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CALCULO DO ICMS SOBRE MERCADORIAS PARA REVENDA

COMO É O CALCULO DO ICMS SOBRE MERCADORIAS PARA REVENDA?
RECOLHE DIFERENÇA, OU SÓ O QUE VEM DESTACADO NA NOTA FISCAL?
ICMS Perguntado em 08/03/2015

Resposta

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Lucilande, O Cálculo do ICMS é o valor da alíquota multiplicado pela base de cálculo, descontado o...

Apuração Mensal ICMS – Incluindo EFD – Bloco K e Bloco H

Como devo registrar no sped fiscal os pagamentos de icms antecipado? nesse caso o pagamento ocorre na venda interestadual, onde o remetente tem que recolher o icms antes que a mercadoria saia do estabelecimento. NO livro de apuração do ICMS, lanço esses valores como outras deduções.
ICMS Perguntado em 02/05/2015

Resposta

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Danila, Boa tarde! Não é necessário informar no SPED Fiscal estes pagamentos. No momento de voc...

Apuração Mensal ICMS – Incluindo EFD – Bloco K e Bloco H

Quanto ao bloco "H", quando a empresa faz o inventário físico e não tem nenhuma mercadoria, a mesma deve informar esse livro em branco ou não informa o bloco H?
ICMS Perguntado em 02/05/2015

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Danila, Boa tarde! A empresa deve informar o Bloco H com saldo final zero. A informação é obriga...

K250 e K255

Boa tarde,
Teria como me dar um exemplo pratico referente ao k250 e k255.
Grata
ICMS Perguntado em 07/05/2015

Resposta

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Boa tarde! É possível sim, mande um e-mail para: douglas.dornelas@mouramartins.com.br Eu te envia...

ICMS Estadual

Boa tarde!
No Paraná, o ICMS sobre venda ambulante é calculado considerando as notas de remessa e de retorno. As notas fiscais de venda efetiva CFOP 5103 são escrituradas no Livro Registro de Saídas somente em Observações, deixando zeradas todas as colunas. Minha pergunta é: Existe no Sped Fiscal preenchimento específico para notas fiscais que devem estar zeradas em todas as colunas ? Obrigado, João
ICMS Perguntado em 22/05/2015

Resposta

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João, Boa tarde! Todas notas fiscais devem ser escrituradas, independente do valor. Mesmo que se...

Valor do ICMS embutido no preço de venda

Bom dia ! gostaria de saber se o valor do icms embutido no preço de venda , compõe a base de calculo para o pis e a cofins ? ou se eu tenho que expurgar esse valor do icms para depois calcular o pis e a cofins ?
ICMS Perguntado em 17/07/2015

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Segundo Instrução Normativa da RFB (IN SRF nº 247, de 2002, art. 23), somente o ICMS ST é excluído d...

EFD - ICMS Conta Analítica Contábil

Bom dia! Na EFD ICMS IPI, é obrigatório informar a conta conta analítica contábil para as aquisições de material de uso e consumo, no Registro C170 Entradas Itens ?
ICMS Perguntado em 20/08/2015

Resposta

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João, Boa tarde! A Conta contábil é obrigatória para todas situações... Att, Douglas Dornelas

Contribuição do ICMS

Olá Professor !
Tenho uma duvida em relação a um fato, eu trabalhava em um escritório de contabilidade, que fazia a contabilidade de uma empresa de prestação de serviços de sinalização. Eu não entendia porque está empresa, que era uma empresa de prestação de serviços, pagava o ICMS e diferencial de alíquota, se a mesma era uma empresa de prestação de serviços e não um comercio e sobre as mercadorias destinadas a prestação de um serviço ocorre a não incidência do ICMS.
OBS. ( A EMPRESA PRESTA SERVIÇOS EM VÁRIOS ESTADOS ) SERIA ESTE O FATO DELA PAGAR O ICMS?
OU SEJA ELA TEM A OBRIGAÇÃO DE RECOLHER O ICMS PARA OUTROS ESTADOS?
ICMS Perguntado em 02/09/2015

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Daniel, Por ser uma empresa exclusivamente de prestação de serviços, ela não é contribuinte do ICMS....

Estorno de crédito

Em alguma situação ou todas vigentes na lei, o estorno do credito de ICMS é obrigatório para a empresa?
ICMS Perguntado em 11/03/2016

Resposta

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Em todas as situações previstas na lei.

Aquisicao de bem importado com aliquota de 4%

Quando adquirimos um bem com aliquota de 4% que sera utilizado no processo induatrial, eu tenho que pagar o diferencial de aliquota deste bem ? Se sim , qual o embasamento .
2) se tiver que pagar o diferencial de aliquota , posso recuperar este credito ?
Estou localizada em Minas Gerais .
Certa de sua atençao , Agradeço
ICMS Perguntado em 27/04/2016

Resposta

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O diferencial de alíquotas será sim calculado, e levando em conta a alíquota de 4% para obtenção do...

Importação Direta

A empresa faz uma importação com aliquota de 18%, e faz a transferencia ( a mercadoria não sofreu nenhuma transformação ) para uma filial em outro estado com a aliquota de 4% .
1) É devido o credito integral de 18% da importação , ou terei que estornar o credito ?
Grata,
ICMS Perguntado em 27/04/2016

Resposta

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Marluce, entendo que o dispositivo relativo a manutenção do crédito do imposto pago na operaçaõ de i...

Beneficio Fiscal

Professora o que são esses beneficios fiscais, nao entendi bem.
obrigada
Joana
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/08/2016

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Boa noite, São benéficos de Isenção de ICMS, Base de calculo reduzida de ICMS, Crédito Outorgado de...

Sped ICMS IPI

Uma empresa embora tenha inscrição estadual, mais só emite nota de serviços e não de venda , é obrigada a enviar informações do Sped ICMS IPI? Mas essa empresa realizou compras de mercadorias dentro do seu Estado e Município, devera também informar o Sped ICMS IPI?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/09/2016

Resposta

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Boa noite, Se a empresa for exclusivamente prestadora de serviço não esta obrigada a enviar o SPED F...

Nota Fiscal complementar de valor

Bom dia, Professora Magna! Tem escritórios contábeis instruindo o produtor rural a não emitir nota fiscal de complemento de valor, alegando que o regulamento do ICMS/MT fala que é a própria empresa que tem que fazer uma nota fiscal de entrada para complementar esse valor. Eu pedi o embasamento e me passaram os artigos 178, 201 e 350. No meu entendimento essa nota de entrada seria em casos de micro produtor que emite nota da Sefaz.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 27/09/2016

Resposta

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Boa noite, é isso mesmo, seu entendimento esta correto.

A PESSOA ESTA FALANDO E A PLANILHA NAO ESTA ROLANDO NA TELA

NAO ESTA RODOANDO A PLANILHA ,,,SO ESTA FALANDO E PLANILHA PAROU
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/09/2016

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Boa noite, deve ser problema no site, eu como professora não tenho acesso. por favor envie um e-mail...

PLANILHA PARADA

NO MOMENTO ELA ESTA FAZENDO O CALCULO ,,E NA TELA ESTA A RELAÇAO DE MERCADORIA SUJEITA AO ADICIONAL DE 2%
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/09/2016

Resposta

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.

tela esta parada

bom dia nesse momento ela esta falando do exemplo 1-3 ..e a tela esta na 1-1
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 30/09/2016

Resposta

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.

Base de cálculo do ICMS

Gostaria que o sr desse um exemplo prático do estabelecido no artigo 13, § 2º, da LC 87/96, que refere-se a hipótese de não integração do IPI na base de cálculo do ICMS
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta

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Olá, boa tarde um exemplo prático é quando uma indústria vende para um comercial atacadista. Neste c...

Vedações ao crédito do ICMS

O sr pode exemplificar as hipóteses de vedações de crédito do ICMS estabelecidas no artigo 20, § 3º, I e II, da LC 87/96
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta

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Monique, boa tarde! Essas hipóteses de vedação visam não permitir crédito se a saída subsequente não...

Exportacao

quando há exportação de produtos, incidecia de ICMS
ICMS Perguntado em 22/04/2017

Resposta

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Não há tributos na importação! Nem ICMS nem IPI, PIS, COFINS, etc...

Aproveitamento de crédito em mercadorias destinadas a uso e consumo e ativo imobilizado

Boa noite!

É possível aproveitar cédito dessas mercadorias?
ICMS Perguntado em 25/04/2017

Resposta

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Quais mercadorias?

Pauta de valores

O que seria pauta de valores?
ICMS Perguntado em 29/04/2017

Resposta

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Pauta de valores são os valores determinados de acordo com uma tabela elaborada pelo FISCO através d...

Contribuinte ou não contribuinte

Prezados, não entendi exatamente quando ela diz quem é contribuinte de ICMS? Como posso entender de maneira prática esta situação?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 01/07/2017

Resposta

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Boa tarde Adriano...contribuinte de ICMS é quem é quem circula com mercadorias com fins comerciais,...

Venda para não contribuinte do ICMS ST

Quando uma industria vende para um não contribuinte do ICMS, que reside em outro estado. Como fica a cobrança do ICMS ST nessa operação?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/07/2017

Resposta

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Boa tarde Aline...nesses casos não aplica-se a ST e sim o DIFAL. Favor assistir pela CEFIS o curso d...

Codigo CEST

As empresas que comercializam mercadorias com ST precisam colocar o codigo CEST nos cadastros dos seus itens. Por exemplos bares e restaurante precisam alterar o cadastros dos itens como Cerveja, chop e cigarros.
E no caso das construtoras que são empreiteiras, na emissão das notas elas também precisam colocar o codigo CEST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/07/2017

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Boa tarde Aliny...Sim, precisam caso emitam NF-e, conforme convênio 92/15.

ICMS NÃO RECOLHIDO PELO SUBSTITUTO

Nos ensinamentos da professora não ficou claro de quem é a obrigação de recolher o ICMS no caso quando o Substituto de outro Estado vender a mercadoria pro estado de Goias mas o estado substituto não recolheu o ICMS para o estado de goias. Nesse caso quem paga o ICMS é o contribuinte do estado de goias (substituído) na entrada da mercadoria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2017

Resposta

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Boa tarde Evaldo....neste caso quem paga o ICMS ST é o goiano.

ICMS NAO RETIDO PELO SUBSTITUTO TRIBUTARIO

No caso do Paranã que vendeu mercadoria pro estado de goias e nao recolheu o ICMS, quando da entrada dessa mercadoria no estao de goias, o contribuinte do estado de goias que comprou a mesma (substituido) é que tem que recolher o ICMS? seria atraves de DARE?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2017

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Sim Evaldo...através do DARE...isso mesmo.

PROTOCOLOS BILATERAL E UNILATERAL

Substituição bilateral o estado A vende para estado B, , o estado A recolhe o ICMS pro estado B. Quando a professora fala que o estado que vende recolhe o ICMS, ta dizendo que o contribuinte do estado A que vende a mercadoria preenche a Guia e recolhe o ICMS. Protocolo Unilateral o estado A vende pro estado B que faz parte do protocolo, nesse caso o ICMS será recolhido pelo estado B destinatário. Esse ICMS será pago pela empresa do estado B que comprou a mercadoria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2017

Resposta

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Evaldo...a empresa A pagou o ST para empresa B...empresa B só recolhe ICMS quando vender para outro...

CST X CSOSN

Qual a correlação entre CST vs CSOSN quando a entrada é isenta 040 ? se a saída também for isenta e o cliente for optante pelo simples nacional poderemos utilizar csosn 400?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 26/07/2017

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Boa tarde Rafael...CSOSN 300 é o correto.

ST em Medicamentos

Como se Calcula a ST em medicamentos que tem o PMC, de SP - SP e GO - SP ?
Porque sou drogaria do Simples Nacional e entre uma distribuidora e outra da muita diferença de ST, e eu não consigo calcular e verificar qual esta certa, obrigado.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 29/07/2017

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Teste 9

ST Unilateral

Referente ao exemplo de Goiás que vende peças automotivas para o Rio Grande do Sul. Por que o estado do Rio Grande do Sul deve recolher o ICMS ST se ele não participa do protocolo? Não deveria ser o estado de Goiás quem deveria recolher? Pois ele é quem participa do Protocolo de peças automotivas.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 30/07/2017

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Boa tarde Elaine...se o RS não participa do protocolo conforme vc diz, então não deve recolher ST pa...

ICMS ST destinatário x remetente

Boa noite Prof.ª mas o ICMS não tem que ficar para o estado do destino, por isso colocar-se os dados do destinatário na GNRE, eu colocando os dados do Remetente o ICMS vai ficar no remetente? não consegui entender essa questão, pois se passar na barreira eles querem o ICMS para o destinatário, e esse ICMS ST está sendo cobrado no total da nota para o destinatário.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/08/2017

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Boa tarde Jaqueline...a regra é essa mesma. Quando se coloca o código do município beneficiário o IC...

Fato Gerador

Professora, boa noite! O Fato Gerador nasce com a emissão da NF ou a saída da mercadoria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/08/2017

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Davi...o fato gerador do ICMS é a circulação da mercadoria.

Inaplicabilidade da substituição tributária.

Olá, gostaria de saber se aplica a substituição tributária na operação interestadual, onde os estados de origem e destinos são signatários de convênio, sendo que o produto adquirido será distribuído como brinde para os clientes do destinatário?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/08/2017

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Boa tarde Douglas...se a mercadoria é ST e quem foi contemplado com o brinde for contribuinte e reve...

Compra para consumo.

Olá, gostaria de saber se na compra de mercadoria para consumo próprio, de produto sujeito a substituição tributária, na operação interna, aplica a regra da ST? Sendo que o fornecedor está ciente que o destinatário não vai comercializar tal mercadoria. Qual dispositivo legal trata sobre esse assunto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/08/2017

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Boa tarde Douglas...operações internas não diferencial de alíquotas...vide qualquer protocolo ou con...

protocolos

Boa tarde!
Quando é firmado um protocolo entre dois estados, na data de sua publicação já passa a vigorar a substituição tributária ou haverá a necessidade de ambos os estados divulgarem algum decreto a respeito?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/08/2017

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Boa tarde Fabrícia...irá ser exigido ST no estado que publicar e vigorar a sua lei interna.

Margem de valor agregado

Onde encontro a margem de valor agregado para substituição tributaria entre estados? Como encontro este MVA?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/08/2017

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Fabrícia...no próprio protocolo ou no convênio das dezenas de mercadorias sujeitas a ST. Basta verif...

ICMS ST Destacado pelo varejista

Com relação ao ICMS destacado e retido pelo varejista, ocorre quando o varejista compra mercadoria sujeita a ST e revende para contribuinte fora do estado? Isso ocorre mesmo que o varejista tenha adquirido a mercadoria da industria e este imposto já tenha sido retido e destacado pela industria?Em que situação isso ocorreria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/08/2017

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Fabricia...sempre na venda interestadual com produto ST, haverá de se destacar o imposto e antecipá-...

Operação Unilateral

Bom dia!
Não entendi o inverso da operação unilateral onde Goiás vende para Rio Grande do Sul , onde Goiás está na ST e Rio Grande do Sul está fora, nesse caso como Rio Grande do SUL será responsável pelo recolhimento?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/08/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3332.mp4-5f407b7ca3c97...

Lançamento do documento fiscal sujeito ao ICMS ST

Professora, no caso do lançamento de um documento fiscal onde as mercadorias adquiridas estão sujeitas ao ICMS ST, o fornecedor (industria/fabricante/importador ou varejista) não enviou a GNRE e comprovante de pagamento. Qual a orientação? Solicitar o pagamento ou lançar o documento pagando o difa? Existe embasamento legal?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/08/2017

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Boa tarde Guilherme...deverá solicitar a comprovação do pagamento, caso contrário, recolher o valor...

entrada de mercadoria ST

como sabemos que o rementente pagou o imposto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/08/2017

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Adriana...solicitando a guia de GNRE...

simples com ST

Um varejista optante pelo simples comprou mercadora de outro estado com mercadoria ST. Como fazemos a apuração do simples nacional?informamos que é ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/08/2017

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Adriana..sim...informe que a receita da venda correspondente é ST.

ICMS ST - Importador Simples Nacional

É possivel o importador optante pelo Simples Nacional já recolher o ICMS no desembaraço aduaneiro? Sendo assim não recolhendo mais o ICMS ST em operações internas?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 21/08/2017

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Boa tarde Bruno...neste caso só se fosse um atacadista vendendo para um consumidor final.

Protocolo Unilateral/Bilateral

Você se refere a protocolo Unilateral como somente um dos estados da operação participa do protocolo, e a responsabilidade recai sobre o Destinatário que participa do protocolo. Entretanto, "unilateral" não seria o fato de que no protocolo firmado entre os estados (exemplo: Prot 83/2011, o qual é firmado entre Goias e São Paulo), que apenas as remessas de A para B o remetente será o responsável, e que de B para A a responsabilidade seja do destinatário?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/08/2017

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Boa tarde...o que estiver no protocolo é a regra que deve ser obedecida. Proceder conforme norma.

Venda de Mercadoria passível ICMS-ST para consumidor final

Boa tarde!! Professora, nas vendas Interestaduais de produtos sujeitos ao ICMS -ST para consumidores finais contribuintes do ICMS, cabe o icms ST ou Diferencial de Alíquota ( DIFAL -neste caso a obrigatoriedade do recolhimento é do Destinatário certo?.
Obs.: Remetente é Varejista e do Simples Nacional.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/08/2017

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Boa tarde Daina...cabe normalmente.

Informar Crédito CONVENIO ICMS 106/96

Olá, pfa Magna
Como faço para informar no Sped, o Convenio 106/96 para empresas de transporte de cargas do RJ? Em qual campo informo?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/08/2017

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Teste

Partilha do ICMS quando a operação de saída é venda de merca com substituição tributária

Boa tarde,
Quando se trada de uma operação de venda de mercadoria com substituição tributária para outro estado que precisa ser calculado a partilha do ICMS para o estado de destino, o diferencial da aliquota é calculado sobre o total da nota que já está incluido o ICMS ST?
Exemplo: Total dos produtos 1000,00 R$; Total do ICMS ST: 80,00 R$; Total da nota: 1080,00 ICMS do PR: 18% ICMS do GO: 12%, diferencial: 6%. Então seria 1080,00 * 0,06, está correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/08/2017

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Boa tarde Luiz...quanto ao DIFAL sugerimos assistir ao curso DIFAL na seção preço de vendas.

Envio do crédito - Simples Nacional

Se o meu fornecedor é Simples Nacional não informou o percentual do crédito do ICMS, eu não posso apenas pedir uma carta de correção para com essas informações?

Atte.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/09/2017

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Bom dia Elias...tendo em vista que a NF-e é de existência eletrônica e vc faz uma carta de correção...

Crédito ICMS ST

Se a mercadoria adquiria estiver sujeita ao ICMS ST e tiver conhecimento de transporte, neste caso não posso me aproveitar do crédito do transporte também?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/09/2017

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Elias...explique melhor. O ICMS do transporte está destacado no CT-e?

antecipação parcial e subs. tributária

na compra de mercadoria tributada integralmente ou substituição tributaria que o frete é pago pelo destinatário, mas o frete não vem destacado na nota e se pago separado, esse valor do frete tem que ser calculado a antecipação parcial ou substituição trib. de acordo com a mercadoria que foi transportada???
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Mislene...sim deverá ser pago o ICMS pela cláusula FOB pelo adquirente.

de fabricante para fabricante na st

Logo a St só cabe na revenda da mercadoria correto ??, porem tenho uma dúvida quanto no caso de uma empresa fabricante ( fabricação de metais ) simples nacional, fabrica e vende proteção de tela e instala em outra empresa ( fabricante ) que não é simples nacional. Essas proteções de tela seriam para uso da empresa e não para revenda
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 12/09/2017

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Boa tarde Ednéia...caso você instale a proteção de tela em uma empresa, presumimos que ela não vai r...

EFD ICMS/IPI

Boa tarde, quando o Difal for para não contribuinte recolho pela GNRE e quando for contribuinte pelo DARE, é isso mesmo?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 18/09/2017

Resposta

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Moacir...operações interestaduais sempre será GNRE.

sped fiscal

Boa noite!! a Informação adicional - valores declaratorio é obrigado informar??
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/09/2017

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Boa tarde Mislene...caso você se enquadre nos perfis é obrigatório sim.

Preço de pauta

Gostaria de saber o que é preço de pauta.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/09/2017

Resposta

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Boa tarde Karina...preço de pauta são valores publicados para determinados produtos em que o fisco...

EC 87/2015 - DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

NÃO ENTENDI MUITO BEM SOBRE ESSE RECOLHIMENTO. TENHO UMA EMPRESA DO LUCRO REAL, QUANDO A EMPRESA COMPRA MERCADORIA PARA USO E CONSUMO RECOLHO OS 10% ( 17% - 7% POR EXEMPLO ) = 1000,00 X 10% = 100,00 E FAÇO UM DUA ( ESPIRITO SANTO É DUA ) É A EMPRESA DESTINATARIO ( AGENTE ) PAGA. PRECISO FAZER MAIS ALGUNS PROCEDIMENTO ? NUNCA FIZ ESSES VALORES SEPARADOS DE 60 E 40%.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 02/10/2017

Resposta

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Boa tarde Lorena...para te ajudar nessa dúvida que em poucas palavras não conseguiria estender todo...

Recolhimento solidario PR x GO

Referente a aplicação de multa gerada foi para o fornecedor (substituto) ou o cliente (substituído)? Pois quando existe convenio entre os estados é obrigatorio o recolhimento pelo fornecedor?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 06/10/2017

Resposta

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Boa tarde Patrícia...todos são solidários, exceto se houver norma em contrário.

operação unilateral

no exemplo citado em que Goiás participa do protocola e que RS está fora, a senhora disse que o responsável pelo recolhimento seria RS. Como ele seria responsável se o remetente GO participa e RS não?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/10/2017

Resposta

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Boa tarde Lais...nesse caso o goiano é o responsável, houve um engano. Abs!

Protocolo unilateral

Boa noite, profa. Magna! Estou gostando muito do seu curso.. Bem didático! Parabéns! Gostaria de aproveitar a oportunidade para fazer uma pergunta, no protocolo unilateral citado no capítulo 9..
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/10/2017

Resposta

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3524.mp4-5f42e6b263b87...

Protocolo unilateral continuação

Qto às saídas de autopeças de GO para o RS não haveria a cobrança da ST, mas caso o remetente seja do RS não seria o caso de cobrar a ST e recolher por GNRE, já que o estado de GO está no protocolo?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/10/2017

Resposta

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Boa tarde Sérgio...se os 2 estados fosse signatários e o protocolo assim afirmasse, GO faria a ST pa...

Protocolo unilateral continuação

p.ex. o PROT.ICMS 33/14, nas op. interestaduais..destinadas ao RJ, fica atribuída ao remetente, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária..
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/10/2017

Resposta

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Sérgio veja a resposta na sua questão anterior...

SLIDES ICMS DIFAL COM JOÃO PAULO DE MELO

Como posso obter os slides desse curso?

Os mesmos, não ficaram disponíveis para download durante o curso.
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/10/2017

Resposta

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Verifique se está disponível agora...abs!

Disponibilização do material

favor disponibilizar o material didático.
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/10/2017

Resposta

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Olá Sandro...Verifique se está disponível agora...abs!

Substituição Tributária

Restaurantes, do simples, que compram produtos com ST, para a elaboração de refeições, não é o caso de bebidas, seria possível de alguma forma aproveitar esse icms já pago?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/10/2017

Resposta

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Boa tarde...infelizmente não. Caso no estado a refeição seja ST, poderia encerrar a tributação do IC...

DIFAL ENTRADA

SOMOS CONTRIBUINTE DO ICMS TEMOS INSCRIÇÃO ESTADUAL, NAS ENTRADAS DE COMPRAS DE MERCADORIAS FORA DO ESTADO TENHO QUE FAZER DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA INTERNA PARA INTERESTADUAL NAS ENTRADAS?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/10/2017

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Olá Tiago...excelente pergunta... Sim. Como vocês são contribuintes do ICMS e a mercadorias adquirid...

Restituição do ICMS em posto de Gasolina

Tenho um posto que só vende gasolina,álcool e diesel,e vi que tenho direito a esse credito.Minha dúvida é:Posso utilizar desse credito em outro imposto?ou posso vender esse credito para outra empresa?
ICMS ST ICMS restituição teses tributárias restituição imposto Perguntado em 25/10/2017

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Boa noite, Tales! O saldo credor de ICMS acumulado pelo seu Posto poderá ser compensado apenas com d...

ICMS-ST não recolhido

Bom dia!

Quando uma empresa por exemplo de MG não faz o recolhimento de uma mercadoria que foi enviado para o RJ, eu tenho que recolher na GNRE no Estado MG?? ou posso emitir a guia pelo Estado RJ??
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 25/10/2017

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Boa tarde Cintia...a GNRE é para operações interestaduais, nas demais situações utiliza a guia do pr...

ICMS-ST não recolhido

Bom dia!

Quando uma empresa por exemplo de MG não faz o recolhimento de uma mercadoria que foi enviado para o RJ, eu tenho que recolher na GNRE no Estado MG?? ou posso emitir a guia pelo Estado RJ??
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 25/10/2017

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Boa tarde Cintia...GNRE é para as operações interestaduais, nas demais situações utilizar o document...

Substituição tributária e ICMS Antecipado

A empresa que pagar a ST não paga Icms antecipado na mesma transação?
ICMS ST ICMS restituição teses tributárias restituição imposto Perguntado em 05/11/2017

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Bom dia, Samara. A resposta à sua pergunta está no art. 8º da Lei Complementar 87/96. No caso da ST...

Alíquota interestadual pag 80 do material

Professor a alíquota interestadual no DF colocada no material num seria 7%?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/11/2017

Resposta

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Boa tarde Laís...as saídas interestaduais do DF é 12%.

Vedação do crédito ICMS

Empresas do simples nacional preenchem nos dados adicionais a informação do crédito e em alguns casos nem preenche o campo dos dados adicionais. Como devemos fazer para obter o crédito desse imposto?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 16/11/2017

Resposta

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O crédito deve vir nos campos próprios do XML.

Municípios com FECP

Como eu faço o calculo do Difal, passando a responsabilidade do imposto para o cliente, quando o estado tem FECP. Por exemplo, uma empresa do DF, vendendo para não contribuinte do RJ?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/11/2017

Resposta

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Boa tarde Aliny...não se passa a responsabilidade do imposto para o cliente...a responsabilidade pel...

operação de venda

uma empresa do simples nacional vendendo para fora do df devera pagar o difal OU QUALUER ICMS PARA O ESTADO DE ORIGEM ?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 25/11/2017

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Boa tarde André, em relação ao nosso curso de DIFAL, a empresa optante do simples não recolhe esse i...

Margem de Valor Agregado

Olá,

Como eu calculo o MVA de uma nota?

Sei que para chocolates é utilizado o mva de 40%, porem existe algum cálculo que eu possa encontrar esse MVA em um item da nota e/ou na nota?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/12/2017

Resposta

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O MVA é a margem de lucro que o confaz presume que a empresa vai ter, já é publicado direto no convê...

Margem de Valor Agregado

Olá,

Como eu calculo o MVA de uma nota?

Sei que para chocolates é utilizado o mva de 40%, porem existe algum cálculo que eu possa encontrar esse MVA em um item da nota e/ou na nota?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/12/2017

Resposta

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O MVA é a margem de lucro que o confaz presume que a empresa vai ter, já é publicado direto no convê...

SIMPLES NACIONAL

Trabalho numa empresa que é LUCRO REAL e, às vezes, compra mercadorias de empresas enquadradas no SIMPLES. Neste caso, o recolhimento do DIFAL será devido? O cálculo será diferenciado?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/12/2017

Resposta

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Boa tarde Leonardo, empresa do simples não paga difal nas vendas por enquanto.

Diferencial de Alíquota de leasing financeiro

Existe diferencial de alíquota de bem do ativo comprado através de Leasing Financeiro ?? Considerando que o fornecedor e arrendador (banco) estão em outro estado.
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 11/12/2017

Resposta

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Boa tarde Cristina, sim, incide diferencial.

Adicional de até 2%

Olá,

Com relação adicional de até 2% relativo ao fundo de combate a pobreza,esse percentual vem discriminado na NF ou terei sempre que ver o percentual no regulamento do estado de destino?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 17/12/2017

Resposta

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Boa tarde Bruno...infelizmente você terá que verificar no destino, se tem, e qual o %.

GNRE - utilidade

Olá! A GNRE só é usada nas operações de substituição tributária?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 20/12/2017

Resposta

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Olá Daniel, sim, GNRE são para operações de substituição tributaria e também para o DIFAL EC 87/2015...

DUVIDA DE CST

Bom dia! Quanto a escrituração da CST na entrada, se recebo uma NF de uso e consumo, com destaque de ICMS ST, lançarei como 010 ou 060?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/01/2018

Resposta

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060

icms st aguardente

BOA TARDE.
como calcular o ICMS ST nas operações pela industria mineira, do simples nacional para o produto AGUARDENTE.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/01/2018

Resposta

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A formula de calculo é a mesma das empresas do regime normal do ICMS .

icms st aguardente

Vou utilizar a portaria SUTRI 670 ou o art. 19 do anexo xv do ricms mg, utilizando a MVA.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/01/2018

Resposta

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Regulamento de MG.

icms st aguardente

NA OPERAÇÕES INTERESTADUAIS, DE AGUARDENTE, COMO FAÇO PARA SABER O PREÇO DE PAUTA DA AGUARDENTE NOS ESTADOS DE DESTINOS?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/01/2018

Resposta

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Você deve acessar o regulamento do ICMS do destinatário

Duvida partilha

No caso da minha empresa ser contribuinte , no momento da compra de mercadorias fora do estado, eu tenho que fazer a partilha do icms difal?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 22/01/2018

Resposta

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Boa tarde Débora, neste caso não precisa pq vc é contribuinte.

COMPRA PARA ATIVO IMOBILIZADO

Boa tarde!
Quando uma empresa optante pelo simples nacional/MG compra um produto de uma empresa do estado de SP para o ativo imobilizado deve ser calculado a substituição tributária?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 24/01/2018

Resposta

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Deve ser calcula uma S.T com efeito de DIFAL. " ou seja, sem agregar MVA no calculo".

ISS Retenções

Assisti o curso para aprender sobre ISS, retenções, prestadores, em qual município se paga o ISS??? Não falou nada sobre ISS.
formação fiscal ICMS faturamento nfe Perguntado em 10/02/2018

Resposta

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LC 116/03 Art. 3o O serviço considera-se prestado, e o imposto, devido, no local do estabeleciment...

BASE LEGAL

ONDE ESTÁ A BASE LEGAL, QUE UMA PRESTADORA DE SERVIÇO QUE NÃO ULTRAPASSAR O VALOR DE R$ 120.000,00 PODE REDUZI A BASE DE 32% PARA 16%?

DESDE DE JÁ GRATA.
formação fiscal ICMS faturamento nfe Perguntado em 14/02/2018

Resposta

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A pessoa jurídica que houver utilizado o percentual de 16% para apuração da base de cálculo do impos...

duvidas em relaçao aos blocos

Professora não entendi essa parte do bloce E, quando tem difal, ira ter estorno/ajuste? porque?
Em relação aos fretes..a questão de incidencia de ICMS...a nota fiscal com frete, incide ST?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/02/2018

Resposta

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Até 2017 tinha ajuste, hoje não tem mais. st do frete só vai ocorrer para conhecimento de transport...

duvidas icms st

Não entendi, porque o frete FOB, não vai para calculo da substituição tributaria...??????????
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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Porque no momento da venda o fornecedor não tem o valor do frete, por isso o destinatário fica com a...

duvidas icms st

quando é usado a MVA ST original?
quando é usada a MVA ST ajustada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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MVA Original: fornecedor optante pelo Simples Nacional. MVA ST Ajustada: fornecedor regime normal do...

duvidas icms st

quando é usado a MVA ST original?
quando é usada a MVA ST ajustada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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MVA Original: fornecedor optante pelo Simples Nacional. MVA ST Ajustada: fornecedor regime normal do...

Entradas com ICMS retido por Substituição

na importaçao as nfe q teve o ICMS retido por subst,o pva duplica todos os itens c cst 10,tenho que zerar o valor da mercadoria 1 a1(duplicada) p que a soma dos itens seja = ao campo Valor Prod.corret
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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isso mesmo.

Lei Kandir

Qual e o artigo da lei Kandir fala sobre o ATIVO Imoblizado?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 12/03/2018

Resposta

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Não está na lei kandir, está no art.155, Parágrafo 2, Constituição Federal

O ESTADO DESTINO NÃO E ST

NUMA OPERAÇÃO ONDE GO E ST E POR EXEMPLO SP NÃO É, OPERAÇÃO UNILATERAL. COMO FICA A EMISSAO DA NF, USA-SE CFOP DE SUBSTITUIÇÃO POREM SEM DESTAQUE NA NF?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/03/2018

Resposta

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SP vai vender com CFOP 6.101 ou 6.102, Go recolhe a ST na entrada e escritura a NF-e no CFOP 2.403

TARISTA GO

QUAL ARTIGO DO RCTE GO, DETERMINA O APROVEITAMENTO DE CREDITO PARA TARISTAS? OU DEPENDE DO ACORDO FIRMADO?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/03/2018

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Para quem tem TARE deve ser observado as orientações do TARE.

Credito de Icms

CFOP 1202 DEVOLUÇÃO OU VENDAS CANCELADAS, DA O DIREITO DE CREDITO ICMS, NA MERCADORIA QUE FOI VENDIDA COM ICMS E FOI CANCELADA?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 19/04/2018

Resposta

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Sim, devolução de venda o contribuinte tem direito de aproveitar o credito do ICMS que foi destacado...

RECOLHIMENTO ST

TEM QUE SE FAZER O RECOLHIMENTO DO ST QUANDO A VENDA É DENTRO DO ESTADO?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 19/04/2018

Resposta

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Se o contribuinte revendedor já foi sustituído pelo fornecedor na revenda interna não precisa mais d...

Uso ou Consumo

Gostaria de um esclarecimento quanto a declaração de notas de entrada de mercadoria para uso ou consumo assim como nota de saída de devolução de mercadoria de uso ou consumo. Como escriturá-las?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 27/04/2018

Resposta

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Notas de uso/consumo não da direito a credito de ICMS , o CFOP 1556/2556 OU 1.407/2.407, A saída ser...

VENDA INTERESTADUAL

CONSUMIDOR FINAL CONTRIBUINTE. DIFAL ANTECIPADO COM MESMAS REGRAS DA ST COMO PROCEDER?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 06/05/2018

Resposta

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Normalmente.

nf emitida com icms a maior

Como devo proceder no caso do ICMS a maior? Eu lanço o correto enviando uma correspondência para o fornecedor o valor aproveitado.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 08/05/2018

Resposta

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Sim, você lança correto e comunica o fornecedor quanto ao destaque a maior.

Abertura de IE Substituto para recolhimento de Difal

Em um determinado momento é comentado a possibilidade de se abrir uma IE , para assim recolher os valores sobre EC 87/2015 de uma única vez, mesmo emitindo NF só com CFOP 6102 isso é possível
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 27/05/2018

Resposta

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para ser possível a nota fiscal deve ser emitida com CFOP 6.107 ou 6.108.

PERÍODO DO CURSO

Bom dia, esse curso foi efetuado em 2016??
Pois estou vendo esse curso agora em 28/05/2018.

Rosana
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 28/05/2018

Resposta

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Sim, nossa galeria já esta atualizada.

Vedação de crédito do icms

Eu compro mercadoria sujeito a substituição tributária e sou varejista. Entendo não me creditar do icms st. E o icms normal destacado na nota do meu fornecedor, posso me creditar e debitar na vda?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 12/06/2018

Resposta

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Não, vc na vai creditar e nem debitar na venda!!

Bloco K e H Sped

Boa tarde, minha dúvida é a seguinte para uma empresa comercial a mesma está obrigada a entrega do bloco K? ou somente ao bloco H de inventário?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/06/2018

Resposta

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Bom dia, empresa comercial está obrigada somente ao bloco H, o bloco K é somente para Industria

TESTE TESTE TESTE TESTE

TETSEXCBXC XC XCXC
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/07/2018

Resposta

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Testado!!

TESTE TESTE TETSTE TESTTE

TESTE TESTE TESTE TESTE TETSTE
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/07/2018

Resposta

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Testado!!

ÂMBITO DE APLICAÇÃO ST

Dúvida sobre o que é o ÂMBITO DE APLICAÇÃO DA ST.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/07/2018

Resposta

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Bom dia, vc poderia ampliar mais sua pergunta? Não consegui entender!!

ST na revenda

Se a empresa pagou a Substuição Tributaria para o fabricante, mas vai revender a mercadoria para revenda, tem que destacar a ST e efetuar o pagamento? Mesmo dentro do mesmo estado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 19/07/2018

Resposta

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se o comprador já foi substituído pelo fornecedor, nas revendas dentro do estado ele não paga mais s...

MVA AJUSTADO

Quando eu devo usar a MVA ajustada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2018

Resposta

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Quando o remetente for do regime normal do ICMS, ou seja, não for optante pelo Simples Nacional.

Notas fiscais com icms pago antecipadamente

Prof. como faço para fazer uma retificação ref ao mês de Dez/2017, o contribuinte apresentou as guias de pagamento do recolhimento do ICMS?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 26/07/2018

Resposta

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Se já tiver passado de 90 dias deve pedir autorização do seu estado.

Qual a diferença

entre a antecipação do icms e diferença de aliquota, quando que cada uma vai ser utilizada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/07/2018

Resposta

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Diferencial de alíquota não é contemplado dentro do Simples Nacional, pode reformular sua pergunta n...

MVA em Vendas Interestaduais

Estão corretas as sentenças abaixo?

De S. Nac. P/ S. Nac.- MVA ST orig.
De S. Nac. P/ reg. normal - MVA ST orig.
De reg. normal P/ S. Nac. - MVA ST ajust.
De reg. normal P/ reg.normal - MVA ST ajust.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 31/07/2018

Resposta

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Sim, estão corretas!!

ERRO na geração do arquivo

Boa tarde Magda!
Fui gerar o arquivo para enviar para o SPED e apareceu o seguinte erro: "Erro: 'C' is not a valid integer value".
É a primeira vez que deu esse erro.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 13/08/2018

Resposta

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Nunca vi esse erro, deve ser o Java desatualizado.

créditos em operações com mercadorias sujeitas ao icms st

Quando compro uma mercadoria com st destacado na nota fiscal de uma indústria posso me creditar do icms normal? E quando a aquisição é feita por um distribuidor que adquiriu de uma indústria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 15/09/2018

Resposta

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Boa tarde, O atacadista , Distribuidor, Varejista não podem aproveitar crédito da substituição tribu...

icms st em operações sujeitas ao icms st

No caso de empresas normais no momento em que for apurar o valor a recolher de icms, deve-se segregar as operações com vendas tributadas e vendas st? E recolher o icms sobre as vendas tributadas?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 15/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Sim, essas segregações são feitas por CFOP/CST

Finalidade do produto

Caso o produto esteja sujeito ao ICMS S.T. por causa da sua NCM, mas a finalidade for diferente do que é informado no protocolo, isso é suficiente para não efetuar o destaque e pagamento do ICMS S.T.?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 25/09/2018

Resposta

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Se a mercadoria for para revenda deve-se recolher a ST. Se for para uso e consumo ou Imobilizado de...

Pauta Fiscal

Onde posso pesquisar mais sobre pauta fiscal?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/09/2018

Resposta

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Na SEFAZ do seu estado.

Conceito de contribuinte do ICMS

Professor, bom dia.
Em relação ao conceito de contribuinte do ICMS, trazido pelo art. 4° da LC 87/96,
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Art. 4º Contribuinte é qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize, com habitualidade ou em vol...

Conceito de contribuinte do ICMS, continuação da pergunta

...gostaria de saber se empresas prestadoras de serviços (não os serviços de transporte e comunicação) podem ser consideradas como contribuintes do ICMS e, se podem, em quais circunstâncias.
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Não. As únicas empresas prestadoras de serviço que pagam ICMS são as de transporte e comunicação. A...

Responsável tributário

Quais as possibilidades que faz com que a indústria deixa de ser o responsável pelo recolhimento ICMS-ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 08/10/2018

Resposta

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Quanto for S.T UNILATERAL "responsabilidade é do destinatário"

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS

BOA TARDE, O MEI É CONTRIBUINTE DO ICMS? ELE ESTÁ OBRIGADO AO RECOLHIMENTO DO DIFAL? OBRIGADA
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/10/2018

Resposta

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Se o MEI adquirir produto de uso e consumo, para comercializar ou ainda para integrar seu patrimônio...

ICMS CT NA OPERAÇÃO DE COMPRA DE ENERGIA FORA DO ESTADO

Bom dia, Minha empresa e de PE e adquiri energia livre do estado RJ, na compra e sem destaque, porem temos que recolher dentro do estado de pernambuco. podemos creditar do imp pago?somos ind luc real.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/11/2018

Resposta

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Olá, poderia repetir sua pergunta por favor, Não ficou claro o tributo que vc quer creditar!

ICMS CT NA OPERAÇÃO DE COMPRA DE ENERGIA FORA DO ESTADO

O ICMS vem destacado na nota de distribuição informando o valor do imposto pago, podemos nos creditar ? somos do lucro real. o ICMS-ST e creditavel ?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/11/2018

Resposta

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O ICMS/ST não da direito de credito pela aquisição.

MVA Ajustada

Porque existe o MVA ajustado? Qual a finalidade de usar uma margem ajustada e não somente o MVA original? MVA original vale somente para operações dentro do estado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/11/2018

Resposta

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MVA ORIGINAL só vale para operações internas, sempre que a operação for fora do estado é obrigatório...

Base de cálculo dupla

O RS tem decreto interno que considera a base dupla para cálculo do ICMS-ST, é correto o importador que está em SP considerar essa base para envio do produto já que é um regulamento interno do RS?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/11/2018

Resposta

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Não, todavia se ambos fizerem um acordo comercial entre si poderá fazer o calculo e recolhimento sem...

Obrigação de entrega por Agropecuária

Boa tarde, uma Agropecuária, Inscrita no MS, que não possui credenciamento para emissão de NFe, emite nota fiscal avulsa na Sefaz. Neste caso, está obrigada a entregar o SPED normalmente?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/11/2018

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Se ele for contribuinte do Icms está sim, no registro C100 tem o campo para notas fiscais avulsa

Recuperação de Crédito Tributários de ICMS ST - art. 150, § 7º CF.

Como que o substituído pode recuperar esse crédito, uma vez que não vem destacado na NOTA FISCAL o ST. É sobre a situação de venda com margem de lucro menor que o MVA recolhido pelo substituto?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 07/12/2018

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Desculpa não consegui entender sua pergunta, pode formular com mais clareza por favor?

S.T UNILATERAL ( continuação)

em continuação a minha pergunta, se Goias teria que recolher o icms st em favor do proprio estado, fiquei com uma dúvida:Esse valor da ST irá agregar o valor final da Nf do comprador do Riogde do sul?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/12/2018

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Bia tardem Sim, o valor da ST irá agregar o valor final da NF-e do Comprador.

ICMS sobre Frete

Bom dia, gostaria que esclarecesse sobre o aproveitamento de de ICMS no frete, no caso de uma nota de bonificação com frete com destaque de ICMS, posso recuperar o ICMS do frete?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 08/01/2019

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Se o frete foi pago pela sua empresa e a mercadoria da nota foi tributada pode sim, lembrando que s...

Novo Convenio 142/18

Segundo convênio acima, o MVA ajustado foi extinto sendo utilizado o MVA do estado do destinatário, correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/01/2019

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Bom diaaaaaa!! Não consegui pegar sua pergunta, pode dar exemplo da sua dúvida?

Novo Convenio 142/18

Segundo convênio acima, o MVA ajustado foi extinto sendo utilizado o MVA do estado do destinatário, correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/01/2019

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Aguardando

ST unilateral

No exemplo citado, foi dito que quem recolhe o ST é o estado participante, porém quando a operação foi invertida, Goias como remetendo e RS como destinatário, foi dito que RS recolheria, está correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/01/2019

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Goiás só vai recolher se for bilateral ou por acordo comercial!

Determinação da Base de Cálculo para ST

Estava Acompanhando o Calculo do Exemplo 3 e obtive Valores Diferentes ao do Exemplo, Meu calculo de 800,00 + 37% foi igual a 1,096 logo meu valor de S.T foi igual a 101,31. Fiz Algo errado ?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 04/02/2019

Resposta

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Olá, faltou multiplicar pela alíquota interna do seu estado e diminuir o icms normal destacado na NF...

DIFAL - Não Contribuinte

Bom dia.
Agora que o DIFAL para Não Contribuinte (ICMS de Partilha), não tem mais partilha, é 100% do estado de destino, há necessidade de preencher o registro E200?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 11/02/2019

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Bom diaaaaaa!! É obrigatório ir no E300, e não E200!!

ICMS ANTECIPAÇAO PARCIAL

como resolver ICMS código 2175 informei no registro E111 BA059999 e código BA 020002 e no registro E116 código 0005 mas ao processar da erro C110 E E116, Como faço para resolver?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/02/2019

Resposta

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Deve se verificar o código correto de acordo com o guia prático do SPED Fiscal do seu estado e reti...

Registro 1600

Estou com dúvidas ao preencher o registro 1600 operações com cartões de débito e crédito, no código do participante, a informação é da administradora? Tipo SIPAG, REDE, CIELO, ou por bandeira(visa...)
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 28/02/2019

Resposta

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Exatamente, vc tem que cadastrar as administradoras dos cartões no registro 0150 primeiro e depois l...

Como chegar ao valor de uma base de calculo icms st

gostaria de saber como calcular uma base de calculo de uma nota Valor dos produtos R$512.45, valor total da nota R$551,96 .Produto pão integral operação dentro de minas.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 03/03/2019

Resposta

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Vc vai pegar valor total da nota x MVA = bc st , depois vc pega a base de cálculo da st e multipl...

ICMS dentro do próprio estado

Em uma operação interna no estado de SP, a Fábrica terá a responsabilidade em recolher o ICMS próprio e o ST por meio de DARE. O varejista ao revender a mercadoria dentro de SP não irá recolher ICMS?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 01/04/2019

Resposta

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Boa tarde, Perfeito, O fabricante tem a responsabilidade de substituir o varejista pela operação in...

ICMS na devolução de mercadoria de uso ou consumo – Houve destaque de ICMS na nota de entrada

Temos uma NFE de entrada para consumo com destaque de ICMS. Parte da mercadoria foi devolvida. A NFE de devolução foi emitida com destaque de ICMS. Deve-se recolher O ICMS gerado na devolução?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/04/2019

Resposta

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Não, vc deve estornar o icms destacado na nota de devolução.

Credito nos insumos- empresa prestacao de serviços de transportes

como usar credito na compra de insumos-empresa lucro real
ICMS Perguntado em 01/05/2019

Resposta

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Se os insumos são relativos a produção da empresa, o crédito e aproveitado na escrituração fiscal do...

RADIODIFUSÃO

Bom dia, atividades de transmissão por radiodifusão estão imunes ou isentas ao ICMS?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/05/2019

Resposta

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Art. 5º O ICMS não incide, ainda, sobre prestações: […] I – gratuitas de radiodifusão sonora e tel...

OPERAÇÕES COM MERCADORIAS SUJEITAS AO ICMS ST

As empresas que compram mercadorias sujeitas ao ICMS ST, nas suas vendas, NÃO terão direito de se creditar do ICMS, mesmo que o imposto não tenha sido pago por ela?
ICMS Perguntado em 23/05/2019

Resposta

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As empresas que compram as mercadorias, foram substituídas na obrigação tributária de pagar o impost...

Simples Nacional

Como funciona o recolhimento de diferencial de alíquotas para empresas do simples nacional?
difal diferenca aliquotas diferencial de aliquotas icms Perguntado em 30/06/2019

Resposta

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O recolhimento do diferencial de alíquotas por Microempreendedor Individual (MEI) optante pelo Simpl...

MVA ORIGINAL OU AJUSTADO PARA OP. INTERNA

Boa Noite!

Tenho uma dúvida referente à qual aliquota utilizar em uma operação interna. MVA Original ou Ajustado?
Por exemplo SP x SP.
Obrigado
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/07/2019

Resposta

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Boa tarde, o MVA AJUSTADO só sera utilizado nas operações interestaduais, se a operação é SP para SP...

vender normal

no capitulo 9 aos 4:18 mais ou menos você fala que goias vai vender "normal" para o rio grande do sul, esse "normal" seria o mesmo que dizer que o remetente vai usar a cst 00?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2019

Resposta

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Boa tarde, isso mesmo, remetente ira usar a cst 00!

crédito

se o varejo opta por comprar de um atacado onde a alíquota seja maior que a dele e o crédito também seja maior consequentemente , ele se beneficia certo?
ICMS Perguntado em 05/08/2019

Resposta

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Laura, teoricamente sim, mas isso é questão para estorno de crédito, pois o crédito não pode ser mai...

base de cálculo

não entendi o cálculo do 0.82 e porque o ICMS já tá incluso na base de cálculo
ICMS Perguntado em 07/08/2019

Resposta

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Este cálculo é pra justamente inserir o ICMS na base de cálculo. Quando fazemos a composição do cust...

Comercio atacadista

É possível o comercio atacadista ser o substituto ao invés de substituído nessa cadeia de icms ST??
ICMS Perguntado em 18/08/2019

Resposta

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É possível sim Stefany, vamos à seguinte hipótese. O atacadista compra em operação interna um produt...

Obrigatoriedade sped

Ola minha empresa no site do sped consta como nao obrigada a entrega do sped. Porem no site da sefaz consta como obrigada. Qual devo considerar?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 18/08/2019

Resposta

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Boa tarde, deve seguir a obrigatoriedade do site da Sefaz.

REVENDA DE MERCADORIA

bom dia, uma pergunta uma Revenda de SP mandando mercadoria st para SC, em um prot. unilateral , produto escova de cabelo o dest. é uma ind. que vai revender o produto,tem que destacar o ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 19/08/2019

Resposta

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Boa tarde, A responsabilidade de recolher a Substituição Tributária quando a mesma é unilateral e d...

CFOP e recolhimento de st sobre vendas interestaduais subsequentes

Prof., boa noite! No caso de venda de cosméticos, como substituído para o estado do RS, no cfop 6404, já tendo recolhido st para o estado sp, oriundo de mg, há incidência de uma nova operação de st?
ICMS Perguntado em 23/08/2019

Resposta

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Danilo, o artifício da ST leva em conta o imposto ao consumidor final. Quando há esse tipo de situaç...

Informações Adicionais no SPED

Minha empresa de GO, utiliza os benefícios fiscais de Redução da Base de Cálculo p/11% e Crédito Outorgado de 3%. Ela é obrigada a informar os dispositivos legais no registro E115 do SPED?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 26/08/2019

Resposta

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Sim, ela deve informar no registro E115 com os devidos códigos de ajustes que se encontram nas tabel...

Transmissão do CURSO

Porque o meu curso fica só travando. Já fiz outro curso e não ficava assim.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/09/2019

Resposta

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vou enviar seu questionamento para equipe da Cefis averiguar.

Lançamento de mercadoria em empresa de comercio.

uma empresa comercio não tem direito ao credito de IPI e icms/ST, como falo o lançamento?
tenho que embutir no valor unitário da mercadoria ou não?
mercadoria de uso e consumo como proceder ICMS/IPI?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 20/09/2019

Resposta

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Empresa Comercial adquirindo mercadoria para revenda ou uso e consumo o valor do IPI/ST vai integrar...

Pergunta vinda do APP

Boa Tarde, mesmo preenchendo todo o bloco G do ciap o sped não puxa o aproveitamento do crédito. diz que o valor é diferente do esperado. o que pode ser?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/09/2019

Resposta

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Boa tarde, o Crédito deve ser lançado também no E110/E111.

Crédito de Simples Nacional

Bom dia, estou localizada no estado de São Paulo - e essa forma de se creditar do ICMS DO OPTANTE É PARA TODOS ESTADOS
E NAS DEVOLUÇÕES ONDE FAÇO UMA NOTA DE ENTRADA precisa amarrar no C197?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/09/2019

Resposta

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Boa tarde, Quando se trata de SPED FISCAL deve-se observar a legislação de cada UF, mais com a nova...

Industrialização

Quando realizo uma industrialização por encomenda onde envio insumos essa operação é antecedente?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Não, cada estado tem em seu regulamento quais os produtos estão sujeitos a substituição tributária...

Responsabilidade de recolhimento do DIFAL

Quando o destinatário ñ for cont. do ICMS a responsabilidade de recolher o ICMS será do Remetente, neste caso é obrigação da empresa que vende perguntar se ele vai usar o produto para imob ou consumo?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Se o destinatário é não contribuinte deve recolher o Difal da EC 87/15, independente se vai imobiliz...

Empresas do Simples - DIFAL

Empresas do Simples ainda estão desobrigadas de recolher o DIFAL para não contribuinte?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Sim, ADI 5464/16

Pergunta vinda do APP

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SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/11/2019

Resposta

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RETIFICAÇÃO SPED ICMS IPI

Preciso fazer uma retificação de arquivo de SPED de Janeiro de 2019, gostaria de saber onde no sped eu peço autorização para o estado do RS para substituir o arquivo do SPED?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/11/2019

Resposta

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Após 90 dias do envio do arquivo original você só pode retificar com autorização da SEFAZ, cada UF t...

Vedação do credito

se a empresa vendeu com o icms, mas fizeram a devoluçao, não vai poder entrar com o credito do icms dessa nota de devoluçao?
ICMS Perguntado em 28/12/2019

Resposta

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Vai poder e deve entrar. Se a operação não ocorreu, o imposto não é devido. Se não vendeu, não tem q...

ERRO NO EXEMPLO PRÁTICO

Produto nacional a alíquota interestadual é de 7% e 12%, a professora colocou 4%, isso é de mercadoria importada,não existe mercadoria nacional com alíquota de 4%, se tiver me manda a base legal
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 06/02/2020

Resposta

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Correto, sempre que se falar em alíquota interestadual de mercadoria 4% estará se referindo a produ...

Saldo Credor errado

Foi lançado um valor de credito de ICMS errado no SPED, por exemplo o valor correto seria 22000,00 de credito e foi lançado o valor de 21000,00. Como proceder?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 14/02/2020

Resposta

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deve-se fazer a retificação e lançar o valor correto !!

CRÉDITO OUTORGADO.

O CRÉDITO OUTORGADO É FEITO E LANÇADO NO SPED, POR OPERAÇÃO OU APURAÇÃO.
EX: DECLARO NO BLOCO É O CRÉDITO CONSOLIDADO OU TENHO QUE LANÇAR NOTA Á NOTA?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/03/2020

Resposta

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Por apuração

CRÉDITOS E DÉBITOS

Boa tarde
Qual a base legal que eu possa ver onde tem o que posso usar como crédito e o que pode ser débito na apuração do icms.
ICMS Perguntado em 25/03/2020

Resposta

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Mayara, a legislação base deste assunto é a Lei Complementar 87/96, conhecida como lei Kandir. http:...

DIFALINTERESTADUAL

Olá, difal para outro estado como consumo ou imobilizado deve recolher o difal. Porém, estava lendo e parece que tem uma impugnação do STF para isso...

Teria como explicar pra gente?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 30/03/2020

Resposta

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O STF julgou inconstitucional o Difal da EC 87/15 , todavia, o destinatário tem que ser não contribu...

Emissão de GNRE emitente e destinatário, os dois estão obrigados?

Emissão de GNRE emitente e destinatário, os dois estão obrigados quando o destinatário for vender para fora do estado ?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 31/03/2020

Resposta

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Sim

Tributos Indiretos

Boa tarde, professora!A senhora poderia me explicar pq o PIS e COFINS são tratados como tributos indiretos, sendo que em doutrinas não são, falam apenas de impostos indiretos, que são IPI ICMS e ISS?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 02/04/2020

Resposta

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REGRESSIVOS São cobrados em porcentagens iguais sobre contribuintes, não levando em conta a capaci...

Credito ICMS

A industria, ela não vai ter credito dos 170,00 ?
Se não houver credito, o total do ICMS 289,00 e também 170,00 da indústria ?
ICMS Perguntado em 03/04/2020

Resposta

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O crédito é das operações anteriores. A indústria aproveita crédito dos insumos que ela compra se fo...

inscrito na repartição

inscrito na repartição fiscal competente, o que seria ?
ICMS Perguntado em 03/04/2020

Resposta

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Por exemplo: Uma pessoa jurídica que vende mercadoria no estado de MG, deve ter inscrição estadual...

DIFERENÇA ENTRE AS ALIQUOTAS

Para chegar ao diferencial de aliquota eu devo observar a aliquota interna do produto dentro do estado de destino ou a aliquota INTERNA?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 28/04/2020

Resposta

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Você deve observar a alíquota interna do produto dentro do estado de destino!!

Crédito Sobre Frete

Qual o embasamento legal com relação ao não aproveitamento de crédito de ICMS sobre frete de produtos isentos e não tributados?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/04/2020

Resposta

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Art. 57, RCTE/GO, caso vc não seja deste estado sugiro que verifique no regulamento do icms do seu e...

Produtos sujeitos a ICMS ST

Se eu sou substituto e adquiro insumos que já sofreram tributação de ICMS ST NA CADEIA ANTERIOR, eu posso me creditar do ICMS desta nota?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/04/2020

Resposta

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Pode sim, tranquilamente!!

Base legal Icms

gostaria de saber a base legal q, quando tenho um frete q tenho direito ao crédito de ICMS mas a NF n tem crédito! Na sua aula informa q n podemos tomar o crédito do frete! Pode informar a base legal?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 01/05/2020

Resposta

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Boa noite, sim você pode aproveitar o crédito caso tenha pago o frete, todavia, do terá direito do c...

ICMS Fronteira

Uma empresa que paga o ICMS Fronteira referente as compras que realiza fora do estado. A informação desse ICMS fronteira a pagar deve ir no Sped? Caso sim, como proceder dentro do Sped Fiscal?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/05/2020

Resposta

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Boa noite, vc deve está falando do pagamento antecipado nas aquisições interestaduais, deve ser lanç...

Registros dispensados pelo Estado

Gostaria de saber se temos algum local onde possa ver de forma consolidada qual os Registros e dispensados por Estados? Ou tenho que consulta o legislação individualmente por UF.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/05/2020

Resposta

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Bom dia, vc tem que consultar a legislação individual de cada UF!

Base de Calculo do ICMS ST

Profª, Despesas Acessórias não faz parte da BC do ICMS ST em nenhuma hipótese? Tinha entendido que entra na Base de Calculo é a mesma base para ICMS normal.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 08/05/2020

Resposta

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Olá, entra sim, costumo brincar perguntando: o que entra na BC da ST? Tudo

PERGUNTA - BLOCO G

Professora, bom dia! Sua aula é ótima!!! Parabens!!!

Gostaria de tirar uma dúvida, esse registro do bloco G, via se referir apenas as aquisições referente ao mês de apuração?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 10/05/2020

Resposta

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Boa tarde, Obrigada. O bloco G deve ser preenchido todo mês pois ele é o controle do estoque do bem...

EMPRESA SEM MOVIMENTO

COMO ELABORA SPEED FISCAL NO MES SEM MOVIMENTO
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 14/05/2020

Resposta

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Boa tarde, Você deve preencher ele com todos os blocos zerados.

Crédito de transportador do simples!

Bom dia gostaria de saber se alguma legislação que informa se posso ter crédito ou não de icms de transportador do simples?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/05/2020

Resposta

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Boa tarde, art. 23, LC 123/2006 só da direito do credito da ,aquisição de mercadoria para comercial...

Frete Aéreo

Mandei uma mercadoria do Brasil para Portugal. O frete aéreo terá um documento fiscal emitido ?Qual modelo e série? terá chave de acesso de 44 digitos? Entra no Sped icms-ipi?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/05/2020

Resposta

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Olá bom dia! Tem que ser emitido um documento de transporte que deve ser um CT-e (conhecimento de tr...

ICMS Proprio x ICMS ST

Pq a empresa recolhe 2 icms ?
entendi que que icms st recolhe so quando as empresas sao contribuintes do ICMS mas esse prorpio fiquei com essa duvida quanto quando e como deve-se recolher?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/05/2020

Resposta

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icms próprio é de obrigação da empresa nas vendas/revendas. ICMS S.T : o fisco coloca a empresa que...

MVA Ajustado

Como faz pra achar esse valor se oitenta e tantos % sendo que sao paulo é 7% e ou outro estado e 17%?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/05/2020

Resposta

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é a formula do MVA AJUSTADO. MVA ajustada = { [ ( 1 + MVA-ST original ) x ( 1 - ALQ inter ) / ( 1 -...

Base de calculo para ST

no ultimo ex:onde tem MVA Ajustado 84,35% olhei nos protocolos 97/10 e 73/14 e nao achei essa porcentagem. minha duvida consiste em saber onde estar esse valor e se tem que calcular para achar?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/05/2020

Resposta

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Boa tarde Susan, para encontrar a MVA AJUSTADO Você tem que aplicar essa formala: MVA ajustada = {...

Alíquota de ICMS

Na operação de importação de produto, tem –se obrigatoriamente de recolher o ICMS independente do produto for por antecipação (ST), e, em seguida, destacar a alíquota de 4% quando na saída?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 25/05/2020

Resposta

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O recolhimento do ICMS na importação deve seguir as normas para o produto em questão. Por exemplo, n...

Retificação do sped fiscal

Na retificação do sped fiscal, quando é identificado que houve recolhimento a maior, no E111 e E116 devo lançar o valor pago a maior ou devo lançar o valor que deveria recolher?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/05/2020

Resposta

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OLÁ, O E116 tem que fechar com o débito do E110, o valor pago a maior você deve lançar no mês subseq...

Desconto condicional

Se o contribuinte pagar antes do prazo do vencimento porém o desconto está embutido na base de calculo do ICMS como faz se isso acontecer.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 27/05/2020

Resposta

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O desconto condicional não afeta a base de cálculo do imposto!

REDUÇÃO DO LUCRO

Mas nesse caso, analisando friamente, o industrial teria diminuição do seu lucro ne? Uma vez que antes ele pagaria apenas 170 e com ST ele pagará 289.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 27/05/2020

Resposta

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Diogo, ocorre que não. O imposto em sua totalidade é suportado pelo adquirente final. Esse custo é a...

Atualização

Esse curso está atualizado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/05/2020

Resposta

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.

Pergunta vinda do APP

Olá, tenho uma dúvida referente a contra nota de diferimento emitida pelo meu cliente CFOP 1101, minha empresa também deverá escriturar essa NF-e?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/05/2020

Resposta

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Se for operação com produtor rural, vários estados exigem a emissão da chamada "contra nota", então...

ICMS ST NF-e

Caso a empresa substituta (Industria) não recolha o ICMS ST, a responsabilidade do imposto passa a ser do atacadista, correto? Nesse caso como eu faço para identificar na entrada se a nota tem ST?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 04/06/2020

Resposta

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Diego, a nota quando tem ST, vem com o imposto destacado no documento na coluna "ICMS ST". Então se...

Contribuinte e não contribuinte.

Já que o contribuinte é consumidor final,por quê ao cadastra-lo para uma emissão ele deve ser isento quando empresa é simples ou não contribuinte para empresa normal para a emissão da nota fiscal?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/06/2020

Resposta

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Jade, o termo contribuinte isento, é para contribuinte isento de Inscrição Estadual. Para ser utiliz...

NCM - Nomenclatura

Bom Dia ! Por que existem dois ncms para um mesmo item? Obrigada
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/06/2020

Resposta

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Olá Ana Maria! Existem dois NCM porque o CEST é mais detalhado que o NCM, ou deseja agrupar mais de...

ST posterior

Bom Dia ! Professora, em um dos exemplos do cap 3, foi dito que ambos os estados devem ser contribuintes do icms, neste exemplo é porque se trata de operações subsequentes correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/06/2020

Resposta

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Boa tarde, isso mesmo!! Parabéns!

Decretos e protocolos

Bom Dia ! Professora, com base na pirâmide do direito tributário, onde ficam os protocolos e os decretos?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/06/2020

Resposta

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Boa tarde, são os penúltimo da lista!!

Posso me creditar de 2% FECP RJ

Posso tomar credito do FECP 2%(RJ) de uma compra para revenda, mas nas minhas revenda eu não pago o FECP?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 29/06/2020

Resposta

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Olá! O FECP não gera direito a crédito!

Estorno de credito

se compro um produto de fora do estado com credito e na venda nao uso pois vendo p dentro do estado,nesse caso posso aproveitar esse credito na venda de um outro produto?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/07/2020

Resposta

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Karla, o crédito é vedado caso a operação subsequente com aquela mercadoria não seja tributada. Entã...

icms a recuperar na devolução de mercadorias

Em uma devolução, em que o cliente do simples não informou o frete(dados adicionais) e com isso o ipi e o icms terem ficado a menor, a recuperação desses impostos seria parcial?
ICMS Perguntado em 12/07/2020

Resposta

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Rui, Só é possível recuperar os valores destacados no documento fiscal.

devolução por comerciante do simples nacional

Porque o cliente do simples, ao informar os impostos nos dados adicionais, ele sempre coloca o "valor total do tributo" maior que os impostos da nf de origem, seja esta dev,parcial ou total?
ICMS Perguntado em 17/07/2020

Resposta

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Rui, aquele "valor total do tributo" visa atender a Lei da Transparência Fiscal, nº 12.741/2012, que...

como emitir nf de devolução sem erros(curso)

Voces poderiam gerar um curso sobre devolução de mercadoria em todos seus aspectos:venda,recompra,garantia,demo,troca,principais erros na emissão,recuperação de crétidos.o que se recupera e se perde.
ICMS Perguntado em 17/07/2020

Resposta

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Rui, este curso foi aprovado e estará disponível ainda este mês.

INSENÇÃO DE ICMS PARA CONTRIBUINTE FINAL

COMPRA DE UMA MERCADORIA DO IMPORTADOR E A MERCADORIA ESTÁ ISENTA DE ICMS SEJA IMPORTADOR É DO SIMPLES NACIONAL CSONS 102 NA VENDA DESDE PRODUTO EU SOU LUCRO PRESUMIDO A CONSUMIDOR FINAL PESSOA FISICA
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/08/2020

Resposta

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Elizabete. Na importação, mesmo o contribuinte importador sendo do simples nacional, a sistemática d...

ICMS PARTILHADO/ GUIA GNRE

Ola
gostaria de saber uma empresa atua no ramo do transporte no estado do rio grande do sul esta no regime do lucro real
ela tem ICMS compartilhado e precisa fazer a guia de recolhimento GNRE
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 09/08/2020

Resposta

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Bruna essa pergunta refere-se ao DIFAL EC 87/2015 destinatário não contribuinte do ICMS ? No caso, q...

DUVIDAS DIFAL

OQUE SERIA DIFAL POIS NAO FALA MUITO OQUE ELE REALMENTE E UTIL
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 09/08/2020

Resposta

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Boa tarde Bruna, Favor assistir meu curso de DIFAL, nele eu explico com mais clareza.

Nota Fiscal Conjugada modelo 55 DF

Professora, gostaria de saber como deve ser a escrituração de uma nota fiscal de entrada conjugada do DF e como e em quais registros ela deve compor o speed.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 11/08/2020

Resposta

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Boa tarde Danielle, desculpe não consegui entender, você pode dar um exemplo para professora por fa...

ICMS duvida

Oi, boa tarde! E no caso de venda de mercadoria com frete junto, fica tudo dentro do ICMS?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 24/08/2020

Resposta

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Daniela, fica sim, tudo no ICMS e o valor do frete compõe a Base de Cálculo do ICMS.

Emissão de nota

Como seria a emissão de nota fiscal, no caso de serviço, incidindo o ICMS?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 04/09/2020

Resposta

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Gleidson, nota de serviço tem outro modelo. Por exemplo, de transporte é o CT-e, temos nota de servi...

Não Cumulatividade

Se a Industria não pagar o valor do ICMS de R$ 170,00, o atacadista ainda vai poder tomar como crédito o valor que a Industria deveria pagar?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 09/10/2020

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Laiane, as condições para se creditar são: 1) ter recebido a mercadoria, 2) Idoneidade da documentaç...

ST para CFOP 6949

SC não está no protoc manda peças para concertar equip em garantia que está no PR q faz parte do Protocolo com CFOP 6949... Deve ser recolhido a ST no PR sendo q não haverá cobrança do consumid final?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/10/2020

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Boa tarde, Não se aplica S.T quando a mercadoria vai retornar ao estabelecimento remetente.

Crédito de ICMS sobre produtos destinados a uso e consumo

ótima noite professor.Quais fontes de pesquisas seguras eu consigo achar informações como essa passada na aula Lei Complementar 2, aonde diz qual imposto foi prorrogado e para quando se estima inicia?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/01/2021

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Boa tarde, Obrigado por acessar nossos cursos, poderia reformular melhor sua duvida.

Pergunta vinda do APP

se recebo mercadoria do meu fornecedor com produto com alíquota de 19,% quando vender a mercadoria do mesmo estado a saída tbm deverá ter alíquota de 19%?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 24/01/2021

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Boa tarde, Patricia, você deverá seguir a tabela de ICMS do seu estado de origem para estado destino...

como identificar na nota do fornecedor se o icms st já foi destacado, ou tenho que destacar sempre

Como sei identificar na nota do fornecedor que ele já recolheu o icms st,recebo nf com cfop 6102e6408 com cst 100 e 110, quando consulto todos os materiais tem mva e somente alguns produtos vem com st
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 01/02/2021

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Vc deve ter a relação das mercadorias que estão na substituição tributária no seu estado, caso o for...

Pauta Fiscal

No Slide fala sobre acrescer o IVA à pauta fiscal. Mas tem a OBS que caso a pauta se refira a valor de varejo esse valor prevalece. Então caso seja preço médio do varejo, não considero o IVA na BC?
ICMS ST ICMS Perguntado em 08/02/2021

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Quando é utilizada a pauta fiscal também se faz uso de MVA?

Um Cliente me questionou sobre a PORTARIA CAT N° 091, DE 27 DE DEZEMBRO DE 2019, dizendo que em determinados casos apesar de ter a pauta fiscal também deveria ter o MVA. Como funcionaria isso?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 08/02/2021

Resposta

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Boa tarde, Lorrayne, qual a sua duvida em relação a portaria.

Cálculo de Credito do A.p

O cálculo do crédito do ativo permanente no exemplo não está batendo. Correto?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/02/2021

Resposta

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Bom dia, Prezados, o valor está correto.

Estorno Crédito

Olá, como realizo o extorno do credito?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/02/2021

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Thais, no momento da escrituração, tem um local específico pra informar este tipo de situação.

atualização.

O curso está atualizado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 26/02/2021

Resposta

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.

Transferência de mercadorias.

Nas transferências de mercadorias entre matriz e filiais ou vice versa, há de fato que incidir o ICMS na atualidade? Visto que há entendimento em ações jurídicos que não deve incidir.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 26/02/2021

Resposta

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Elivan, mesmo que haja entendimento jurídico neste sentido, não foi retirado do regulamento do ICMS...

Trespasse ICMS

Prof. No caso de transferência de mercadoria entre empresas no mesmo grupo econômico, há a incidência de ICMS? Empresa A transfere para a empresa B a mercadoria, baixando seu estoque e a outra vende.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Andréia essa é uma questão muito interessante. Embora haja previsão na Lei Kandir de que a operação...

Compra de empresa do Simples Nacional

Prof. Quanto compro mercadoria de empresa do simples, na NF do vendedor, deve vir destacado em obs o valor de credito que terei direito, correto?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Andréia, o crédito, mesmo o do Simples Nacional, tem que ser destacado em campo próprio! Não pode vi...

Calculo do CIAP

Prof desculpe mas não consigo chegar no valor do CIAP de seu exemplo 34.000 x 0,020833333x0,66666667 não da 709,00. meu calculo ficaria - 472,22. Pode me auxiliar por favor?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Bom dia Andreia, segue a formula que o valor vai bater.

ST INTERESTADUAL

Boa noite!
Gostaria de saber qual a melhor forma de calcular o ST interestadual, e se seria obrigado a fazer o calculo, por ele ser ST.
ICMS ST ICMS Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Boa noite, Gabriel, e seguir a formula do MVA, para calcular o ST.

Regulamentação

Professor, por ex: LC 87/96, diz que vendas de bebidas incide o icms, mas por ventura, o RICMS do estado pode definir que a mesma é isenta ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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Otavio, em operações internas, dentro do estado ele pode definir sim. Para definir em operação inter...

Regulamentação

O LC 87/96, define a regulamentação, nesse caso o que incide e o que não incide,e como se calcular, e o RICMS dos Estados determina
apenas as alíquotas?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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O RICMS dos estados determina alíquota, isenção de imposto, determina o que na Lei Complementar não...

FATO GERADOR

Professor, transferência de MERCADORIAS uma matriz para filiaL, gera icms ?, mas nesse casos alguns estados podem isentar no RICMS ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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Otávio, essa é uma questão muito interessante. Embora haja previsão na Lei Kandir de que a operação...

Crédito do ativo permanente

Boa tarde! Para creditar o icms do item do ativo permanente com base nessa lei Kandir esse item precisa ser com finalidade de uso na atividade da empresa ou não precisa?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/03/2021

Resposta

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Junior. Exatamente isso! Precisa ser de uso na manutenção das atividades da empresa, ou empregados c...

Pergunta vinda do APP

Boa tarde!! Preciso da legislação dos Estados referente aos incentivos fiscais para retomada de crédito de ICMS, qdo a empresa participa do Incentivo Cultural. Sabe onde posso obter esse material?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Fernanda deverá pesquisar na site da SEFAZ da sua UF para ver se tem algum decreto.

as alternativas da questão 4 estão erradas.

O correto seriam: .."sejam antecedentes, concomitantes ou subseqüentes ",
ICMS ST ICMS Perguntado em 24/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Eliane, correto.

DUVIDA PESSOAL

Onde posso achar a tabela NCM?
CEST ICMS ST ICMS Perguntado em 17/04/2021

Resposta

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Boa tarde! Pedro, neste link você consegue acessar os NCM,s https://portalunico.siscomex.gov.br/clas...

PESSOA FÍSICA CONTRIBUINTE

É possível uma pessoa física que não possui empresa e não é produtor rural, porém, comercializa mercadorias em geral se equiparar a pessoa jurídica?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/04/2021

Resposta

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Boa tarde, Diego, se essas operações forem realizada com frequência, poderá sim ser equiparada ao um...

PREENCHIMENTO DA NOTA FISCAL

Bom dia, na demosntração do icms normal, voce apresentou que o valor a ser destacado na nota seria o valor do icms total calculado sobre a venda (industria) e no caso do ST, como fica na nota fiscal?
ICMS ST ICMS Perguntado em 25/04/2021

Resposta

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Boa tarde, João, quanto ao ICMS ST também vai destacado em nota fiscal.

Definição do MVA

Qual o critério que a Receita Estadual utiliza para definir a MVA de um determinado produto?
ICMS ST ICMS Perguntado em 10/05/2021

Resposta

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Boa tarde, Heriton,Segue a formula de calculo do MVA; MVA ajustada = { [ ( 1 + MVA-ST original ) x (...

Pq as empresas que compram a mercadoria tem que gerar a guia e recolher ao inves do vendedor

Se quando compra no mercado já pagamos o icms e o mercado fica responsavel em entregar esse valor, pq não ocorre o mesmo quando PJ compra de fora do estado? pq a PJ tem que gerar a guia e recolher?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/05/2021

Resposta

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Boa tarde, Beatriz, o recolhimento que a PJ faz não pela compra e sim pela mercadoria vendida.

Regime de apuração

Bom dia Professora! A exclusão do ICMS vale para o regime cumulativo também? Não encontrei algo que especificasse o regime de apuração dessas contribuições, então entendo que se aplica.
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/06/2021

Resposta

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Bruno. A exclusão do ICMS da base de cálculo do ICMS de PIS/COFINS é válido para o regime cumulativo...

Pergunta vinda do APP

Boa Tarde! No EFD Contribuições Em qual registro vocês informam a Exclusão do Icms na Base de Cálculo do Pis e da Cofins? Nós temos uma liminar em mandato de segurança julgado procedente o pedido concedendo a segurança para afastar o Icms, assim observando a prescrição quinquenal, a compensação, sentença sujeita ao reexame necessário, na forma do artigo 14, § 1°, da Lei n° 12.016/2009. Nesse caso posso me compensar dos 5 anos? data 17/09/2019, isso quer dizer que já foi julgado em trânsito?
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/06/2021

Resposta

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Para efeitos de ajuste de exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS deve ser observado as di...

Exclusão do icms da base de calculo

Então já posso excluir o icms da base de calculo do pis e cofins? ou ainda não??
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Fred; Recomendo entrar com ação judicial para ter uma maior segurança jurídica, caso já tenha tenha...

Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS/COFINS

Você entende ou recomenda que todos os contribuintes, a partir de agora, por exemplo 05/2021, podem realizar a exclusão do ICMS destacado na Nota Fiscal da base de calculo do PIS/COFINS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Márcio A decisão é que o ICMS que deve ser excluído é o destacado na nota fiscal, porém para maior...

Preço de venda

Boa noite. Como ficará meu preço de venda?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Nessa situação, o preço de venda deve ser formato de forma normal, considerando os tributos indireto...

Pergunta vinda do APP

Boa noite, transferência de uso e consumo CFOP 5557 e 6557 tem incidência de ICMS, qual base legal RICMS/GO
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Boa noite, Henrique, conforme o art. 6º, XXVIII do Anexo IX do RCTE saída interna em transferência,...

Créditos Não Cumulativos.

E quanto ao artigo 167 da IN 1911/2019?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Veronildo; Dentro das prerrogativas do referido dispositivo, segue normal o aproveitamento de crédi...

Recuperação dos créditos

Professora, minha dúvida é com relação ao levantamento dos créditos. Como se fará isso, retificando as obrigações acessórias, ou somente demonstrar os cálculos quando da impetração do MS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Precisa retificar suas escriturações e apurações, aplicando a exclusão, conforme indica a Seção 12 n...

Duvida sobre a exclusão

Oi bom dia, apenas para quem entrar no judiciario?
PIS E COFINS icms Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Jackeline; Sim, essa é a recomendação mais segura.

Crime de ICMS

Há a possibilidade de haver crime por sonegação fiscal? favor, dispor sobre a base legal
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 05/06/2021

Resposta

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Boa tarde, Ederson poderia reformular melhor sua pergunta, qual seria a UF que você desejaria a base...

Quem ajuizou em 2019.

Posso retroagir até março de 2017?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

Ajuizei Processo em 2019.

Já posso a partir de Junho e 2021, excluir o ICMS da base de PIS/COFINS, para as NF emitidas. Ou posso excluir o ICMS da base do PIS/COFINS no próprio EFD-Contribuições?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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A regra é que o ICMS deve ser excluído da base de cálculo. Para tanto se a empresa não tiver ação ju...

Dos créditos.

Qual a orientação de vocês na tomada dos créditos. Tomar o créditos com o ICMS na base do PIS/COFINS, e fazer provisão? Ou excluo o ICMS da base na tomada de crédito? Ou até mesmo questionor no fisco?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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Recomendo continuar fazendo a apropriação dos créditos da mesma forma, até porque são situações dist...

Obrigações Acessórias

Professora, é necessário fazer a retifucação das obrigações acessórias anteriores?
PIS E COFINS icms Perguntado em 09/06/2021

Resposta

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Sim, para levantar o crédito, é necessário fazer a retificação da EFD Contribuições.

Ação incluiu somente o Cofins

Bom dia, a ação que foi movida pela empresa somente considerou o Cofins quando entrpu em 2008, podemos incluir o PIS no cálculo?
PIS E COFINS icms Perguntado em 12/06/2021

Resposta

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Recomendo, rever essa situação para o PIS, uma vez que estas contribuições tem o mesmo fato gerador,...

Pergunta vinda do APP

Professor, tudo bem? Eu não consegui compreender direito essa questão da compensação dos créditos do imposto, poderia me explicar melhor?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/06/2021

Resposta

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Bom dia Alice, A compensação do crédito de ICMS, ocorrerá na sua apuração ex: Você tem um credito ac...

exclusao do icms da base de calculo do pis e cofins

Se a empresa nao entrar com acao em juizo, pode se creditar ate a data limite retroativa de 15/03/2017 ?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

O que a empresa precisa fazer para se creditar

O que e necessario para empresa fazer para se creditar ate a data retroativa de 15/03/2017 ?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

Quando deve haver a ST

Gostaria de saber se o curso está atualizado, pois a prof diz que só há recolhimento entre 2 contribuintes de ICMS, porém no caso de consum. final não contribuinte tbm há.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Boa noite Herica, Esse curso q vc está assistindo é de substituição tributária “ eu afirmo que só...

substituição tributária

Foi respondido mais à frente no vídeo professora, obrigada.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Ok minha menina, também te respondi a cima

Parecer SEI N° 7698/2021/ME

minha dúvida é se Devemos aguardar o parecer da Receita Federal para começar a aderir essa mudança na emissão das notas fiscal e apuração do PIS e da COFINS em 2021?
PIS E COFINS icms Perguntado em 25/06/2021

Resposta

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Para empresas que não entraram com ação judicial sim, a recomendação é que aguarde a publicação do a...

Questão 4 da prova

qual a resposta correta fiquei na duvida com o enunciado
A lei complementar nº87/96 no artigo 6º estabelece que a Lei estadual pode atribuir a contribuinte do imposto ou deposatário a resp...
ICMS ST ICMS Perguntado em 30/06/2021

Resposta

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Boa tarde!, Anderson, a LC 87/96, no Art. 6º Lei estadual poderá atribuir a contribuinte do imposto...

como fazer o calculo

Olá bom dia tudo bem? Vocês tem alguma planilha sobre o calculo ou como é feito esse calculo?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/07/2021

Resposta

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Não temos planilha.

Lucro Presumido

A exclusão também vale para Lucro Presumido (Cumulativo)
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/07/2021

Resposta

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Sim, também vale para as empresas do lucro presumido.

ALIQUOTA DE ICMS NA NOTA DE ENTRADA PARA EMPRESA SN COMERCIO

Nota de entrada com ICMS de 12%,no registro da mercadoria e imposto, devo utilizar a alíquota informada na DANFE ou a alíquota, que no caso seria 18% para venda dentro do estado p/ consumidor final
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 08/07/2021

Resposta

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Boa noite, Thais, o seu credito de ICMS e o que vem destacado em documento fiscal de aquisição.

NOTA DE ENTRADA, QUAL O CSOSN QUE DEVO UTILIZAR?

No caso de uma nota com ST, qual o CSOSN devo utilizar? 202 ou 102? Sendo a empresa optante do SN, com venda para consumidor final.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 08/07/2021

Resposta

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Boa noite, Thais, você irá usar o CSOSN 202.

SUBATITUIÇÃO TRIBUTARIA AÇAI

Bom dia, gostaria de saber se o Açai que vendemos, gelado, como se fosse sorvete, se ele é ou não Substituição Tributaria ? A Fabrica fica na PB e vendemos para o PB,PE, PI,CE e RN
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 13/07/2021

Resposta

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Bom dia Gerlan, conforme Nova redação dada ao Anexo 05 pelo art. 1º do Decreto nº 39.158/19 - DOE de...

icms ou iss

Empresa comercio e prestação de serv, adquire pçs partes de cadeiras,porém da saida so de serviço,Posso dar entradas nessas pçs como insumo?Ou há um critério p/distinguir insumo e mercadora p/ revenda
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/07/2021

Resposta

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Bom dia, Deborah, será classificada com insumo, que será aplicado para execução do serviço.

icms na entrada

empresas do simples adquire de outra uf mercadoria para revenda, tem que pagar difal? Como é feito o calculo?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/07/2021

Resposta

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Bom dia, Deborah, mercadoria para revenda não se aplica o DIFAL.

SIMPLES NACIONAL

Voce diz que não tem difal para simples na entrada de mercadorias para revenda, mas e quanto a ST Incide? Como é feito o calculo?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 22/07/2021

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ICMS ST - fato gerador presumido

O que quer dizer com fato gerador presumido, que quando não ocorre há o "direito de recuperar". Foi colocado esse assunto em pauta mas não aprofundado.
ICMS ST ICMS Perguntado em 22/07/2021

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Repercussão nos Créditos (ICMS recuperável)

O ICMS recuperável não faz parte do custo de entrada, sendo assim, não deveria ser excluído na apropriação do crédito?
PIS E COFINS icms Perguntado em 23/07/2021

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58 Questões
escrituracao contábil Digital
28 Questões
esocial2021
28 Questões
esocialsimplificado
28 Questões
esocial 2021
28 Questões
Contribuições
28 Questões
previdencia
33 Questões
receita
33 Questões
exportação
28 Questões
Direito
27 Questões
normatividades
27 Questões
IR
27 Questões
PIS-PASEP
27 Questões
PIS e COFINS
37 Questões
CSLL
63 Questões
EFD ICMS
26 Questões
efd
70 Questões
ipi
33 Questões
Obrigações Acessórias Simples
26 Questões
lei complementar 155
26 Questões
Reinf
26 Questões
Mariana
26 Questões
legislação
29 Questões
trabalhista
39 Questões
2020
38 Questões
contribuição
32 Questões
tributaria
25 Questões
ATUALIZAÇÃO CONTÁBIL
25 Questões
IRPJ
44 Questões
Improtação
24 Questões
Comex
24 Questões
exportacao
24 Questões
exterior
31 Questões
contabilidade
126 Questões
iniciante
28 Questões
balanço patrimonial
24 Questões
Nova Lei 12.973
23 Questões
DESONERAÇÃO DA FOLHA
22 Questões
plano de contas
21 Questões
peps
21 Questões
cmv
21 Questões
junior
21 Questões
IFRS 9
20 Questões
Contabil
20 Questões
Fechamento de Balanço
20 Questões
rotinas
19 Questões
contábeis
23 Questões
rotina
19 Questões
simples
19 Questões
nacional
19 Questões
ademir
19 Questões
PER/DCOMP
29 Questões
recuperação
19 Questões
crédito
27 Questões
Assistente Contábil
18 Questões
contabilidade basica
24 Questões
Bloco
21 Questões
k
18 Questões
bloco k
18 Questões
IPI
27 Questões
RAT/FAP
24 Questões
FAP
20 Questões
CONCILIACAO CONTABIL
17 Questões
estoque
17 Questões
estoques
17 Questões
controller
32 Questões
controladoria
33 Questões
tributo sobre o lucro
20 Questões
distribuição
30 Questões
Socio
17 Questões
conciliação
17 Questões
contabil
26 Questões
mdf-e
16 Questões
mdf e
16 Questões
mdfe
16 Questões
mdf-e integrado
16 Questões
integrado
16 Questões
ecf
21 Questões
csll
16 Questões
irpj
16 Questões
sped
16 Questões
ctps
16 Questões
carteira
16 Questões
CTPS Digital
16 Questões
Nova CTPS
16 Questões
covid
26 Questões
trabalhaista
16 Questões
mp927
16 Questões
mp 936
16 Questões
DEPARTAMENTO PESSOAL
15 Questões
decore
15 Questões
Lucro Presumido
43 Questões
Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte
27 Questões
Obrigações acessórias
23 Questões
Regime de tributação
14 Questões
rural
14 Questões
funrural
14 Questões
funrual2018
14 Questões
base de cálculo
14 Questões
ifrs
14 Questões
tiago
14 Questões
Contabilidade Rural
24 Questões
NBC T-10
14 Questões
agropecuária
14 Questões
setor agropecuário
14 Questões
rurais
24 Questões
geral
14 Questões
basica
14 Questões
cfc
18 Questões
exame
18 Questões
intermitente
14 Questões
contrato
29 Questões
temporário
14 Questões
cst
23 Questões
csosn
14 Questões
lucros
33 Questões
socios
13 Questões
analise
14 Questões
balaço
13 Questões
NFC-e
13 Questões
Nota Fiscal Consumidor
13 Questões
DIRF 2017
13 Questões
Preenchimento DIRF
13 Questões
Preenhcer DIRF
13 Questões
NCM
21 Questões
Negocios
13 Questões
CT-e
12 Questões
devolução
12 Questões
mercadorias
13 Questões
cancelamento
12 Questões
retorno
12 Questões
recusa
12 Questões
Cálculos Trabalhistas
12 Questões
adicional noturno
12 Questões
adicional periculosidade
12 Questões
adicional de insalubridade
12 Questões
horas ex
12 Questões
restituiço
12 Questões
compensação
12 Questões
soluções
12 Questões
credito
12 Questões
dre
12 Questões
demonstrações
32 Questões
resultado
12 Questões
exercicio
12 Questões
demonstração
12 Questões
gestão
13 Questões
empresa
15 Questões
ferias
11 Questões
rescisão
34 Questões
gps
11 Questões
SEFIP/GEFIP
13 Questões
Formação
11 Questões
Preço
14 Questões
Formação de Preço
11 Questões
Vendas
11 Questões
Markup
11 Questões
bens
16 Questões
terceiro
19 Questões
setor
11 Questões
setores
11 Questões
Sped Fiscal
19 Questões
Iventário
19 Questões
Bloco H
19 Questões
ITR
10 Questões
Imposto Territorial Rural
10 Questões
fazenda
14 Questões
Demonstrações Financeiras
10 Questões
desligamento
10 Questões
rescindir
10 Questões
LALUR
14 Questões
prejuízos fiscais
10 Questões
Reunião
10 Questões
Visão
10 Questões
Propósito
10 Questões
CEFIS
11 Questões
rais
10 Questões
rais 2019
10 Questões
Planejamento tributário
10 Questões
Simples Nacional
15 Questões
Estoques
17 Questões
venda
14 Questões
compra
16 Questões
envio
10 Questões
Sped Contábil
15 Questões
industria
9 Questões
imposto sobre produtos industrializados
9 Questões
HomologNet
9 Questões
direito Trabalhista
18 Questões
custos
16 Questões
retificação
9 Questões
patrimoniais
9 Questões
regularização
9 Questões
SEDIF-SN
9 Questões
DESTDA
9 Questões
programa
9 Questões
confaz
9 Questões
lei complementar 147
9 Questões
PGDAS
9 Questões
ME e EPP
9 Questões
domestica
9 Questões
doméstico
9 Questões
CSOSN
9 Questões
federal
17 Questões
ajuste
9 Questões
anual
9 Questões
lUCRO REAL 2015
9 Questões
Admissão e Tipos de Contratos
9 Questões
CFOP
9 Questões
admissão
9 Questões
direitos trabalhistas
9 Questões
contratação
9 Questões
documentos
9 Questões
DFC
16 Questões
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
8 Questões
Fluxo de Caixa
8 Questões
Fluxo
8 Questões
caixa
12 Questões
thiago
8 Questões
MP 905
8 Questões
verde e amarelo
8 Questões
Departamento Fiscal
8 Questões
IMCS
8 Questões
JCP
8 Questões
ncm
8 Questões
classificação
8 Questões
mercadoria
8 Questões
fianceira
8 Questões
financças
8 Questões
13
8 Questões
salario
8 Questões
decimo
8 Questões
13o salário
8 Questões
BlocoH
8 Questões
LC 175
7 Questões
ISSQN
7 Questões
serviços
11 Questões
pequeno porte
7 Questões
contabeis
13 Questões
Cálculo
7 Questões
tributação
8 Questões
impostos
15 Questões
tributos
17 Questões
Tributos Sobre o Lucro
17 Questões
Aplicação
7 Questões
rendimento
7 Questões
apropriação
7 Questões
FIF
7 Questões
CDB
7 Questões
Tributo
7 Questões
comerciio
7 Questões
comércio
7 Questões
CFC
7 Questões
CRC
7 Questões
Exame
7 Questões
Exame Suficiencia
11 Questões
CONTABILIDADE ME
7 Questões
auditoria Sped Fiscal
6 Questões
ct-e
6 Questões
Carnê
6 Questões
Leal
6 Questões
mensal
6 Questões
alteração
6 Questões
substituição
6 Questões
calculos
6 Questões
folha
7 Questões
pagamento
11 Questões
honorário
6 Questões
processos
7 Questões
processo
10 Questões
FAP WEB
6 Questões
Fatos Acidentário Previdenciário
6 Questões
RAT
6 Questões
GIIL RAT
6 Questões
DIPJ
6 Questões
Subcontas Contábeis
8 Questões
Cruzamentos de Informações
6 Questões
Obrigações Acessórias Simples
6 Questões
nf-e
6 Questões
nota
6 Questões
fiscal
11 Questões
eletronica
6 Questões
4.0
6 Questões
cpc
6 Questões
29
6 Questões
ativos
7 Questões
biologico
7 Questões
CLASSIFICAÇÃO FISCAL DE MERCADORIAS
6 Questões
CPC 09
6 Questões
DVA
6 Questões
valor Adicionado
6 Questões
Demonstração do Valor Adicionado
6 Questões
Folha
6 Questões
Mei
6 Questões
CPCs
6 Questões
manifestação
5 Questões
destinatário
5 Questões
obrigatoriedades
5 Questões
benefícios
5 Questões
registro
5 Questões
dinheiro
13 Questões
moeda
9 Questões
livro caixa
5 Questões
passivo
5 Questões
arredamento
5 Questões
mercantil
5 Questões
leasing
5 Questões
ética
7 Questões
profissional
5 Questões
ética profissional
5 Questões
samuel
5 Questões
Controladoria
5 Questões
bitcoin
4 Questões
economia
4 Questões
operações
4 Questões
operação
9 Questões
Amazônia Ocidental
4 Questões
suframa
4 Questões
Benefícios Fiscais
4 Questões
Encerramento das Demonstrações Contábeis
4 Questões
RIR 99
4 Questões
COAF
4 Questões
Declaração de Não Ocorrência
4 Questões
Declaração Negativa
4 Questões
Recuperação de créditos
4 Questões
transferencia
4 Questões
sócio
4 Questões
trnaformação
4 Questões
patrimonio
11 Questões
dimob
4 Questões
imobiliaria
4 Questões
wallan
10 Questões
gerencial
8 Questões
teoria
4 Questões
negociar
4 Questões
conflitos
4 Questões
harvard
4 Questões
Dior
4 Questões
privada
4 Questões
societária
4 Questões
defesa
4 Questões
atuação
4 Questões
estadual
4 Questões
Análise
4 Questões
recebimento
4 Questões
CLT
4 Questões
Corona
4 Questões
coronavirus
6 Questões
19
4 Questões
trabalho
8 Questões
reservas
4 Questões
acumulo
4 Questões
capitalização
4 Questões
pericia
4 Questões
auditoria
5 Questões
matematica
3 Questões
financeira
3 Questões
SPED e-Financeira
3 Questões
EC
3 Questões
especiais
3 Questões
webinar
3 Questões
aws
3 Questões
bigdata
3 Questões
iot
3 Questões
K
3 Questões
amortização
3 Questões
custo
3 Questões
aquisição
4 Questões
saldo
3 Questões
recursos
3 Questões
gastos
4 Questões
remuneração
3 Questões
aplicação
3 Questões
regime de apuração
3 Questões
Transfer
3 Questões
Price
3 Questões
Transferencia
3 Questões
documento
3 Questões
cpc 32
3 Questões
contribuição social
3 Questões
prejuízos
3 Questões
SPEDFOLHA
3 Questões
BackOffice
3 Questões
Clientes
3 Questões
aposentadoria
3 Questões
previdenciário
3 Questões
direito
5 Questões
convênio
3 Questões
atribuições
3 Questões
normas
6 Questões
Perícia Contábil
3 Questões
avançada
3 Questões
medidas
3 Questões
atividades
3 Questões
especiasi
3 Questões
Reconhecimento
3 Questões
internacionais
3 Questões
corona
3 Questões
pandemia
2 Questões
modelos
2 Questões
Ambiental
2 Questões
Sociais
2 Questões
governança
2 Questões
compliance
2 Questões
Recebimento
2 Questões
cheques
2 Questões
pré-datados
2 Questões
ativo circulante
2 Questões
bancos
2 Questões
subcontas
2 Questões
sub
4 Questões
planejar
2 Questões
Direito Tributário
2 Questões
valuation
2 Questões
business
2 Questões
2021
3 Questões
simplificado
2 Questões
mudanças esocial
2 Questões
eventos esocial
2 Questões
viagem
2 Questões
esterior
2 Questões
negocios
3 Questões
Fator
2 Questões
Acidentario
2 Questões
prevenção
2 Questões
Eleitoral
2 Questões
eleição
2 Questões
restituição
2 Questões
teses tributárias
2 Questões
restituição imposto
2 Questões
direito comercial
2 Questões
exame CFC
2 Questões
empresarial
2 Questões
Rural
2 Questões
jcp
2 Questões
juros
2 Questões
capital
2 Questões
proprio
2 Questões
cruzamentos
2 Questões
malha fina
2 Questões
presente
2 Questões
produto
3 Questões
homenagem
2 Questões
funcionarios
2 Questões
holding
2 Questões
formação fiscal
2 Questões
faturamento
2 Questões
Licitação
1 Questões
Licitações
1 Questões
Pregão Eletrônico
1 Questões
followup
1 Questões
projects
1 Questões
Trabalho Doméstico
1 Questões
Minirreforma Previdenciária
1 Questões
transação
1 Questões
tributária
2 Questões
adesão
1 Questões
saldos
1 Questões
patrimonios
1 Questões
lançamentos
2 Questões
Auditoria Trabalhista
1 Questões
prevenção de passivos
1 Questões
Conferência de Documentos
1 Questões
Compliance Trabalhista
1 Questões
Checkli
1 Questões
gtin
1 Questões
GEstão
1 Questões
gerencia
1 Questões
sixsigma
2 Questões
webdesign
1 Questões
design
1 Questões
frontend
1 Questões
css
1 Questões
html
1 Questões
Leasing
1 Questões
operacional
1 Questões
Arrendamento Mercantil
1 Questões
encargos
1 Questões
imoveis
1 Questões
propriedade
1 Questões
Diatica
1 Questões
Professor
1 Questões
Professores
1 Questões
Instrutor
1 Questões
regimes
1 Questões
apuração
1 Questões
avaliação
1 Questões
Escrituração
1 Questões
usgaap
1 Questões
INTERNACIONAL
1 Questões
Estados Unidos
1 Questões
eua
1 Questões
Direito do Trabalho e Previdenciário
2 Questões
Notas Explicativas
1 Questões
Legislação Tributária 2019
1 Questões
Legislação
2 Questões
Tributária
1 Questões
reforma previdencia
1 Questões
reforma previdência
1 Questões
SEFIP/GFIP
1 Questões
gestao
1 Questões
PDCA
1 Questões
gerenciamento
1 Questões
desconto
1 Questões
contabilização
3 Questões
negocio
1 Questões
Curso teste 2
1 Questões
carro
1 Questões
veiculo
1 Questões
consórcio
1 Questões
investimentos
1 Questões
etica
1 Questões
diferido
1 Questões
implantação
1 Questões
folha de pagamento
1 Questões
incidencias
1 Questões
calculo inss
1 Questões
calculo fgts
1 Questões
fraude
1 Questões
homologação
1 Questões
judicial
1 Questões
falencia
1 Questões
diferenca
1 Questões
aliquotas
1 Questões
diferencial de aliquotas
1 Questões
Swot
1 Questões
administração
1 Questões
decisão
1 Questões
fcont
1 Questões
Encerramento
1 Questões
atividade rural
1 Questões
mini
1 Questões
temas
1 Questões
conteudo
1 Questões
planejamento de temas
1 Questões
direito previdenciário
1 Questões
cest
1 Questões
st
1 Questões
codigo
1 Questões
CEST
1 Questões
Repartição
1 Questões
Cristiane
1 Questões
despesas
1 Questões
financiamento
1 Questões
passivo circulante
1 Questões
fornecedores
1 Questões
lei
1 Questões
12
1 Questões

PERGUNTAS POR CURSO

Simples Nacional 2014 na Prática
EFD REINF
SPED – EFD CONTRIBUIÇÕES
Novo PIS e COFINS 2015
IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física 2021
IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física 2020
Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
E-Social
ECD - Escrituração Contábil Digital
ICMS - Conceitos Fundamentais
E-Social
Simples Nacional
Simples Nacional 2018
SPED ECF
Análise das demonstrações financeiras
Imposto de Renda da Pessoa Física
Formação Analista Fiscal
SEFIP GFIP
SPED FISCAL ICMS/IPI
Curso Teste
ECD 2020 | Sped Contábil
Recuperação de Créditos Tributários | PER/DComp
Proteção Patrimonial e Planejamento Tributário
eSocial
IFRS 16
DCTF-Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
Formação Analista Contábil
Formação para Analista Contábil
Lucro Real 2021
MEI - Microempreendedor Individual
ECF - Escrituração Contábil Fiscal
Formação Departamento Pessoal na Prática
Retenções Federais
ICMS Substituição Tributária
Cálculos de folha de Pagamento
Lucro Real
MP 627 x Lei 12.973 x IN 1.397: O que Mudou ?
ECD - Escrituração Contábil Digital
Excel Para Contadores
ECF - Escrituração Contábil Fiscal
SPED FISCAL ICMS/IPI
Prepare-se para enviar corretamente a DIRF 2014, cujo prazo vence em 28 de fevereiro de 2014.
Ativo Imobilizado de Acordo com a Nova Lei das S/A, CPC e 12.973
Planejamento Financeiro
DIFAL - Diferencial de Alíquota
PERDCOMP e DCTF
Abertura Alteração e Encerramento de Empresas
Excel para Contadores 2021
ICMS 2021
Análise e Conciliação Contábil
DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
DIRF 2016 - REGRAS E PREENCHIMENTO
Diferencial de Alíquotas
ISS - Imposto Sobre Serviços
DCTFWEB
Sped Fiscal - Bloco k
Lucro Presumido
Iniciação Contábil
Reforma Trabalhista e seus Reflexos
ICMS
E-Social
Ativo Imobilizado
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
ICMS
ECD - Escrituração Contábil Digital
IFRS - Normas Internacionais de Contabilidade
ECD - Escrituração Contábil Digital
E-Social 2021 Simplificado
Desoneração da Folha de Pagamentos
Direito Previdenciário
Retenções Federais
Legislação Trabalhista
Novo Simples Nacional 2017
SPED FISCAL ICMS/IPI
EFD-REINF
ATUALIZAÇÃO CONTÁBIL - ENFOQUE LEGAL E PRÁTICO
Retenções Previdenciárias
Formação Analista Contábil
Lucro Real
Iniciação Contábil
Retenções na Fonte (IRRF, PIS-Pasep, Cofins, CSLL, INSS e ISS)
Tributação na Importação de Serviços
Lei 12.973
Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
Desoneração da Folha de pagamento
Iniciação Contábil
Iniciação Contábil
Fechamento de Balanço - de Acordo com a Lei nº 12.973/14
IFRS 9
Nota Fiscal Eletrônica
Simples Nacional 2019
PER/DCOMP Web
Rotinas Escritório Contábil
Bloco K
Exclusão do ICMS da base de calculo do PIS/COFINS
Assistente Contábil
FAP - Fator Acidentário de Prevenção
Distribuição de lucros para os sócios
Custos
Análise e Conciliação Contábil
Prático de Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
Exame de Suficiência CFC
Análise e Conciliação Contábil
MDF- E integrado
Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
COVID: Mudanças na Área Trabalhista
Nova CTPS Digital
DECORE
Prático de Departamento Pessoal
DIRF 2020
Obrigações acessórias do Lucro Presumido
Contabilidade Geral
Contabilidade Rural
Contrato de Trabalho Intermitente
Funrural
CST e CSOSN
IFRS 15
Ativo Imobilizado
eSocial 2020
Distribuição de Lucros para os Sócios
NFC-e
NCM - Classificação de Mercadorias
Teoria da Contabilidade
Análise de Balanço
DIRF
Controladoria | CFC
Devolução de Mercadorias
CT-e & MDF-e
Cálculos Trabalhistas
Recuperação de Créditos
D R E
Sped Fiscal - Inventário - Bloco H
Formação de Preço
Contabilidade das Entidades do Terceiro Setor
Rotinas da Folha de Pagamento
Rescisão de Contrato de Trabalho
Contabilidade Para Não Contadores
Planejamento tributário
Estoques
DIFAL
CEFIS Vision Alignment Meeting
Análise de Demonstrações Financeiras
ECF x ECD
LALUR
PER/DCOMP e DCTF
RAIS
ITR
Novo Lucro Real
Reforma Trabalhista
Imposto de Renda Pessoa Física
CST e CSOSN na Prática
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
Simples Nacional
Contabilidade de Custos
Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores
I P I
Empregado Doméstico - Rotinas
CFOP Nas Operações Fiscais
Homolognet
ECD - Escrituração Contábil Digital
Admissão e Tipos de Contrato
Obrigações Acessórias do Lucro Presumido
DESTDA
13ª Salário
NCM - CLASSIFICAÇÃO DE MERCADORIAS
Contrato de Trabalho Verde Amarelo
Formação para Departamento Fiscal
D F C
JCP - Juros Sobre o Capital Próprio
Contabilidade financeira
Sped Fiscal - Inventário - Bloco H
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
Tributos Sobre o Comércio Exterior
Tributos Sobre o Lucro - Conceitos e aplicações
Custos | CFC
IRPJ Lucro Real e Lucro Presumido
Demonstrações Contábeis MPE e EPP
ISS E LC 175/2020
Contabilidade Gerencial
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
Aplicações Financeiras
I P I
DIPJ 2014 - Lucro Real e Presumido
Cruzamentos Sped Fiscal
CT-e OS
Ecf x Ecd
ESTOQUES
Controle Fiscal - Subcontas Contábeis
NF-e 4.0
Carnê Leão
Cálculos Práticos da Folha de Pagamentos
Classificação Fiscal de Mercadorias e os Impactos no SPED e na NF-e
Sped Contábil ( ECD )
Substituição Tributária no Simples Nacional
DVA (CPC 09)
Gestão de Processos
FAP | Fator Acidentário de Prevenção
Folha de Pagamento de MEI
Intensivo CPCs
CPC 29 | Ativos biológicos
Cruzamentos de Informações
Obrigações Acessórias Simples Nacional
ICMS ST
Balanço de Abertura
Cálculos de folha de Pagamento
DCTFWeb Atualizações 2021
Arrendamento mercantil
Iniciação em Controladoria
ECF 2020
Manifestação do Destinatário
DME - Declaração de Operações Liquidadas com Moeda Espécie
Ética Profissional para Contadores
COVID: Mudanças na Área Trabalhista
Encerramento das Demonstrações Contábeis
Contabilidade Gerencial
Demonstrações contábeis
Aumento de Capital
Contabilidade Pública
Recuperação de Créditos Tributários
Legislação Tributária Brasileira
Fusão, Cisão e Incorporação
COAF
Zona Franca de Manaus
DIMOB
CIAP - Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente
Tributação Por Moeda Digital
Regime de Competência Contábil
Rescisão de Contrato de Trabalho
Defesa de Autuações Federais e Estaduais
DIR - MP 685
Negociação e Gestão de Conflitos
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