma comprovação especifica desde que se tenha uma comprovação do resto da viagem através das notas fiscais e recibos.
Qual o embasamento ou lei para esse limite de dedutibilidade? Onde encontro a Lei referente esse limite de 16,57?
lucro real Perguntado em 15/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Fernanda, desconheço esse valor de R$ 16,57, porém segue legislação para seu estudo e pesqui...

Rendimento, lucros ou ganho de capital do exterior.

Caso eu seja lucro presumido e tiver rendimentos do exterior, eu posso ser cumulativo e não-cumulativo ?
lucro real Perguntado em 22/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se receber rendimentos do exterior será obrigado a ser lucro real, portanto será regime não cumulati...

OPÇÃO REGIME CAIXA/COMPETENCIA

Boa tarde Prof.
qdo mencionou que a opção pelo regime de caixa ou competencia se dá na entrega da 1ªDCTF do ano, habilita no campo de criterio de reconh.das var.monet.da taxa de cambio,seria aí mesmo?
lucro real Perguntado em 29/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Angelita, é isso mesmo, lembrando que no Lucro Real, não são todas as receitas que podem ser tributa...

Olá Professor! Pagamento a maior de IRPJ e CSLL estimativa dentro do ano. Lei 9430-96 Art74 §3 IX

Se em outubro eu identif. uma incorreção no balancete de junho, um valor alto de despesa eu não considerei. Ou seja, paguei a maior na apuração balancete estimativa anual. Compenso nos proximos meses?
lucro real Perguntado em 03/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se pagou a maior, você pode levantar um balancete acumulado já corrigido e poderá reduzir ou suspend...

Outras dedutibilidades

Parabéns Excelente curso. minha pergunta é em relação a depreciação de ativo porém biológico , qual tratamento é dedutível igual ao ativo fixo ?
lucro real Perguntado em 04/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezado Carlos, obrigado pelas suas palavras, isso no faz contente em poder ajudar aos nossos alunos...

IRPJ E CSLL

BOA NOITE PROFESSOR!
NÃO ENTENDI!CONTABILIZAR COMO DESPESA O IRPJ/CSLL? NO LUCRO REAL LANÇO EM CONTA TRANSITÓRIA E QUANDO ENCERRA O RESULTADO ESSA CONTA É ZERADA DEVIDO NÃO TER EFEITO NO RESULTADO!
lucro real Perguntado em 12/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Voce sempre irá contabilizar pelo balancete, como despesa de IRPJ/CSLL contra um passivo circulante....

IRPJ E CSLL

NO LR SERÁ É MAIS VANTAJOSO APURAR POR ESTIMATIVA COM BALANCETE DE SUSPENSÃO E REDUÇÃO?? POIS NO TRIMESTRAL A VANTAGEM É SOMENTE DE FLUXO DE CAIXA NO 1º TRIM! OU É RELATIVO??
lucro real Perguntado em 12/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro José, isso depende muito de empresa para empresa. A decisão de qual é melhor vai depender do or...

IRPJ E CSLL

GOSTEI DA SACADA DE PAGAR MENSAL COM DATA DE VENCIMENTO COMO SE FOSSE TRIMESTRAL! QUAL A BASE LEGAL PROFESSOR??? ME DESCULPE! MAIS SÃO MUITAS DÚVIDAS PROFESSOR!
lucro real Perguntado em 12/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Meu caro não me lembro de uma legislação específica para isso! Como você está ajudando o fisco, ele...

Lucro real trimestral

Professor,
Em relação a apuração trimestral, posso executar os cálculos via excel e, ao entregar a ECF no próximo ano, eu incluo esses cálculos no e-lalur?
lucro real Perguntado em 15/11/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Pode sim, sem problemas. Inclusive é dessa maneira que indico nas minhas consultorias

Compensação x redução

Professor,
Fiz outro curso da cefis de lucro real, no qual, o instrutor mencionou que, compensação, reduz a base de cálculo e a dedução reduz os tributos já calculados. Está corrreto?
lucro real Perguntado em 15/11/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A compensação realmente reduz a base de cálculo. Agora não entendi como a dedução reduz o tributo um...

Variação Cambial

Professor,
Em relação as variações cambiais, o que é melhor recomendado para o cálculo do lucro real: regime de competência ou caixa?
lucro real Perguntado em 16/11/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, Prezados, Vantagens e desvantagens do Regime de Caixa A vantagem do Regime de Caixa é...

ASSOCIAÇÃO SEM FINS LUCRATIVOS

Boa tarde Professor, tudo bem?
Uma associação sem fins lucrativos é obrigada a optar pelo Lucro Real?
lucro real Perguntado em 16/11/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não necessariamente, pode optar pelo lucro presumido. Atentar para as obrigatoriedades do lucro real...

Lucro Real

neste exercício(2022) a minha empresa vai ultrapassar o faturamento de 78milhoes, para o próximo exercício(2023) obrigatoriamente terei que apurar o IRPJ e CSLL pelo regime do lucro real?
lucro real Perguntado em 17/11/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Paulo, Sim, em 2023 terá que apurar pelo lucro real. Estão obrigadas à apuração do lucro...

GASTOS DA DIRETORIA

Na parte de exemplo é citado os gastos com diretoria com fins de PF como indedutível, mas estes gastos não podem ficar na conta de adiantamento a diretor? Depois deduzir da conta lucro a distribuir?
lucro real Perguntado em 04/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezado, Não existe previsão na legislação para adiantamento de lucros, apesar de ser uma prática...

Lucro Real

Olá, tudo bem?
Professor, empresas que optarem pelo regime Lucro Real podem aderir ao regime de caixa ou só podem usar o regime de competência?
lucro real Perguntado em 07/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá, estou bem, obrigado! No lucro real a única atividade que poderá utilizar o regime caixa para cá...

Compensação de Prejuizo

Professor, a empresa era lucro presumido e no próximo ano ser lucro real, ela tem prejuízo acumulado, posso compensar esse prejuizo do lucro presumido já no primeiro trimestre no lucro real?
lucro real Perguntado em 10/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, vc só poderá compensar prejuízo fiscal no primeiro trimestre de 2023 se este prejuízo foi g...

Estoque arbitrado

Boa noite, quando a empresa opta pelo arbitramento do estoque, o valor escriturado na conta de estoque do ativo pode ficar diferente do valor escriturado no bloco H/bloco K?
lucro real Perguntado em 11/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, Pollyanna, O denominado "custo arbitrado" é o método exigido pelo fisco para avaliação do...

Teste para o certificado

Eu fiz ontem o teste e não consegui passar, comecei a fazer hoje novamente e disse que eu já fia, mas eu tinha respondido uma pergunta apenas. O que faço?
lucro real Perguntado em 15/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, Paulo, Você poderá refazer o teste dentro de 6h. Assim evitamos contratempos de seguran...

JCP - PIS E COFINS

Os JCP são dedutiveis para fins de IRPJ e CSLL , mais a PJ tem que tributar eles como receita financeira aplicando as aliquotas de Pis e Cofins da não cumulatividade 1,65% e 7,65% ?
lucro real Perguntado em 17/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, Sim, em relação à remuneração dos juros sobre o capital próprio estão mantidas as alíquot...

Duvida sobre não tributação Ganho/ correção SELIC

Mestre Arnobio, me esclarece sobre a não tributação de :
Juros equivalente s taxa selic, não entra na base de calculo da receita financeira? É esse mesmo o entendimento? Qual embasamento IRPJ/CSLL ??
lucro real Perguntado em 02/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, Cely, Ao analisar o caso, o relator, desembargador federal Novely Vilanova, destacou que...

Planilhas de Calculos

Prezado Mestre Arnobio, não é possivel disponibilizar as planilhas de calculos dos impostos ?So achei o material em PDF
lucro real Perguntado em 02/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, Cely, O material disponibilizado é apenas em pdf, não disponibilizamos planilhas. Att....

Nota de Serviços prestados

Professor, tenho um caso de prestação de serviços, cuja a NF foi emitida com apuração de PIS e COFINS, porém, o tomador de serviços não aceitou a NF por desacordo coomercial. Neste caso, como procedo?
lucro real Perguntado em 02/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Rubens, tudo bem! De acordo com a Solução de Consulta Cosit nº 111, de 05/2014 da RFB, no re...

JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO

Posso deduzir do lucro real os pagamentos de JCP aos sócios?

Preciso oferecer a tributação de PIS/COFINS?
lucro real Perguntado em 03/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Antônio, boa tarde! Pode sim deduzir do lucro real o JCP,é justamente essa dedução que gera o p...

Depreciação Imóveis Alugados

Posso depreciar a obra/melhoria feita em imóvel alugado? Qual a taxa a utilizar?
lucro real Perguntado em 09/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Antônio, tudo bem! Pode e deve depreciar sim. Os gastos realizados com benfeitorias ou const...

Apuração pelo Lucro Real

Uma empresa que apura pelo Lucro Real a incidencia do PIS e da Cofins na sua receita Bruta poderá ter a aliquota baseada no Lucro presumido Pis 0,65 e COFINS 3%?
lucro real Perguntado em 12/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Adriano, Bom dia. No regime de incidência não-cumulativa acontece a apropriação de créditos em rel...

ESTOQUE NO LUCRO REAL

Fizemos um inventário no dia 02 de janeiro e por isso descobrimos que o saldo de estoque no dia 31/12 estava com saldo errado. Posso corrigir contabilmente e emitir uma NF no dia 02 de janeiro?
lucro real Perguntado em 12/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se o balanço foi fechado, deve corrigir, porém contabilizar em Jan/23 e fazer menção em notas ecplic...

PIS/COFINS

boa tarde, empresa é lucro real, baseada na lei 10833 art 10
XX- as receitas execução por administração, empreitada ou sub, obras de construção civil;
posso recolher Pis e Cofins de forma cumulativa?
lucro real Perguntado em 22/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Paulo! Sim. Poderá apurar PIS e COFINS pelo regime cumulativo. Porém, importante que verifique...

Dedutibilidade na Doação

Olá, gostaria de saber como funciona a dedutibilidade de uma doação do IRPJ (LUCRO REAL) de um produto, quais seriam as regras, lei ou solução de consulta sobre isso?
lucro real Perguntado em 26/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Camila, Boa tarde, Deve se verificar se o tipo de doação é dedutivel, Para as pessoas jurídicas qu...

MERCADORIAS PARA REVENDA

Compra de mercadorias para revenda são dedutiveis no lucro real? posso deduzir as os custos e despesas com a mercadoria que foi revendida?
lucro real Perguntado em 02/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Tamyris! São dedutíveis os gastos não computados nos custos, as mercadorias adquiridas para rev...

MERCADORIAS PARA REVENDA

Compra de mercadorias para revenda são dedutiveis no lucro real? posso deduzir as os custos e despesas com a mercadoria que foi revendida?
lucro real Perguntado em 02/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Tamyris! São dedutíveis os gastos não computados nos custos, as mercadorias adquiridas para rev...

MERCADORIAS PARA REVENDA

Compra de mercadorias para revenda são dedutiveis no lucro real? posso deduzir as os custos e despesas com a mercadoria que foi revendida?
lucro real Perguntado em 02/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Tamyris!! As mercadorias adquiridas para revenda não são despesas, devem ser contabilizadas na...

Dedução dos valores destinados a projetos desportivos

Estimados, gostaria de entender melhor o que traz a Lei nº 14.439, de 24.8.2022, principalmente o limite abordado no § 6º de 4%, mas temos no Inciso I do § 1º 2%, então porque o limite de 4%??
lucro real Perguntado em 14/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Camila, tudo bem! A dedução de 4% (quatro por cento) será aplicada apenas quando o projeto d...

IRPJ Anual - Fechamento do Ano

Ao apurar o mês de dezembro, vou apurar o ano cumulativamente ou vou apurar somente o mês de dezembro?
lucro real Perguntado em 15/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, Se vc apura pelo lucro real anual vc apura o ano acumulado em dezembro. Se vc apura pelo...

Prejuízo Fiscal - IRPJ Lucro Real - Trimestral

Empresa optante do Lucro Real Trimestral, tendo prejuízo no ano, pode utilizar o prejuízo no ano seguinte? Peço, por favor, para fundamentar.
lucro real Perguntado em 15/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Otávio! Para fins de compensação, conforme determina a Instrução Normativa RFB n° 1.700/2017, ar...

Compensação do Prejuízo Fiscal

O prej fiscal pode ser compensado em até 30% do lucro apurado, como será sua aplicação? Será somente no fechamento final em dezembro ou posso ir fazendo mês a mês de forma proporcional?
lucro real Perguntado em 31/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, Vc pode ir fazendo mês a mês, sempre no limite de 30% do lucro apurado no período. Att,

Depreciação

Fiquei com dúvida na questão sobre a depreciação no mesmo mês da compra. Se a Lei diz que devo ou posso começar depreciar somente no próximo mês de aquisição do bem.(obrigação ou condição?)
lucro real Perguntado em 06/05/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! A legislação menciona apenas que devem ser tomados os créditos dos encargos de depreciação inco...

Aproveitamento de crédito PIS/COFINS depreciação

Professor, gostaria de saber se posso tomar crédito sobre a depreciação para apuração de PIS/COFINS? Se sim, qual seria a base e as alíquotas que devo considerar?
lucro real Perguntado em 06/05/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim, no lucro real é possível a tomada de créditos de depreciação, conf. Art, 3, § 1o, III, das Lei...

APURAÇÃO DO LALUR

E QUANDO A EMPRESA DO LUCRO REAL RECEBE O BRINDE, ESSE É DEDUTIVEL OU INDEDUTÍVEL
lucro real Perguntado em 20/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A partir de 1 º /01/1996, a Lei n o 9.249, de 1995, art. 13, inciso VII , vedou a dedução de despesa...

Estoque arbitramento

Quando devo arbitrar/acertar o estoque? E de quanto em quanto tempo deverá ser feito?
lucro real Perguntado em 05/07/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia, qual regime da empresa?

Adição - Sociedade Simples

Os pagamentos para sociedade simples valem apenas para Prestadores de Serviços? Ou devo considerar os comerciantes de produtos e mercadorias?
lucro real Perguntado em 17/07/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Os pagamentos para sociedade simples não se limitam apenas aos prestadores de serviços. Embora as so...

Pagamento de darf antecipado estim trimestral

Uma empresa esti. tri pagou darf antecipado durante o trimestre e a data de vencimento do darf era 31/05, é preciso fazer perdcomp ou pode ser compensado esse valor antecipado quando for fechar o tri?
lucro real Perguntado em 30/07/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não entendi a pergunta, pois ficou implícito que a empresa seria optante pelo lucro real trimestral,...

ATIVO IMOBILIZADO

Na ipotese da empresa adquirir um imovel pronto devo contabilizar apenas como edificaçao sem segregar o terreno ?
lucro real Perguntado em 02/08/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Não! Você deve contabilizar separado o valor da edificação e o valor do terreno. Você irá conseguir...

Código recolhimento IRPJ e CSLL

Uma empresa opta pelo lucro real.Após alguns anos dessa opção, pelo valor do faturamento ela se enquadra como obrigada a opção pelo lucro real. Os códigos da Darf de IRPJ e CSLL devem ser alterados?
lucro real Perguntado em 23/08/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! Não se alteram! Obrigado!

APROVEITAMENTO ICMS

Uma empresa simples nacional passando pra lucro real tem aproveitamento do ICMS no periodo do simples? se sim aproveita os ultimos 05 anos?
lucro real Perguntado em 30/08/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola, No que tange aos contribuintes do Simples Nacional, com base no disposto no artigo 56 da Resol...

Outras dedutibilidades - Depreciação Acelerada

Uma companhia no ano X1 adota três turno na linha de produção, utilizando a prerrogativas estabelecidas RIR, decidi adotar depreciação acelerada. Porém no ano X3, a alto diretoria rever o curso e decide que não devem rever o curso e mudar para somente um turno. Utilizando como base este exemplo, com esta mudança de critério devo reverter o saldo da parte B no ano X3 ou somente no último ano de depreciação do bem?
lucro real Perguntado em 03/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se a empresa tem provas que utilizou três turnos, só deve reverter o saldo da parte B do Lalur no úl...

Lucro Presumido

Em que situação e viável a empresa ficar enquadrada no Lucro Presumido?
lucro real Perguntado em 09/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! Se o lucro presumido for inferior ao lucro real calculado. Entretanto deverá ser observado outr...

Pis/Pasep e Cofins

Uma empresta prestadora de serviço, ela so emiti NF de Serviço, Porem o serviço presta vai de topografia a contrução civil, ela consegue ter creditos de Pis Confins??
lucro real Perguntado em 21/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se for lucro real sim, lucro presumido näo

Adições e Exclusões

Após a elaboração do lucro contábil eu devo adicionar ou excluir isso? Ou seja somar junto ao lucro contábil o valor pago a titulo de despesas com alimentação de sócios e diretores?
lucro real Perguntado em 30/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde no caso voce deve adicionar, ou seja somar essas despesas ao lucro, pous sao despesas inde...

Sobre as Provisões

Quer dizer que eu posso excluir da BC do IR e CSLL o 13º, Férias e provisões de encargos sociais?
lucro real Perguntado em 31/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
sim pode, perfeitamente dedutivel no lucro real

Codigos de Darf

Professor fiquei na duvida os codigos de DARF utilizados por empresas do lucro real que levantam balanço de suspensão e redução mensalmente,os codigos são 5993 - IRPJ e 2484 - CSLL para pagto mensal?
lucro real Perguntado em 07/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Claudia! Os códigos dos Darf(s) são: IRPJ - 2362 pessoas jurídicas obrigadas ao lucro real o...

Provisões referentes a colaboradores

Fiquei com dúvida com relação as provisões e encargos de férias e 13º, pois na apuração do lucro no fim do exercício, elas já não estariam revertidas? Mesmo assim poderia deduzir da base ?
lucro real Perguntado em 08/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, As provisões para férias e 13º salário são despesas ou custos operacionais incorridos, po...

ALUGUEL DE IMOVEL E VEICULO DO SOCIO PELA EMPRESA

O sócio da empresa pode locar imóvel ou veiculos para a empresa do qual é titular? Essas despesas são dedutíveis?
lucro real Perguntado em 09/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, Sim, um sócio pode locar um imóvel ou veículos para a empresa da qual é titular. No entan...

venda de imovel rural

Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real.
1.Até quando deve ser feito o reinvestimento desse valor para evitar impostos, como ganhos de capital, entre outros?
lucro real Perguntado em 14/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Na pessoa juridica nao existe essa regra! tera que tributar de imediato

venda de imovel rural

Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real. EX: 10 milhões.
1. Se tiver a incidências de impostos quais seria os impostos?
lucro real Perguntado em 14/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
IRPJ e CSLL

Dedutibilidade de Multa por atraso de pagamento

Boa noite, gostaria de saber se pode ser considerada dedutivel no lalur as multas por atraso de pagamento a fornecedores e a impostos?
lucro real Perguntado em 28/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
boa noite! será dedutível sim

Lucro Presumido

LP optante regime de competencia. Posso optar por Caixa na DCTF para tributar somente as Variações Cambiais por caixa? Se sim qual a base legal?
lucro real Perguntado em 30/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Simone, Sim, pode optar pelo regime de caixa para tributar as variacoes cambiais, esta opcao nao...

Juros sobre Capital Próprio - Exemplo de Cálculo

Ficou entendido para mim sobre os cálculos dos Juros sobre o capital próprio, mas foram apresentados cálculos com juros simples,pegando uma taxa 12% a.a. divido por 12 = 1%,não seria cálculo composto?
lucro real Perguntado em 15/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde, No contexto dos Juros sobre Capital Próprio, o cálculo geralmente é feito de forma simple...

RECEITA PROVENIENTE ASSINATURA DE CONTRATO DE EXCLUSIVIDADE

Boa tarde,gostaria de saber como seria tratado um valor recebido a titulo de premio por assinatura de contrato de exclusividade, exemplo posto de combustiveis que recebe pra comprar só com a petrobras
lucro real Perguntado em 17/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite Carlos, O valor recebido a título de prêmio por assinatura de contrato de exclusividade é...

AVP - Parte 1

Foi mencionado o efeito do AVP no resultado,c o exemplo dado,para tanto minha dúvida é:uma vez contabilizado no resultado 11k de (-)AVP, eu aproprio esse valor mnensalmente até findar em rec.finan?
lucro real Perguntado em 18/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Daniel, Correto. O Ajuste a Valor Presente (AVP) é um procedimento contábil que afeta direta...

Balanço de Suspensão x Estimativa

Pelo o que entendi, o bal.suspensa uma vez escolhido no decorrer do ano,o mês a mês efetivamente recolhe-se os tributos,para tanto, o estimativa não recolhe (pagamento), estou correto? Visão Finaceira
lucro real Perguntado em 21/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Daniel,vamos sanar sua dúvida: voce podera escolher Lucro Real Trimestral ou Anual e não poderá...

Despesas com Brindes

Prezado Professor, a empresa decide distribuir brinde aos funcionarios como chaveiros, canetas, bonés, camisetas, etc.. Essas despesas podem ser dedutíveis?

Desde já agradeço a atenção.

Luciano.
lucro real Perguntado em 23/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Luciano, apesar de ser para colaboradores, a palavra brinde nos remete a indedutibilidade. Sugi...

Aquisição de Imobilizado

Prezado Professor, quando a empresa adquire veiculo para uso pessoal do sócio ou diretor da empresa poderá ser considerada uma distribuição de lucros?

Luciano.
lucro real Perguntado em 24/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
A operaçāo está mais para uma confusāo patrimonial. Poderia ser uma distribuiçāo se o veiculo fosse...

DÚVIDAS SOBRE QUAL É A RESPOSTA CORRETA DA QUESTÃO 9 DO TESTE DE AVALIAÇÃO

Pergunta 9

No lucro real, as provisões não são:

Sempre indedutíveis.

Indedutível apenas sobre folha de férias.

Dedutíveis sobre férias e 13° a pagar.

Dedutíveis em todas nas folhas de s
lucro real Perguntado em 27/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Cristiane, Você já tentou acesso a central de atendimento?

Perguntas ERRADAS (6)

As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
6) Se uma empresa é aberta no mês de dezembro e apenas nesse mês fatura 7 milhões, ela está SIM obrigada ao lucro real.
lucro real Perguntado em 27/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! Infelizmente sua pergunta veio para o setor de consultoria, de que curso se refere as respostas...

Perguntas ERRADAS (9)

As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
9) Só um erro de digitação pode explicar, porque está tão confuso que é impossível entender o que está sendo perguntado.
Por favor corrijam.
lucro real Perguntado em 27/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! Infelizmente sua pergunta veio para o setor de consultoria, de que curso se refere as respostas...

Ajustes exercicios anteriores

Professor, os valores lançados como ajustes de exercicios anteriores diretamente no patrimonio liquido deverão ser adicionados ou excluidos da base de calculo do imposto?

Desde já agradeço.

Luciano
lucro real Perguntado em 29/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Luciano, Os ajustes de exercícios anteriores diretamente no patrimônio líquido deverão se...

Cessão de Uso de Marca

Uma empresa do lucro real que tem o contrato de uso de marca. Como devo lançar esse contrato? É uma despesa dedutível?
lucro real Perguntado em 09/01/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sabrina, a despesa será dedutível se guardar relação com a atividade operacional da empresa. isso se...

Contrato de uso de Marca

Uma empresa do Lucro real é cedente em um contrato de uso de marca. Como contabilizo esse contrato para dar baixa nas entradas?
lucro real Perguntado em 11/01/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sabrina Pereira Alves, O lançamento contábil para um contrato de uso de marca em uma empresa do Luc...

Pagamento indevido

Pagamento realizado indevido para o fornecedor, em sua devolução, preciso registrar esse valor em Outras Receitas e Tributar? Há diferença de contabilização caso ocorrer em exercícios anteriores?
lucro real Perguntado em 26/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
pagamento indevido a empresa deve ter ficado com passivo virado. nao contabilizar como receita e sim...

Ajuste anual lucro real DCTF

Boa noite! Poderiam informar qual o embasamento legal que diz que é necessário informar na DCTF o valor a pagar do ajuste anual lucro real anual?
lucro real Perguntado em 07/03/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Somente deverá informar na DCTF o imposto que voce pagou!

Ajuste anual lucro real DCTF

Caso tenha realizado pagamento de IRPJ e CSLL correspondente ao ajuste anual em qual competência da DCTF devo informa? Se eu realizar perdcomp preciso informar?
lucro real Perguntado em 08/03/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Na DCTF do mês de março do ano-calendário subsequente, o saldo do imposto ou da contribuição a pagar...

data da opção do enquadramento

No caso de uma empresa que inicia as atividades depois de janeiro, como ela faz pra optar pelo regimento tributário? Deve-se esperar até janeiro do exercício seguinte ?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 03/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Mayara você deverá optar pelo regime tributário no momento da abertura. abs

empresa em início de atividade

E no caso de uma empresa em início de atividade ? Quais parâmetros posso usar para definir qual melhor enquadramento tributário ?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 04/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Mayara você deve fazer uma estimativa de receita, custos e despesas, e similar os diversos regim...

Opção pelo sistema de tributação

Boa noite! você disse que empresa optante pelo lucro real trimestral consegue compensar outros tributos federais, porém quando tente fazer vai PerdComp não foi possível. Qual legislação da amparo ao que foi dito e como utilizar esse crédito?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 17/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Ricardo cada tributo tem a sua especificidade. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto/d21...

Compensação IRPJ e CSLL com tributos Federais

Na verdade a dúvida é: Como compensar IRPJ e CSLL lucro real trimestral com crédito de outros impostos federais? Porque no portal e-cac - receita federal - Perdcomp - não permite essa compensação.
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 19/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Ricardo Se no eCAC não está permitindo, é porque não é possível.

Dedução de IR com Juros s/ Capital Próprio

Contrato de Mútuo entre a empresa e o sócio, onde é gerado despesa com juros a 3% mensais contabilizados com Desdpesa de Juros s/ Remuneração de Capital Próprio entraria na redução do IR?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 18/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia São admitidos como despesas operacionais os juros abonados aos empréstimos e saldos credores...

EMPRESA DE VENDA DE PERFUMARIA

Uma empresa enquadrada no cnae 4772-5/00 onde a mesma comercializa perfumes via ecommerce, como ficaria a tributação dessa empresa ? ST de icms, pis e cofins monofásicos ?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 27/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Wesley, qual estado em questão?

EMPRESA DE VENDA DE PERFUMARIA

Estado do PR.
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 29/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! Considerando os produtos começados com NCM 3303, são monofásicos para PIS e COFINS e ICMS será...

Planilhas Estudos de Caso

Olá, essas planilhas que foram disponibilizadas, é apenas demonstração ou é possível utilizar no dia a dia?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 12/09/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Jhonatan O material apresentado tem um viés prático e pode ser utilizado no dia a dia. abs

Planilha - Aba Lucro Presumido

Professor, fiquei na dúvida em relação ao cálculo no IRPJ na aba do lucro presumido, porque ele não usa a presunção de 32%, pela fórmula ele está calculando em cima do valor total faturado, porque?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 25/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá! A planilha acabou arredondando o percentual, o que impactou no resultado final, mas a alíquota...

Sistemas de Tributação no Brasil - Parte 2

Qual a diferença entre DEFIS e PGDAS?
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 20/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Bom dia Wagner! O PGDAS-D é o aplicativo que permite gerar a documentação e a DEFIS é uma de suas fu...

Caso pratico simples

Nesse primeiro exemplo o calculo caso pratico pelo simples esse valor de 270.000, e vlr anual
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 09/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
HELIO JOSE DE ALMEIDA, sim. No caso prático 1, apresentado, o valor apurado de R$ 270.934,61 de Simp...

Juros sobre capital proprio

Profº. poderia me explicar mais sobre o juros sobre capital próprio, como faço
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 09/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Claro, HELIO JOSE DE ALMEIDA, explicando de forma geral como funciona o Juros sobre Capital Próprio...

duvida sobre a dctf para enquadramento

Boa tarde, como fica essa questao pois esse ano eles extinguiram a dctf, agora faz parte da dctf web
enquadramento enquadramento tributário simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite A DCTF ainda deve ser entregue para as contribuicoes dr Pis, Cofins, IRPJ e CSLL que sao c...

Variação cambial - Presumido

A variação cambial é só caixa, mas depois fala que havendo variação maior do que 10% pode-se mudar, mas mudar como se era só caixa ? Afinal é por caixa ou competência ? Ou a empresa opta ? Obrigado
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 14/04/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Marco, em resposta a sua pergunta, afirmo que a escolha pela modalidade de tributação, se caixa...

Compensão Proibida

É proibido utilizar os 30% de Prejuízo acumulado na estimativa e balancete é isso ? Sendo possível somente na apuração final de Dezembro de cada ano ? Obrigado.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/04/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Marco, realmente no Lucro Real a empresa só poderá compensar os prejuízos acumulaldos em até 30...

vantagens de lucro real

boa noite! quando vc diz que tem possibilidade de crédito de pis e cofins, quando se refere a produção, é somente pra compras pra industrialização? ou materiais para uso e consumo, tbm tem crédito?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 21/04/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Ola Simoni, obrigado por sua pergunta! Quando enfatizo que podemos tomar crédito de PIS e COFINS na...

Despesa com cartão de crédito

as despesas feitas com cartão de créditos dos sócios devem ser adicionadas?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 23/04/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Lando, obrigado pela sua pergunta! Se essas despesas realizadas através do cartão de crédito f...

rendimento de aplicação

Onde consigo o valor de rendimento para tributar?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 03/05/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Reynaldo, você deverá ter um controle das aplicações financeiras com seus rendimentos e contabiliza-...

Lucros oriundos do exterior

A empresa apura o lucro oriundo do exterior pelo Real apenas no trimestre que ocorreu, nos posteriores ele pode voltar a apurar pelo presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Celina. Em resposta a sua pergunta, informo que a empresa não poderá retornar ao Lucro Presumido...

Limite Lucro Presumido R$78 milhoes

Empresa faturou 75mm regime caixa e 79mm regime competencia, como a opção foi caixa, consideramos que a empresa não ultrapassou o limite, correto?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Marcelo, vamos à resposta de sua dúvida: Conforme o artigo 587, parágrafo 2º, do regulamento d...

Limite Lucro Presumido

Ou questão, para fins limite de 78milhões devemos considerar todas as receita inclusive financeira, e resultado de equivalência patrimonial, Ganho de capital?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Em reposta a sua pergunta, informo-lhe que para o lucro presumido, a receita bruta compreende o prod...

Exemplo de cálculo

Bom dia. Referente ao crédito sobre recuperação de impostos pagos indevidos ou a maior não ser mais tributado, qual a lei que alterou esse caso específico? Desde já agradeço a atenção.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
O Supremo Tribunal Federal certificou, em 10/06/2022, o trânsito em julgado, do acórdão de mérito da...

demais receitas

Bom dia. Os valores recebidos de seguradora referente a sinistro é tributado?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Vanessa, serão tributados pelo PIS e COFINS, conforme art. 1º da Lei 10.637/2002, e art. 1º da Lei,...

Deduções - Lucro Real

Bom dia, as deduções de pagamento de alugueis, podem ser realizadas no valor total ou tem alguma redução?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa tarde Ingrid! Pode ser realizado pelo valor total. Haverá redução caso sua empresa seja reembols...

Resolução dos exercícios

Foi disponibilizada a correção dos exercícios propostos para o lucro presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/09/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Joel, boa tarde! Não disponibilizamos no curso. Caso necessite para seus estudo me passa seu...

Conceitos sobre o lucro real

Boa noite, uma dúvida, para a apuração da base de cálculo do imposto de renda, do Lalur e e-LACS eu primeiro tenho que apurar a Dre com todas as receitas e despesas dedutível e indedutivel? E depois de apurado o lucro no Lalur e e-lacs vou adicionar novamente as adições que seria as despesas indedutivel?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Elaine, você deve levantar a DRE com todas as receitas e despesas. Logo em seguida deve levar esse r...

Provisões

As provisões de férias e 13° sao despesas indedutível e adiciona na apuração do IRPJ e Csll. ( Lalur e E-Lacs)?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Elaine, as provisões de férias e 13 são dedutíveis então não precisa ser ajustada no LALUR.

Despesas não dedutivel

Profº. a escrituração segunda as normas de acordo com os documentos, mas se houver saida de recurso sem documento posso contabilizar e APOS FAZER A EXCLUSÃO
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Hélio, você deve contabilizar sim, e elaborar um documento interno assinado pelos responsáveis...

Recolhimento por estimativa

Profº. Quando faço o pagto por estimativa e detectar que pagamento a maior posso fazer o balanço de suspensão pegar com base no lucro trimestral e compensar os pagamento a maior.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Helio, se você pagou a maior por estimativa levante um balanço no mês seguinte que automaticam...

Lucro real anual

Real anual então pago o IRPJ E CSSL mensal e com base na estimativa e isso. E no final do ano levanto o balanço e analisa se o IRPJ e CSSL pago a maior compensa no exercicio seguinte e isso
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Você está correto em sua afirmativa! Porém você pode escolher durante o ano se é melhor pagar por es...

CÓDIDO DE RECEITA

Em relação ao IRPJ sobre as receitas financeiras ocorridos no resgate, o código de receita a ser usado será o mesmo do IRPJ trimestral? Ou o recolhimento deve acontecer em guia a parte?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Quando a empresa realiza o resgate, a própria instituição financeira realiza a retenção do IRRF, a...

Despesas e Receitas Financeiras ( IRPJ/CSLL )

O que se consideram Despesas e Receitas Financeiras para fins da legislação tributária e como devem ser tratadas ?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/10/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Antonia, as despesas financeira são basicamente juros e são totalmente dedutíveis no Lucro R...

Exercícios resolvidos

Por gentileza poderia enviar as respostas das questões presentes na aula "Exercícios" do lucro presumido.
email: pedroaguillera189@gmail.com
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 04/11/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Pedro o gabarito não é disponibilizado. por favor, envie as suas dúvidas que terei muito prazer...

VEÍCULOS DEDUÇÃO

PROFESSOR SE COMPRO VEÍCULOS PARCELADO, POSSO USAR COMO DEDUÇÃO SENDO ESSE VEÍCULO USADO PARA FUNCIONAMENTO DA EMPRESA, NO CASO É O VEÍCULO QUE O SÓCIO USA NO DIA A DIA E FAZ ENTREGAS
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 02/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Jeferson independente do veículo novo ou usado, caso o mesmo esteja em propriedade da empresa, a...

Venda de veículo da empresa ativo imoboblizado

Prof. esses veículos no ativo imob. da empresa entrou com nota fiscal tenho que dar saída com nota fiscal no cfop 5.550 em caso de vendas,que após 5 anos de uso o valor contábil é ZERO, como tributar?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 05/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Jefferson correto, deverá dar saída por meio de NF. Não deveria chegar a zero, pois confirme cpc...

Adição Lucro Real

Olá, gostaria de um exemplo adicionando as depreciações e amortizações no calculo do IR e CS - lucro real
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 17/12/2022

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Beatriz! Como exemplo podemos citar se a empresa adotar uma depreciação econômica do bem a 25% e...

planilha cálculo

Foi disponibilizado alguma planilha para calculo do IRPJ e CSLL para lucro presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/01/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Rafael todo o material disponível está no site. abs

Rendimento financeiros é apenas os que são Aplicados?

Empresa que possui conta no banco com rendimento diário, não foi feito nenhum tipo de aplicação o valor rende na própria conta. Deve ser considerado para BC do IRPJ e CSLL?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
No lucro real sim, pois deverá ser contabilizado e tributado pelo regime de competência .

Depreciação

Professor, estou fazendo a depreciação dos ativos da empresa 2022. O que utilizo para mensurar o valor residual desses itens afim de apurar o valor depreciavél?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 19/02/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Erica Para mensurar o valor residual, você deve estimar o valor de venda do ativo no final da su...

PIS/ COFINS retenção

Professor, a empresa ainda precisa receber do cliente o informe de rendimento das retenções de P/C para abater na apuração mensal do P/C Lucro Real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 05/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Caro Leandro, tem que enviar.

Imposto de Renda Diferido

Poderia comentar, brevemente, sobre imposto de renda diferido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Otávio! Imposto de Renda Diferido ocorre quando determinados créditos, custos ou despesas, que...

Ajuste de Investario

Bom dia! Poderia me tirar uma duvida sobre ajustes de inventario? como devo considerar no lalur? devo adicionar e excluir? tem alguma base legal que posso me indicar sobre esse assunto?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/03/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Você deverá adicionar na parte A do Lalur, qualquer ajuste sem justificativa, base legal regulamento...

Opção pelo pagamento mensal da CSLL e do IRPJ.

Professor, uma empresa optou em pagar a CSLL e o IRPJ de mensalmente, neste caso vou utilizar o 1º Trimestre como referência, as datas de vencimentos tanto da CSLL e do IRPJ será na DARF 30/04/2023.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/04/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
correto

CSLL e IRPJ

Pagando mensalmente ao invés de trimestralmente não haverá cobrança de juros e multa, porém o pagamento por quotas haverá juros e multas?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/04/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
sim, correto.

Benefícios ICMS

Os benefícios fiscais de ICMS, são considerados como receita? São tributados IRPJ e CSLL no lucro presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Sim, serão conforme decisão recente do STF

RENDIMENTO SELIC

Boa tarde. Qualquer rendimento de Selic ref. perdcomp, tanto compensação, quanto restituição de imposto, eu excluo no Lalur na apuração pelo Lucro real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/05/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite, Sim, nós dois casos há a exclusão Att,

Dividendos e JCP recebidos

Professor, uma empresa Lucro real que compra ações em bolsa, quando recebe dividendos e Jcp dessas empresas, essa receita é tributada pelo IRPJ e CSLL?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/05/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Boa noite Regiane. Os dividendos recebidos pelos acionistas são isentos de IR. Os JCP pagam 15% na f...

Doações ás instituições sem fim lucrativos

Olá. Qual o tratamento fiscal correto em relação a doações(em dinheiro) para instituições sem fins lucrativos no lucro real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Doações no lucro real é totalmente indedutivel, deve ser adicionada na parte A do Lalur

Exercícios do Lucro Presumido

Professor, onde estão as respostas para eu ver os acertos
e erros?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Olá Marcia, não aparece no exercício?

Lucro Presumido - Exercícios - tempo 00:03:22

Bom dia! Professor, são 6 exercícios antes de começar o tema Conceitos sobre o Lucro Real.

No exercício 4 tem as opções de resposta, mas somente neste.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Certamente um erro.....deve enviar um e-mail para suporte....

Benefício diretor

Boa tarde professor, quando a empresa possui somente o diretor como funcionário esses benefícios são dedutíveis?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Kamile, infelizmente não são dedutíveis, a legislação é omissa em relação a quantidade de di...

Adições Lucro Real Anual

Professor, pode me auxiliar em uma dúvida? Quando a empresa faz doação de um bem imobilizado, o valor da despesa deve ser adicionado no Lalur/Lacs?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Se for lucro real e der prejuízo na venda deverá adicionar no Lalur

CSLL/IR retida - Lucro Real Anual por Estimativa

Professor, quando fazemos o cálculo da CSLL pela estimativa podemos deduzir as retenções de CSLL dos serviços? E no cálculo do IRPJ, podemos deduzir as retenções de IR s/ serviços?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
Prezada Sabrina, Conforme o artigo 226 do regulamento do imposto de renda, pode sim deduzir no reco...

Adições Lucro Real Anual

Professor, mas no caso conforme descrevi na questão anterior, foi uma doação de bem imobilizado. Para caso de doação de imobilizado, deve-se adicionar para fins de cálculo no Lucro Real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

Resposta