Perguntas e Respostas Nacional

É possível uma empresa que esteja sendo constituída em 2018, seja enquadrada no anexo III ao invés do V, devido aos 28% do fator R. Caso seja possível, como calcular o fator "R" para novas empresas??

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 08/01/2018

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regra geral ela é do anexo V, poderá ser tributada no III se o fator "R" for igual ou superior a 28%...

Simples Ncional

e se for MEI? pq geralmente os salões de beleza fazem isso, contratam manicures e pedem para abir uma MEI pa ser como prestadora de serviço? Como procede esse caso?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 13/01/2018

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Salão de beleza tem profissionais parceiros.

Contador - Requerimento de empresário

para a atividade de contador ser optante pelo simples nacional não pode ser através de requerimento de empresário?? tem que ser eireli ou ltda, sendo ltda qual o capital minimo exigido?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 13/01/2018

Resposta

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Ltda não tem capital minimo, EIRELI minimo 100 salários mínimos

DIARIO e razao

se o empresário não quiser escriturar diário e razão. ? o contabilista fica obrigado escriturar o livro?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 15/01/2018

Resposta

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Sim, somente o diário.

Simples Nacional

As empresas que em 2017 já estão no anexo III ela ter que fazer também o calculo do fator r?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 18/01/2018

Resposta

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Não, empresas do anexo III continuam no mesmo anexo normalmente, não estão sujeitas ao fator "r"

MUDANÇA DE ME e EPP

QUANDO UMA EMPRESA ATINGE O LIMITE DE 360.000,00 ANUAL, ELA VAI MUDAR AUTOMATICAMENTE PARA A EPP OU TERA QUE SOLICITAR ESSA MUDANÇA NA JUCEB?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 18/01/2018

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Vai automaticamente

Erro questão 2

Olá tem erro na questão 2 sobre os impostos que serão recolhidos apartados!

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 21/01/2018

Resposta

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olá, pode replicar aqui para eu analisar por favor?

Empresario Individual x Profissional Regulamentado

A sra. citou que profissional regulamentado não pode ser Empres. Individual. fundamento Parág. Art. 966. Mas no final do mesmo parág."salvo se o exercício da profissão constituir elemento de empresa."

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 24/01/2018

Resposta

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Sim, para constituir elemento de empresa tem que ser LTDA.

Conceitos Preliminares - Folha Salário

Final da leitura de folha de salário: "montante efetivamente recolhido a título de contribuição patronal previd."Essa CPP que ele cita, eu considero o gerado em SEFIP ou também a parte gerada no DAS?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 27/01/2018

Resposta

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A CPP é a recolhida dentro do Simples Nacional.

FATURAMENTO

O FATURAMENTO ANUAL,EXEMPLO 2017 SERÁ SOMADO AO FATURAMENTO DOS PROXIMOS MESES?

FATURAMENTO TOTAL 2017-R$ 100.000,00
JANEIRO 2018-R$ 100.000,00
R$ 200.000,00

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 27/01/2018

Resposta

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Quando vira o ano começa nova contagem, olha-se a receita bruta do ano-calendário

EMPRESA DE COBFRANÇA

EMPRESA DE COBRANÇA NÃO SE ENQUADRA NO SIMPLES NACIONAL?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 27/01/2018

Resposta

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Qual o CNAE?

MAJORAÇÃO DOS 20%

ESSA MAJORAÇÃO CITADA DOS 20% NÃO FOI EXTINTA?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 27/01/2018

Resposta

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Não, a majoração dos 20% quanto excede o Limite/Sublimite continua.

Sublimite do Simples Nacional

1) uma empresa que tenha dois estabelecimentos, Matriz e Filial, para efeito de sublimite estadual, somará o faturamento dos dois estabelecimentos? Assim terá que recolher ICMS e ISS fora do Simples?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 29/01/2018

Resposta

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Sim

Sublimite do Simples Nacional

2) Um sócio que participe de 3 empresas com CNPJ's distintos, todas optantes pelo Simples, para efeito de sublimite estadual, terá que somar o faturamento das 3 empresas?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 29/01/2018

Resposta

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Sim.

Calculo do anexo 1 com susbtituição

Como funciona o cálculo do anexo 1 com produtos de substituição tributária. Antes se separava e era descontado o valor do ICMs para o cálculo. Como será feito agora? Separa-se também?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 29/01/2018

Resposta

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continua da mesma forma, separa-se também!

Anexo III ou V

Uma empresa individual, em constituição, com atividade de clinica médica - CNAE 86304-02, qual o anexo inicial da mesma, sendo que o fator "r" será superior a 28% do faturamento.

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/02/2018

Resposta

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Regra geral ela esta no anexo V, Todavia, se o fator "r" for igual ou superior a 28% será tributada...

Retificação do CNAE

CNAE 36305-02

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/02/2018

Resposta

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Regra geral ela esta no anexo V, Todavia, se o fator "r" for igual ou superior a 28% será tributada...

Retificação do CNAE

CNAE correto: 8630-5/02

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/02/2018

Resposta

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Regra geral ela esta no anexo V, Todavia, se o fator "r" for igual ou superior a 28% será tributada...

A lei base da ME/EPP é 123/2006

A lei base da ME/EPP é 123/2006 onde que eu vejo essas informações e atualizações e como eu sei que algo nela vai mudar?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/02/2018

Resposta

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Ela é a Lei de origem, sempre que for alterada é somente acessar ela que estará atualizado por todas...

Retenções ISS

Para as empresa que ficarem nessa situação na 5ª faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, qual será a alíquota da Retenção?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 20/02/2018

Resposta

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do ISS será 5%

Início de Atividade

Gostaria de saber como se deve calcular o receita bruta e a folha de pagamento dos últimos doze meses, para empresas que estão em início de atividade. Por favor, se der me explique com exemplos.

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 22/02/2018

Resposta

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Empresas inicio de atividade deve ser feito media aritmética

Mei em relação a vedação do estatuto.

Quando a vedação "k", também serve para MEI? EX. O ex-funcionário vira MEI e continua preenchendo todos os requisitos de característica de trabalho, ele ficaria sujeito ao desenquadramento do SIMEI?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 24/02/2018

Resposta

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Bloco "K" é somente para indústrias

Migrar de Mei para Microempresa

Um empresário que era MEI,porém nunca poderia ter sido pelo seu faturamento que ultrapassou os 20% do permitido. Ele migrou para ME e já era optante pelo simples.Como fazer regularizar o imposto?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 28/02/2018

Resposta

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deve retificar todos os DAS colocando a receita certa dele.

SIMPLES NACIONAL

Bom dia !!

Posso entender da seguinte forma?

MEI faturamento até 60 mil/ano

ME faturamento maior que 60 mil até 360 mil / ano

EPP faturamento maior que 360 mil até 4.800.000,00

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 02/03/2018

Resposta

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Isso mesmo Natália.

Livros Fiscais

o Livro registro de Entrada e o Livro Registro de Inventário são somente para os contribuintes do ICMS. Gostaria de saber se não existe a obrigatoriedade do Livro registro de Saída?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 04/03/2018

Resposta

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Entrada e inventário são somente para optantes do Simples Nacional. Empresas do regime normal do ICM...

Livros Fiscais

O Livro Registro de Serviços Prestados e Tomados, não existe obrigatoriedade para os optantes do Simples Nacional?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 04/03/2018

Resposta

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Equipe CEFIS favor verificar.

Anexos III e fator R

Olá sobre as empresas que ja estavam no Anexo III, pode calcular no Anexo III no simples nacional 2018 sem levar em conta o fator R

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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Sim, as atividade que já eram do anexo III continua no mesmo anexo normalmente.

Profissoes intelectuais

Ola prof. confirma para mim! se eu quiser abrir uma empresa contabil terei que ter um captal acima de 90.000 R$ integralizado.....

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 07/03/2018

Resposta

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Se for EIRELI o capital social tem que ser no minimo 100 salários mínimos. Todavia, hoje já temos a...

EXCESSO DE FATURAMENTO EM MAIS DE 20%

Em caso de excesso acima do limite de 20% do faturamento anual, os tributos deverão ser recolhidos pelo lucro presumido, certo? E como fica os pagamentos já efetuados no simples?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 16/03/2018

Resposta

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Isso mesmo, caso ainda recolheu tributo no SN após o excesso de receita deverá entrar com pedido de...

Cesta basica

optante do simples tem direito a redução e inserção da cesta básica? na hora de gera imposto do simples. estado do tocantins

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 17/03/2018

Resposta

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Optante do simples só terá direito a isenção se tiver norma específica autorizada a esse regime de t...

Enquadramento ME EPP

Na constituição de uma sociedade entre médicos S/S Ltda,iniciando pelo cartório, em qual momento vou escolher a opção de ME ou EPP,seria na receita federal através do DBE?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 30/04/2018

Resposta

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Já deve incluir dentro do contrato social.

Opção Simples Nacional

Entendi que no inicio das atividades não preciso fazer o agendamento para opção do simples nacional, gostaria de saber se nos próximos anos tenho que fazer esse agendamento obrigatoriamente?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 30/04/2018

Resposta

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O agendamento foi extinto a partir de 2019.

NATUREZA JURIDICA PARA ESCRITÓRIO DE CONTABILIDADE

Professora, a Senhora disse que a natureza jurídica para esc. de contabilidade é Sociedade Empresária ou Eireli! Sociedade Simples não pode? Qual é base egal?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 30/04/2018

Resposta

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Pode sim,desde que seja Sociedade Simples Pura. eu quiz dizer que ela não pode ser empresario indiv...

escritória de contabilidade

Quais são os benefícios para os escritórios de contabilidade que apita pelo simples nacional ?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 03/05/2018

Resposta

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O beneficio é ser tributado no anexo III, o anexo mais vantajoso para os prestadores de serviço.

Obrigações Mensais e Anuais

Olá,
Quais as obrigações mensais e anuais que devem ser enviados tanto federal como estadual simples nacional? Tem algum forma de pesquisar de quais obrigações devo enviar?

Att.,

Ricardo Reis

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 24/05/2018

Resposta

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Olá, a nível federal "DEFIS", e as obrigações do departamento pessoal, municipal você deve consultar...

OPÇÃO SIMPLES NACIONAL

Empresas que inicio atividades em 2004 e nunca optou pelo simples pode optar agora em 2018 quais sao as regras ?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 30/05/2018

Resposta

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pode sim, todavia, deve-se verificar se a atividade é permitida optar pelo regime de tributação Simp...

Desenquadramento do Simples Nacional de empresas em início de atividade

A empresa em inicio de atividade que é desenquadrada do simples por ultrapassar o limite de 20% de majoração deve recolher todos os impostos no novo regime desde a epoca do inicio da atividade?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 09/06/2018

Resposta

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exatamente .

Material do curso

Professora boa tarde.

Onde devo pegar esses slides?

Desde já agradeço

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 10/07/2018

Resposta

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Olá Bruna, deve solicitar para a equipe da CEFIS.

Tomar Credito de ICMS

Caso a empresa passe o sublimite de R$ 3,6 milhões terá direito a tomar credito de ICMS e abater no debito do imposto ?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 25/07/2018

Resposta

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Olá Guilherme, a partir do momento que ela estorar o sublimite de 3.600.000,00 ela ira para o regime...

Anexo do Simples Nacional

Professora, uma empresa de prestaçao de serviços, referente ao fornecimento de licença de uso de websites, sistemas, enquadra-se em qual anexo? por gentileza.

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 26/07/2018

Resposta

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Anexo V sujeito ao fator "r".

INSS Patronal em empresas optantes pelo Simples

Gostaria de saber quais anexos, com base no novo simples nacional, terão que recolher o inss patronal, pois a empresa que estou abrindo se enquadrará no anexo V ou III dependendo do cálculo do fator R

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 09/08/2018

Resposta

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Quase todos os Anexos do Simples Nacional tem a CPP, Exceto o Anexo IV.

EFD CONTRIBUIÇÕES

NO REGIME CUMULATIVO ONDE DEVE SER INFORMADO AS DEVOLUÇÕES DE VENDAS ?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 16/08/2018

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deve ser enformado dentro da EFD-CONTRIBUIÇÕES em ajustes a crédito no registro M220/M620

Alteração de Faixa

Empresa que muda da fxa 5 para 6, pelo faturamento dos últimos 12 meses, dentro dos 20%, deve recolher o ICMS/ISS no mês que ultrapassa os 3,6mi? Volta para jan? E o exercicio seguinte?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 17/08/2018

Resposta

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se excedeu os 3.600.000,00 mais não ultrapassou os 20% só sera excluída a partir de Jan/ano seguint...

Tributaçao do ISS

Gostaria de saber como utilizo tabela para efeitos de cálculo do ISS em Prefeitura.

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 24/08/2018

Resposta

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O ISS é pego de acordo com o percentual de repartição do mesmo na tabela que ele esta enquadrado.

simples nacional 2018

No caso de sublimites, se a empresa estiver em um estado que adote essa pratica. Ela só deve adotar o limite daquele estado? Ignorando o limite federal?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 27/08/2018

Resposta

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Perfeito, isso mesmo.

como fazer

Como faço a avaliação?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 03/09/2018

Resposta

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Por favor refaça sua pergunta, não consegui entender.

Dentista ou consultorio odontogico

atividade de dentista ou consultorio odontologico pode ser do regime do simples nacional

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 06/09/2018

Resposta

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Sim, estão no anexo V, podendo ser tributada no anexo III se o fator "r" for igual ou superior a 28...

ALTERACAO DE ANEXO

COM A ALTERAÇÃO, O CNAE DE MARKETING DIRETO CONTINUA NO ANEXO III OU MUDOU PARA ANEXO V?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 12/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Continua no anexo III.

ALTERACAO DE ANEXO

COM A ALTERAÇÃO, O CNAE DE MARKETING DIRETO CONTINUA NO ANEXO III OU MUDOU PARA ANEXO V?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 12/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Não teve alteração, continua no anexo III

VEDAÇÃO AO ESTATUTO LETRA K

Pra ficar bem claro, pelo que entendi um funcionário que abrir uma empresa no simples nacional não pode prestar serviço pra outra empresa que esteja enquadrada no simples é isso?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 16/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Na verdade a vedação é que ele não pode ser ME/EPP e nem pode optar pelo Simples Nacional...

vedação letra k

Mas se esse funcionário abrir uma empresa no lucro presumido poderá prestar o serviço ?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 16/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Sim, sem nenhum problema.

certificado

como faço para colocar meu nome completo no certificado?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 29/09/2018

Resposta

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Vou direcional você para equipe da CEFIS.

EIRELI PODE OPTAR PELO REGIME SIMPLES NACIONAL

Professora, Eireli pode ser optante pelo Simples Nacional? E se no caso for uma EIRELI cuja finalidade empresarial é a atividade de contabilidade?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 07/10/2018

Resposta

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Eireli pode ser optante pelo Simples Nacional sim, mesmo que seja com atividade de Contabilidade!!

CST DE ENTRADA

foi citado que o simples não possui alguns "beneficios fiscais", quando chega a nf, com o cst 020, 050, 051 (alguns destes cst são beneficios(redução, isenção, diferimento etc) a saída sera?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 11/10/2018

Resposta

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Este benefícios são para Contribuintes do regime normal do ICMS, Se for optante pelo Simples Naciona...

Pro Labore e INSS

Estou perdida em relação a retirada do pro labore e do recolhimento INSS.Um empresário individual,ME,Optante pelo Simples Nacional é obrigado a retirar pro labore?Como funciona a contribuição do INSS?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 17/10/2018

Resposta

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Se o mesmo prestar serviço na empresa sim, a contribuição será de 20%.

Vedação ao Estatuto

Tenho 3 empresas 2 no SN e 1 no LP, a soma das 3 não atinge o valor do limite permitido, neste caso as 2 empresas no SN não será desenquadrada, certo?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 24/10/2018

Resposta

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certo! vc tem 3 empresas enquadradas como ME/EPP, Se a soma da receita bruta no ano-calendário das...

APURAÇAO SIMPLES

SE PAGAR UM DAE COM O VALOR DO ICMS COMO DEDUZIR ESSE VALOR NA APURAÇAO DO DAS.

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 22/11/2018

Resposta

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Boa tarde, Você deve marcar no anexo I com substituição tributaria do ICMS e excluir o ICMS do DAS.

limite de distribuição no regime do simples nacional

no calculo para limite que formula utilizo
receita bruta x aliquota - vlr irpj ou
(receita bruta - despesas) x aliquota - vlr irpj

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 06/12/2018

Resposta

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Desculpa, na consegui entender a sua dúvida, pode reformular a pergunta por favor?

pergunas e respostas

gostaria de saber onde eu imprimo as perguntas e respostas do curso assistido?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 12/01/2019

Resposta

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Vou te direcionar para equipe da CEFIS, só tenho acesso ao portal do professor

Contrato social

Boa noite!
Você disse que o registro de uma empresa hoje é todo on- line. Isso significa que não preciso redigir um contrato e exportar para o site da junta, sendo todo redigido no site?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 16/01/2019

Resposta

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Boa noite, é on-line o serviço da junta , todavia, ela precisa do seu contrato pronto para passar pr...

Empresa de representante comercial

Empresa do simples nacional contrata vendedores pelo regime da CLT, resolve mudá-los para representante comercial. Neste caso ao abrirem a empresa de representante, ela não poderá optar pelo simples?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 16/01/2019

Resposta

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Exatamente, vc entendeu direitinho. Parabéns

Exclusão do Simples devido aos Sublimites

Em relação ao sublimite de R$ 3.600.000,00 a nível estadual e municipal, se a empresa ultrapassar esse valor ela será excluída a nível federal do simples nacional, ou somente a nível estadual?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 24/01/2019

Resposta

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Somente a nível estadual/municipal.

Obrigações mensais e anuais

OLá,

Quais as obrigações mensais e anuais a empresa do simples está sujeita?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 30/01/2019

Resposta

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Mensais: PGDAS-D Anual: Defis, Dirf

VIDEOS AULAS

POSSO PARÁ E RETORNAR MAIS TARDE.

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 05/02/2019

Resposta

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Claro, sem problemas!!

Substituição Tributaria

No preenchimento do PGDAS as receitas com substituição tributária devera se informada para empresas do comercio?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 08/02/2019

Resposta

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Olá, sim!! Mercadorias sujeitas a substituição tributária no seu estado deverão ser excluído o icms...

EXIGIBILIDADE SUSPENSA

Olá professora, tudo bem? Gostaria de saber a respeito da exigibilidade suspensa para o Município de Curitiba, onde acesso para verificar quais os produtos que estão com a exigibilidade suspensa?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 11/02/2019

Resposta

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Olá, tudo bem!! Exigibilidade suspensa indica parcelamento, se o contribuinte tiver feito algum parc...

certificado

nao consigo emitir certificado

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 04/03/2019

Resposta

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vou te encaminhar para equipe da Cefis.

Aplicação Fator R

Atividades de Psicologia e Psicanalise pertence ao anexo V, mas está sujeita ao fator r e se a despesa for igual ou superior a 28% ai cai para anexo III, não entendi muito bem se puder esclarecer..

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 11/03/2019

Resposta

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Boa tarde, Perfeito, é isso mesmo se o fator "r" for igual ou superior a 28% ela sera tributada no...

ALIQUOTA MINIMA DO ISS

Estou com uma duvida sobre a alíquota do ISS de um cliente. A RBT dele esta R$ 188.403,04 ele esta no anexo IV, sendo assim o IR 19,80%=0,93%/CSLL 15,20%=0,71%/COFINS 20,55%= 0,97%/PIS 4,45%=0,21%

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/03/2019

Resposta

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Encontrar a alíquota efetiva você tem que ir na repartição dos tributos e verificar quantos por cent...

ALIQUOTA MINIMA DO ISS

E ISS 40%=1,88% esses números é do PGDAS, so que... o iss esta abaixo de 2% alíquota mínima do município onde esta a empresa, a prefeitura não quer colocar essa alíquota de 1,88%

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/03/2019

Resposta

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A alíquota minima do ISS não pode ser inferior a 2%.( “Art. 21. § 4º. LC 123/2006 Alterada pela LC 1...

ALIQUOTA MINIMA ISS

Qual amparo legal tenho para pedir a prefeitura que coloque essa alíquota na emissão da NFSe?

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 19/03/2019

Resposta

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A obrigatoriedade não é da Prefeitura, a obrigatoriedade é do prestador do serviço. “Art. 21. § 4º....

Simples Nacional

Empresa em inicio de atividade de fonoaudiologia se enquadra no anexo III ou V? Como calcular o fator R para inicio de atividade para ver em qual anexo a empresa ira se enquadrar

Simples Nacional 2018 atualização magna Perguntado em 20/05/2019

Resposta

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É do anexo V podendo ser tributada no Anexo III, no curso dou exemplo

Comprovação da Receita

Professor, boa noite. Nesse caso, é enviado doc arquivo, comprovando que a empresa só obteve aquela determinada Receita (recebido), na hora de calcular o Imposto?. O sistema contábil dispõe do livro?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 23/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Otavio, poderia reformular melhor sua pergunta.

Disponibilidade da planilha

Boa tarde professor, poderia disponibilizar essa planilha ?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 14/09/2021

Resposta

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Bom dia, Sandra o material esta disponivel no portal, para o aluno fazer o download.

Regime Livro Caixa

Prof. Na virada do encerramento do período (dezembro). Precisará tributas as receitas ainda não recebidas?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 23/07/2022

Resposta

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Olá Jessica, é necessário avaliar a situação, considerando que a empresa durante o ano-calendário te...

Regime Livro Caixa

Prof. Na virada do encerramento do período (dezembro). Precisará tributas as receitas ainda não recebidas?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 23/07/2022

Resposta

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Olá! Jessica, caso haja mudança no regime tributário ou para competência sim. Porém, é necessário...

ECD - Investidor Anjo

Prof. Caso a empresa do Simples Nacional, não receba aporte anjo, não estará obrigada a entregar a ECD?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 23/07/2022

Resposta

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Olá Jessica! Exatamente. Caso não haja o aporte de capital de terceiros por meio dos investidores-a...

Empresa sem movimento

Professor, uma empresa do SN que foi aberta mas nunca teve nenhum movimento, deverá entregar alguma declaração acessória?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 16/08/2022

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Bom dia Letícia, tudo bem! Obrigações Acessórias para Empresas do Simples Nacional Sem Movimento: *...

Valores incobráveis

O que seria esse valores incobráveis ?

Escrituração Simples Nacional Perguntado em 12/09/2022

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Olá LUCIANO CAVALHEIRO DAS ALMAS! Os valores incobráveis são aqueles em que são registradas perdas...

link do Livro

Boa tarde,

não encontrei o link do livro Escrituração Fiscal no Brasil, onde encontro??

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 29/03/2019

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Olá ! Segue o link para o livro: https://www.editorasenacsp.com.br/portal/produto.do?appAction=vwPr...

aula sobre simples nacional

so queria deixar aqui o meu elogio ao prof.
explica muito bem, de forma clara, e precisa.
meus parabens.. aprendi muito nesse curso...

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 29/03/2019

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Olá Renata ! Agradecemos a sua contribuição, com o seu comentário. Prof. Ademir

Retenção de impostos federais, na condição de contratante dos serviços

a empresa optante pelo simples nacional que contratar serviços de empresa não optante, está dispensado das retenções das contribuições sociais, exceto irrf, correto?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 03/04/2019

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Correto. De acordo com a Lei Complementar 123/2006, artigo 13- Inciso: XV - demais tributos de comp...

Imposto devido em operações interestaduais

Uma empresa optante pelo simples, que faz compra de mercadorias sujeitas ao st em sua filial em outro estado. Quais os impostos devido para a transferencia de estoque para sua matriz?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 08/05/2019

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Qual o estado da filial ? A compra foi feita onde? Onde está a matriz?

Operações Financeiras

Professor empresas que realizam operações financeiras, não estariam automaticamente obrigadas a tributarem pelo lucro real?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 11/05/2019

Resposta

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Uma prestadora de serviços, pode auferir uma receita financeira de aplicações financeiras.

Alíquota Nominal para novas empresas

Olá professor, parabéns, o modo como explica é muito bom!! Para novas empresas, como não possuem faturamento anterior para que seja feita a média, qual seria sua alíquota nominal?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 13/06/2019

Resposta

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No caso de empresa em início de atividade no próprio ano-calendário da opção pelo Simples Nacional,...

Retenções - Prestadores de Serviços

Ao emitir uma NFS de prestação de serviços é informada nos dados adicionais a seguinte mensagem: ESTÁ DESOBRIGADA ÀS RETENÇÕES DE TRIBUTOS FEDERAIS E INSS, CONFORME A IN SRF Nº 459/2004. Está correto?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/06/2019

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Informações na condição de PRESTADOR: "Dispensa de retenção de CSLL/COFINS/PIS,conforme artigo 32 ,...

Operações Interestaduais

Empresa do que compra de outro estado haverá diferencial de alíquotas independente do regime tributário do fornecedor? E quando ela vende para outro estado quem pagará o diferencial será o cliente?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 30/06/2019

Resposta

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Sim, é devido o diferencial de alíquotas nas aquisições interestaduais . A Lei Complementar nº 123/0...

ICMS DIFERIDO S/ PESCADOS SP, COMPRA DE PEIXE, REST JAPONES

ICMS DIFERIDO, TEM Q PAGAR ICMS S/ COMPRA 7%?. NA APURACAO DAS MESNSAL, NO PGDAS DEVO COLOCAR "VENDA MARC COM SUSBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA" OPÇÃO ENC DA TRIBUTAÇÃO?. PARA EU NÃO PAGAR NOVAMENTE ICMS???

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/07/2019

Resposta

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Olá ! Qual o seu objeto social ? Qual o Estado da operação ?

ICMS DIFERIDOS SOBRE COMPRAS DE PESCADOS, CONTRIBUINTE OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL

ICMS diferido é uma forma de substituição tributária?
Quem já pagou ICMS DIFERIDO nas compras tem que pagar novamente no DAS? Via PGDAS Optante pelo Simples Nacional?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 24/07/2019

Resposta

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Não. as receitas devem ser segregadas e as notas fiscais , devem ser emitidas no CFOP: 5.405, nos ca...

Prescrição e Decadência

Olá sou Wiston Chaves, advogado em Rondonópolis-MT.

As retificações da PGDAS no final do período decadêncial, interrompe a prescrição?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 28/07/2019

Resposta

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Vale a regra do artigo 174 do CTN.

IPI Simples Nacional

Olá! Para Base de cálculo ST, IPI soma na base mesmo quando SN?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 15/08/2019

Resposta

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A base de cálculo corresponde a: os valores correspondentes a operação, a frete, carreto, seguro, im...

Escrituração Fiscal no Brasil

Bom dia!

Onde pegou o livro falado no Curso "Escrituração Fiscal no Brasil" Disse que iria disponibilizar.

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 19/08/2019

Resposta

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Olá, o livro pode ser adquirido no link abaixo: https://www.amazon.com.br/Escritura%C3%A7%C3%A3o-fi...

ICMS ANTECIPADO

Professor, todas as operações com o ICMS para o Simples Nacional vão ser antecipadas nas entradas? na saida não haverá tributação, certo?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 24/09/2019

Resposta

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Para verificar, quais itens são tributados por antecipação tributária na Entrada , consulte a Portar...

CUSTO DE FOLHA DE PGTO

Olá, professor Ademir.

Não ficou claro pra mim se o custo da folha do simples nacional fica menor que 28% se a empresa irá recolher pelo anexo III, ou se enquadra a outro anexo.Se tratando de serviço

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 22/10/2019

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Qual o serviço prestado ?

CERTIFICADO

OLÁ DR. ADEMIR! NÃO CONSIGO IMPRIMIR O CERTIFICADO.

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 02/11/2019

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Olá, entre em contato no número: (11) 99204-0804

EXCLUSÃO DO SIMPLES

Empresa p/ ser excluída do simples deve faturar o limite dentro do ano, ou pela rbt12?
se em out/19 tiver faturamento de 4.800mil mas em nov/18 ela teve 300mil em nov/19 libera faturar mais 300mil?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 26/11/2019

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Em 2019, o faturamento até 4.800.000,00, computados entre 12/2019 até 11/2019, dá o direito a perman...

Bi tributação

Uma empresa que já paga ICMS dentro do DAS, pagando diferencial de alíquota não está ocorrendo uma bi tributação?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 21/05/2020

Resposta

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Não, pois o DAS contempla apenas o pagamento dos tributos sobre o faturamento e não sobre aquisições...

Empresa do Simples que adquirir produtos sujeitos a substituição tributária

Quando uma empresa do simples nacional adquirir produtos com ICMS já pago na fonte (ICMS ST), esta empresa do Simples poderá reaver os valores pagos a título de ICMS (dentro da aliquota efetiva)?

SIMPLES NACIONAL simples nacional ademir Perguntado em 21/05/2020

Resposta

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Nestes, casos ela deverá, ao calcular o DAS, segregar os valores e para o ICMS, não deve ser ofereci...

Declaração de ser Simples Nacional.

Com relação a declaração para que não haja a retenção da CSRF para quem deve ser entregue?

simples nacional simples nacional Perguntado em 01/05/2023

Resposta

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Bom dia Fábio, tudo bem! A declaração é a Dirf é a Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte. E...

Declaração

A empresa é do SN e ao tomar serviço de uma empresa normal ele não pode recolher a csrf. E a mesma tem que fazer 2 declarações iguais? Ficando com uma via e entregando a outra via para o cliente, ok?

simples nacional simples nacional Perguntado em 02/05/2023

Resposta

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Bom dia Fábio, geralmente é recomendável, para fins de controle da entrega de tal declaração.

Simples nacional efd

Empresas do simples Nacional devem entregar o efd cnae 4930?

simples nacional simples nacional Perguntado em 19/06/2023

Resposta

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Bom dia Janini, tudo bem! Sim. Conforme a Receita Federal, a data de início da obrigatoriedade de en...

Empresas de Contabilidade e o Fator R

Escritórios de contabilidade estão sujeitos ao fator R?

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/06/2023

Resposta

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Olá Thaís! Se enquadrar no Cnae 6920-6/01 Atividades de contabilidade. Esta atividade está enquadrad...

Verifica Fator R no anexo III

Empresas do anexo III não verifica o fator R certo?
Somente empresas do anexo V verifica o fator R certo?

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/06/2023

Resposta

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Bom dia Thaís, tudo bem! O Fator R é um cálculo realizado mensalmente para identificar se uma empres...

Difal - não contribuinte

Empresas optantes pelo Simples Nacional, devem fazer o recolhimento do diferencial de alíquota no estado de MG? Não ficou claro pra mim essa parte. Desde já agradeço.

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/06/2023

Resposta

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Empresas optantes pelo Simples Nacional não estão sujeitas ao recolhimento do diferencial de alíquot...

FATOR R no anexo V

Boa noite!
Pelo que entendi, somente as atividades do anexo V estão sujeitas ao faotor r, correto?

simples nacional simples nacional Perguntado em 28/06/2023

Resposta

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Boa noite Thaís, tudo bem! O fator R é o cálculo utilizado para determinar em qual Anexo do regime t...

Exportação

Referente a exportações, não se enquadraria no valor de R$4.800.000,00 em ambos os mercados? Como previso na Lei Complementar n° 123/2006, art. 3°, § 14?

simples nacional simples nacional Perguntado em 14/07/2023

Resposta

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Olá Juliane Deve-se seguir a lei vigente. abs

Módulos Fiscais

Perdoe a ignorância, mas o que seria esses 4 módulos fiscais do produtor rural?

simples nacional simples nacional Perguntado em 15/08/2023

Resposta

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Boa tarde Benedita! Módulo fiscal é uma unidade de medida, em hectares, cujo valor é fixado pelo INC...

Retenção de INSS

Empresa enquadrada em atividades sujeita ao anexo III de manutenção de prédio, desloca funcionários para prestação do serviço. Não incidirá a retenção de INSS?
porque quando consulto o CNAE fica sujeita ao anexo III e IV, porém não é construção, é manutenção.
agradeço desde já!

simples nacional simples nacional Perguntado em 17/11/2023

Resposta

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Boa tarde! Não há obrigação de recolhimento, na fonte, da alíquota de 11% a título de INSS para cont...

Fator R - Pró labore

bom dia, por favor, como calcular o fator R no primeiro mes? Devo usar o valor do pró labore do primeiro mes? Multiplico por 12 igual a receita bruta?

simples nacional simples nacional Perguntado em 23/11/2023

Resposta

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Prezado Alysson, No primeiro mês de atividade: multiplicar por 12 a receita do primeiro mês de ativ...

Desenquadramento ISS e ICMS

O desenquadramento do ISS e ICMS acontece quando o faturamento supera 3,6M? visto que o limite do Simples Nacional é 4,8M? Não ficou claro para mim.

simples nacional simples nacional Perguntado em 13/03/2024

Resposta

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Bom dia Sim, se o faturamento ultrapassar 3,6m a empresa passa a recolher ISS e ICMS fora do Simoles...

Escritório de contabilidade

Aproveitando... escritório de contabilidade se enquadra em qual opção? ISS - Guia paga no municipio ?

simples nacional simples nacional Perguntado em 22/05/2023

Resposta

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Olá, Fernada, Qual seria sua duvida em relação ao ISS. Att

Empresa que se enquadra na atividade 8219999 – Preparação de documentos. Enquadrada no anexo III

Nossa opção: “Não sujeitos ao fator R e tributados pelo anexo III, com retenção/ST de ISS”.
Está de acordo com o tipo de serviço? Ou deveria selecionar uma que recolho ISS dentro do SN? Qual seria?

simples nacional simples nacional Perguntado em 22/05/2023

Resposta

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Olá Fernanda tudo bem? Este CNAE, de acordo com a legislação do Simples, deve estar de fato enquadra...

Aluguel de imóvel empresa optante do Simples Nacional

Boa tarde.
Como deve ser apurado o tributo do valor recebido de aluguel de imóvel próprio de empresa enquadrada no Simples Nacional?

simples nacional simples nacional Perguntado em 28/09/2023

Resposta

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Bom dia Francisco! A Lei Complementar 123/06, VEDA a inclusão das atividades de Aluguel de imóvel pr...

EMPRESA COMERCIAL OPTANTE DO SIMPLES COM ALGUNS IMOVEIS DELA ALUGADOSUG

A empresa têm suas atividades voltadas para o comercio a qual é optante do simples nacional. Essa empresa tem alguns imóveis e estão alugados. Como devo apurar os tributos recebidos desses alugueis?

simples nacional simples nacional Perguntado em 29/09/2023

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Bom dia Francisco! A atividade de Locação de Imóveis é permitida no Simples Nacional nas seguintes h...

Simples Nacional - Produtos Monofásicos

No caso de importador/industrial optante do SN que opera com produtos monofásicos, não recolhe pis e cofins dentro do DAS, e sim em DARF em separado? como seria esses DARF, quais os códigos?

simples nacional simples nacional Perguntado em 30/10/2023

Resposta

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Bom dia, Sim, você está correto. Um importador ou fabricante que é optante do Simples Nacional (SN)...

CANCELAMENTO DE DANFE

A cliente da minha cliente devolveu a mercadoria via correios. Precisamos esperar a mercadoria voltar para canelar a nota fiscal. Tem prazo para esse cancelamento? Pode ser no mês seguinte?

simples nacional simples nacional Perguntado em 01/11/2023

Resposta

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Olá! Qual é o estado?

CANCELAMENTO DE NF

A cliente da minha cliente devolveu a mercadoria via correios. Precisamos esperar a mercadoria voltar para canelar a nota fiscal? Tem prazo para esse cancelamento no RJ? Pode ser no mês seguinte?

simples nacional simples nacional Perguntado em 03/11/2023

Resposta

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Olá! Sim, o ideal é esperar a mercadlria retornar para anular a operação. Obrigado!

CANCELAMENTO DE NF

Qual o prazo para cancelar um DANFE no RJ?

simples nacional simples nacional Perguntado em 06/11/2023

Resposta

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Bom dia Izaira, o prazo para cancelamento de NF-e é de 24 horas, de forma automática. Decorrido esse...

Limites de faturamento para empresa ME com filial.

Olá, o limite de faturamento de uma empresa ME é 360mil, mas caso ela tenha um filial, também ME, como fica o limite de faturamento, os 360Mil para as duas ou 360mil para matriz + 360mil pra filial?

simples nacional simples nacional Perguntado em 16/11/2023

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Boa noite, A soma da matriz + filial deve ser 360 mil. att

NUMERO DE EMPRESAS UNIPESSOAL POR CPF

Boa tarde Professora, deixa ver se entendi, um cidadão pode ter mais de uma empresa UNIPESSOAL no mesmo CPF ?

obg. pela atenção,

Liliano Luiz

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/11/2023

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Olá! Sim, ela pode. Único ponto é que tendo mais de uma empresa não poderá ser MEI. Obrigado!

EXCLUSÃO SIMPLES NACIONAL

Professora, boa noite, dívida com FGTS pode ser excluído do simples nacional ? e falta de informações, exemplo DCTF WEB, que não foram enviadas, pode excluir do simples ?

obg.

Liliano Luiz

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/11/2023

Resposta

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Olá! É primordial que a empresa não ultrapasse 3 meses de debitos em aberto, seja de FGTS, ou de ent...

Alíquota a ser destacada em nota de venda/prestação de serviço

A alíquota utilizada para destaque pode ser apenas a DAS recolhida? Ex: estamos em 12/23, apurando o período 11/23. Já fechei a apuração de 11/23 posso usar até 11 ou tem que ser até 10/23?

simples nacional simples nacional Perguntado em 02/12/2023

Resposta

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O correto é sempre ir atualizando de acordo com o anexo do simples e faturamento. Utilizando a regra...

INSS DAU 11%

O recolhimento do INSS de 11% código 1099 na DAU que é calculado sobre o pró-labore conta para aposentadoria?

simples nacional simples nacional Perguntado em 11/12/2023

Resposta

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Sim, o recolhimento do INSS de 11% código 1099 na DAU que é calculado sobre o pró-labore conta para...

Cadastro contador

Olá, existe algum lugar no portal do simples nacional que é obrigatório informar o contador?

simples nacional simples nacional Perguntado em 15/12/2023

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Ola Alysson. Não existe.

Locação de imóvel proprio

A vedação de locação de imóvel próprio de refere ao CNPJ ou imóvel em nome do socio (Pessoa física)?

simples nacional simples nacional Perguntado em 24/12/2023

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Alysson, A vedação da atividade de locação de imóveis próprios no Simples Nacional se refere aos im...

Limite de Faturamento

caso uma empresa Opte por enquadrar sua empresa no porte EPP e o seu faturamento seja abaixo de R$ 360.000 o que acontece? existe alguma penalidade assim como quando ultrapassa para mais o limite ?

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/12/2023

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Bom dia João, No Brasil, uma Empresa de Pequeno Porte (EPP) é definida como uma empresa com faturame...

Primeiro exemplo

Não entendi sobre o das a recolher por que ele deu 673,60?

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/12/2023

Resposta

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Prezado Wallace, Seria de alguma aula?

Primeiro exemplo

Não entendi sobre o das a recolher por que ele deu 673,60?

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/12/2023

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Prezado Wallace, Seria de alguma aula?

Questão no Exemplo 2

Não entendi no exemplo 2 da onde saiu aquele 7,99% multiplicando do ICMS R$ 153.850,00

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/12/2023

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Prezado Wallace, Seria de alguma aula?

Valor de Outubro

De onde veio o valor do faturamento do mês de outubro de 19.300,00?

simples nacional simples nacional Perguntado em 29/12/2023

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Andressa Já tentou verificar na central de atendimento?

iss

eu faço o cálculo do isso novembro para alíquota ser usado em dezembro, certo ? sempre um mês a frente e esse mês de novembro ainda uso alíquota antiga?

simples nacional simples nacional Perguntado em 29/12/2023

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Aline costa marmitt, O cálculo dos tributos dentro do PGDAS segue a tabela vigente pra o mês de apu...

Prazo para opção do Simples Nacional

Se na abertura de uma empresa ultrapassar o 60 dias da abertura do CNPJ, não será possível o enquadramento no SN?

simples nacional simples nacional Perguntado em 23/01/2024

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Elias Martins, Após findo este prazo inicial exclusivo se empresas em início de atividade, a opção...

Prazo para opção do Simples Nacional

E se da sua abertura der mais que 60 dias e da ultima inscrição der menos que 30 dias, não terá possibilidade de enquadramento? ou vise versa?

simples nacional simples nacional Perguntado em 23/01/2024

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Elias Martins, Para empresas em início de atividades, sim, somente é possível realizar opção pelo R...

Duvida de enquadramento no Simples

Nas primeiras aulas a professora comentou sobre a vedação de opção ao Simples Nacional de empresas que vendem bebida por atacados. Distribuidora de bebidas se enquadra como atacado?

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/02/2024

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Bom dia Qual o CNAE da empresa Att,

Duvida Anexos

Se eu possuir 2 CNAE, um de Serviços Contábeis (Anexo3) e Serviços de Auditoria ( Anexo5) e auferir receita apenas de Serviços Contábeis, devo fazer apuração do Simples apenas pelo Anexo3 ?

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/02/2024

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ANDRESSA, correto, indica no PGDAS que as receitas são do anexo III. Caso ocorra, em meses posterior...

Cálculo RTB12

Empresa que foi desenquadrada do MEI no ano de 2023, e não foi excluída do Simples para ano de 2024. Como deve encontrar a faixa de enquadramento dela na tabelas das RTB12 para calc. do SN de Jan/24?

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/02/2024

Resposta

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ANDRESSA, utiliza as Receitas brutas do ano de 2023, ainda que a empresa estivesse no MEI, pois não...

Nota fiscal de serviço com retenção de inss

Uma prestadora de serviço do simples nacional emitiu uma nota de serviço com retenção de inss, só que com a retenção de 4,5? Está correto ? Não teria que ser 11%?

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/03/2024

Resposta

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Olá, qual o serviço em questão? Qual seria o código de serviço?

Nota fiscal de serviço com retenção de inss

Uma prestadora de serviço do simples nacional emitiu uma nota de serviço com retenção de inss, só que com a retenção de 4,5? Está correto ? Não teria que ser 11%?

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/03/2024

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Olá, qual o serviço em questão? Qual seria o código de serviço?

Nota fiscal de serviço com retenção de inss

Uma prestadora de serviço do simples nacional emitiu uma nota de serviço com retenção de inss, só que com a retenção de 4,5?Eles enviaram uma declaração do anexo 3 instrução normativa RFB 2053/2021

simples nacional simples nacional Perguntado em 25/03/2024

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Olá, para confirmar a alíquota conforme a normativa mencionada preciso saber qual serviço prestado.

DAS, INICIO DE ATIVIDADE

Boa noite. Cliente psicóloga com cnpj, ME em inicio de atividade. Para o calculo do PGDAS no mês seguinte, como achar o RBT12? Pego o primeiro faturamento e multiplico po 12?

simples nacional simples nacional Perguntado em 26/09/2024