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Retenções na DIRF

Olá... trabalho em uma empresa do ramo de Limpeza, asseio e conservação e faço a folha dos 4 CNPJs, todos enquadrados no SIMPLES, não há nenhuma com retenção de IR na folha de pagamento. Porém há prestação de serviço para órgão públicos. Há obrigatoriedade do envio? Se sim quais informações a contabilidade deve me passar? Grata e no aguardo.

DIRF Perguntado em 15/02/2014

Resposta

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O prestador do serviço não informa retenções na DIRF de serviços prestados, a DIRF é para informar s...

Relatórios Gerenciais

Existe uma forma de busca dos valores que sofreram retenções e que ganharam acima dos R$ 25.000 ou tenho que fazer os lançamentos manualmente?

DIRF Perguntado em 19/02/2014

Resposta

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Depende do seu sistema, pois este pode ser feito através de relatórios gerenciais.

Valor pago referente a locação de veículo deve ser lançado?

Valor pago referente a locação de veículo deve ser lançado?

DIRF Perguntado em 19/02/2014

Resposta

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se der tabela progressiva e estiver sendo pago para uma pessoa física, sim.

Relatório Total por Código Mensal na DIRF

Quando imprimo o relatório de total por código mensal na DIRF estes valores tem que ser idênticos aos DARFS recolhidos? O IR retido em um pagamento que efetuei em janeiro/13 e recolhimento se dará em fevereiro/14, as contribuições retidas na 2ª quinzena de janeiro/13 sera recolhida na 1ª quinzena de fevereiro/13 como tratar isso da declaração? vou informar o valor bruto ou o liquido?

DIRF Perguntado em 20/02/2014

Resposta

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você vai informar o valor bruto, e o valor que foi retido, independente de ter pago ou não o DARF. v...

Informe de Notas

Paguei para um prestador de serviços três notas fiscais, duas dentro do mesmo mês sofreram retenção no código 5952 e terceira não no próximo mês e não houve retenção pois ficou inferior a 5.000,00. A duvida é informarei para este prestador somente pagamentos que sofreram retenção ou todos rendimentos pagos para a pessoa jurídica dentro de 2013?

DIRF Perguntado em 21/02/2014

Resposta

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Bom dia Elenilson. Você vai informar somente as notas que tiveram retenção.(Por se tratar de retenç...

Envio da DIRF

Boa noite, tenho uma duvida sobre o envio da DIRF deste ano. Gostaria de saber se no envio gera alguma multa por nao ter enviado anos anteriores. A empresa nao tem funcionário só um sócio que retira pro-labore ( começou a retirar em 2012.) Nunca foi enviado DIRF esse ano seria a primeira vez. O que me aconselha, gera multa ou nao? Obrigada. Elise

DIRF Perguntado em 24/02/2014

Resposta

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Boa noite. Primeiro você tem que verificar se estava obrigado a enviar a DIRF, se estava gera mult...

Obrigação de Envio

Esqueci de falar que nao tem retençao de IR e a empresa é do SIMPLES. Estou obrigada a enviar ou nao? Obrigada. Elise

DIRF Perguntado em 26/02/2014

Resposta

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Se não houve nenhuma retenção então não esta obrigado a enviar. Obs: cuidado, verifique se a empres...

Nos codigos 5952 e 1708 eu tenho que informar o valor total que foi recolhido?

nos codigos 5952 e 1708 eu tenho que informar o valor total que foi recolhido?

DIRF Perguntado em 26/02/2014

Resposta

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sim, você deve informar de acordo com os DARFs recolhidos.

DIRF e os Rendimentos Financeiros

Empresa privada tem que declarar rendimentos financeiros?

DIRF Perguntado em 08/03/2014

Resposta

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não, quem vai declarar é quem pagou os rendimentos e fez retenção do IR.

Declaraçao de IRPF

Boa tarde! Fazendo a minha Declaraçao de IRPF 2014 descobri pelo meu informe de rendimento do meu banco que teve uma retençao de IR sobre juros pagos sobre o meu capital (tenho imposto de renda a restituir, poco mais tenho 13,50) do meu capital integralizado no banco cooperativa dos contadores. Eu nao fiz DIRF como pessoa física. Está correto? Ou deveria ter feito? Estaria obrigada? Elise

DIRF Perguntado em 15/03/2014

Resposta

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30 dias para perguntas de DIRF EXPIROU, o curso foi realizado em 14/02/2014

DIRF 2015 (Regras para Retenção e Preenchimento)

gostaria de saber se uma empresa normal, tomadora de serviço de uma empresa do simples nacional enquadrada no anexo IV, deve reter o inss?

DIRF Perguntado em 06/02/2015

Resposta

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Bom dia Dirceu! A empresa do simples que esta no anexo IV o INSS não esta incluso neste anexo, onde...

DIRF 2015 (Regras para Retenção e Preenchimento)

1º pergunta:
- A retenção de 4,65% sobres serviços superior a R$ 5 mil, o fato gerador é a o PAGTO. no mês ou a DATA DA EMISSÃO da emissão da nota fiscal?
.........................................
Exemplos 1: nota fiscal de serviços de Consultoria no valor de $ 6.000,00 (data da emissão 01.02.15), paga em 3 parcelas iguais e mensais de R$ 2.000,00 (15.03; 15.04 e 15.05), tem retenção de 4,65%?
.............................................
Exemplo 2: três notas assim emitidas:
NFS 1, emitida em 01.12.14, no valor de R$ 2.000,00;
NFS 2, emitida 15.01.15, no valor de R$ 2.000,00;
NFS 3, emitida em 01.02.15, no valor de R$ 2.500,00...................
Todas as 3 notas fiscais serão pagas de única vez em 01.3.2015, tem retenção de PCC?

DIRF Perguntado em 08/02/2015

Resposta

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Bom dia Emanuel! Resposta nº 1: não terá retenção pois embora o total da nota é de R$6.000,00 foi di...

Pagamento de NF

Tenho uma duvida referente a emissão de uma nota de fiscal de serviço em dezembro 2014,com retenção de ir, cujo pagamento do darf foi em 2015. Lanço esse valor retido na Dirf 2015 ou na Dirf 2016.

DIRF Perguntado em 09/02/2015

Resposta

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se a nota fiscal foi paga em Dezembro de 2014 você lança na DIRF 2015, todavia, se pagou a nota em J...

Prazo para entrega de informes de rendimento

Olá, trabalho numa autarquia municipal, e gostaria de saber qual o prazo que tenho para entregar os informes de rendimento? Devo entregar os informe somente para as pessoas físicas que tiveram retenção na fonte sobre o seu salário?

DIRF Perguntado em 09/02/2015

Resposta

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Bom dia Renata! Os informes de rendimentos devem ser entregues até dia 27/02/2015 para todos os bene...

Código de participação nos lucros pago a empregados

A PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS PAGO A EMPREGADOS DEVE SER INFORMADO COM O CODIGO 3562 E 0561?

DIRF Perguntado em 11/02/2015

Resposta

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Bom dia Marcio. o código é 3562.

Valor da distribuição de lucro menor que R$26.816,55

Boa tarde. Sou obrigado a apresentar o valor da distribuição de lucro sendo menor que R$ 26.816,55? Teria algum problema se deixar o campo vazio? Neste caso?

DIRF Perguntado em 11/02/2015

Resposta

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Bom dia Adriano! Se a distribuição de Lucro for inferior a R$26.816,55 não precisa informar, pode de...

Valor a informar no IR

Eu desconto do funcionário o valor de R$ 600,00, mas dependente do IR é somente R$ 200,00 os outros R$ 400,00 é do marido que não é dependente dela.
Pergunto: qual é o valor que tenho que informar pago a unimed R$ 600.00 ou somente os R$ 200,00 em nome do dependente filho Michel

DIRF Perguntado em 12/02/2015

Resposta

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você deve informar os R$600,00 pois mesmo o marido não sendo dependente dela para fins do IR,todavia...

Lançamento na DIRF de Plano de Saúde

E o valor das consultas R$ 25,00 por consulta eu posso lançar para a titular também além da mensalidade?

DIRF Perguntado em 12/02/2015

Resposta

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o que deve ser lançado na Dirf é o valor descontado em folha de pagamento referente ao plano de saúd...

DIRF 2015 (Regras para Retenção e Preenchimento)

Boa noite, Professora!
Poderia me informar qual o dispositivo legal que fala sobre a empresa do simples na qualidade de tomadora de um serviço de uma empresa normal, ela fica desobrigada a reter o pis/cofins/csll de uma empresa do regime normal?

Grato!
Gilvan

DIRF Perguntado em 16/02/2015

Resposta

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Bom dia Gilvan! Informo sim com todo prazer. § 6º, Art. 1º, IN 459/2004

Código de Representante Comercial

Boa noite, Professora!
Eu sempre recolhi IRRF de representante comercial no 1708. Está errado?? Mas nunca deu problema!!

DIRF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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Boa noite Gilvan, sim, esta errado. o código correto é 8045. Magna de Jesus.

Retenção de IRRF

Professora, qdo. durante o ano a empresa só teve um funcionário que teve retenção de IRRF.A empresa tem que fazer a DIRF só daquele funcionário que houve a retenção ou de todos os funcionários? Grato! Gilvan.

DIRF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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Boa noite Gilvan! deve fazer a dirf deste funcionáio que sofreu a retenção, e se acaso tiver outros...

Serviço de bufett - Retenção do IRfonte

Professora,
serviço de bufett tem retenção do IRfonte?? Qual a previsão legal??

DIRF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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sim, IN 459/2004

Lançamento na Dirf de valores retidos em folha

Caso a empresa não tenha pago o Darf gerado do IR, devo lançar na Dirf os valores que foram retidos na folha?

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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Boa noite Josana! Sim, mesmo a empresa não tendo pago os DARFs deve ser lançado na dirf, quando se f...

Plano de Saúde e registro na DIRF

Boa noite! Caso o valor descontado do funcionario referente ao Plano de saude, não seja descontado na folha de pagamento, é obrigatorio constar na DIRF?

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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se não for descontado do funcionário não deve ir na DIRF. Magna de Jesus.

Elogio

Boa tarde, professora! Gostaria de agredecer pelo excelente curso que foi ministrado pela senhora, uma ótima didática consegui absorver bastante coisa. Parabéns! Gilvan.

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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Obrigado Gilvan! Espero você em outros cursos. Abraços. Magna de Jesus.

Retenção IR pela fonte em serviços de bufeet

Professora, li a IN 459/04 mas não encontrei nenhum dispositivo que fala sobre a retenção IRfonte em serviço de bufeet. Grato! Gilvan

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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Gilvan logo no art.1º, todavia, não esta escrito serviço de bufeet, e sim serviços em regra geral....

Preenchimento da Dirf com o recolhimento total

Magna Boa noite!
A empresa tomou serviços de mao de obra em reforma de maquinas, montagem e desmontagem. A nota foi emitida em 11/11/14, no valor total de 13.987,00, para pagamento em 3 parcelas de 4.445,53 liquido.(1ª parc em 18/11). A empresa destacou 4,65% dos impostos. Como foi destacado, foi feito a retenção mensalmente, só que foi feito o recolhimento dos impostos no total de 650,39 . Pergunta?
Como o recolhimento foi no total , como devo preencher na Dirf ? Sei que nao teria retenção pelo valor menor que 5.000 das parcelas, mais pelo destaque na nota , já foi retido e recolhido, então tenho que informar. Minha duvida é: informo na DIRF o total em novembro/14 , apra acompanhar o DARF?
Desde já agradeço a atenção!

DIRF Perguntado em 25/02/2015

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Boa noite. Sim, informa em novembro/14.

Relação IRRF

Magna Boa noite!
Em relação IRRF: Exemplo: Mesmo quando a nota foi emitida em Dez/14, e se o pagamento foi feito em Jan/15,
o fato gerador para IRRF, seria Janeiro/2015 mesmo ? Porque no caso de IRRF, sempre acompanho relatórios da contabilidade , que é por competência, para conferência da DIRF, e quase que 100% são pagas no mesmo mes da emissao. Mais tem alguns casos como exemplo citado acima. Como foi recolhido com fato gerador Dez/14, tenho informar na DIRF em Dez/14, certo?

DIRF Perguntado em 25/02/2015

Resposta

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Tanto a Dirf quanto a retenção do IRRF são pelo pagamento. Todavia, maioria faz pela competência, o...

DIRF 2016 (COMPETÊNCIA 15)

Boa noite. Estou com uma dúvida em relação a DIRF 2016 (COMPETENCIA 15). Segundo o departamento de pessoal, o preenchimento sobre as retenções de funcionários e colaboradores é função da contabilidade e não do RH, pois já que fazemos dos prestadores de serviços de pessoas jurídicas, também devemos fazer os relacionados aos dos funcionários. Essa informação procede? Preciso ter argumentos para questionar essa questão, pode me ajudar?

DIRF Perguntado em 14/12/2015

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Boa noite Leandro! A DIRF tem que ser feito em conjunto, cada departamento deve colaborar para que...

Fato gerador para retenção do IRRF

Boa noite Magna o fato gerador para retenção do IRRF, para contagem de prazo para recolhimento é a sua data de emissão, ou seja, o prazo para recolhimento do IR será até o dia 20 do mês seguinte ao da emissão da NFS, conf. Lei 11.933/2009, nesse caso quando vou informar na DIRF o código 1708 devo informar pelo regime de competência correto?

DIRF Perguntado em 01/02/2016

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Boa noite Catarina, Isso mesmo o IRRF de PJ para PJ é feito pela emissão da nota fiscal . A DIRF é...

Serviços Tomaados (1708)

Prezado Professor,

Ao elaborar a DIRF, e informar os serviços tomados(1708), pergunto: caso tenha várias notas fiscais de determinado prestador (uma NF por mês) mas que não sofreu retenção em nenhuma delas temos que informar este beneficiario na DIRF? Qual artigo da Instrução Normativa deixa claro essa dúvida? No aguardo, obrigada.

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/02/2017

Resposta

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Cara aluna, primeiramente parabéns pela pergunta e fazer parte da Cefis. Deve se analisar se a pre...

Mesmo em um único mês do ano-calendário

Prezado Professor,

Gostaria de mais explicação do que quer dizer o termo "...que tenha incidido retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte, mesmo em um único mês do ano-calendário,..."

Obrigada,

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/02/2017

Resposta

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Este são para os casos que mesmo que uma unica vez durante todo o período anual as empresas tenha qu...

Retenção de INSS

Caro professor, nos serviços tomados de pessoa jurida onde há incidencia e retenção de INSS

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 11/02/2017

Resposta

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Haverá a retenção do INSS onde houver a cessão de mão de obra juntamente com a prestação do serviço,...

Retenção de INSS

Caro professor, nos serviços tomados de prestadores de serviços onde há retenção de INSS, este valor de contribuição não deverá ser informado na DIRF? Pelo que presenciei no curso, somente o INSS retido de pessoa física é informado na DIRF.

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 11/02/2017

Resposta

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Somente as contribuições previdenciárias retidas da pessoa física.

RETENÇÃO DE SERVIÇOS TOMADOS

Prezado Professor,

Então podemos concluir que em relação a serviços tomados que sofreram retenção na fonte(1708), são informados na DIRF somente estes que sofreraram retenção? Se por exemplo, temos uma NF em fevereiro que não coube a retenção e outra NF em novembro que coube a retenção, informamos na DIRF só a NF de novembro? E se informarmos a de fevereiro também, iremos ter problemas com a receita federal?

Muito obrigada,

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 12/02/2017

Resposta

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Caro aluno obrigado pelo questionamento e fazer parte da Cefis. A legislação nos solicita que inform...

Valor da Indenização Trabalhista

Qual a ser colocado como a título de indenizacao: o valor que não foi tributado pelo IRPF (Aviso prévio trabalhado, indenizado, 13 salario), a multa da GRRF FGTS 50% ou 40%.

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 12/02/2017

Resposta

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Caro aluno obrigado pelo questionamento e fazer parte da Cefis. Todos esse rendimento pagos devem se...

PREENCHIMENTO RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS

Prezado professor, o rendimento tributável que sofreu retenções de IR e contribuições deve ser preenchido sempre no mês do pagamento? Ex: Prestador de serviços faturou para tomadora de serviços em dezembro/2016, porém foi programado o pagamento para janeiro/2017. Nesse caso devo informar o rendimento e retenções em qual mês? Data de emissão ou pagamento?

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 13/02/2017

Resposta

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O que deve ser analisado e fato gerador de cada tributo, no caso de imposto de renda retido na fonte...

Previdência Oficial - pagamento Aluguel pessoa física

Na empresa que eu trabalho pagamos aluguel para pessoa física, portanto, tem a retenção do IRRF código 3208. Ao validar a DIRF está com aviso, o qual menciona que não foi informado a Previdência Oficial. Eu preciso mesmo informar a Previdência Oficial nesse caso?

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 14/02/2017

Resposta

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Não, pois o sistema da DIRF so esta correlacionando o código de receita (IRRF - ALUGUÉIS E ROYALTIE...

CNPJ BENEFICIÁRIO

Qual CNPJ informar do beneficiário em relação a notas fiscais de serviços tomados, código 1708 e 5952, quando forem emitidas por matriz e filiais, podem serem somadas e ser lançadas somente pelo o CNPJ da matriz? Tem base legal?

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 16/02/2017

Resposta

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Claudineia, bom dia obrigado pela pergunta. De acordo com o artigo 15 a Lei 9779 de 19 de janeiro de...

Codigo 8045 valor de Base de IR negativo

Caro professor,
Tenho uma dúvida referente a auto retenção de retenção de publicidade e propaganda:
Tivemos uma nota fiscal emitida em maio com o valor errado e por isso foi emitida uma carta de crédito em maio. Recebemos o Informe de rendimento da empresa de publicidade e por conta desta carta de crédito temos um valor de Base de IR negativo -111.080,38 e um IR também negativo de -1.666,19. Como a DIRF não aceita lançamentos negativos, como devemos proceder nesse caso?

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 20/02/2017

Resposta

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Jacqueline, bom dia obrigado pelo case. Na realidade entendo que na situação apresentada, a empresa...

NF de PJ a PJ

No caso de uma NF emitida em janeiro com pagamento em fevereiro de PJ a PJ com retenção de IR (1708) e das Contribuições (5952). No DARF o Período de Apuração das contribuições retidas será fevereiro e vencimento em março, já no caso do IR o PA será janeiro e o recolhimento em fevereiro. Devo informar na DIRF o rendimento em janeiro tanto para o IR como para as Contribuições?

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 20/02/2017

Resposta

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Sim. Na DIRF demonstramos o rendimento no mês de pagamento do rendimento, pois tal situação apresent...

Rescisão de contrato de trabalho

Boa tarde professor. Em relação à informação de pagamento de rescisão de contrato de trabalho, devo informar o valor bruto da rescisão ou valor líquido? Obrigada.

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 20/02/2017

Resposta

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Bom dia Ana, obrigado pela pergunta. Os valores referente aos rendimentos pagos são demonstrados pel...

Reembolso do plano

Bom dia! O reembolso de que trata no plano privado de... é quando o titular ou dependente utiliza o plano?

DIRF 2017 DIRF Preenchimento DIRF Preenhcer DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 01/10/2017

Resposta

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O reembolso pode ser tanto ao titular quanto aos dependentes. São aquelas despesas realizadas fora d...

Observação

O RIR/99 foi revogado pelo Decreto nº 9.580, de 2018

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 26/02/2020

Resposta

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Sim agradeço a pontuação irei solicitar que alterem o comentário.

cartao de credito

como declara o informe que o banco envia com a retenção de irrf sobre a utilização de maquina de cartão de credito para recebimento

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 27/02/2020

Resposta

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Entendo que estes valores de Impostos Retidos serão declarados pela instituição financeira e não pel...

Envio de Valores (dinheiro) ao exterior

Cliente (Pessoa Fisica) enviou dinheiro em 2019 à sua filha que esta fora do Brasil, isto lhe obriga o envio de da DIRF 2020 ou somente a deverá fazer a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 28/02/2020

Resposta

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INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 1.915, DE 27 DE NOVEMBRO DE 2019. Art. 2º Estão obrigadas a apresentar a Dirf...

INDENIZAÇOES POR RESCISAO

Boa tarde !
gostaria de saber quais valores da rescisão devem compor esse campo ex: aviso previo indenizado

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 18/03/2020

Resposta

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O aviso prévio sendo indenizado, a base de cálculo é o último salário percebido pelo empregado. Rece...

Lançamento do rendimento tributavel

ao lançar na DIRF um beneficiário que teve retenção em determinados meses, devo inserir NF´s que não teve retenção deste mesmo beneficiário?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 01/02/2021

Resposta

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Conforme o exposto em legislação deverão ser prestadas informações relativas à retenção do IRRF e da...

Pergunta vinda do APP

O

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 04/02/2021

Resposta

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Faça sua pergunta, estamos a disposição.

Pergunta vinda do APP

Sou obrigada a declarar os valores que minha empresa pagou para pessoa jurifica onde não houve retenção na fonte?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 05/02/2021

Resposta

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Gleysa; Recomendo fazer a leitura do perguntas e respostas da DIRF/2020 (4.1) que trata dos rendime...

Pagamentos PJ sem retenção

Paguei em 2020 rendi para um fornecedor que prestava dois tipos de serviços licença de uso sem retenção suporte técnico com retenção, devo declarar a base dos serviços de licença de uso sem retenção?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 15/02/2021

Resposta

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Ivani; Entendo que nesta situação você deve fazer o reajustamento da base de cálculo do rendimento...

base licença de uso e suporte técnico mesmo fornecedor

Tenho um fornecedor que presta serviço de licença de uso sem retenção e de suporte técnico com retenção ele emiti 2 notas separadas por mês na dirf devo informar apenas as notas de suporte com retenção ou informo tudo?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 15/02/2021

Resposta

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Ivani; Entendo que nesta situação você deve fazer o reajustamento da base de cálculo do rendimento e...

Distribuição de Lucros

Os lucros distribuídos de PJ para sócio PJ devem ser enviados na DIRF ou apenas para de PJ para PF?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 17/02/2021

Resposta

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Sim, deve ser informado na DIRF também esses rendimentos de distribuição de lucros para pessoa juríd...

Pergunta vinda do APP

a empresa deve informar na dirf as retenções das notas de serviços como prestadora de serviço ou tomadora de serviço?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 19/02/2021

Resposta

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Nesta situação o tomador vai informar na DIRF que fez as retenções.

DUVIDA NA DIRF

AS RETENÇÕES DE NOTAS FISCAIS DE SERVIÇOS DEVEM SER INFORMADO NA DIRF PELO PRESTADOR DE SERVIÇO OU PELO TOMADOR DO SERVIÇO?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 19/02/2021

Resposta

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Eduardo, deve ser informado pelo tomador.

Pergunta vinda do APP

bom dia! uma empresa que tem sua sede alugada de uma pessoa física, fez as retenções do imposto de renda, porém não foi gerado os darf's correspondentes no ano passado. Logo, os darf's não foram declarados na dctf. É possível fazer os darfs e pagamentos agora, declarar na dirf e retificar as dctf's?

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 20/02/2021

Resposta

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Sim Carol, pode ser feito os DARF com juros e acréscimos legais e fazer a retificação da DCTF para i...

INFORMAÇÃO DE IRRF 0916 NA DIRF 2021

Bem a empresa em que trabalho pagou o Darf de IRRF Prêmios em Concurso de Sorteio sobre o Código de 0916. Gostaria de saber de devo informar na DIRf com os dados dos ganhadores

DIRF Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 24/02/2021

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Ana; sim deve fazer a informação mas veja que fica dispensada a informação de beneficiário dos prêm...

Pergunta vinda do APP

Quem deve informar a retenção de IRRF da máquina de cartão de crédito o prestador ou tomador?

DIRF Perguntado em 26/02/2021

Resposta

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A pessoa jurídica que tenha pagado a outras pessoas jurídicas importâncias a título de comissões e c...

Pergunta vinda do APP

Wallan terminei o curso sobre Dirf 2021 fiquei na duvida em relacao aos rendimentos pagos a titulo de aluguel os valores acima de 6000 reais sao declarados onde ?

DIRF Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Max Estes valores serão declarados na ficha de rendimentos tributáveis código 3208.

DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E DIVIDENDOS A PESSOA JURIDICA

DEVE SER INFORMADO NA DIRF2021 A DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E DIVIDENDOS PAGOS A PESSOA JURIDICA?

DIRF Perguntado em 04/03/2021

Resposta

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Nesta situação, será obrigatório informar somente se a PJ estiver no exterior ou seja sócio, ostensi...

CARRO FINANCIADO

Boa Noite,física,carro financiado, preciso declarar? outra dúvida casa financiada pela caixa economica tbm? visto que a casa foi vendida contrato de gaveta,porém registrado em cartorio

DIRF Perguntado em 04/03/2021

Resposta

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Juliana; Para efeitos da declaração de ajuste anual, em ambos os casos se você estiver nas hipótese...

DIRF 2020/2021

Bom dia, sou pessoa física e estou sem rendimento tributável, porem enviei para o exterior R$1000,OO, preciso fazer minha declaração mesmo sem rendimento?

DIRF Perguntado em 18/03/2021

Resposta

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Maria; Nesta situação você não se encaixa nas hipóteses de obrigatoriedade de apresentar a declaraç...

Ajuda Compensatória

Neste caso na ficha rendimentos tributáveis nos meses que houve recebimento de ajuda do governo federal deixa-se zerado? E esses valores recebidos pelo governo federal só declara-se no IRPF?

DIRF Perguntado em 19/03/2021

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Não, esses valores referente a ajuda compensatória devem ser informados na Dirf. Deverá ser informad...

Retenção Federais Pessoa Jurídica - IRRF

Preciso informar todos os rendimentos recebidos, por exemplo serviço de limpeza, que os rendimentos não tiveram retenção pois, foi menor que R$ 10,00 em um período. Mas em outro período teve retenção.

DIRF Perguntado em 01/05/2021

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Faça apenas a informações dos serviços que tiveram base para retenção.

Base legal Dirf

Existe base legal para que, ao informar o IR 1708 na Dirf, deve ser pelo regime de competência ou regime de caixa? Pois mesmo sabendo que é por competencia, o suporte necessita da lei, se houver.

DIRF Perguntado em 26/05/2021

Resposta

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Boa tarde Thiago, desculpe mas não compreendi sua pergunta. Sua dúvida da base legal e quanto ao pre...

Dirf. Ações trabalhistas.

Professor, boa tarde.
A DIRF foi entregue, mas existe uma informação que deveria constar, mas não constou e também não providencio a retificação. Qual a consequência disso para a empresa? Só há a incidência daquela multa por um grupo de omissões? E o empregado, pode ser penalizado pela falta de entrega?

DIRF Perguntado em 31/05/2021

Resposta

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Bom dia Tatiane, tudo bem? Qual informação oculta? A multa realmente e pela omissão, e dependendo da...

Rendimento Isento e não tributável

Boa tarde Professor, tudo bem?! Vc fala que se o funcionário receber uma quantia inferior aos R$ 28.559..., o lançamento deve ser no campo de Isento. Mas em qual campo? O Correto não seria tributável?

DIRF Perguntado em 05/07/2021

Resposta

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Em regra o rendimento de R$ 28.559... para efeitos da DIRF é considerado rendimento de natureza trib...

Empresa Simples Nacional

Boa tarde! Empresa do Simples Nacional, sem movimento ( só teve faturamento um mês e sócio fez uma retirada) precisa enviar a DIRF?

DIRF Perguntado em 31/10/2021

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Olá! Recomendo você fazer uma leitura da IN RFB Nº 1990/2020 e ver as hipóteses de obrigatoriedade...

Prestação de serviço..

Boa noite!
Professor,por favor poderia me auxiliar, estou com um cliente com cnpj de empresa unipessoal de advocacia, o mesmo prestou serviços para clinica medica, ele deve informar o recebimento ?

DIRF Perguntado em 02/11/2021

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Olá! Lilian, Indico você a ver as disposições da IN RFB 1990/2020 - artigo 2º que estabelece as hip...

EXTENSÂO ARQUIVO

É dito no curso que é possível importar arquivo para preenchimento da DIRF de dois tipos de extensão. Foi citado o tipo .txt, mas não foi dito qual seria a outra extensão. Poderia informar?

DIRF Perguntado em 02/12/2021

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Olá Para a RFB o leiaute é no formato txt (arquivo texto) É o formato definido pela RFB para que o...

DIRF - TETO MÀXIMO ALUGUEL 6MIL

Foi dado o exemplo do pagamento de aluguel no vlr. de 7mil. Foi dito p/ ser lançado 6mil como rendimento tributável e 1mil como isento, devido o teto máx. de 6mil. Qual o embasamento legal desse teto?

DIRF Perguntado em 02/12/2021

Resposta

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IN RFB 1990/2020 (...) Art. 10. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos ar...

Entrega da declaração DIRF

Bom dia.
Temos empresa simples nacional revendem produtos recebem em máquinas de cartão débito crédito e nos envia Informe de Rendimentos (DIRF) com suas retenções, elas precisam entregar declaração?

DIRF Perguntado em 26/01/2022

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Olá! Sim. Veja as disposições da legislação. IN RFB 1990/2020 (...) Art. 14. Os rendimentos e o...

NF escriturada em um mês e pagamento em outro

Boa tarde professor! Quando uma Nf foi escriturada por exemplo em março, porém o pagamento dessa NF foi em abril. Devo informa-la em qual competência?

DIRF Perguntado em 14/02/2022

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Olá! A retenção do IRRF é regime de competência, diferente da retenção do PIS, COFINS e CSLL que é...

preenchimento dirf

-Referente ao valor a ser informado no campo de rendimentos tributáveis é o efetivamente pago ao fornecedor ou o valor da NF emitida?

dirf dirf 2022 Perguntado em 09/02/2022

Resposta

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Rendimentos tributáveis são os valores efetivamente recebidos pelos fornecedor (pessoa física)

preenchimento dirf

Tive retenção 0422, devo informar na dirf? não tem cnpj

dirf dirf 2022 Perguntado em 09/02/2022

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Sendo o beneficiário pessoa física, sim.

preenchimento dirf

Tive retenção 0422, devo informar na dirf? não tem cnpj

dirf dirf 2022 Perguntado em 09/02/2022

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Sendo o beneficiário pessoa física, sim.

Extrato de Cartões de Crédito

Recebi da financeira de cartões os valores retidos no mês, como devo prestar esse informação, só informo o valor da retenção?? E quais os campos na DIRF que eu devo prestar essa informação ?

dirf dirf 2022 Perguntado em 13/02/2022

Resposta

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Deve acessar a parte de declarante, beneficiários informa o cnpj da administradora, valor da transaç...

Deposito Judicial e DARF honorários sucumbenciais

Uma empresa intimada ao cumprimento de sentença, e pagou em 2021 um DARF Cod. 2864 para a Procuradoria da União e Depósito judicial para a CAIXA ECONOMICA FEDERAL está obrigado a declarar?

dirf dirf 2022 Perguntado em 17/02/2022

Resposta

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Olá Reyla, boa tarde! Entendo que são obrigadas a entregar a DIRF 2022 as pessoas físicas e as juríd...

obrigatoriedade

boa tarde,empresa que não tem funcionarios,mas teve distribuição de dividendos e teve retirada prolabore,pagou comissão pra operadora de cartão, é obrigada a entregar dirf? desde ja agradeço a atençã

dirf dirf 2022 Perguntado em 17/02/2022

Resposta

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Boa Noite Sonia! Tendo retenção na fonte em alguma dessas operações sim. Estará obrigada.

IRRF S/ APLICAÇÃO

Olá!
Durante o ano calendário, realizamos algumas aplicações e ao recebermos o juros da aplicação, é descontado o IRRF. Devemos informar na DIRF?

dirf dirf 2022 Perguntado em 18/02/2022

Resposta

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Olá, bom dia! Entendo que sim. Com base no Art. 2o da IN 1900 de 2020. Art. 2º Deverão apresentar a...

IR S/NOTAS

Professor eu não entendi, sobre o IR da PJ ao informar tenho que considerar a data em que foi quitada isso?
obrigada

dirf dirf 2022 Perguntado em 19/02/2022

Resposta

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Boa noite! Sim. Sempre considerar a data de pagamento. IRRF é regime de Caixa.

Lucros e Dividendos

Olá ! Caso a Empresa não teve retenção, mas distribuiu lucros e dividendos, está obrigada ao envio?

dirf dirf 2022 Perguntado em 21/02/2022

Resposta

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Boa noite Fábio! O Artigo 2o da Instituição Normativa 1900 de 2020 cita no item II letra c: c) pess...

obrigatoriedade

boa tarde,estou com duvidas na parte de pagamentos a domiciliados ou residentes no exterior ,nesse caso é quando a empresa faz importação de produtos para revenda?

dirf dirf 2022 Perguntado em 23/02/2022

Resposta

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Olá Sônia, boa tarde! O item C do Art 2• da IN 1900 de 2020 traz a seguinte redação: c) pessoas fís...

Lucros e dividendos

Empresa optante pelo simples nacional, na escrituração contábil apurado o lucro líquido e distribuído sem incidência de irrf terá que enviar DIRF com a informação do lucro distribuído sem irrf?

dirf dirf 2022 Perguntado em 23/02/2022

Resposta

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Olá Ricardo, boa tarde! Entendo que sim, pois essa informação tbm será utilizada pela PF quando for...

Pagamento a prestador de serviços no exterior

Efetuamos pagamentos a um prestador de serviço PJ que reside no exterior, e houve retenção de IRRF. Como vou informar na DIRF pois ele não possui CNPJ?

dirf dirf 2022 Perguntado em 23/02/2022

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Olá Ana Paula, bom dia! Sendo PJ e sem o CNPJ fica um pouco difícil. Entendo que vc pode utilizar o...

Retificação

Se eu precisar retificar a DIRF por ter esquecido de informar algum pagamento que teve retenção de IRRF, será aplicado a multa de 50% ou só vou pagar multa caso a empresa seja notificada pelo Fisco?

dirf dirf 2022 Perguntado em 25/02/2022

Resposta

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Olá Ana Paula, bom dia! Entendo que seja somente após a notificação via eCac conforme o Artigo da I...

Certificado

Bom dia, já respondi +3 vezes às perguntas para emissão do certificado e não obtive êxito.. tenho certeza que a minhas respostas estão correta… como a proceder??

dirf dirf 2022 Perguntado em 01/03/2022

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Boa Tarde! Reportarei sua necessidade ao suporte tecnologico.

administração de cartões de crédito

Se a empresa teve compras no cartão de cretido e teve retenção na fonte devo informar na DIRF? Poderia descrever um exemplo?

dirf dirf 2022 Perguntado em 02/03/2022

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Bom dia, Karla, DIRF Cartão é um módulo dentro do sistema Contábil que buscará os informes de rendim...

Pagamento realizado PJ PJ

Eu fiquei na duvida. Que deve transmitir a informação da retenção de IR? O prestador de serviços ou o tomador?

dirf dirf 2022 Perguntado em 28/06/2022

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Boa noite! Entendo que o tomador na dirf dele

dúvidas s certificado

Bom dia,
já respondi algumas vezes ao questionário mas não consigo o mesmo pq algumas respostas estão fixas e incorretas. Creio ser algum problema no sistema mesmo. Tem como resolver isso? obrigada

dirf dirf 2022 Perguntado em 22/07/2022

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Providenciaremos os ajustes. obrigado

serviços tomados sem retenção

Bom dia , tem alguma prestação de serviço que mesmo não tendo retenção no ano eu sou obrigada a informar?

dirf dirf 2022 Perguntado em 27/01/2023

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Michelly, Está obrigada a entregar a DIRF a pessoa jurídica que tenha realizado retenção, ainda que...

Pró-labore

Empresas sem funcionários, com pró-labore de um salário mínimo e sem retenções em quaisquer serviços estão obrigados ao envio da DIRF?

dirf dirf 2022 Perguntado em 03/02/2023

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Olá Clayton, boa tarde! Como não existiu a retenção. Entendo que não seja necessário

CSRF e IRRF

Professor, boa tarde. Uma empresa recebeu uma nota de serviço tomado em 11/22, com IRRF e CSRF. IRRF foi pago em 12/22 e CSRF foi pago em 01/23. Eu devo informar na Dirf 1708 em 11/22 e CSRF em 12/22?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 09/02/2023

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Bom dia Paulo, tudo bem! Com o advento da Lei n° 10.833/2003, a partir de 01.02.2004, foi instituída...

Obrigados a apresentação

Bom dia! Pessoa Física, que recebe através de maquininha de cartão, cadastrada no CPF, é obrigada a declarar DIRF?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 11/02/2023

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Ronaldo, temos que avaliar primeiro a origem desses recebimentos, para determinar a natureza dos ren...

Informar rendimento pessoa física

Boa tarde, sou de uma autarquia estadual e realizamos pagamentos à residentes PF, mas que devido ao valor não há retenção. Eu devo informar os valores pagos independente de retenção por tratar de PF?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 13/02/2023

Resposta

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Olá Edilson, deverá ser informada a totalidade dos rendimentos pagos, inclusive todos os beneficiár...

MAQUININHA PJ

Boa tarde, as empresas que tiveram retenções mínimas de IR retido na sua maquininha, precisam declarar? Por exemplo: R$ 0,05.

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 14/02/2023

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Prezada, Não há dispensa. Não há nada expresso para o caso, no entanto trata-se de uma indicação...

Distribuição de Dividendos

Boa tarde, sobre a Distribuição de Dividendos eu lanço em qual código na DIRF

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 15/02/2023

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Bom dia, Michelly, Ao incluir o beneficiário na DIRF através do seu CPF, na ficha de rendimentos i...

O COD 0422 VAI NA DIRF

Boa tarde professor!

A empresa recolheu darf cod. 0422, pois efetuou pagamento ref. a teste de produtos feito por um laboratorio no exterior.
Informo esse código na DIRF?
Obrigada

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 15/02/2023

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Boa dia, Angelita, Deverá informar sim. Att Thiago Martins

PAGTO DE ALUGUEL

Boa tarde prof.
Referente ao tema pagto de aluguel efetuado acima de 6 mil, mesmo que não tenho havido retenção, tem que informar na Dirf?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 15/02/2023

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Bom dia, Angelita, Em relação a aluguéis, é bom estar ciente que é preciso informar na DIRF, caso...

RECOLHIMENTO DARF ALUGUEL

Professor,
a empresa efetua pagto de aluguel mensalmente no valor total e a imobiliaria recolhe o darf para os proprietarios no carne leão, no codigo 0190.está correto?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 15/02/2023

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Bom dia, Se a empresa(CNPJ) aluga de pessoa física(CPF) ela deve reter o IRRF, pagar o líquido para...

Retenção de PIS/COFINS/CSLL de serviços tomados por Condomínio

Condomínio é desobrigado a reter o IRRF sobre serviços tomados de PJ porém deve reter PIS/COFINS/CSLL. Devo informar o CNPJ da NF que sofreu a retenção que é filial ou deve ser na matriz?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 16/02/2023

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Bom dia, Beatriz, Os condomínios, por não se caracterizarem como pessoa jurídica, não estão obrigad...

Retenção de PIS/COFINS/CSLL fato gerador

Professor devo informar na DIRF 2022 retenções pagas em 2022 ou cujo fato gerador foi de janeiro a dezembro de 2022. Exemplificando, informo uma retenção sofrida em dez/22 pago em jan/23?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 16/02/2023

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Bom dia, Beatriz, Se o fato gerador é dezembro e pagamento do tributo em janeiro de 2023 deverá si...

Prestação de Serviço para Exterior

Quais casos é necessário flegar no inicio da declaração o campo: Efetuou pagamentos a residentes ou domiciliados no exterior. Temos cliente que prestou serviço para o exterior, e emitimos nota fiscal.

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 17/02/2023

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Olá Débora! A opção "Efetuou pagamentos a residentes ou domiciliados no exterior", deve ser assinal...

RETENÇÕES FEDERAIS

Empresas do Simples Nacional estão isentas de sofrerem retenção das contribuições na fonte. Em caso da mesma tomar serviço onde essa retenção aconteceu, ela deve enformar essas retenções na fonte?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 21/02/2023

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Bom dia, Sim, se ela recolheu a retenção sofrida ao tomar serviço ela deve informar na Dirf Att

Fato Gerador IRRF

Boa noite.
Em relação a IRRF 1708, a tomadora recebeu a nota em 10/22, deu entrada no sistema em 12/22 e pagou IRRF em 01/23. Isso é correto? Ela pode "decidir" quando pagar? Se sim, informa em 12/22?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 22/02/2023

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Bom dia, Paulo, E o que ocorre hoje, devido a maioria das empresas utilizarem o regime de competên...

Pagamento não realizado, porem imposto retido e pago

Nossa empresa não pagou o prestador, porem efetuou a retenção e recolheu a guia, devemos declarar na dirf?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 22/02/2023

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Olá Marcos! A DIRF tem como pressuposto a informação dos rendimentos pagos ou creditados aos respec...

MAQUINA DE CARTÃO DE CRÉDITO

OLÁ PROFESSOR. MINHA DÚVIDA E A SEGUINTE A PESSOA JURIDICA TEM MAQUININHA MAS ESTÁ NO CPF OU SEJA AS RECEITAS PRESTAÇÕES DE SERVIÇO PASSA NESSA MAQUININHA, MESMA NÃO GERA EXTRATO DIRF 2022? E AGORA?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 22/02/2023

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Olá, Claudia, Que entrega a DIRF com a informações dos redimento e a empresa resposavel pela sua m...

DIRF Domesticas Férias

Professor! estou preenchendo uma DIRF de um empregador domestico, e me surgiu uma duvida. A provisão / compensação de férias deve ser lançada?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 23/02/2023

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Boa tarde Hugo, Deve ser informado somente os valores pagos. Att

RETENÇÕES FEDERAIS

Quando o pagamento das retenções é feito pela baixa do pagamento (IR e PCC),ex: recebemos a nota com ret de IR e PCC emitida em 02/22, porem o pagamento das retenções foi feito em 03/22,como declarar?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 23/02/2023

Resposta

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Boa noite Raissa, tudo bem! Você irá informar nas declarações de acordo com o Fato Gerador de cada t...

EMPREGADOR E PRODUTOR RURAL NO CPF DECLARA DIRF

OLÁ PROFESSOR. MINHA DÚVIDA E A SEGUINTE TENHO CLIENTE É EMPREGADOR PRODUTOR RURAL MAS É CPF 9 ( CAEPF) MAS TEM FUNCIONÁRIO EMPREGADO TRABALHADOR AGROPECUARIO,TEM QUE DECLARAR PORQUE RECOLHE IRPF ?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 23/02/2023

Resposta

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Olá, Claudia, Art. 2º Deverão apresentar a Dirf: I - as pessoas físicas e as jurídicas que pagaram...

Declaração de Dividendos Pagos

Boa tarde, professor! tudo bem? Os dividendos pagos tem que entrar na sessão de "Tributação com elegibilidade suspesa"? se sim, não estou conseguindo habilitar essa sessão. Como faço?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 24/02/2023

Resposta

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Bom dia, Julia, Importa o arquivo (sem o lançamento DL) > Abrir o arquivo na DIRF > Selecionei o c...

Campo "Lucros e dividendos pagos a partir de 1996"

A distribuição de lucros realizadas aos sócios de empresas optantes do Simples Nacional que possuem contabilidade, deverão ser informadas no campo "Lucros e dividendos pagos a partir de 1996" ?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 24/02/2023

Resposta

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Bom dia, Jeferson, Sim. Devem ser informados os dividendos e lucros, pagos a partir de 1996, e de...

Dividendos a SCP

Boa noite, sobre a DIRF, devo informar os valores pagos a titulo de Dividendos para SCP?
Não conseguir ter certeza no tópico.

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 26/02/2023

Resposta

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Bom dia, Lando, Na ficha “Sociedade em Conta de Participação”, ativada ao ser selecionada a opção...

RENDIMENTO DE RENDA FIXA E VARIÁVEL

Olá, boa tarde Professor! Caso a pessoa jurídica tenha feito aplicação em CDB e Resgates RF, deve ser informado na DIRF? Se sim, uso o código 3426

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 27/02/2023

Resposta

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Bom dia Fabiana, tudo bem! A Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (Dirf) é a declaraç...

Agência de publicidade e propaganda

legislação vigênte fala que as agência de propaganda precisar constar na DIRF da fonte pagadora, mesmo que o IR tenha sido recolhido pela agência. Mas em qual ficha da DIRF preciso informar?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 09/03/2023

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Olá Karla, deverá ser informado normalmente em Rendimentos Tributáveis, informando o código utilizad...

ação trabalhista

Bom dia professor, tudo bem?
quando uma empresa paga uma ação trabalhista de natureza indenizatória sem impostos para o funcionário, ou diretamente para seu advogado, deve ser lançado na DIRF?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 26/04/2023

Resposta

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Olá Maiara! Sim, a empresa deve lançar na DIRF (Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte) os v...

PRO-LABORE

O Pro-labore do socio deve ser informado da DIRF ?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 18/01/2024

Resposta

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Victor, Todos os rendimentos isentos e tributáveis, devem ser informados.

PRO-LABORE

O IRRF do Pro-labore do socio deve ser informado da DIRF ?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 18/01/2024

Resposta

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Victor, Deve sim.

DIRF ano calendario 2023

Somente será declarado as retenções das notas de serviço?

dirf dirf 2023 declaração de imposto de renda retido na fonte Perguntado em 24/01/2024

Resposta

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A DIRF (Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte) abrange informações sobre retenções de impos...

RETENÇAO DE IMPOSTOS

Tenho uma empresa do SIMPLES que na sua nota de tomador de serviço vem retenção de IRRF, CSSL, COFINS, PIS, assim todo mes recolheu essas guias. Onde devo informar esses valores dentro da DIRF?

DIRF Perguntado em 09/02/2024

Resposta

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Boa noite Carla Primeiramente você precisa parametrizar o seu sistema de escrita fiscal para que se...

dirf estagiarios

Os estagiários de 2023 também devem ser declarados na DIRF?

DIRF Perguntado em 16/02/2024

Resposta

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MICHELE MADEIRA, sim os ganhos auferidos por estagiários deve ser informado na DIRF.

RENDIMENTOS ISENTOS - USUFRUTUÁRIO

Como informar rendimentos de distribuição de dividendos a usufrutuário (ex sócio com usufruto vitalício)?

DIRF Perguntado em 26/02/2024

Resposta

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JOSÉ SOARES BELIDO, Cadastre com o código 0327 ou 0588, e informe os valores no campo Lucros e Divid...

Plano de saude

Está dando o seguinte erro "Titular- O Titular do plano de saúde não pode ser o único e igual ao responsável perante o CNPJ". Nesse caso como fazer?

DIRF Perguntado em 27/02/2024

Resposta

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Aline, este erro é uma crítica de quando apenas o titular da empresa possui plano de saúde, que se t...

Dividendos PJ

Bom dia! Dividendos pagos a PJ devem ser informados na DIRF? Se sim, como informar?

DIRF Perguntado em 28/02/2024

Resposta

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Boa tarde Juliana Conforme Perguntas e Respostas – DIRF/2024 – RFB. Devem ser informados os dividen...

INSS Retido Prestadores de Serviços

Devo declarar INSS Retido Prestadores de Serviços sobre as atividades de vigilancia e transporte?

DIRF Perguntado em 28/02/2024

Resposta

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Boa tarde Caio Por favor, qual o código de cada atividade para melhor entendimento.

RETIFICAÇÃO

O prazo para retificação da DIRF 2024, É até dia 31/03/2023. Não entendi quando você disse que o prazo é de 5 anos para retificação. Pode me esclarecer, por favor?

DIRF Perguntado em 29/02/2024

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Boa tarde! prazo de 5 anos para retificação da DIRF não se aplica ao caso da DIRF 2024.

Empréstimos sócios

Os empréstimos que os sócios fazem as empresas e os empréstimos que a empresa faz aos sócios devem ser declarados na DIRF de forma obrigatória? Se sim, qual ficha eu devo colocar cada um?

DIRF Perguntado em 10/03/2024

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Responsabilidade pela retenção A responsabilidade pela retenção do Imposto de Renda na fonte é, con...

DIRF 2023 paga dezembro

Quando um trabalhador que recebe no 5º dia útil, em dezembro se ele receber no dia 29/12/2023, este valor tem que constar na DIRF de 2023, ou pode constar na do ano seguinte???

DIRF Perguntado em 19/03/2024

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Davis, como o IRRF é apurado pelo regime de caixa, os rendimentos a serem informados na Dirf também...

Retenções Federais

No capítulo de retenções federais, exatamente no tempo 02:33 da aula,você explica o fato gerador da retenção. Tenho uma dúvida quanto ao termo"CREDITO",esse crédito significa a obrigação de pagamento?

DIRF Perguntado em 20/03/2024

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Vamos esclarecer o conceito de fato gerador e o papel do crédito nas retenções federais. Fato Gerad...

Retenções Federais

Ainda a respeito do fato gerador da retenção, a empresa pode optar por efetuar a retenção no período de escrituração da nota fiscal, normalmente acontece antes do pagamento ao prestador de serviço?

DIRF Perguntado em 20/03/2024

Resposta

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Sim, a empresa pode optar por efetuar a retenção no período de escrituração da nota fiscal, mesmo an...

Retenções Federais

Se considerar o fato gerador da emissão NF para retenção, a empresa tem que declarar no comprovante de retenção, a competência do registro contábil da NF ou declaração a data do pagamento do serviço?

DIRF Perguntado em 20/03/2024

Resposta

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O fato gerador para a retenção de impostos federais ocorre em diferentes momentos, dependendo da sit...

Dirf

Prezados, boa tarde

Vai existir a DIRF 2024 exército 2025?
Condomínio precisa declarar a DIRF? Pois não é um tomador? Não entendi porque condomínio entra nessa obrigatoriedade.

DIRF Perguntado em 22/06/2024

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Joelma, até o presente momento a receita federal indicou que a Dirf ainda será enviada, pelos contri...

EMPRESA BAIXADA

Empresa que sera baixada....qual o prazo e como enviar a DIRF 2024?

DIRF Perguntado em 14/08/2024

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Boa noite Vanessa.

A DIRF 2024, referente ao ano-calendário de 2023, deve ser entregue até...

EMPRESA INCORPORADA

Boa tarde!
Para empresa Incorporada, deve ser enviada a DIRF de incorporação? Tenho uma empresa que foi incorporada em 31/08/2024.

DIRF Perguntado em 05/09/2024

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Bom dia Vanessa.

Sim, a empresa incorporada deve enviar a Declaração do Imposto sobre a Ren...

EMPRESA INCORPORADA

Bom dia Alisson.
Se a empresa for incorporada em 30/09, qual o prazo para eu enviar a Dirf da incorporadora e da que incorporou?

DIRF Perguntado em 06/09/2024

Resposta

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Boa noite Vanessa.

A DIRF deve ser entregue até o último dia útil do mês subsequente ao da...

RETENÇÕES

PROF. UM ÓRGÃO PUBLICO QUE AO TOMAR SERVIÇOS DE UMA EMPRESA , AO OBSERVAR A NOTA FISCAL TEVE A RETENÇÕES DE CSL , PIS E COFINS , O MESMO TEM A OBRIGAÇÃO DE FAZER A RETENÇÃO E INFORMA ESSA RETENÇÃO?

EFD-REINF DIRF SPED tributação escrituração Perguntado em 15/07/2025

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Sim, Jhonathan, o órgão público tem, sim, a obrigação de fazer a retenção e informar essa retençã...

DARF AVULSO

Professor, podemos gerar DARF AVULSO para realizar a retenção e o recolhimento da contribuição previdenciária no momento do pagamento e depois apenas realizar a transmissão e compensação?

EFD-REINF DIRF SPED tributação escrituração Perguntado em 31/07/2025

Resposta

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Prezado

Não é mais possível gerar DARF avulso para recolhimento da contribuição...

R 4010 - Pagamento/Creditos a Beneficiario PF

Caso o vencimento do IRRF tenha vencimento diario, decendial, etc, devo declarar no REINF? Mantenho a emissão do DARF do SICALC e depois solicito abatimento na DCTF Web?

EFD-REINF DIRF SPED tributação escrituração Perguntado em 04/08/2025

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Olá! Exatamente!

comissao nf prestada

A minha duvida é se minha empresa presta servico e emite nota de comissão a uma outra epresa pj, eu devo declarar o ir dessa comissao no meu EFD REINF?

EFD-REINF DIRF SPED tributação escrituração Perguntado em 13/08/2025

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Boa noite

A retenção ref. A comissão é informada na efd REINF do tomador e não do pr...

Multa reinf

Se falando de multa, o que seria considerado '' incorreções e omissões '' para aplicação da penalidade? poderia citar alguns exemplos, por favor

EFD-REINF DIRF SPED tributação escrituração Perguntado em 18/08/2025

Resposta

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Gustavo, Um exemplo de omissão é não apresentar a declaração EFD reinf quando há notas fiscais de s...

Reinf entregue em atraso x DCTFWeb dentro do prazo / Multas

Empresa enviou o eSocial, mas só após o prazo da Reinf notou a falta do R-4010 (Distribuição de Lucros). Enviando a Reinf em atraso, há multa mesmo com DCTFWeb no prazo?

EFD-REINF DIRF SPED tributação escrituração Perguntado em 19/08/2025

Resposta

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Prezada,

https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/noticias/2022/junho/multa...

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