Perguntas e Respostas Tributos

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Comp. Prejuizo

Professor, boa noite. Uma duvida em relação a compensação dos 30%. Suponha que uma empresa tem um Prej. Fiscal de 100. Em janeiro deu prejuizo e em fevereiro deu lucro de 50 lucro real anual.

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 17/10/2018

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por favor, reformule a pergunta.

Comp. Prejuizo

Os 30% seriam em cima dos 50 ? Ou seja 15 ? Ou sendo real anual o prejuizo de janeiro sobrepoe ?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 17/10/2018

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por favor, reformule a pergunta.

Contabilização Ativo Fiscal Diferido

Caso uma empresa tenha lucro contabil e prejuizo fiscal, em seu patrimonio liquido não constara prejuizo fiscal, nessa caso, como registra o prejuizo fiscal ?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 16/06/2019

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Sera demonstrado no sped ECF

IR e CS DIferido sobre Prejuizo Fiscal -Ativo

A empresa apurou prejuizo fiscal em 2021, quando eu reconheço o ativo fiscal diferido sobre este saldo ? em dezembro 2021 ou em janeiro 2022?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 25/01/2022

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Lucro de Exploracao x Regras IFRS

Prof. Os ajustes a titulo de IFRS do IR sobre o Lucro real afetam tbm os Lucros de Exploração? Gostaria de saber mais sobre Lucro de Exploração.

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 21/07/2023

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O Lucro de Exploração, também conhecido como Lucro Operacional ou Lucro antes dos Impostos e Despesa...

PIS e COFINS

Todas as receitas financeiras entram na base de cálculo do Regime Cumulativo???

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 26/11/2017

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Somente incide sobre a receitas financeiras tipicas da operação. No caso de instituições financeiras...

Contribuição no ICMS

Uma empresa que é prestação de serviço, que faz venda de mercadoria é correto cobrar icms? ou somente iss. Vi que CNAE entra na excessão da Lei, que seria cobrado somente ISS. Como fica ?

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 29/01/2018

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Boa tarde Tamires. Se a empresa e exclusiva prestadora de serviço, sua especulação econômica não aca...

pis e cofins

Boa noite. No último vídeo do curso sobre pis e cofins não cumulativo, no exemplo fica demonstrado o valor da receita bruta deduzida do IPI s/ vendas. O IPI não se trata de um imposto por fora?

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 13/06/2018

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Na realidade o IPI assim como o ICMS é um impostos indiretos. uma vez que o consumidor final é que,...

osvideos estão travando

Pq? variosvideos de legislação tributária

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 21/01/2021

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O assunto é legislação tributária.

Doação ICMS

Doação/ bonificação não incide ICMS?
Sou uma indústria têxtil, “atacadista e varejista”, emito uma NF com CFOP 5910, não devera incidir o ICMS?
Obrigado!

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 22/11/2021

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Olá! Essa é uma operação que em regra é fato gerador do ICMS. LC 87/96 (...) Art. 12. Considera-se...

Doações é fato gerador do ICMS?

Bom dia Professor!!
Está correta a afirmação de que doação não é fato gerador do ICMS?? Tratando do estado de SP.

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 03/03/2022

Resposta

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Olá! Na aula, acredito que o professor se expressou de maneira equivocada. A doação é fato gerador...

ICMS / ICMS -ST

Professor, qual a diferença entre o ICMS e o ICMS - ST?

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 16/03/2022

Resposta

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Olá! Quando se fala somente ICMS é referente as operações próprias do contribuinte e quando se fala...

Retenção de ISS e ISSQN

Ola professor. Eu dou entrada em notas fiscais de Serviços. Em quais situações devo reter iss ou issqn?

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 27/03/2022

Resposta

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Olá! Sim. Aquisição de serviço, cujo imposto é de competência municipal, desde que informado em Not...

Impostos x Contribuições

Quais são as características gerais que diferenciam as contribuições dos impostos?

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 07/05/2022

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Boa tarde, Verônica! Respondendo a sua dúvida é necessário expor oque o CTN descreve em seu “Art. 3...

ISSQN - LEI COMPLEMENTAR

A lei citada no primeiro exemplo que você cita do ISSQN é a lei 116/2003 não é? pq vc acabou falando da 106. Abraço

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 20/05/2022

Resposta

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Olá Marcelo, exatamente, lei complementar 116 de 2003.

ISSQN - LEI COMPLEMENTAR

A lei citada no primeiro exemplo que você cita do ISSQN é a lei 116/2003 não é? pq vc acabou falando da 106. Abraço

compra venda serviços tributos iniciante Perguntado em 20/05/2022

Resposta

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Olá Marcelo, exatamente, lei complementar 116 de 2003.

Consulta de valores

Onde eu consulto o valor de 35% de Margem e o valor de 7% de aliquota interestadual? Existe uma tabela por estado ou algum documento?

calculo Calculos trabalhistas tributos Perguntado em 01/10/2018

Resposta

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SIm

MVA Ajustado

Sempre que fazemos venda para outros Estados devemos usar o MVA Ajustado?

calculo Calculos trabalhistas tributos Perguntado em 27/05/2019

Resposta

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O ajuste se fará necessário quando: A carga tributária do Estado de DESTINO for MAIOR que a carga tr...

Conceito de contribuinte do ICMS

Professor, bom dia.
Em relação ao conceito de contribuinte do ICMS, trazido pelo art. 4° da LC 87/96,

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Art. 4º Contribuinte é qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize, com habitualidade ou em vol...

Conceito de contribuinte do ICMS, continuação da pergunta

...gostaria de saber se empresas prestadoras de serviços (não os serviços de transporte e comunicação) podem ser consideradas como contribuintes do ICMS e, se podem, em quais circunstâncias.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Não. As únicas empresas prestadoras de serviço que pagam ICMS são as de transporte e comunicação. A...

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS

BOA TARDE, O MEI É CONTRIBUINTE DO ICMS? ELE ESTÁ OBRIGADO AO RECOLHIMENTO DO DIFAL? OBRIGADA

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/10/2018

Resposta

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Se o MEI adquirir produto de uso e consumo, para comercializar ou ainda para integrar seu patrimônio...

RADIODIFUSÃO

Bom dia, atividades de transmissão por radiodifusão estão imunes ou isentas ao ICMS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/05/2019

Resposta

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Art. 5º O ICMS não incide, ainda, sobre prestações: […] I – gratuitas de radiodifusão sonora e tel...

Crédito de ICMS sobre produtos destinados a uso e consumo

ótima noite professor.Quais fontes de pesquisas seguras eu consigo achar informações como essa passada na aula Lei Complementar 2, aonde diz qual imposto foi prorrogado e para quando se estima inicia?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/01/2021

Resposta

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Boa tarde, Obrigado por acessar nossos cursos, poderia reformular melhor sua duvida.

Pergunta vinda do APP

Boa tarde!! Preciso da legislação dos Estados referente aos incentivos fiscais para retomada de crédito de ICMS, qdo a empresa participa do Incentivo Cultural. Sabe onde posso obter esse material?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Fernanda deverá pesquisar na site da SEFAZ da sua UF para ver se tem algum decreto.

Pergunta vinda do APP

Professor, tudo bem? Eu não consegui compreender direito essa questão da compensação dos créditos do imposto, poderia me explicar melhor?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/06/2021

Resposta

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Bom dia Alice, A compensação do crédito de ICMS, ocorrerá na sua apuração ex: Você tem um credito ac...

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO ONEROSA

professor poderia se mais especifico nesta questão de prestação de serviço onerosa

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/10/2021

Resposta

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Boa noite, Andressa, “Art. 2º. O imposto incide sobre: (...) III – prestações onerosas de serviços d...

Pergunta vinda do APP

Boa noite,
quando a não incidência não operações de mudança de endereço. A mesma aplica-se a operações interestaduais? SP para MT, somente ativo imobilizado
é a consulta.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/10/2021

Resposta

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Boa noite, Leandro, poderia reformular melhor sua pergunta.

Princípio de Não Cumulatividade

Prof., boa noite! Existe casos específicos para fazer a compensação de crédito e débito do ICMS? Por exemplo, compensação ser realizada em NF apenas de venda.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 09/01/2022

Resposta

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Boa noite, Andreza, a compensação pode ser realizada na sua apuração, podendo ter na sua apuração NF...

Cálculo do exemplo 2

Não entendi o cálculo do exemplo 2, de acordo com a explicação do professor

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/01/2022

Resposta

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O ICMS é um tributo que é cálculo é por dentro, onde seu valor está embutido em sua própria base de...

Cálculo do exemplo 2

Não entendi o cálculo do exemplo 2, de acordo com a explicação do professor

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/01/2022

Resposta

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O ICMS é um tributo que é cálculo é por dentro, onde seu valor está embutido em sua própria base de...

Não estou conseguindo fazer o teste

Boa tarde,

Estou tendo fazer o teste e mesmo aparece que ja respondi sendo que não por favor verificar.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2022

Resposta

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Bom dia, Prezados, poderia verificar novamente, pois o sistema estava em atualização.

Não cumulatividade

olá... sobre o principio da não cumulatividade, qual é a diferança desse principio nos regime ICMS E PIS/COFINS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/05/2022

Resposta

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Ola Romulo. O principio da não cumulatividade traz a ideia de recuperar o tributo que foi pago anter...

Pergunta vinda do APP

Professor João, poderia por favor verificar a informação citada no 2° capítulo, no qual faz referência a CONSTITUIÇÃO DE 1998. Não seria 1988?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/06/2022

Resposta

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Olá Renata, o correto é Constituição Federal de 1988 mesmo.

simples nacional

empresas do simples nacional tbm deve pagar pagar pelo ICMS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 03/08/2022

Resposta

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Ola Wallesca, se a atividade em questão for tributada pelo ICMS, a empresa pagará esse imposto dentr...

MESMO CONTRIBUINTE EM VÁRIOS ESTABELECIMENTOS

O que é este tipo de compensação do mesmo contribuinte quando se possui vários estabelec? Seria o caso de empresas com filiais, quando possuem o msm CNPJ e o crédito pode ser direcionado, ou franquias

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 19/11/2023

Resposta

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Bom dia, Este tipo de compensação a que você se refere geralmente está relacionado ao sistema tribut...

Dúvida sobre termos do fato gerador do ICMS

O que seria uma prestação de serviços onerosa ?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/12/2023

Resposta

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Uma prestação de serviços é considerada onerosa quando envolve uma contraprestação econômica, ou sej...

Dúvida ICMS

De que forma ocorre a construção da Base de cálculo com serviços dentro da competencia dos municipios com incidencia de icms, não consegui compreender com clareza

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 28/12/2023

Resposta

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Olá! A que serviço está se referindo?

requisitos para a Transação Tributária

Contribuintes foram ao Judiciário para pedir que fossem inscritos na dívida ativa da União. https://valor.globo.com/legislacao/noticia/2020/12/28/empresas-sao-inscritas-na-divida-ativa-para-negociar

transação tributária tributos adesão Perguntado em 04/01/2021

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Muito interessante a noticia, Marcelo!

Literatura de Planejamento Tributário

Professor boa noite. Gostei muito do curso. O Sr. tem sugestão de literatura para ajudar no entendimento adicional para o curso?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 22/09/2021

Resposta

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Olá Eduardo! Que bom que gostou do curso. A área de planejamento tributário é bem extensa e existem...

Empresa preponderantemente Exportadora

Bom dia Prof°! A empresa que exporta mais de 60% das suas operações, pode pedir aos fornecedores, que suspendem a tributação do PIS/COFINS na aquisição.Quanto aos fornecedores também ficam suspensos?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 12/11/2021

Resposta

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Bom dia Júlio. A base legal da empresa preponderantemente exportadora encontra-se disposta no Art. 4...

Antecipação de Lucros

Boa tarde Professor! A legitimidade para se antecipar lucros ou dividendos aos sócios dentro de uma entidade, precisa constar no contrato social?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 17/01/2022

Resposta

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Olá Julio. Sim. Para realizar a antecipação de lucros aos sócios é necessário incluir tal previsão n...

Ferramenta que possa ser usados no planejamento Tributário

Boa tarde Professor! Você poderia dar dicas de ferramentas que possam ser usadas no planejamento como, planilhas, livros, ou seja, que auxiliam a estruturar bom planejamento?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 26/01/2022

Resposta

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Boa tarde Julio. Existe um livro que foi usado e muito por tributaristas no Brasil que possuem diver...

Recuperação do Agio

O benefício de recuperação do agío em 5 anos, é redução do imposto em si ou da base de calculo?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 27/01/2022

Resposta

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Olá Augusto! A amortização fiscal do ágio deve ser efetuada como uma exclusão nas bases de cálculo d...

Ferramentas para Planejamento

Professor, quais ferramentas ou sistemas o Sr. indica para fazer o Planejamento Tributário?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 21/05/2022

Resposta

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Olá Janete! Os melhores planejamentos tributários são elaborados através de análises comparativas de...

LIMITE DE FATURAMENTO NO SN

Professor, uma dúvida, vc mencionou que para o enquadramento no SN que podem faturar 4.800.000,00 NOS ÚLTIMOS 12 MESES, porém o correto não seria no ano calendário??? como diz o inc.II da LC 123/2006?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 29/06/2022

Resposta

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Olá, o limite de 4.800.000,00 é dentro do ano calendário, ou proporcional caso a empresa tenha sido...

Lucro Arbitrado

Professor, caso uma empresa recolha o IR/CSLL na modalidade arbitrada de janeiro a setembro, e em outubro a dezembro seja possível a apuração pelo Lucro Real, terá que apurar o Lucro Real do ano todo?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 28/09/2022

Resposta

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Olá Rafael! Não. Como a apuração pelo Lucro Arbitrado é trimestral, a opção pelo Lucro Real se dará...

CNPJ MESMO SÓCIOS

Professor, para farmácias o lucro real é muito interessante algo que trava é a folha, neste sentindo é possível abrir o CNPJ no simples nacional colocar os funcionários na empresa,e a outra só fiscal?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 30/09/2022

Resposta

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Olá Jefferson! Tudo bem? Até épossível abrir outro CNPJ no SN, mas não é a melhor forma de se realiz...

Como funciona a Tributação no Brasil Folha de pagamentos

Boa noite professor!
Eu estou precisando de uma ajudinha.
Estou com algumas dúvidas tributárias sobre terceirização de mão de obra.

Situação: uma empresa ganhou uma licitação para fornecer mão-de-obra (médicos diversos) para o hospital municipal.

Divida 1: A empresa poderá deduzir as despesas da folha de pagamento da base de cálculo do imposto de renda, CSLL, PIS, cofins, ISS, e inss patronal ?
Existe algum benefício fiscal?

exemplo: a empresa recebeu do município $200.000,00. e tem despesas com funcionários de $150.000.
eu posso deduzir esses 150 mil da base de cálculo do tributos ( irpj, csll, pis, cofins)?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 25/10/2022

Resposta

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Deduz apenas da base do IRPJ e CSLL, caso a empresa seja do lucro real. Não sendo, não deduz de nada...

Redução de PIS e COFINS

Bom dia, não entendi como a alteração da sede para um munícipio com ISS menor influenciou no calculo de redução do PIS/COFINS?
Agradeço desde já.

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 06/01/2023

Resposta

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Layane, Poderia, nós idicar qual aula você ficou com duvida pois na aula que voce fez a pergunta nã...

Por onde começar?

Professor, assisti todo o curso, mas minha dúvida é de por onde começar minha redação? Devo começar comparando os valores em cada regime de tributação?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 06/05/2023

Resposta

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Bom dia! A que redação se refere?

ganho de capital

Eu tenho dois imóveis e quero vender um, no prazo de seis meses passo comprar outro imóvel e ter beneficio tributário?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 14/11/2023

Resposta

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Bom dia! Sim, é possível aproveitar benefícios tributários relacionados à venda de imóveis se você r...

Lucro Real - Lucro da Exploração.

Professor, na aula de lucro de exploração você mencionou que poderíamos deduzir até 75% da CSLL. Mas a dedução não seria somente para o IRPJ a recolher?

planejamento tributário planejamento tributário tributos Perguntado em 27/12/2023

Resposta

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Olá! Infelizmente por ter feito a pergunta na consultoria, não sabemos de que aula se trata e nem o...

Emissão NF importação serviço TV

Bom dia!Fico em dúvida na emissão do doc. fiscal de entrada. Importamos serv. de TV, e retemos CONDECINE e IR. Todos os tributos são aplicáveis? Ou tem diferença pelo tipo de serviço?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 26/10/2021

Resposta

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Bom dia, Maria Eunice, correta a retenções, não diferença não.

Comissão de vendas

Frequentemente a minha empresa paga comissões de vedas para representantes do exterior , aplico o mesmo processo informado no curso ?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 04/02/2022

Resposta

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Olá! Sim, conforme as legislações pertinente ao assunto citadas no curso Att; Att;

Recuperação/Crédito

Ao contratar dois projetos de engenharia (Espanha) para a construção de forno incide PIS,COFINS,IRRF,CIDE,ISS, para um forno que será imobiliz. Posso se creditar de algum imposto? Tomador Lucro real.

tributação importação serviços tributos Perguntado em 17/04/2022

Resposta

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Olá! não tem previsão legal para fins de tomada de créditos desses pagamentos. Att;

Serviços contratados França/Espanha

Existe algum tratamento tributário de não incidência de IRRF para remessas para França/Espanha? por ex: Solução de Consulta nº 153 - Cosit, seria valida? teria uma para espanha?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 18/04/2022

Resposta

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Olá! Recomendo o estudo da IN RFB 1.846/2018 - Dispõe sobre o procedimento amigável no âmbito dos...

Serviços contratados França/Espanha

Existe algum tratamento tributário de não incidência de IRRF para remessas para França/Espanha? por ex: Solução de Consulta nº 153 - Cosit, seria valida? teria uma para espanha?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 18/04/2022

Resposta

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Olá! Recomendo o estudo da IN RFB 1.846/2018 - Dispõe sobre o procedimento amigável no âmbito dos ac...

no simples

professor no simples nacional a empresa que importa, compra la de fora, ela paga como, dentro do simples mesmo, no pgdas? não calcula nada disso que vimos isso?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 03/05/2022

Resposta

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Ola Sandro. Dentro do PG DAS são tributadas apenas as Receitas.

simples nacional

então as so simples tb pagam tudo isso por fora do pgdas isso, conforme o senhor disse?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 17/05/2022

Resposta

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Olá Sandro. Os tributos sobre as importações são pagos fora do Simples Nacional sim.

regra a base legal fórmula

professor onde ta base legal da formula ali irrf senhor coloca 0,85 (100-25/100) nao entendi direito isso, nao era so multiplicar 110.000,00 x 15% irff e somar depois não?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 18/05/2022

Resposta

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Para fins de retenção do IRRF você deve considerar o que foi combinado com o prestador no sentido de...

Empresas do Simples Nacional!

As regras de tributação são as mesmas para empresas optantes pelo Simples Nacional?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 06/07/2022

Resposta

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Prezado Marcelo, Quais regras se refere e comparado ao quê? poderá ser mais específico por gentile...

PIS E COFINS quando não assumo o ônus das retenções

Quando não assumo o ônus das retenções, tenho que reajustar a base de PIS e COFINS com gross up de 9,25R% ????

tributação importação serviços tributos Perguntado em 27/07/2022

Resposta

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Prezado Breno, Essa regra de reajustamento está prevista no Regulamento do Importo de Rena mas não...

PIS E COFINS quando não assumo o ônus das retenções

Quando não assumo o ônus das retenções, tenho que reajustar a base de PIS e COFINS com gross up de 9,25R% ????

tributação importação serviços tributos Perguntado em 27/07/2022

Resposta

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Prezado Breno, Sendo sobre serviços: : Veja que quando se referencia a gross up nome usualmente qu...

Aproveitamento das retenções.

Então se eu for do lucro real posso deduzir do que for pagar de IRPJ/CSLL PIS/COFINS o que eu retive na importação ??? E no Lucro Presumido não ?? É isso mesmo ??

tributação importação serviços tributos Perguntado em 27/07/2022

Resposta

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Prezado Breno, No Lucro Real a empresa pode tomar crédito do Pis e a Cofins importação pagos na op...

Pagamento com cartão de crédito Pessoa Juridica

As guias de impostos devem ser emitidas na data do pagto para o exterior, no caso de pagto com cartão de crédito, esse calculo e emissão das guias podem ser realizados na data do pagamento da fatura?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 20/10/2022

Resposta

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Bom dia Claudia, tudo bem! A data do vencimento/ pagamento da fatura será para seu controle, ficando...

CIDE

Ola, gostaria de saber se há uma listagem dos serviços aos quais se consideram técnicos ou de assitencia administrativa ou semelhantes para poder verificar a incidência do CIDE.

tributação importação serviços tributos Perguntado em 23/01/2023

Resposta

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Bom dia, Camila, A Lei 10.168/2000 instituiu contribuição de intervenção no domínio econômico (CI...

PIS e COFINS

Ola, gostaria de saber em que casos não haveria a incidência de PIS e COFINS?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 23/01/2023

Resposta

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Bom dia, Camila, Não haverá incidência das contribuições para o PIS/PASEP e COFINS sobre as rec...

Direito a crédito

Olá, gostaria de saber se alguns desses tributos incidentes na importação de serviços nos dão direito a algum tipo de crédito?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 23/01/2023

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Boa tarde, Camila, O IPI, PIS e COFINS são recuperáveis. Por tanto, se em uma próxima operação, fo...

ISS s/ tributação serviço exterior

O cálculo do ISS é feito pelo valor do serviço prestado? Aqui utilizamos o gross up para a base de calculo do ISS. Está incorreto?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 31/01/2023

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Boa tarde, Juliana, "A base de cálculo do ISS é o preço do serviço, que nada mais representa do qu...

Crédito de Pis e Cofins

Boa tarde. A Legislação permite crédito de Pis e Cofins sobre serviços importados. Contudo, como creditar na EFD Contribuições sendo que não existe um documento fiscal emitido (NFserviço)?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 09/02/2023

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Bom dia Fabio, tudo bem! Nesse caso, você deverá informar o crédito no Registro F100: Demais Documen...

Declaração Acessória

Onde é feita a declaração sobre os impostos pagos pela importação de serviço?
Algum SPED ?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 11/07/2023

Resposta

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Bom dia Wellington! A sua empresa deverá informar na DCTF do respectivo período, os impostos inciden...

Erros mais comuns

Boa tarde!
Temos um caso na empresa, que o IRRF é calculado sob alíquota de 10%. Quando isso ocorre? É algum benefício? E neste caso, qual opção utilizo?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 25/07/2023

Resposta

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Boa tarde! O IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) é um tributo federal brasileiro que incide sobr...

Regime Outros sistema S

IR é retido na Fonte.
pis, cofins , CSLL tem imunidade reconhecida.
o ISS no caso da importação sobre serviço devo recolher mesmo eu tendo imunidade?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 24/08/2023

Resposta

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Olá! A imunidade alcança os tributos sobre as atividades fim imunes. No caso das importações de serv...

Código DARF IRRF

Boa tarde!
Tenha uma dúvida, quanto ao código de DARF para IR na importação de serviço de pessoa juridica "rateio de despesas".
Usar o código 0422 ou código 0473 ?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 07/09/2023

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Olá! Se NÃO foi referente a relação de trabalho com profissional no exterior, deve-se usar o 0422....

Beneficiário Final

Nos casos em que o contrato é celebrado com PF, mas o pagamento é realizado para intermediários (agentes), devemos considerar a tributação sobre a agência ou sobre o beneficiário efetivo (PF)?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 14/09/2023

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A tributação em casos em que o contrato é celebrado com uma pessoa física (PF), mas o pagamento é re...

Cobrança de fee de software e outros serviços.

Cobrança de fee referente a software e outros serviços, tem incidência de Cide, PIS e COFINS?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 29/01/2024

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Olá, Edgar Pacheco! A cobrança de fee referente a software e outros serviços tem sim incidência de C...

Serviços técnicos e de assistência administrativa

Boa noite, "serviços técnicos e de assistência administrativa". Produção cultural entraria como assistência administrativa? Qual a base indicando que o simples deve efetuar as retenções?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 31/01/2024

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Soraia, Produção cultural está mais para se enquadrar em Agenciamento. E sobre as retenções, as emp...

Simples Nacional

No curso diz que o simples pagaria os impostos pela importação do serviço. No caso é um free, sem vínculo, não pagaria PIS e Cofins, por produção cultural se enquadrar como agenciamento, isso?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 01/02/2024

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Se o serviço importado é gratuito e não há vínculo contratual ou comercial, geralmente não há incidê...

Códigos dos Darfs

Boa tarde. Uma dúvida, quais seriam os códigos dos darfs utilizados para o IRRF e pis e cofins na importação?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 12/09/2024

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Prezada bom dia,

5602, no caso de PIS-Pasep - Importação de bens

5434,...

Base de cálculo em provisoes

Em caso de provisões, as bases de cálculo seriam as mesmas?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 12/09/2024

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bom dia,

Base de Cálculo para Impostos: A base de cálculo para o IRPJ e a CSLL...

Importação de software

Qual seria o fato gerador da importação de software.

tributação importação serviços tributos Perguntado em 12/09/2024

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bom dia,

A aquisição de software de prateleira desenvolvido e come...

Base de cálculo do ISS

Porque a Base de cálculo do ISS é diferente da Base do IRRF e CIDE, poderia me responder com alguma base legal ?

tributação importação serviços tributos Perguntado em 20/09/2024

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Oi Ana, tudo bem? Na essência isso decorre porque a legislação de cada tributo é diferente.

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Cidade do prestador

O que se leva em consideração para definir se o transporte é interestadual/intermunicipal é a cidade do prestador?
Se o prestador é de Belo Horizonte, mas está na cidade de São Paulo (onde o transporte será iniciado e finalizado), mesmo assim é considerado interestadual? Ou municipal?

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 12/03/2022

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Sim, leva-se em consideração a cidade do prestador. No caso será uma operação interestadual

INSTALAÇÃO DE PNEUS

Boa tarde!!!
trabalho em uma concessionaria onde a empresa transpax nos encaminha uma nota fiscal de serviço ref a instalação de pneus é vem destacado um valor de iss.

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 13/03/2022

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Olá Ocorrendo a operação dentro no mesmo município, sujeita-se ao pagamento de ISS. O código 16....

SUBCONTRATAÇÃO

No caso de uma empresa Subcontratada, a obrigação de recolhimento do ICMS fica por conta da contratante, onde iniciou o transporte?

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 22/04/2022

Resposta

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Para trazer maiores elementos acerca do caso em tela, compartilho como parâmetro, a Resposta à Cons...

CFOP na prestação do serviço

Em qual momento se destaca o cfop 5.932 para o conhecimento de transporte, qual operação de fato cabe neste momento.

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 01/05/2022

Resposta

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Olá, Estimada Michelle, tudo bem? Deve utilizar o CFOP 5.932, em caso de trajeto ocorrer dentro de...

Base de cálculo e competência municipal

O curso tem material para download?

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 27/07/2022

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Olá Elisangela, na própria tela do curso no ícone da folha, você encontrará o material para download...

ICMS recolhido antecipado

O ICMS recolhido por gnre, no CTE ele deve ser destacado em campo proprio ou em ou em outras?

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 11/08/2022

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Olá Elisangela! Tudo bem? Você se refere ao recolhimento do ICMS quando o transportador realiza uma...

Credito de ICMS

Na hipótese de abastecimento em outro estado diferente da unidade federativa do transportador ex: Goias/São Paulo, qual será a alíquota de ICMS destacada no documento fiscal?

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 01/09/2022

Resposta

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Prezada Thayse, A alíquota a ser aplicada será a interna do estado que está abastecendo, no caso d...

Frete Subcontratado

na modalidade de frete subcontratado. Como que se da o recolhimento do ICMS pela contratada ou pela contratante?? estou na duvida, se a contratada ira recolher o montande ou nao???

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 04/10/2022

Resposta

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Bom dia Jessica, tudo bem! Como as subcontratações de transporte são bastante comuns, o contador e o...

tributação sobre transporte ICMS e Iss

Kleber bom dia! Seria possível vc fazer um curso deste voltado para Minas Gerais? Parabens, incrivel esse curso.

transporte icms iss missão tributos Perguntado em 20/10/2023

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Olá Rita, tudo bem! Vamos encaminhar para nossa área de suporte verificar a possibilidade. Att

NORMAS DE INTRODUÇÃO

Bom dia,

DECRETO LEI 4657,1942, art 1 não está contrariando o O princípio da Anterioridade Nonagesimal?

legislação tributária legislação leis tributária tributos Perguntado em 28/11/2022

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Boa tarde, Matheus, Princípio da Anterioridade Nonagesimal (art. 150, III, c, CF) Também chamado...

EC 132/23 inclusão de embarcações

A reforma tributária (EC 132/23) incluiu as embarcações e outros no fator gerador do IPVA?

legislação tributária legislação leis tributária tributos Perguntado em 22/06/2024

Resposta

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Olá Flavio, houve inclusão das embarcações sim.

Imposto pago

E se o DARF for pago após o envio da declaração e não foi informado o valor do imposto pago é necessário enviar a declaração retificadora com o valor do imposto pago.

tributos tributação investimento investimentos Perguntado em 21/06/2022

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Olá Juliana, tudo bem! Qual declaração seria?

Declaração de IR

Professor, talvez uma pergunta boba, porém, só quero ter certeza. Na grande maioria, se não todos, o imposto é pago no valor do lucro, certo? Comprei 100,00 em ações e vendi por 150,00. IR nos 50,00?

tributos tributação investimento investimentos Perguntado em 21/07/2022

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Olá Diego! Segue abaixo um exemplo de IR sobre daytrade: Exemplo: Comprei e Vendi 1.000 ações da emp...

DARF PG IRPF

Prof. sobre o darf, se aplica a questão de não emitir darf abaixo de 10,00 para código 6015? Se sim, como se procede em valores abaixo de 10,00?

tributos tributação investimento investimentos Perguntado em 22/07/2022

Resposta

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Olá Diego, tudo bem! De acordo com as regras da Receita Federal, o valor mínimo para recolhimento de...

curso sem imagens

boa tarde esse curso de tributação dos investimentos não está aparecendo imagem apenas o audio. obrigada

tributos tributação investimento investimentos Perguntado em 29/07/2022

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Olá Alessandra, tentou o acesso novamente?

declaração

Prof. após a DIRPF. Não fez o calculo do imposto no prazo e precisa ser lançado no ato da declaração, ou seja no ano seguinte, dessa forma não é possivel lançar como imposto pago.

tributos tributação investimento investimentos Perguntado em 11/08/2022

Resposta

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Olá Juliana, tudo bem! O correto será você recolher esse IR com juros / multa e logo em seguida reti...

Apuração do IR

Vendi ETf, lucrei centavos de real, foi o único vlr em 2022, não paguei darf pq o vlr é menor a r$10,00.2023, caso ganhe lucro a obrigatoriedade de pagar ir, tenho que somar com valor de 2022?

tributos tributação investimento investimentos Perguntado em 05/05/2023

Resposta

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Não, não é necessário somar o lucro obtido em 2023 com o valor de 2022 para fins de obrigatoriedade...

folha de pagamento da Saf

Qual as aliquotas da folha de pagamento de um SAF: cod GPS, RAT, FAP, FPAS. e onde posso verificar?

futebol atletas clubes tributos tributação Perguntado em 19/04/2024

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Prezados Eventos de Desligamento (S-2299) e Término do TSVE (S-2399), bem como Eventos de Remuneraç...

Simples Nacional

Boa tarde professor.
Tenho uma empresa clinica odontologica, que esta no anexo V, essa tributação esta muito alta tipo Faturo 49.000 e pago 8000 de imposto, como posso melhora isso?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 20/02/2024

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Boa noite, Analise se a tributação pelo lucro presumido possivelmente lhe sera mais vantajosa att

Tributação Aluguel LP

Prezados, no exemplo comparativo no curso, de Tributação de PF(IRPF) com PJ-LP(IRPJ/CSLL), não foi considerada a Tributação de Pis e cofins. Isso diminui a diferença Tributária dos modelos propostos.

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 21/02/2024

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Israel, a atividade da empresa é o aluguel de imóveis?

Planilha holding

A planilha de Holding não será disponibilizada ?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 26/03/2024

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Gabriela Poderia abrir um chamado na central?

Lucro presumido

Só uma obs, se os 318k refere-se a receita do ANO, não terá adicional.

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 26/03/2024

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Gabriela Não temos acesso ao exercício citado.

IBS - CBI

quando se refere ao ibs e csi dentro ou fora ele representa o que dentro da metodologia de planejamento tributário?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 26/03/2024

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Alessandra, Dentro da metodologia de planejamento tributário, IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e...

Dúvida IBS E CBS.

Olá por favor uma dúvida por favor. Não entendi muito bem, No CBS e IBS lucro presumido e real terá a mesma alíquota?
Outra duvida para Lucro presumido poderá no CBS e IBS tomar crédito também?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 18/04/2024

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Olá! Sim, a reforma do consumo não substituirá as regras de tributação do lucro, portanto seguem igu...

Dúvida sobre Reforma.

Uma dúvida por favor.
O IRPJ e CSLL terá alguma mudança na reforma tributária? Se sim vai virar algum nome diferente rss como CBS ou IBS?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 18/04/2024

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Jenifer, Ainda não temos como te dar uma resposta sobre isso.

Dúvida sobre Reforma.

Uma dúvida por favor.
você falou no curso de empresas fazerem incorporação de empresas para aproveitar o credito antes da reforma, porque? depois que mudar quem tem crédito vai perder os créditos?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 18/04/2024

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Olá! Falando de ICMS e PIS COFINS, tributos reformados, não se fala em perda de crédito, mas à depen...

Soma de faturamento com abertura proprocional

Quando a empresa é aberta no meio do ano o seu faturamento é proporcional ao tempo de abertura, neste caso corre o risco de ser desenquadrada devido a soma de faturamento por conta do QSA?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 24/04/2024

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Olá! O cálculo é proporcional a partir de sua abertura no primeiro ano.

PIS e COFINS

Boa tarde. Minha dúvida é em relação ao PIS e COFINS na holding patrimonial. Nesse caso como fica a tributação dessas contribuições no lucro presumido?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 31/05/2024

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Bom dia Com as alíquotas base de 0,65% Pis e 3,00% de COFINS nas receitas de aluguel att

PIS e COFINS

Boa tarde. Em relação ao documento fiscal para comprovação do valor do aluguel. Como não incide ISS sobre locação, algumas prefeituras não querem autorizar emissão da nota fiscal. Qual doc substitui?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 31/05/2024

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Boa tarde como a locação tem um contrato, um recibo é suficiente para documentar recebimento de alug...

Imóvel residencial

Quando eu coloco o imóvel residencial na holding patrimonial no intuito de proteção patrimonial, como incide a tributação ? E se eu colocar veículos automotores, sítios, fazendas, etc, como incide ?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 27/06/2024

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Quando você transfere imóveis ou outros bens (como veículos automotores, sítios, fazendas, etc.)...

Simples Nacional

Se foi um ME de alugueis de imóveis próprios, quais impostos deveriam ser pagos? o PG-DAS, IRPJ, apenas? e Qual o impacto no IRPF?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 10/07/2024

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A atividade de locação de imóveis próprios é vedada ao simples nacional. De toda forma, a atividade...

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

BOM DIA, NO CASO DE PASSAR ENS PESSOAS FÍSICA PARA HOLDING PJ. E SE A EMPRESA QUEBRAR? ELA PERDE O PATRIMÔNIO DE MANEIRA MAIS RAPIDA?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 11/07/2024

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Boa noite Lilia, tudo bem?

Se a holding for uma sociedade limitada (Ltda.) ou uma sociedade...

Quem esta ganhando com a Reforma Tributaria?

Em resumo, quem sai ganhando comercio e industria, as prestadoras de serviços saem perdendo, certo?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 21/07/2024

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Daniel,

Tecnicamente, é isso mesmo.

Empresas SN

Quanto as empresas do SN na Reforma Tributaria?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 21/07/2024

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A reforma tributária pode trazer mudanças significativas para as empresas do Simples Nacional, ma...

ISSQN SUBLIMITE

Duvida: quando o ISSQN for retido pelo tomador na alíquota do simples e mesmo assim o PJ ultrapassar o faturamento anual...ela paga os 5% ao município domicilio?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 19/08/2024

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Ultrapassado o sublimite, passará a recolher o ISS pelo regime ordinário, aplicando a alíquota para...

Beneficio de 8 e 12 para Empresa Anestesiologia

Boa tarde! Tudo bem Professor? Um empresa construída por médicos Anestesista, que irá prestar serviço em um hospital , pode se utilizar da redução do BC?

planejamento tributário planejamento tributos na prática Perguntado em 12/09/2024