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Lucros acumulados

Professor, quando você fala de lucro acumulado seriam aqueles que ainda não foram distruidos do exercicio?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 28/11/2023

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Ola Camila, os lucros acumulados sao de anos anteriores que por alguma razão não foram pagos

Entendimento do trecho CÁLCULO DOS JUROS SOBRE O PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Prezados, gostaria de uma explicaçã sobre os trechos abaixo da aula no 1:20: Obviamente que a redação refere-s...
• O entendimento é de que, caso uma empresa Limitada queira pagar remuneração sobre...

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 01/12/2023

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A Lei 6.404/76, também conhecida como Lei das Sociedades por Ações, estabelece regras para a distrib...

Reserva de reavaliação não tributado

Os valores correspondentes referete a reserva de reavalução não tributado eu devo excluir da minha BC do JSCP, mas gostaria de entender o que seria esse "não tributado"?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 01/12/2023

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Olá Camila, A Reserva de Reavaliação não Tributada se refere ao valor que foi adicionado ao patrimôn...

RECONHECER LUCRO DISTRIBUIDO ANTECIPADAMENTE

GOSTARIA DE SABER COMO DEVO TRATAR, SE EMPRESA COMECAR A DAR PREJUIZO ESTE CONSIDERO UMA DEVOLUCAO DO SOCIO PARA EMPRESA E DEPOIS UM MUTUO, POREM SE NO PROXIMO MES DER LUCRO CONSIDERO NORMAL ESTE COMO

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 04/01/2024

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o balancete que apresenta o lucro devera ser sempre acumulado durante o ano. Sera considerado normal...

Pagamento IRRF

O fato gerador do IRRF é no momento do lançamento contábil do JSCP ou o pagamento ?
Exemplo: Contabilização em 31/12/x1 e pagamento do JSCP em 15/01/x2.

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 05/01/2024

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Boa noite. Prezada Juliana, O fato gerador do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) ocorre no mo...

Cáluclo Excesso tributável Mei

O Mei faturou 70000,00 (32% 22400) e distribuiu 60000,00. 60000 - 22400=37600. Esse valor (37600) será lançado nos recebimentos tributáveis? Ele vai pagar IR sobre o valor de 37600 (15%)?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/01/2024

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Esse valor devera ser levado para tabela progressiva e tributar. Nao sera 15% e sim tabela progressi...

Cáluclo Excesso tributável Mei - continuação

Ou eu posso diminuir dos 37600 do valor isento 24.511,92 = 13088,08 e lanço esse valor (13088,08) nos redimentos tributáveis e assim ele não paga IR? Isento 32% 22400/ tributável 13088,08?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/01/2024

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verifica o exemplo da aula, fica melhor para voce entender

Cáluclo Excesso tributável Mei - continuação

O MEi é CLT também, eu faço o cálculo da mesma forma e lanço em rendimentos tributáveis os 13088,08 ou os 37600? Obrigado a declarar IRPF por causa da CLT. Tenho que lançar os valores do MEI tbm?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/01/2024

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Cada um é independente do outro. Deve lancar separados

Dúvida - Cálculo do juros Patrimônio Líquido - Parte 2

Caso uma empresa tenha no seu PL, prejuízo acumulado superior ao seu capital social, a base do JSCP seria negativa, não podendo pagar JSCP, correto ? Se der lucro no exercício pode ?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 11/01/2024

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Bom dia Bruno, Se uma empresa tem prejuízos acumulados, isso não a impede de registrar Juros sobre...

Dúvida - Juros sobre capital próprio - Exemplo Prático 5

No fim na explicação mostra a contabilização do valor do JCP como despesa no resultado, não seria o débito dentro PL como dividendo obrigatório ? Conforme item 11 do ICPC 08.

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 12/01/2024

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Não! sera sempre como despesa financeira, pois ele apenas equivale como se fosse dividendos, porem n...

Lucro Presumido x EFD Reinf

Surgiu uma dúvida quantos as obrigatoriedades. Quando devo distribuir e informar o pagamento do 4ºTrimestre 2023? Apuração 31/12/23 e Pagamento 01/2024? ou Apuração 31/12/2023 e Pagamento 31/12/2023?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 15/01/2024

Resposta

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Apuração e contabilização no passivo em 31/12/2023 e pagamento a partir de janeiro/24, podendo ser p...

Dúvida - Cálculo do juros Patrimônio Líquido - Parte 2

Se uma empresa tem capital social de 20 milhões e prejuízo acumulados de 22 milhões a base do JCP seria negativo (2)milhões ? E se ela tiver 5 milhões de lucro no exercício, a base passaria a ser 3m ?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 17/01/2024

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esta correto sua colocação!

Estou com dúvida em relação ao JCP de uma empresa optante pelo Lucro Real Trimestral

Empresa Lucro Real Trimestral, LTDA, ex: em dez/2023, pode apurar JCP de jan a dez utilizando a TJLP do mês de 12/23, fixada em 6,55% a.a., e deduzir este total para fins de cálculo IRPJ e CSLL?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 19/01/2024

Resposta

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Não, apesar da TJLP ser anual, ela é divulgada trimestralmente, portanto, voce devera apurar por cad...

Lucros Acumulados para fins de calculo JCP

Os lucros acumulados podem entrar para fins de cálculo de JCP nas empresas Ltda e ser deduzido do calculo IRPJ e CSLL? Tem alguma base legal?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 19/01/2024

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pode sim, conforme os exemplos apreaentados no curso

JCP - contabilização e dedução

Empresa Lucro Real Trimestral, é obrigada a fazer calculo JCP trimestral? Se fizer anual, pode deduzir JCP anual, em sua totalidade da base do IRPJ apenas no ultimo trimestre? Contabiliza e deduzir?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 19/01/2024

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sim, sem problemas. contudo, pode calcular trimestral e pagar anual

Exercício 1 e 2 Difuso

Professor, considerando que as bases de Cálculo de IRPJ e CSLL geralmente são as mesmas em vosso exercício N°1 e N°2 sugiro usar a mesma para ambos, porque está dificultando a resolução dos mesmos.

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 03/02/2024

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Olá Adenilson favor identificar o curso e as questões para que seja direcionada ao professor correto...

Exercício 1 e 2 Difuso

Professor, considerando que as bases de Cálculo de IRPJ e CSLL geralmente são as mesmas em vosso exercício N°1 e N°2 sugiro usar a mesma para ambos, porque está dificultando a resolução dos mesmos.

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 03/02/2024

Resposta

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Olá Adenilson favor identificar o curso e as questões para que seja direcionada ao professor correto...

Exercício 1 e 2 Difuso

Por Exemplo no Exercício 1 Lucro 75000/,91 = 82,418 entretanto depois do JCP fical 57.668 de Base para IRPJ e CSLL não 52.744 para IRPJ, Correto?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 03/02/2024

Resposta

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Olá Adenilson favor identificar o curso e as questões para que seja direcionada ao professor correto...

Distribuição de lucros ou dividendos e JSCP

Se a empresa do SN não tiver contabilidade vai deduzir so o IRPJ do DAS sobre os 8% ou 32% do faturamento bruto, não o CSLL? Pode ser sobre faturamento bruto mensal?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/02/2024

Resposta

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Se não tiver contabilidade, deverá aplicar 8% ou 32% sobre a receita bruta de venda ou servico e dim...

Distribuição de lucros e JSCP

Como faz o cálculo da antecipação do lucro para empresa do SN que tem contabilidade? Será via DRE? Pode ser mensal? Poderá ter tributos IRPJ e CSLL adicionais além do DAS?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/02/2024

Resposta

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Deverá levantar balancete para distribuir o lucro efetivo. Pode ser mensal

TAXA PARA CALCULAR A JSCP

Professor, de onde pegamos as taxas para fazer o calculo da JCP? De qual site? Quando vc fala na aula de trimestre está falando de lucro real trimestral?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/04/2024

Resposta

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A TJLP é divulgada pelo Banco Central. Apenas a taxa é trimestral e nao o lucro real!

IRPF DE MEI > CALCULO DO VALOR TRIBUTADO

Da receita, tira-se a aliquota de presunção. Até esse valor é isento. Ok. Da diferença do isento para a receita bruta, foi ainda reduzido um valor de 1900 +/-. Qual a base legal?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 23/04/2024

Resposta

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Boa noite Jessica, a base legal para essa redução está prevista nas normas que regem o Lucro Presum...

Provisão do JSCP

Ao provisionar os juros sobre capital próprio com a intenção de integralização de capital, quando imposto renda vai ser pago?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 23/04/2024

Resposta

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Em relação aos juros sobre capital próprio (JCP), especificamente, não é necessário fazer nenhum pag...

lucro distribuído antecipadamente

a conta de lucro distribuído antecipadamente (redutora lucro acumulado) deve ser vinculada a qual conta do plano de contas referencial da RFB?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 24/05/2024

Resposta

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A conta de Lucro Distribuído Antecipadamente, que é uma conta redutora do Lucro Acumulado, deve s...

Provisão JCP

Professor caso faça a provisão de JCP e no próximo exercício a empresa apresente um prejuízo, poderemos fazer lançamento revertendo a provisão para prejuízo do exercício?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 18/07/2024

Resposta

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Sim, é possível reverter a provisão de Juros sobre o Capital Próprio (JCP) no caso de a empresa a...

Reserva de incentivo fiscal e subvenção de IRPJ

A reserva de incentivo fiscal (crédito presumido icms) e subvenção de IRPJ, oriundos de incentivos da ZFM, pode compor a base do calculo do JCP?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 23/08/2024

Resposta

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Sim, a reserva de incentivo fiscal (como o crédito presumido de ICMS) e a subvenção de IRPJ prove...

PL ajustado

Tenho reserva de incentivo fiscal (subvenção), devo considerar ou excluir para a base do PL ajustado para fins de cálculo do juros?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 28/08/2024

Resposta

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Boa tarde Nilza.

Subvenções para investimento, como as de incentivo fiscal, são...

Dúvida exemplo 4

Na base do limite para pagto foi considerado somente 3000 de reserva de capital, porém há támbém reserva de lucro (2000) e lucro acumul (1000) ao qual não foi considerado. Procede? N~ deve considerar?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 29/08/2024

Resposta

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As reservas de capital, conforme a legislação societária brasileira (Lei 6.404/76 - Lei das S/A),...

Dúvida sobre o TJLP

Preciso calcular o JSCP do exercicio de 2023, mas irei registrar ata em setembro de 2024, o TJLP precisa ser o de 2023 ou 2024? E para esse calculo do TJLP eu uso a taxa dos 3 primeiros trimestre?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 10/10/2024

Resposta

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Camila,

Para o cálculo do Juros sobre o Capital Próprio (JSCP) do exe...

Sobre o Lucro distribuído antecipadamente.

Sobre o Lucro distribuído antecipadamente, como fazer a capitalização(contabilização) caso de prejuízo e o sócio devolver?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 04/11/2024

Resposta

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Denise, Essa é uma situação que não deve ocorrer, pois não há previsão legal de pagamento deve lucr...

juros sobre capital proprio

em qual conta devo contabilizar as despesas com o pagamento do juros s capital proprio?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 04/11/2024

Resposta

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Bom dia

Os JCP devem ser registrados em conta de despesa financeira para efeito de dedutib...

Tratamento tributário para quem recebe JCP

Boa noite, professor! Quem receber JCP deve adicionar ou excluir da base de cálculo do IRPJ/CSLL no LR Trimestral? No PIS/COFINS do regime cumulativo é devido 3,65% sob JCP ou não?

lucros jscp juros sobre o capital Perguntado em 12/11/2024

Resposta

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Bom dia

Se a beneficiária for pessoa jurídica tributada com base no lucro real:

...

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