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Alíquota do IRPJ // Lucro Real e Lucro Presumido

Página 22-Lucro Presumido=>CSLL9% e IRPJ15%+10%acima de 20mil
Página 25-Lucro Real==>CSLL9% e IRPJ15%+10%acima do 20mil
Determinada pergunta,a resposta é ambas possuem alíquotas diferentes-não entendi

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 22/10/2023

Resposta

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Boa tarde As alíquotas são as mesmas, o que difere é a base de cálculo em cada regime de tributação...

Continuo a minha dúvida....

Continuo o meu questionamento, a pergunta diz respeito as alíquotas e não a base de cálculo.

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 23/10/2023

Resposta

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Olá, quanto a alíquota será a mesma para ambos os regimes! Obrigado!

Nova Prova

Por favor alguém responde: Assinale a alternativa correta a respeito da diferença entre Lucro Real e Presumido:
R Cefis ==> Alíquotas diferentes no IRPJ - Podem fundamentar a resposta. Agradeço.

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 24/10/2023

Resposta

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Olá! Na verdade a variação se dá na carga tributária efetiva que acaba tendo uma alíquota final men...

Desenquadramento

...mas é possível o Mei cadastra alguma atividade não permitida, em que possa ocorrer o seu desenquadramento, Se o próprio sistema se cadastro do Mei dá apenas as opções permitidas? ha outro modo de ser abrir um Mei, que não pelo sistema ".Gov??"

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 28/10/2023

Resposta

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apenas pelo GOV

O que contabiliza comprar no MEI?

Esse custo com plano de saúde contabiliza no limite de 80% de compra? Pago contas em meu nome CPF, para contabilizar precisa esta necessariamente no CNPJ? OBS:Virei MEI para atender empresa on era clt

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 14/11/2023

Resposta

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Olá Jonathas A MEI é isenta de contabilização, mas sim você pode realiza-la caso deseje. Não entendi...

Base de Calculo Das

Como o professor chegou na alíquota efetiva para fins de calculo do DAS

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 17/01/2024

Resposta

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Wedeson Goes Ferreira Da Silva, Pode indicar o curso e a aula? Já notificamos a CEFIS de que a ind...

MEI DESENQUADROU POR FATURAMENTO DE COMPRAS EXCEDIDO

MEI excedeu as compras, tem como continuar mesmo não comprando mais, somente para continuar contribuir com INSS?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 31/01/2024

Resposta

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Olá Claudia! Se houve o desenquadramento, nesse ano calendario, não é possível a manutenção.

BAIXAR MEI

Minha dúvida o cliente é MEI não quer passar para ME Simples Nacional posso baixar dar algum problema, sendo que hoje é último dia para se tornar ME, e o sistema está congestionado. Posso baixar ?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 31/01/2024

Resposta

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Boa noite. Você pode estar baixando e abrindo outra.

MEI BAIXOU

Baixei o MEI pois ultrapassou o faturamento. O cliente não quer abrir ME. E a agora que faço. O mesmo prefere abrir outro MEI. Que vcs me orientam, se abrir outro MEI quais possíveis situações ?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 01/02/2024

Resposta

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Olá Cláudia! Entendo que tal operação pode ser configurada com o Fisco como evasão fiscal, mesmo que...

simples nacional - livros e balanços

Qual a base legal (legislação) que informa a obrigatoriedade da escrituração contábil (levantamento de balanço e autenticação) das empresas simples nacional? Há alguma exceção?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 11/02/2024

Resposta

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Boa tarde Joyce, A obrigatoriedade da escrituração contábil para empresas optantes pelo Simples Naci...

Cálculo simples nacional

No caso de empresa que iniciou suas atividades por exemplo em abril, como determinar o rbt12 para vias de cálculo do das sem ter faturado anteriormente?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 11/02/2024

Resposta

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Para determinar o RBT12 para vias de cálculo do DAS sem ter faturado anteriormente em empresas que i...

Te errado isso aí

O cálculo do DAS não está sendo feito sobe o faturado mensal. o valor do DAS no exercício ficou absurdo.

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 18/02/2024

Resposta

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Boa Tarde! Poderia explicar melhor o problema? Por favor .

ERRO NO CALCULO DO PRESUMIDO

Ele mesmo cita que deve se aplicar o IRPJ adicional 10% sobre oque exceder 20.000,00 do lucro por mês, como a apuração do IRPJ e CSLL é trismestal seria oque ultrapassar 60.000 (3 meses) não 20.0000

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 21/02/2024

Resposta

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Bom dia Sim, no cálculo trimestral é 60.000,00 Att

Aliquotas IRPJ para lucro presumido e lucro real.

A alternativa que ele marca como correta diz que ambos possuem alíquotas DIFERENTES. Não entendi, alguém pode me explicar por favor?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 26/02/2024

Resposta

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Boa noite a akiauota do IRPJ é a mesma. o que muda é a base de calculo att

calculo DAS

se desenquadrei, ao calcular a receita dos meses, para a guia, serão inclusos o faturamento como Mei, de ano anterior?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 05/05/2024

Resposta

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Boa tarde Sim, vc deve informar a receita dos últimos 12 meses att

Pergunta para obter o certificado

Na pergunta 5.

Entendo que a resposta é: No Lucro Real a base de cálculo é o Lucro aferido pela empresa, consideradas as adições e deduções.
O sistema apresenta como erro, estranho.

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 21/06/2024

Resposta

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Marcelo,

Vamos analisar.

Gabarito da 5ª pergunta

Conforme conhecimento adquirido durante o curso, eu entendo que o gabarito na última questão deveria ser a resposta 4: No Lucro Real a base de cálculo é o Lucro aferido pela empresa...

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 15/08/2024

Resposta

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Boa tarde

A base de cálculo do Lucro Real será o lucro líquido apu...

cálculo DAS

o cálculo do DAS está divergente. os 400 mil é acumulado dos últimos meses para encontrar a faixa da alíquota. após encontrar a faixa da alíquota aplicar sobre o faturamento de 50 mil mês.

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 12/09/2024

Resposta

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TEREZA,

Seu raciocínio está correto. O cálculo do DAS é a alíquota efetiva que...

Pergunta 5

Na aula o professor deu como assertiva a letra D.

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 03/10/2024

Resposta

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Olá Sandro,

Realmente de acordo com o Quis 5, o teste está incorreto. Vou report...

Porte de Empresa

Bom dia, existe algum curso na plataforma que aborde mais profundamente os portes da empresa ???

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 09/10/2024

Resposta

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Boa tarde Rafael.

De uma olhada neste curso para ver se te agrega mais ainda.

DESENQUADRAMENTO MEI

Quando uma empresa é desenquadrada do MEI, ela também sai do Simples Nacional?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 25/10/2024

Resposta

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Olá Isabela,

A resposta é depende do motivo. Se o MEI for desenquadrado de Ofíci...

Reenquadramento do Simples Nacional

Olá, quando uma empresa desenquadra do SN, por divida ativa na união, é possível reenquadra-la após o parcelamento da divida?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 08/12/2024

Resposta

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Boa noite.

Sim, é possível reenquadrar uma empresa no Simples Nacional (SN) após o parcelam...

Quiz exclusão do MEI..

Professor.. se o MEI foi aberto em 09/2023 e faturou a partir de 10/2023 , ele tem direito a 4 meses de R$ 6750,00 .. ele tem direito ao limite de setembro, outubro, novembro e dezembro. Correto?

regimes tributários simples nacional lucro real lucro presumido Perguntado em 06/01/2025

Resposta

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Boa noite, Leonardo

Sim, está correto! Quando um MEI (Microempreendedor Individual) é aber...

compra monofásica

1 - compra monofásica fiquei em dúvida ainda, trabalho em uma concessionaria de veículos, os carros e peças automotivas enviada pelo fabricante é monofásico, a fabrica recolhe o PIS E COFINS

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 14/05/2024

Resposta

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Olá! O tributo recolhido pela indústria no sistema monofásico não pode ser aproveitado pela conc...

compra monofásica

Na saída (venda) é monofásico , pórem esse pis cofins que foi recolhido pelo fabricante posso aproveitar os créditos em um ajuste como outros créditos? na apostila entendi isso, gostaria de confirma

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 14/05/2024

Resposta

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Olá! O tributo recolhido no sistema monofásico não pode ser aproveitado, uma vez que a etapa subs...

Solicitei a restituição, foi deferido

Solicitei em 02/2024 e até o momento não restituíram, porem verifiquei que a empresa tem um débito de 700,00 de Inss, e não estou conseguindo fazer o perdcomp, como proceder?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 08/06/2024

Resposta

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Leandro, O processo de análise de pedido de restituição no sistema PER/DCOMP tende a ser mais demor...

Legislação

Em qual artigo do CTN ou da CF diz que é obrigatório a devolução do imposto pago a maior?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 03/07/2024

Resposta

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Bom dia Adriano!

De acordo com a Lei nº 9.430/1996, arts.&...

Subvenção de ICMS

Olá, nos casos de valores de benefícios fiscais de ICMS, caso eu verifique sua existência, podendo recuperar os últimos 05 anos, quais documentos seriam necessário fazer a retificação?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 04/07/2024

Resposta

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Boa tarde Cleiton, tudo bem?

Livros Fiscais (EFD-ICMS/IPI):

DAPI (Declaraç...

APROVEITAMENTO CRÉDITO PIS E COFINS ALIQUOTA ZERO

Professor, é possível recuperar crédito de pis e cofins de compras para a revenda a alíquota zero oriundo de empresas do simples nacional? Visto que esses itens são pagos na etapa anterior (DAS)

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 24/07/2024

Resposta

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Rafael, caso a compra seja uma aquisição de insumo diretamente relacionado com a atividade operacion...

é possível tomar credito de pis/cofins para o transporte de funcionário ( ônibus fretado) ?

fiquei na duvida se o credito seria possível só entre matriz ou filial? no caso a empresa onde trabalho não tem filial, mas temos uma empresa contratada para fazer o transporte dos funcionários.

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 12/08/2024

Resposta

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Andreia,

Se for objeto da atividade fim da empresa, pode sim.

Taxa Selic

Não achei os percentuais da Selic utilizados no exercício no link enviado. E não entendi como foi escolhido o mês da Selic.

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 30/08/2024

Resposta

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Ieda,

A escolha do mês da Selic para o cálculo de juros depende de qu...

Compensação Cruzada

Bom dia! Tudo bem?
Fiquei com uma dúvida sobre a compensação cruzada. Li em algum lugar, que hoje não é mais permitido. É verídico?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 04/09/2024

Resposta

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Bom dia Gisele.

Fiquei com uma dúvida sobre a compensação cruzada. Li em algum l...

RESSARCIMENTO

COMO FAÇO O PEDIDO DE RESSARCIMENTO DO ICMS PARA EMPRESAS DO LUCRO PRESUMDIO QUE POSSUI CREDITOS NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 18/09/2024

Resposta

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Boa noite Andreza.

Você já tentou pelo site (www.fazenda.rj.gov.br) solicitar o...

AULA DE RECUPERAÇÃO DE CREDITO

EM RELAÇÃO A BASE DE CALCULO DO IRPJ E CSLL, POSSO USAR OS CREDITOS DE ICMS PARA ABATER SOMENTE NO LUCRO REAL OU POSSO FAZER NO LUCRO PRESUMIDO?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 18/09/2024

Resposta

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Olá Andreza, bom dia!

A 1ª Turma da Câmara Superior do Conselho Administrativo de Recursos...

aula recuperação de credito tributário

não entendi como funciona a exclusão de icms e beneficio icms para abater da base de calculo do pis e cofins e da base de calculo do irphj e csll poderia explicar melhor, quem possui esse direito?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 18/09/2024

Resposta

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Prezada Andreza, bom dia!

A exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da Cofins foi...

Retificação das declarações

A retificação das declarações de períodos anteriores geram multa para o contribuinte?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 23/09/2024

Resposta

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Maryanne, somente o SPED ICMS e IPI possui multa para retificação fora do prazo, se assim a UF estab...

valor de credito depis e confis a recuperar

como chegou ao valor de 34965,00

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 27/09/2024

Resposta

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Valquíria, Desculpe. Por aqui não temos acesso ao exercício. Poderia por favor abrir um chamado em...

compensação

mas hoje em dia as empresas do simples podem se compensar dos tributos de forma proporcional ,né!

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 06/12/2024

Resposta

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Daniela,

Sim, empresas do Simples podem compensar tributos de forma p...

juros sobre capital próprio

como se faz a recuperação dos juros sobre capital próprio dos últimos 5 anos?

recuperação créditos tributários Recuperação de créditos Perguntado em 09/12/2024

Resposta

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Boa noite.

Para recuperar os juros sobre capital próprio (JSCP) dos últimos 5 anos, você de...

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