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CALCULO DO ICMS SOBRE MERCADORIAS PARA REVENDA

COMO É O CALCULO DO ICMS SOBRE MERCADORIAS PARA REVENDA?
RECOLHE DIFERENÇA, OU SÓ O QUE VEM DESTACADO NA NOTA FISCAL?
ICMS Perguntado em 08/03/2015

Resposta

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Lucilande, O Cálculo do ICMS é o valor da alíquota multiplicado pela base de cálculo, descontado o...

Apuração Mensal ICMS – Incluindo EFD – Bloco K e Bloco H

Como devo registrar no sped fiscal os pagamentos de icms antecipado? nesse caso o pagamento ocorre na venda interestadual, onde o remetente tem que recolher o icms antes que a mercadoria saia do estabelecimento. NO livro de apuração do ICMS, lanço esses valores como outras deduções.
ICMS Perguntado em 02/05/2015

Resposta

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Danila, Boa tarde! Não é necessário informar no SPED Fiscal estes pagamentos. No momento de voc...

Apuração Mensal ICMS – Incluindo EFD – Bloco K e Bloco H

Quanto ao bloco "H", quando a empresa faz o inventário físico e não tem nenhuma mercadoria, a mesma deve informar esse livro em branco ou não informa o bloco H?
ICMS Perguntado em 02/05/2015

Resposta

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Danila, Boa tarde! A empresa deve informar o Bloco H com saldo final zero. A informação é obriga...

K250 e K255

Boa tarde,
Teria como me dar um exemplo pratico referente ao k250 e k255.
Grata
ICMS Perguntado em 07/05/2015

Resposta

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Boa tarde! É possível sim, mande um e-mail para: douglas.dornelas@mouramartins.com.br Eu te envia...

ICMS Estadual

Boa tarde!
No Paraná, o ICMS sobre venda ambulante é calculado considerando as notas de remessa e de retorno. As notas fiscais de venda efetiva CFOP 5103 são escrituradas no Livro Registro de Saídas somente em Observações, deixando zeradas todas as colunas. Minha pergunta é: Existe no Sped Fiscal preenchimento específico para notas fiscais que devem estar zeradas em todas as colunas ? Obrigado, João
ICMS Perguntado em 22/05/2015

Resposta

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João, Boa tarde! Todas notas fiscais devem ser escrituradas, independente do valor. Mesmo que se...

EFD - ICMS Conta Analítica Contábil

Bom dia! Na EFD ICMS IPI, é obrigatório informar a conta conta analítica contábil para as aquisições de material de uso e consumo, no Registro C170 Entradas Itens ?
ICMS Perguntado em 20/08/2015

Resposta

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João, Boa tarde! A Conta contábil é obrigatória para todas situações... Att, Douglas Dornelas

Valor do ICMS embutido no preço de venda

Bom dia ! gostaria de saber se o valor do icms embutido no preço de venda , compõe a base de calculo para o pis e a cofins ? ou se eu tenho que expurgar esse valor do icms para depois calcular o pis e a cofins ?
ICMS Perguntado em 17/07/2015

Resposta

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Segundo Instrução Normativa da RFB (IN SRF nº 247, de 2002, art. 23), somente o ICMS ST é excluído d...

Contribuição do ICMS

Olá Professor !
Tenho uma duvida em relação a um fato, eu trabalhava em um escritório de contabilidade, que fazia a contabilidade de uma empresa de prestação de serviços de sinalização. Eu não entendia porque está empresa, que era uma empresa de prestação de serviços, pagava o ICMS e diferencial de alíquota, se a mesma era uma empresa de prestação de serviços e não um comercio e sobre as mercadorias destinadas a prestação de um serviço ocorre a não incidência do ICMS.
OBS. ( A EMPRESA PRESTA SERVIÇOS EM VÁRIOS ESTADOS ) SERIA ESTE O FATO DELA PAGAR O ICMS?
OU SEJA ELA TEM A OBRIGAÇÃO DE RECOLHER O ICMS PARA OUTROS ESTADOS?
ICMS Perguntado em 02/09/2015

Resposta

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Daniel, Por ser uma empresa exclusivamente de prestação de serviços, ela não é contribuinte do ICMS....

Estorno de crédito

Em alguma situação ou todas vigentes na lei, o estorno do credito de ICMS é obrigatório para a empresa?
ICMS Perguntado em 11/03/2016

Resposta

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Em todas as situações previstas na lei.

Aquisicao de bem importado com aliquota de 4%

Quando adquirimos um bem com aliquota de 4% que sera utilizado no processo induatrial, eu tenho que pagar o diferencial de aliquota deste bem ? Se sim , qual o embasamento .
2) se tiver que pagar o diferencial de aliquota , posso recuperar este credito ?
Estou localizada em Minas Gerais .
Certa de sua atençao , Agradeço
ICMS Perguntado em 27/04/2016

Resposta

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O diferencial de alíquotas será sim calculado, e levando em conta a alíquota de 4% para obtenção do...

Importação Direta

A empresa faz uma importação com aliquota de 18%, e faz a transferencia ( a mercadoria não sofreu nenhuma transformação ) para uma filial em outro estado com a aliquota de 4% .
1) É devido o credito integral de 18% da importação , ou terei que estornar o credito ?
Grata,
ICMS Perguntado em 27/04/2016

Resposta

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Marluce, entendo que o dispositivo relativo a manutenção do crédito do imposto pago na operaçaõ de i...

Base de cálculo do ICMS

Gostaria que o sr desse um exemplo prático do estabelecido no artigo 13, § 2º, da LC 87/96, que refere-se a hipótese de não integração do IPI na base de cálculo do ICMS
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta

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Olá, boa tarde um exemplo prático é quando uma indústria vende para um comercial atacadista. Neste c...

Vedações ao crédito do ICMS

O sr pode exemplificar as hipóteses de vedações de crédito do ICMS estabelecidas no artigo 20, § 3º, I e II, da LC 87/96
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta

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Monique, boa tarde! Essas hipóteses de vedação visam não permitir crédito se a saída subsequente não...

Beneficio Fiscal

Professora o que são esses beneficios fiscais, nao entendi bem.
obrigada
Joana
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/08/2016

Resposta

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Boa noite, São benéficos de Isenção de ICMS, Base de calculo reduzida de ICMS, Crédito Outorgado de...

Sped ICMS IPI

Uma empresa embora tenha inscrição estadual, mais só emite nota de serviços e não de venda , é obrigada a enviar informações do Sped ICMS IPI? Mas essa empresa realizou compras de mercadorias dentro do seu Estado e Município, devera também informar o Sped ICMS IPI?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/09/2016

Resposta

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Boa noite, Se a empresa for exclusivamente prestadora de serviço não esta obrigada a enviar o SPED F...

Nota Fiscal complementar de valor

Bom dia, Professora Magna! Tem escritórios contábeis instruindo o produtor rural a não emitir nota fiscal de complemento de valor, alegando que o regulamento do ICMS/MT fala que é a própria empresa que tem que fazer uma nota fiscal de entrada para complementar esse valor. Eu pedi o embasamento e me passaram os artigos 178, 201 e 350. No meu entendimento essa nota de entrada seria em casos de micro produtor que emite nota da Sefaz.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 27/09/2016

Resposta

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Boa noite, é isso mesmo, seu entendimento esta correto.

A PESSOA ESTA FALANDO E A PLANILHA NAO ESTA ROLANDO NA TELA

NAO ESTA RODOANDO A PLANILHA ,,,SO ESTA FALANDO E PLANILHA PAROU
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/09/2016

Resposta

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Boa noite, deve ser problema no site, eu como professora não tenho acesso. por favor envie um e-mail...

PLANILHA PARADA

NO MOMENTO ELA ESTA FAZENDO O CALCULO ,,E NA TELA ESTA A RELAÇAO DE MERCADORIA SUJEITA AO ADICIONAL DE 2%
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/09/2016

Resposta

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.

tela esta parada

bom dia nesse momento ela esta falando do exemplo 1-3 ..e a tela esta na 1-1
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 30/09/2016

Resposta

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.

Contribuinte ou não contribuinte

Prezados, não entendi exatamente quando ela diz quem é contribuinte de ICMS? Como posso entender de maneira prática esta situação?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 01/07/2017

Resposta

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Boa tarde Adriano...contribuinte de ICMS é quem é quem circula com mercadorias com fins comerciais,...

CST X CSOSN

Qual a correlação entre CST vs CSOSN quando a entrada é isenta 040 ? se a saída também for isenta e o cliente for optante pelo simples nacional poderemos utilizar csosn 400?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 26/07/2017

Resposta

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Boa tarde Rafael...CSOSN 300 é o correto.

Informar Crédito CONVENIO ICMS 106/96

Olá, pfa Magna
Como faço para informar no Sped, o Convenio 106/96 para empresas de transporte de cargas do RJ? Em qual campo informo?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/08/2017

Resposta

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Teste

Envio do crédito - Simples Nacional

Se o meu fornecedor é Simples Nacional não informou o percentual do crédito do ICMS, eu não posso apenas pedir uma carta de correção para com essas informações?

Atte.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/09/2017

Resposta

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Bom dia Elias...tendo em vista que a NF-e é de existência eletrônica e vc faz uma carta de correção...

Crédito ICMS ST

Se a mercadoria adquiria estiver sujeita ao ICMS ST e tiver conhecimento de transporte, neste caso não posso me aproveitar do crédito do transporte também?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/09/2017

Resposta

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Elias...explique melhor. O ICMS do transporte está destacado no CT-e?

antecipação parcial e subs. tributária

na compra de mercadoria tributada integralmente ou substituição tributaria que o frete é pago pelo destinatário, mas o frete não vem destacado na nota e se pago separado, esse valor do frete tem que ser calculado a antecipação parcial ou substituição trib. de acordo com a mercadoria que foi transportada???
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 07/09/2017

Resposta

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Boa tarde Mislene...sim deverá ser pago o ICMS pela cláusula FOB pelo adquirente.

EFD ICMS/IPI

Boa tarde, quando o Difal for para não contribuinte recolho pela GNRE e quando for contribuinte pelo DARE, é isso mesmo?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 18/09/2017

Resposta

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Moacir...operações interestaduais sempre será GNRE.

sped fiscal

Boa noite!! a Informação adicional - valores declaratorio é obrigado informar??
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/09/2017

Resposta

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Boa tarde Mislene...caso você se enquadre nos perfis é obrigatório sim.

EC 87/2015 - DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

NÃO ENTENDI MUITO BEM SOBRE ESSE RECOLHIMENTO. TENHO UMA EMPRESA DO LUCRO REAL, QUANDO A EMPRESA COMPRA MERCADORIA PARA USO E CONSUMO RECOLHO OS 10% ( 17% - 7% POR EXEMPLO ) = 1000,00 X 10% = 100,00 E FAÇO UM DUA ( ESPIRITO SANTO É DUA ) É A EMPRESA DESTINATARIO ( AGENTE ) PAGA. PRECISO FAZER MAIS ALGUNS PROCEDIMENTO ? NUNCA FIZ ESSES VALORES SEPARADOS DE 60 E 40%.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 02/10/2017

Resposta

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Boa tarde Lorena...para te ajudar nessa dúvida que em poucas palavras não conseguiria estender todo...

Vedação do crédito ICMS

Empresas do simples nacional preenchem nos dados adicionais a informação do crédito e em alguns casos nem preenche o campo dos dados adicionais. Como devemos fazer para obter o crédito desse imposto?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 16/11/2017

Resposta

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O crédito deve vir nos campos próprios do XML.

duvidas em relaçao aos blocos

Professora não entendi essa parte do bloce E, quando tem difal, ira ter estorno/ajuste? porque?
Em relação aos fretes..a questão de incidencia de ICMS...a nota fiscal com frete, incide ST?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/02/2018

Resposta

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Até 2017 tinha ajuste, hoje não tem mais. st do frete só vai ocorrer para conhecimento de transport...

Entradas com ICMS retido por Substituição

na importaçao as nfe q teve o ICMS retido por subst,o pva duplica todos os itens c cst 10,tenho que zerar o valor da mercadoria 1 a1(duplicada) p que a soma dos itens seja = ao campo Valor Prod.corret
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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isso mesmo.

Lei Kandir

Qual e o artigo da lei Kandir fala sobre o ATIVO Imoblizado?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 12/03/2018

Resposta

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Não está na lei kandir, está no art.155, Parágrafo 2, Constituição Federal

Credito de Icms

CFOP 1202 DEVOLUÇÃO OU VENDAS CANCELADAS, DA O DIREITO DE CREDITO ICMS, NA MERCADORIA QUE FOI VENDIDA COM ICMS E FOI CANCELADA?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 19/04/2018

Resposta

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Sim, devolução de venda o contribuinte tem direito de aproveitar o credito do ICMS que foi destacado...

Uso ou Consumo

Gostaria de um esclarecimento quanto a declaração de notas de entrada de mercadoria para uso ou consumo assim como nota de saída de devolução de mercadoria de uso ou consumo. Como escriturá-las?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 27/04/2018

Resposta

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Notas de uso/consumo não da direito a credito de ICMS , o CFOP 1556/2556 OU 1.407/2.407, A saída ser...

nf emitida com icms a maior

Como devo proceder no caso do ICMS a maior? Eu lanço o correto enviando uma correspondência para o fornecedor o valor aproveitado.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 08/05/2018

Resposta

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Sim, você lança correto e comunica o fornecedor quanto ao destaque a maior.

Abertura de IE Substituto para recolhimento de Difal

Em um determinado momento é comentado a possibilidade de se abrir uma IE , para assim recolher os valores sobre EC 87/2015 de uma única vez, mesmo emitindo NF só com CFOP 6102 isso é possível
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 27/05/2018

Resposta

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para ser possível a nota fiscal deve ser emitida com CFOP 6.107 ou 6.108.

PERÍODO DO CURSO

Bom dia, esse curso foi efetuado em 2016??
Pois estou vendo esse curso agora em 28/05/2018.

Rosana
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 28/05/2018

Resposta

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Sim, nossa galeria já esta atualizada.

Vedação de crédito do icms

Eu compro mercadoria sujeito a substituição tributária e sou varejista. Entendo não me creditar do icms st. E o icms normal destacado na nota do meu fornecedor, posso me creditar e debitar na vda?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 12/06/2018

Resposta

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Não, vc na vai creditar e nem debitar na venda!!

Bloco K e H Sped

Boa tarde, minha dúvida é a seguinte para uma empresa comercial a mesma está obrigada a entrega do bloco K? ou somente ao bloco H de inventário?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/06/2018

Resposta

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Bom dia, empresa comercial está obrigada somente ao bloco H, o bloco K é somente para Industria

Notas fiscais com icms pago antecipadamente

Prof. como faço para fazer uma retificação ref ao mês de Dez/2017, o contribuinte apresentou as guias de pagamento do recolhimento do ICMS?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 26/07/2018

Resposta

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Se já tiver passado de 90 dias deve pedir autorização do seu estado.

ERRO na geração do arquivo

Boa tarde Magda!
Fui gerar o arquivo para enviar para o SPED e apareceu o seguinte erro: "Erro: 'C' is not a valid integer value".
É a primeira vez que deu esse erro.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 13/08/2018

Resposta

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Nunca vi esse erro, deve ser o Java desatualizado.

Obrigação de entrega por Agropecuária

Boa tarde, uma Agropecuária, Inscrita no MS, que não possui credenciamento para emissão de NFe, emite nota fiscal avulsa na Sefaz. Neste caso, está obrigada a entregar o SPED normalmente?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/11/2018

Resposta

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Se ele for contribuinte do Icms está sim, no registro C100 tem o campo para notas fiscais avulsa

Recuperação de Crédito Tributários de ICMS ST - art. 150, § 7º CF.

Como que o substituído pode recuperar esse crédito, uma vez que não vem destacado na NOTA FISCAL o ST. É sobre a situação de venda com margem de lucro menor que o MVA recolhido pelo substituto?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 07/12/2018

Resposta

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Desculpa não consegui entender sua pergunta, pode formular com mais clareza por favor?

ICMS sobre Frete

Bom dia, gostaria que esclarecesse sobre o aproveitamento de de ICMS no frete, no caso de uma nota de bonificação com frete com destaque de ICMS, posso recuperar o ICMS do frete?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 08/01/2019

Resposta

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Se o frete foi pago pela sua empresa e a mercadoria da nota foi tributada pode sim, lembrando que s...

DIFAL - Não Contribuinte

Bom dia.
Agora que o DIFAL para Não Contribuinte (ICMS de Partilha), não tem mais partilha, é 100% do estado de destino, há necessidade de preencher o registro E200?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 11/02/2019

Resposta

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Bom diaaaaaa!! É obrigatório ir no E300, e não E200!!

ICMS ANTECIPAÇAO PARCIAL

como resolver ICMS código 2175 informei no registro E111 BA059999 e código BA 020002 e no registro E116 código 0005 mas ao processar da erro C110 E E116, Como faço para resolver?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/02/2019

Resposta

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Deve se verificar o código correto de acordo com o guia prático do SPED Fiscal do seu estado e reti...

Registro 1600

Estou com dúvidas ao preencher o registro 1600 operações com cartões de débito e crédito, no código do participante, a informação é da administradora? Tipo SIPAG, REDE, CIELO, ou por bandeira(visa...)
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 28/02/2019

Resposta

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Exatamente, vc tem que cadastrar as administradoras dos cartões no registro 0150 primeiro e depois l...

ICMS na devolução de mercadoria de uso ou consumo – Houve destaque de ICMS na nota de entrada

Temos uma NFE de entrada para consumo com destaque de ICMS. Parte da mercadoria foi devolvida. A NFE de devolução foi emitida com destaque de ICMS. Deve-se recolher O ICMS gerado na devolução?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/04/2019

Resposta

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Não, vc deve estornar o icms destacado na nota de devolução.

Obrigatoriedade sped

Ola minha empresa no site do sped consta como nao obrigada a entrega do sped. Porem no site da sefaz consta como obrigada. Qual devo considerar?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 18/08/2019

Resposta

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Boa tarde, deve seguir a obrigatoriedade do site da Sefaz.

Informações Adicionais no SPED

Minha empresa de GO, utiliza os benefícios fiscais de Redução da Base de Cálculo p/11% e Crédito Outorgado de 3%. Ela é obrigada a informar os dispositivos legais no registro E115 do SPED?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 26/08/2019

Resposta

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Sim, ela deve informar no registro E115 com os devidos códigos de ajustes que se encontram nas tabel...

Lançamento de mercadoria em empresa de comercio.

uma empresa comercio não tem direito ao credito de IPI e icms/ST, como falo o lançamento?
tenho que embutir no valor unitário da mercadoria ou não?
mercadoria de uso e consumo como proceder ICMS/IPI?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 20/09/2019

Resposta

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Empresa Comercial adquirindo mercadoria para revenda ou uso e consumo o valor do IPI/ST vai integrar...

Pergunta vinda do APP

Boa Tarde, mesmo preenchendo todo o bloco G do ciap o sped não puxa o aproveitamento do crédito. diz que o valor é diferente do esperado. o que pode ser?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/09/2019

Resposta

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Boa tarde, o Crédito deve ser lançado também no E110/E111.

Crédito de Simples Nacional

Bom dia, estou localizada no estado de São Paulo - e essa forma de se creditar do ICMS DO OPTANTE É PARA TODOS ESTADOS
E NAS DEVOLUÇÕES ONDE FAÇO UMA NOTA DE ENTRADA precisa amarrar no C197?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/09/2019

Resposta

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Boa tarde, Quando se trata de SPED FISCAL deve-se observar a legislação de cada UF, mais com a nova...

Responsabilidade de recolhimento do DIFAL

Quando o destinatário ñ for cont. do ICMS a responsabilidade de recolher o ICMS será do Remetente, neste caso é obrigação da empresa que vende perguntar se ele vai usar o produto para imob ou consumo?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Se o destinatário é não contribuinte deve recolher o Difal da EC 87/15, independente se vai imobiliz...

Empresas do Simples - DIFAL

Empresas do Simples ainda estão desobrigadas de recolher o DIFAL para não contribuinte?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Sim, ADI 5464/16

Pergunta vinda do APP

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SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 04/11/2019

Resposta

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RETIFICAÇÃO SPED ICMS IPI

Preciso fazer uma retificação de arquivo de SPED de Janeiro de 2019, gostaria de saber onde no sped eu peço autorização para o estado do RS para substituir o arquivo do SPED?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/11/2019

Resposta

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Após 90 dias do envio do arquivo original você só pode retificar com autorização da SEFAZ, cada UF t...

ERRO NO EXEMPLO PRÁTICO

Produto nacional a alíquota interestadual é de 7% e 12%, a professora colocou 4%, isso é de mercadoria importada,não existe mercadoria nacional com alíquota de 4%, se tiver me manda a base legal
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 06/02/2020

Resposta

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Correto, sempre que se falar em alíquota interestadual de mercadoria 4% estará se referindo a produ...

Saldo Credor errado

Foi lançado um valor de credito de ICMS errado no SPED, por exemplo o valor correto seria 22000,00 de credito e foi lançado o valor de 21000,00. Como proceder?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 14/02/2020

Resposta

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deve-se fazer a retificação e lançar o valor correto !!

CRÉDITO OUTORGADO.

O CRÉDITO OUTORGADO É FEITO E LANÇADO NO SPED, POR OPERAÇÃO OU APURAÇÃO.
EX: DECLARO NO BLOCO É O CRÉDITO CONSOLIDADO OU TENHO QUE LANÇAR NOTA Á NOTA?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/03/2020

Resposta

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Por apuração

DIFALINTERESTADUAL

Olá, difal para outro estado como consumo ou imobilizado deve recolher o difal. Porém, estava lendo e parece que tem uma impugnação do STF para isso...

Teria como explicar pra gente?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 30/03/2020

Resposta

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O STF julgou inconstitucional o Difal da EC 87/15 , todavia, o destinatário tem que ser não contribu...

Tributos Indiretos

Boa tarde, professora!A senhora poderia me explicar pq o PIS e COFINS são tratados como tributos indiretos, sendo que em doutrinas não são, falam apenas de impostos indiretos, que são IPI ICMS e ISS?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 02/04/2020

Resposta

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REGRESSIVOS São cobrados em porcentagens iguais sobre contribuintes, não levando em conta a capaci...

DIFERENÇA ENTRE AS ALIQUOTAS

Para chegar ao diferencial de aliquota eu devo observar a aliquota interna do produto dentro do estado de destino ou a aliquota INTERNA?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 28/04/2020

Resposta

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Você deve observar a alíquota interna do produto dentro do estado de destino!!

Crédito Sobre Frete

Qual o embasamento legal com relação ao não aproveitamento de crédito de ICMS sobre frete de produtos isentos e não tributados?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/04/2020

Resposta

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Art. 57, RCTE/GO, caso vc não seja deste estado sugiro que verifique no regulamento do icms do seu e...

Produtos sujeitos a ICMS ST

Se eu sou substituto e adquiro insumos que já sofreram tributação de ICMS ST NA CADEIA ANTERIOR, eu posso me creditar do ICMS desta nota?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 29/04/2020

Resposta

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Pode sim, tranquilamente!!

Base legal Icms

gostaria de saber a base legal q, quando tenho um frete q tenho direito ao crédito de ICMS mas a NF n tem crédito! Na sua aula informa q n podemos tomar o crédito do frete! Pode informar a base legal?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 01/05/2020

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Boa noite, sim você pode aproveitar o crédito caso tenha pago o frete, todavia, do terá direito do c...

ICMS Fronteira

Uma empresa que paga o ICMS Fronteira referente as compras que realiza fora do estado. A informação desse ICMS fronteira a pagar deve ir no Sped? Caso sim, como proceder dentro do Sped Fiscal?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/05/2020

Resposta

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Boa noite, vc deve está falando do pagamento antecipado nas aquisições interestaduais, deve ser lanç...

Registros dispensados pelo Estado

Gostaria de saber se temos algum local onde possa ver de forma consolidada qual os Registros e dispensados por Estados? Ou tenho que consulta o legislação individualmente por UF.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 05/05/2020

Resposta

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Bom dia, vc tem que consultar a legislação individual de cada UF!

PERGUNTA - BLOCO G

Professora, bom dia! Sua aula é ótima!!! Parabens!!!

Gostaria de tirar uma dúvida, esse registro do bloco G, via se referir apenas as aquisições referente ao mês de apuração?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 10/05/2020

Resposta

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Boa tarde, Obrigada. O bloco G deve ser preenchido todo mês pois ele é o controle do estoque do bem...

EMPRESA SEM MOVIMENTO

COMO ELABORA SPEED FISCAL NO MES SEM MOVIMENTO
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 14/05/2020

Resposta

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Boa tarde, Você deve preencher ele com todos os blocos zerados.

Crédito de transportador do simples!

Bom dia gostaria de saber se alguma legislação que informa se posso ter crédito ou não de icms de transportador do simples?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 15/05/2020

Resposta

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Boa tarde, art. 23, LC 123/2006 só da direito do credito da ,aquisição de mercadoria para comercial...

Retificação do sped fiscal

Na retificação do sped fiscal, quando é identificado que houve recolhimento a maior, no E111 e E116 devo lançar o valor pago a maior ou devo lançar o valor que deveria recolher?
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 25/05/2020

Resposta

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OLÁ, O E116 tem que fechar com o débito do E110, o valor pago a maior você deve lançar no mês subseq...

ICMS PARTILHADO/ GUIA GNRE

Ola
gostaria de saber uma empresa atua no ramo do transporte no estado do rio grande do sul esta no regime do lucro real
ela tem ICMS compartilhado e precisa fazer a guia de recolhimento GNRE
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 09/08/2020

Resposta

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Bruna essa pergunta refere-se ao DIFAL EC 87/2015 destinatário não contribuinte do ICMS ? No caso, q...

DUVIDAS DIFAL

OQUE SERIA DIFAL POIS NAO FALA MUITO OQUE ELE REALMENTE E UTIL
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 09/08/2020

Resposta

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Boa tarde Bruna, Favor assistir meu curso de DIFAL, nele eu explico com mais clareza.

Nota Fiscal Conjugada modelo 55 DF

Professora, gostaria de saber como deve ser a escrituração de uma nota fiscal de entrada conjugada do DF e como e em quais registros ela deve compor o speed.
SPED FISCAL ICMS ICMS ST ICMS 2016 Perguntado em 11/08/2020

Resposta

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Boa tarde Danielle, desculpe não consegui entender, você pode dar um exemplo para professora por fa...

Exportacao

quando há exportação de produtos, incidecia de ICMS
ICMS Perguntado em 22/04/2017

Resposta

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Não há tributos na importação! Nem ICMS nem IPI, PIS, COFINS, etc...

Aproveitamento de crédito em mercadorias destinadas a uso e consumo e ativo imobilizado

Boa noite!

É possível aproveitar cédito dessas mercadorias?
ICMS Perguntado em 25/04/2017

Resposta

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Quais mercadorias?

Pauta de valores

O que seria pauta de valores?
ICMS Perguntado em 29/04/2017

Resposta

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Pauta de valores são os valores determinados de acordo com uma tabela elaborada pelo FISCO através d...

Credito nos insumos- empresa prestacao de serviços de transportes

como usar credito na compra de insumos-empresa lucro real
ICMS Perguntado em 01/05/2019

Resposta

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Se os insumos são relativos a produção da empresa, o crédito e aproveitado na escrituração fiscal do...

OPERAÇÕES COM MERCADORIAS SUJEITAS AO ICMS ST

As empresas que compram mercadorias sujeitas ao ICMS ST, nas suas vendas, NÃO terão direito de se creditar do ICMS, mesmo que o imposto não tenha sido pago por ela?
ICMS Perguntado em 23/05/2019

Resposta

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As empresas que compram as mercadorias, foram substituídas na obrigação tributária de pagar o impost...

crédito

se o varejo opta por comprar de um atacado onde a alíquota seja maior que a dele e o crédito também seja maior consequentemente , ele se beneficia certo?
ICMS Perguntado em 05/08/2019

Resposta

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Laura, teoricamente sim, mas isso é questão para estorno de crédito, pois o crédito não pode ser mai...

base de cálculo

não entendi o cálculo do 0.82 e porque o ICMS já tá incluso na base de cálculo
ICMS Perguntado em 07/08/2019

Resposta

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Este cálculo é pra justamente inserir o ICMS na base de cálculo. Quando fazemos a composição do cust...

Comercio atacadista

É possível o comercio atacadista ser o substituto ao invés de substituído nessa cadeia de icms ST??
ICMS Perguntado em 18/08/2019

Resposta

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É possível sim Stefany, vamos à seguinte hipótese. O atacadista compra em operação interna um produt...

CFOP e recolhimento de st sobre vendas interestaduais subsequentes

Prof., boa noite! No caso de venda de cosméticos, como substituído para o estado do RS, no cfop 6404, já tendo recolhido st para o estado sp, oriundo de mg, há incidência de uma nova operação de st?
ICMS Perguntado em 23/08/2019

Resposta

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Danilo, o artifício da ST leva em conta o imposto ao consumidor final. Quando há esse tipo de situaç...

Vedação do credito

se a empresa vendeu com o icms, mas fizeram a devoluçao, não vai poder entrar com o credito do icms dessa nota de devoluçao?
ICMS Perguntado em 28/12/2019

Resposta

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Vai poder e deve entrar. Se a operação não ocorreu, o imposto não é devido. Se não vendeu, não tem q...

CRÉDITOS E DÉBITOS

Boa tarde
Qual a base legal que eu possa ver onde tem o que posso usar como crédito e o que pode ser débito na apuração do icms.
ICMS Perguntado em 25/03/2020

Resposta

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Mayara, a legislação base deste assunto é a Lei Complementar 87/96, conhecida como lei Kandir. http:...

Credito ICMS

A industria, ela não vai ter credito dos 170,00 ?
Se não houver credito, o total do ICMS 289,00 e também 170,00 da indústria ?
ICMS Perguntado em 03/04/2020

Resposta

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O crédito é das operações anteriores. A indústria aproveita crédito dos insumos que ela compra se fo...

inscrito na repartição

inscrito na repartição fiscal competente, o que seria ?
ICMS Perguntado em 03/04/2020

Resposta

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Por exemplo: Uma pessoa jurídica que vende mercadoria no estado de MG, deve ter inscrição estadual...

icms a recuperar na devolução de mercadorias

Em uma devolução, em que o cliente do simples não informou o frete(dados adicionais) e com isso o ipi e o icms terem ficado a menor, a recuperação desses impostos seria parcial?
ICMS Perguntado em 12/07/2020

Resposta

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Rui, Só é possível recuperar os valores destacados no documento fiscal.

devolução por comerciante do simples nacional

Porque o cliente do simples, ao informar os impostos nos dados adicionais, ele sempre coloca o "valor total do tributo" maior que os impostos da nf de origem, seja esta dev,parcial ou total?
ICMS Perguntado em 17/07/2020

Resposta

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Rui, aquele "valor total do tributo" visa atender a Lei da Transparência Fiscal, nº 12.741/2012, que...

como emitir nf de devolução sem erros(curso)

Voces poderiam gerar um curso sobre devolução de mercadoria em todos seus aspectos:venda,recompra,garantia,demo,troca,principais erros na emissão,recuperação de crétidos.o que se recupera e se perde.
ICMS Perguntado em 17/07/2020

Resposta

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Rui, este curso foi aprovado e estará disponível ainda este mês.

Remessa em Doação ou Bonificação devido danificação de material.

Industrializador recebeu material e danificou as peças, sendo assim o mesmo enviou novas peças com NF no CFOP 5.910 destacando ICMS e IPI. Posso receber esse material com essa natureza?
ICMS Perguntado em 06/10/2021

Resposta

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Boa tarde, o retorno desta mercadoria deveria ocorrer no CFOP de retorno 5.902.

Sobre Substituição tributária

pergunta:ncm 7318 ou 8301 e vários outros ncm assim são tributados integralmente porque a industria os qualifica assim. Qual critério para enquadramento de st?
ICMS Perguntado em 13/01/2022

Resposta

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Olá! Esse critério é dado por escpecificações técnicas do engenheiro da fábrica e não havendo dispo...

RICMS regulamento icms

No regulamento do icms tem um trecho que fala que o contribuinte deve alertar sobre o enquadramento. Isso se refere a Industria apenas correto, por ter pessoal qualificado para isso e não ao restante?
ICMS Perguntado em 13/01/2022

Resposta

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Olá! CONVÊNIO ICMS 92/2015 (...) Cláusula terceira Fica instituído o Código Especificador da Subst...

Sobre o espaço para dúvidas

Gostaria que houvesse mais espaço para descrever a dúvida porque na prática as dúvidas na empresa veem de todo um contexto, 200 caracteres não cabe uma explicação de dúvida de uma situação de trabalho
ICMS Perguntado em 13/01/2022

Resposta

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Boa tarde, Enio, irei repassar essa informação para equipe de desenvolvimento, para eles aumentarem...

E-commerce

Empresa que vende pela internet mas tem o estoque na residencia do sócio considera-se estabelecimento?
ICMS Perguntado em 05/07/2023

Resposta

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Bom dia Willian, tudo bem! Considera-se o estabelecimento de uma empresa o local que está cadastrado...

Venda para não contribuinte do ICMS ST

Quando uma industria vende para um não contribuinte do ICMS, que reside em outro estado. Como fica a cobrança do ICMS ST nessa operação?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/07/2017

Resposta

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Boa tarde Aline...nesses casos não aplica-se a ST e sim o DIFAL. Favor assistir pela CEFIS o curso d...

Codigo CEST

As empresas que comercializam mercadorias com ST precisam colocar o codigo CEST nos cadastros dos seus itens. Por exemplos bares e restaurante precisam alterar o cadastros dos itens como Cerveja, chop e cigarros.
E no caso das construtoras que são empreiteiras, na emissão das notas elas também precisam colocar o codigo CEST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/07/2017

Resposta

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Boa tarde Aliny...Sim, precisam caso emitam NF-e, conforme convênio 92/15.

ICMS NÃO RECOLHIDO PELO SUBSTITUTO

Nos ensinamentos da professora não ficou claro de quem é a obrigação de recolher o ICMS no caso quando o Substituto de outro Estado vender a mercadoria pro estado de Goias mas o estado substituto não recolheu o ICMS para o estado de goias. Nesse caso quem paga o ICMS é o contribuinte do estado de goias (substituído) na entrada da mercadoria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2017

Resposta

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Boa tarde Evaldo....neste caso quem paga o ICMS ST é o goiano.

ICMS NAO RETIDO PELO SUBSTITUTO TRIBUTARIO

No caso do Paranã que vendeu mercadoria pro estado de goias e nao recolheu o ICMS, quando da entrada dessa mercadoria no estao de goias, o contribuinte do estado de goias que comprou a mesma (substituido) é que tem que recolher o ICMS? seria atraves de DARE?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2017

Resposta

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Sim Evaldo...através do DARE...isso mesmo.

PROTOCOLOS BILATERAL E UNILATERAL

Substituição bilateral o estado A vende para estado B, , o estado A recolhe o ICMS pro estado B. Quando a professora fala que o estado que vende recolhe o ICMS, ta dizendo que o contribuinte do estado A que vende a mercadoria preenche a Guia e recolhe o ICMS. Protocolo Unilateral o estado A vende pro estado B que faz parte do protocolo, nesse caso o ICMS será recolhido pelo estado B destinatário. Esse ICMS será pago pela empresa do estado B que comprou a mercadoria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2017

Resposta

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Evaldo...a empresa A pagou o ST para empresa B...empresa B só recolhe ICMS quando vender para outro...

ST em Medicamentos

Como se Calcula a ST em medicamentos que tem o PMC, de SP - SP e GO - SP ?
Porque sou drogaria do Simples Nacional e entre uma distribuidora e outra da muita diferença de ST, e eu não consigo calcular e verificar qual esta certa, obrigado.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 29/07/2017

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Teste 9

ST Unilateral

Referente ao exemplo de Goiás que vende peças automotivas para o Rio Grande do Sul. Por que o estado do Rio Grande do Sul deve recolher o ICMS ST se ele não participa do protocolo? Não deveria ser o estado de Goiás quem deveria recolher? Pois ele é quem participa do Protocolo de peças automotivas.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 30/07/2017

Resposta

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Boa tarde Elaine...se o RS não participa do protocolo conforme vc diz, então não deve recolher ST pa...

ICMS ST destinatário x remetente

Boa noite Prof.ª mas o ICMS não tem que ficar para o estado do destino, por isso colocar-se os dados do destinatário na GNRE, eu colocando os dados do Remetente o ICMS vai ficar no remetente? não consegui entender essa questão, pois se passar na barreira eles querem o ICMS para o destinatário, e esse ICMS ST está sendo cobrado no total da nota para o destinatário.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/08/2017

Resposta

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Boa tarde Jaqueline...a regra é essa mesma. Quando se coloca o código do município beneficiário o IC...

Fato Gerador

Professora, boa noite! O Fato Gerador nasce com a emissão da NF ou a saída da mercadoria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/08/2017

Resposta

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Davi...o fato gerador do ICMS é a circulação da mercadoria.

Inaplicabilidade da substituição tributária.

Olá, gostaria de saber se aplica a substituição tributária na operação interestadual, onde os estados de origem e destinos são signatários de convênio, sendo que o produto adquirido será distribuído como brinde para os clientes do destinatário?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/08/2017

Resposta

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Boa tarde Douglas...se a mercadoria é ST e quem foi contemplado com o brinde for contribuinte e reve...

Compra para consumo.

Olá, gostaria de saber se na compra de mercadoria para consumo próprio, de produto sujeito a substituição tributária, na operação interna, aplica a regra da ST? Sendo que o fornecedor está ciente que o destinatário não vai comercializar tal mercadoria. Qual dispositivo legal trata sobre esse assunto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/08/2017

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Boa tarde Douglas...operações internas não diferencial de alíquotas...vide qualquer protocolo ou con...

protocolos

Boa tarde!
Quando é firmado um protocolo entre dois estados, na data de sua publicação já passa a vigorar a substituição tributária ou haverá a necessidade de ambos os estados divulgarem algum decreto a respeito?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/08/2017

Resposta

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Boa tarde Fabrícia...irá ser exigido ST no estado que publicar e vigorar a sua lei interna.

Margem de valor agregado

Onde encontro a margem de valor agregado para substituição tributaria entre estados? Como encontro este MVA?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/08/2017

Resposta

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Fabrícia...no próprio protocolo ou no convênio das dezenas de mercadorias sujeitas a ST. Basta verif...

ICMS ST Destacado pelo varejista

Com relação ao ICMS destacado e retido pelo varejista, ocorre quando o varejista compra mercadoria sujeita a ST e revende para contribuinte fora do estado? Isso ocorre mesmo que o varejista tenha adquirido a mercadoria da industria e este imposto já tenha sido retido e destacado pela industria?Em que situação isso ocorreria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/08/2017

Resposta

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Fabricia...sempre na venda interestadual com produto ST, haverá de se destacar o imposto e antecipá-...

Operação Unilateral

Bom dia!
Não entendi o inverso da operação unilateral onde Goiás vende para Rio Grande do Sul , onde Goiás está na ST e Rio Grande do Sul está fora, nesse caso como Rio Grande do SUL será responsável pelo recolhimento?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/08/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3332.mp4-5f407b7ca3c97...

Lançamento do documento fiscal sujeito ao ICMS ST

Professora, no caso do lançamento de um documento fiscal onde as mercadorias adquiridas estão sujeitas ao ICMS ST, o fornecedor (industria/fabricante/importador ou varejista) não enviou a GNRE e comprovante de pagamento. Qual a orientação? Solicitar o pagamento ou lançar o documento pagando o difa? Existe embasamento legal?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/08/2017

Resposta

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Boa tarde Guilherme...deverá solicitar a comprovação do pagamento, caso contrário, recolher o valor...

entrada de mercadoria ST

como sabemos que o rementente pagou o imposto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/08/2017

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Adriana...solicitando a guia de GNRE...

simples com ST

Um varejista optante pelo simples comprou mercadora de outro estado com mercadoria ST. Como fazemos a apuração do simples nacional?informamos que é ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/08/2017

Resposta

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Adriana..sim...informe que a receita da venda correspondente é ST.

ICMS ST - Importador Simples Nacional

É possivel o importador optante pelo Simples Nacional já recolher o ICMS no desembaraço aduaneiro? Sendo assim não recolhendo mais o ICMS ST em operações internas?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 21/08/2017

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Boa tarde Bruno...neste caso só se fosse um atacadista vendendo para um consumidor final.

Protocolo Unilateral/Bilateral

Você se refere a protocolo Unilateral como somente um dos estados da operação participa do protocolo, e a responsabilidade recai sobre o Destinatário que participa do protocolo. Entretanto, "unilateral" não seria o fato de que no protocolo firmado entre os estados (exemplo: Prot 83/2011, o qual é firmado entre Goias e São Paulo), que apenas as remessas de A para B o remetente será o responsável, e que de B para A a responsabilidade seja do destinatário?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/08/2017

Resposta

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Boa tarde...o que estiver no protocolo é a regra que deve ser obedecida. Proceder conforme norma.

Venda de Mercadoria passível ICMS-ST para consumidor final

Boa tarde!! Professora, nas vendas Interestaduais de produtos sujeitos ao ICMS -ST para consumidores finais contribuintes do ICMS, cabe o icms ST ou Diferencial de Alíquota ( DIFAL -neste caso a obrigatoriedade do recolhimento é do Destinatário certo?.
Obs.: Remetente é Varejista e do Simples Nacional.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/08/2017

Resposta

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Boa tarde Daina...cabe normalmente.

Partilha do ICMS quando a operação de saída é venda de merca com substituição tributária

Boa tarde,
Quando se trada de uma operação de venda de mercadoria com substituição tributária para outro estado que precisa ser calculado a partilha do ICMS para o estado de destino, o diferencial da aliquota é calculado sobre o total da nota que já está incluido o ICMS ST?
Exemplo: Total dos produtos 1000,00 R$; Total do ICMS ST: 80,00 R$; Total da nota: 1080,00 ICMS do PR: 18% ICMS do GO: 12%, diferencial: 6%. Então seria 1080,00 * 0,06, está correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/08/2017

Resposta

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Boa tarde Luiz...quanto ao DIFAL sugerimos assistir ao curso DIFAL na seção preço de vendas.

de fabricante para fabricante na st

Logo a St só cabe na revenda da mercadoria correto ??, porem tenho uma dúvida quanto no caso de uma empresa fabricante ( fabricação de metais ) simples nacional, fabrica e vende proteção de tela e instala em outra empresa ( fabricante ) que não é simples nacional. Essas proteções de tela seriam para uso da empresa e não para revenda
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 12/09/2017

Resposta

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Boa tarde Ednéia...caso você instale a proteção de tela em uma empresa, presumimos que ela não vai r...

Preço de pauta

Gostaria de saber o que é preço de pauta.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/09/2017

Resposta

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Boa tarde Karina...preço de pauta são valores publicados para determinados produtos em que o fisco...

Recolhimento solidario PR x GO

Referente a aplicação de multa gerada foi para o fornecedor (substituto) ou o cliente (substituído)? Pois quando existe convenio entre os estados é obrigatorio o recolhimento pelo fornecedor?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 06/10/2017

Resposta

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Boa tarde Patrícia...todos são solidários, exceto se houver norma em contrário.

operação unilateral

no exemplo citado em que Goiás participa do protocola e que RS está fora, a senhora disse que o responsável pelo recolhimento seria RS. Como ele seria responsável se o remetente GO participa e RS não?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/10/2017

Resposta

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Boa tarde Lais...nesse caso o goiano é o responsável, houve um engano. Abs!

Protocolo unilateral

Boa noite, profa. Magna! Estou gostando muito do seu curso.. Bem didático! Parabéns! Gostaria de aproveitar a oportunidade para fazer uma pergunta, no protocolo unilateral citado no capítulo 9..
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/10/2017

Resposta

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3524.mp4-5f42e6b263b87...

Protocolo unilateral continuação

Qto às saídas de autopeças de GO para o RS não haveria a cobrança da ST, mas caso o remetente seja do RS não seria o caso de cobrar a ST e recolher por GNRE, já que o estado de GO está no protocolo?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/10/2017

Resposta

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Boa tarde Sérgio...se os 2 estados fosse signatários e o protocolo assim afirmasse, GO faria a ST pa...

Protocolo unilateral continuação

p.ex. o PROT.ICMS 33/14, nas op. interestaduais..destinadas ao RJ, fica atribuída ao remetente, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária..
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 11/10/2017

Resposta

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Sérgio veja a resposta na sua questão anterior...

Substituição Tributária

Restaurantes, do simples, que compram produtos com ST, para a elaboração de refeições, não é o caso de bebidas, seria possível de alguma forma aproveitar esse icms já pago?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/10/2017

Resposta

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Boa tarde...infelizmente não. Caso no estado a refeição seja ST, poderia encerrar a tributação do IC...

ICMS-ST não recolhido

Bom dia!

Quando uma empresa por exemplo de MG não faz o recolhimento de uma mercadoria que foi enviado para o RJ, eu tenho que recolher na GNRE no Estado MG?? ou posso emitir a guia pelo Estado RJ??
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 25/10/2017

Resposta

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Boa tarde Cintia...a GNRE é para operações interestaduais, nas demais situações utiliza a guia do pr...

ICMS-ST não recolhido

Bom dia!

Quando uma empresa por exemplo de MG não faz o recolhimento de uma mercadoria que foi enviado para o RJ, eu tenho que recolher na GNRE no Estado MG?? ou posso emitir a guia pelo Estado RJ??
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 25/10/2017

Resposta

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Boa tarde Cintia...GNRE é para as operações interestaduais, nas demais situações utilizar o document...

Margem de Valor Agregado

Olá,

Como eu calculo o MVA de uma nota?

Sei que para chocolates é utilizado o mva de 40%, porem existe algum cálculo que eu possa encontrar esse MVA em um item da nota e/ou na nota?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/12/2017

Resposta

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O MVA é a margem de lucro que o confaz presume que a empresa vai ter, já é publicado direto no convê...

Margem de Valor Agregado

Olá,

Como eu calculo o MVA de uma nota?

Sei que para chocolates é utilizado o mva de 40%, porem existe algum cálculo que eu possa encontrar esse MVA em um item da nota e/ou na nota?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/12/2017

Resposta

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O MVA é a margem de lucro que o confaz presume que a empresa vai ter, já é publicado direto no convê...

GNRE - utilidade

Olá! A GNRE só é usada nas operações de substituição tributária?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 20/12/2017

Resposta

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Olá Daniel, sim, GNRE são para operações de substituição tributaria e também para o DIFAL EC 87/2015...

DUVIDA DE CST

Bom dia! Quanto a escrituração da CST na entrada, se recebo uma NF de uso e consumo, com destaque de ICMS ST, lançarei como 010 ou 060?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/01/2018

Resposta

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060

icms st aguardente

BOA TARDE.
como calcular o ICMS ST nas operações pela industria mineira, do simples nacional para o produto AGUARDENTE.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/01/2018

Resposta

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A formula de calculo é a mesma das empresas do regime normal do ICMS .

icms st aguardente

Vou utilizar a portaria SUTRI 670 ou o art. 19 do anexo xv do ricms mg, utilizando a MVA.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/01/2018

Resposta

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Regulamento de MG.

icms st aguardente

NA OPERAÇÕES INTERESTADUAIS, DE AGUARDENTE, COMO FAÇO PARA SABER O PREÇO DE PAUTA DA AGUARDENTE NOS ESTADOS DE DESTINOS?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/01/2018

Resposta

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Você deve acessar o regulamento do ICMS do destinatário

COMPRA PARA ATIVO IMOBILIZADO

Boa tarde!
Quando uma empresa optante pelo simples nacional/MG compra um produto de uma empresa do estado de SP para o ativo imobilizado deve ser calculado a substituição tributária?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 24/01/2018

Resposta

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Deve ser calcula uma S.T com efeito de DIFAL. " ou seja, sem agregar MVA no calculo".

duvidas icms st

Não entendi, porque o frete FOB, não vai para calculo da substituição tributaria...??????????
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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Porque no momento da venda o fornecedor não tem o valor do frete, por isso o destinatário fica com a...

duvidas icms st

quando é usado a MVA ST original?
quando é usada a MVA ST ajustada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/03/2018

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MVA Original: fornecedor optante pelo Simples Nacional. MVA ST Ajustada: fornecedor regime normal do...

duvidas icms st

quando é usado a MVA ST original?
quando é usada a MVA ST ajustada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 05/03/2018

Resposta

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MVA Original: fornecedor optante pelo Simples Nacional. MVA ST Ajustada: fornecedor regime normal do...

O ESTADO DESTINO NÃO E ST

NUMA OPERAÇÃO ONDE GO E ST E POR EXEMPLO SP NÃO É, OPERAÇÃO UNILATERAL. COMO FICA A EMISSAO DA NF, USA-SE CFOP DE SUBSTITUIÇÃO POREM SEM DESTAQUE NA NF?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/03/2018

Resposta

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SP vai vender com CFOP 6.101 ou 6.102, Go recolhe a ST na entrada e escritura a NF-e no CFOP 2.403

TARISTA GO

QUAL ARTIGO DO RCTE GO, DETERMINA O APROVEITAMENTO DE CREDITO PARA TARISTAS? OU DEPENDE DO ACORDO FIRMADO?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/03/2018

Resposta

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Para quem tem TARE deve ser observado as orientações do TARE.

RECOLHIMENTO ST

TEM QUE SE FAZER O RECOLHIMENTO DO ST QUANDO A VENDA É DENTRO DO ESTADO?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 19/04/2018

Resposta

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Se o contribuinte revendedor já foi sustituído pelo fornecedor na revenda interna não precisa mais d...

VENDA INTERESTADUAL

CONSUMIDOR FINAL CONTRIBUINTE. DIFAL ANTECIPADO COM MESMAS REGRAS DA ST COMO PROCEDER?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 06/05/2018

Resposta

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Normalmente.

TESTE TESTE TESTE TESTE

TETSEXCBXC XC XCXC
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/07/2018

Resposta

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Testado!!

TESTE TESTE TETSTE TESTTE

TESTE TESTE TESTE TESTE TETSTE
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/07/2018

Resposta

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Testado!!

ÂMBITO DE APLICAÇÃO ST

Dúvida sobre o que é o ÂMBITO DE APLICAÇÃO DA ST.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/07/2018

Resposta

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Bom dia, vc poderia ampliar mais sua pergunta? Não consegui entender!!

ST na revenda

Se a empresa pagou a Substuição Tributaria para o fabricante, mas vai revender a mercadoria para revenda, tem que destacar a ST e efetuar o pagamento? Mesmo dentro do mesmo estado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 19/07/2018

Resposta

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se o comprador já foi substituído pelo fornecedor, nas revendas dentro do estado ele não paga mais s...

MVA AJUSTADO

Quando eu devo usar a MVA ajustada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2018

Resposta

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Quando o remetente for do regime normal do ICMS, ou seja, não for optante pelo Simples Nacional.

Qual a diferença

entre a antecipação do icms e diferença de aliquota, quando que cada uma vai ser utilizada?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/07/2018

Resposta

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Diferencial de alíquota não é contemplado dentro do Simples Nacional, pode reformular sua pergunta n...

MVA em Vendas Interestaduais

Estão corretas as sentenças abaixo?

De S. Nac. P/ S. Nac.- MVA ST orig.
De S. Nac. P/ reg. normal - MVA ST orig.
De reg. normal P/ S. Nac. - MVA ST ajust.
De reg. normal P/ reg.normal - MVA ST ajust.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 31/07/2018

Resposta

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Sim, estão corretas!!

créditos em operações com mercadorias sujeitas ao icms st

Quando compro uma mercadoria com st destacado na nota fiscal de uma indústria posso me creditar do icms normal? E quando a aquisição é feita por um distribuidor que adquiriu de uma indústria?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 15/09/2018

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Boa tarde, O atacadista , Distribuidor, Varejista não podem aproveitar crédito da substituição tribu...

icms st em operações sujeitas ao icms st

No caso de empresas normais no momento em que for apurar o valor a recolher de icms, deve-se segregar as operações com vendas tributadas e vendas st? E recolher o icms sobre as vendas tributadas?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 15/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Sim, essas segregações são feitas por CFOP/CST

Finalidade do produto

Caso o produto esteja sujeito ao ICMS S.T. por causa da sua NCM, mas a finalidade for diferente do que é informado no protocolo, isso é suficiente para não efetuar o destaque e pagamento do ICMS S.T.?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 25/09/2018

Resposta

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Se a mercadoria for para revenda deve-se recolher a ST. Se for para uso e consumo ou Imobilizado de...

Pauta Fiscal

Onde posso pesquisar mais sobre pauta fiscal?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/09/2018

Resposta

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Na SEFAZ do seu estado.

Responsável tributário

Quais as possibilidades que faz com que a indústria deixa de ser o responsável pelo recolhimento ICMS-ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 08/10/2018

Resposta

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Quanto for S.T UNILATERAL "responsabilidade é do destinatário"

ICMS CT NA OPERAÇÃO DE COMPRA DE ENERGIA FORA DO ESTADO

Bom dia, Minha empresa e de PE e adquiri energia livre do estado RJ, na compra e sem destaque, porem temos que recolher dentro do estado de pernambuco. podemos creditar do imp pago?somos ind luc real.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/11/2018

Resposta

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Olá, poderia repetir sua pergunta por favor, Não ficou claro o tributo que vc quer creditar!

ICMS CT NA OPERAÇÃO DE COMPRA DE ENERGIA FORA DO ESTADO

O ICMS vem destacado na nota de distribuição informando o valor do imposto pago, podemos nos creditar ? somos do lucro real. o ICMS-ST e creditavel ?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 07/11/2018

Resposta

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O ICMS/ST não da direito de credito pela aquisição.

MVA Ajustada

Porque existe o MVA ajustado? Qual a finalidade de usar uma margem ajustada e não somente o MVA original? MVA original vale somente para operações dentro do estado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/11/2018

Resposta

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MVA ORIGINAL só vale para operações internas, sempre que a operação for fora do estado é obrigatório...

Base de cálculo dupla

O RS tem decreto interno que considera a base dupla para cálculo do ICMS-ST, é correto o importador que está em SP considerar essa base para envio do produto já que é um regulamento interno do RS?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/11/2018

Resposta

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Não, todavia se ambos fizerem um acordo comercial entre si poderá fazer o calculo e recolhimento sem...

S.T UNILATERAL ( continuação)

em continuação a minha pergunta, se Goias teria que recolher o icms st em favor do proprio estado, fiquei com uma dúvida:Esse valor da ST irá agregar o valor final da Nf do comprador do Riogde do sul?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/12/2018

Resposta

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Bia tardem Sim, o valor da ST irá agregar o valor final da NF-e do Comprador.

Novo Convenio 142/18

Segundo convênio acima, o MVA ajustado foi extinto sendo utilizado o MVA do estado do destinatário, correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/01/2019

Resposta

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Bom diaaaaaa!! Não consegui pegar sua pergunta, pode dar exemplo da sua dúvida?

Novo Convenio 142/18

Segundo convênio acima, o MVA ajustado foi extinto sendo utilizado o MVA do estado do destinatário, correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/01/2019

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Aguardando

ST unilateral

No exemplo citado, foi dito que quem recolhe o ST é o estado participante, porém quando a operação foi invertida, Goias como remetendo e RS como destinatário, foi dito que RS recolheria, está correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 10/01/2019

Resposta

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Goiás só vai recolher se for bilateral ou por acordo comercial!

Determinação da Base de Cálculo para ST

Estava Acompanhando o Calculo do Exemplo 3 e obtive Valores Diferentes ao do Exemplo, Meu calculo de 800,00 + 37% foi igual a 1,096 logo meu valor de S.T foi igual a 101,31. Fiz Algo errado ?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 04/02/2019

Resposta

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Olá, faltou multiplicar pela alíquota interna do seu estado e diminuir o icms normal destacado na NF...

Como chegar ao valor de uma base de calculo icms st

gostaria de saber como calcular uma base de calculo de uma nota Valor dos produtos R$512.45, valor total da nota R$551,96 .Produto pão integral operação dentro de minas.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 03/03/2019

Resposta

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Vc vai pegar valor total da nota x MVA = bc st , depois vc pega a base de cálculo da st e multipl...

ICMS dentro do próprio estado

Em uma operação interna no estado de SP, a Fábrica terá a responsabilidade em recolher o ICMS próprio e o ST por meio de DARE. O varejista ao revender a mercadoria dentro de SP não irá recolher ICMS?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 01/04/2019

Resposta

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Boa tarde, Perfeito, O fabricante tem a responsabilidade de substituir o varejista pela operação in...

MVA ORIGINAL OU AJUSTADO PARA OP. INTERNA

Boa Noite!

Tenho uma dúvida referente à qual aliquota utilizar em uma operação interna. MVA Original ou Ajustado?
Por exemplo SP x SP.
Obrigado
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 09/07/2019

Resposta

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Boa tarde, o MVA AJUSTADO só sera utilizado nas operações interestaduais, se a operação é SP para SP...

vender normal

no capitulo 9 aos 4:18 mais ou menos você fala que goias vai vender "normal" para o rio grande do sul, esse "normal" seria o mesmo que dizer que o remetente vai usar a cst 00?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 23/07/2019

Resposta

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Boa tarde, isso mesmo, remetente ira usar a cst 00!

REVENDA DE MERCADORIA

bom dia, uma pergunta uma Revenda de SP mandando mercadoria st para SC, em um prot. unilateral , produto escova de cabelo o dest. é uma ind. que vai revender o produto,tem que destacar o ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 19/08/2019

Resposta

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Boa tarde, A responsabilidade de recolher a Substituição Tributária quando a mesma é unilateral e d...

Transmissão do CURSO

Porque o meu curso fica só travando. Já fiz outro curso e não ficava assim.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/09/2019

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vou enviar seu questionamento para equipe da Cefis averiguar.

Industrialização

Quando realizo uma industrialização por encomenda onde envio insumos essa operação é antecedente?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/10/2019

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Não, cada estado tem em seu regulamento quais os produtos estão sujeitos a substituição tributária...

Emissão de GNRE emitente e destinatário, os dois estão obrigados?

Emissão de GNRE emitente e destinatário, os dois estão obrigados quando o destinatário for vender para fora do estado ?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 31/03/2020

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Sim

Base de Calculo do ICMS ST

Profª, Despesas Acessórias não faz parte da BC do ICMS ST em nenhuma hipótese? Tinha entendido que entra na Base de Calculo é a mesma base para ICMS normal.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 08/05/2020

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Olá, entra sim, costumo brincar perguntando: o que entra na BC da ST? Tudo

ICMS Proprio x ICMS ST

Pq a empresa recolhe 2 icms ?
entendi que que icms st recolhe so quando as empresas sao contribuintes do ICMS mas esse prorpio fiquei com essa duvida quanto quando e como deve-se recolher?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/05/2020

Resposta

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icms próprio é de obrigação da empresa nas vendas/revendas. ICMS S.T : o fisco coloca a empresa que...

MVA Ajustado

Como faz pra achar esse valor se oitenta e tantos % sendo que sao paulo é 7% e ou outro estado e 17%?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 17/05/2020

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é a formula do MVA AJUSTADO. MVA ajustada = { [ ( 1 + MVA-ST original ) x ( 1 - ALQ inter ) / ( 1 -...

Base de calculo para ST

no ultimo ex:onde tem MVA Ajustado 84,35% olhei nos protocolos 97/10 e 73/14 e nao achei essa porcentagem. minha duvida consiste em saber onde estar esse valor e se tem que calcular para achar?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 18/05/2020

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Boa tarde Susan, para encontrar a MVA AJUSTADO Você tem que aplicar essa formala: MVA ajustada = {...

Atualização

Esse curso está atualizado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 28/05/2020

Resposta

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.

ST posterior

Bom Dia ! Professora, em um dos exemplos do cap 3, foi dito que ambos os estados devem ser contribuintes do icms, neste exemplo é porque se trata de operações subsequentes correto?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/06/2020

Resposta

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Boa tarde, isso mesmo!! Parabéns!

Decretos e protocolos

Bom Dia ! Professora, com base na pirâmide do direito tributário, onde ficam os protocolos e os decretos?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/06/2020

Resposta

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Boa tarde, são os penúltimo da lista!!

ST para CFOP 6949

SC não está no protoc manda peças para concertar equip em garantia que está no PR q faz parte do Protocolo com CFOP 6949... Deve ser recolhido a ST no PR sendo q não haverá cobrança do consumid final?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 22/10/2020

Resposta

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Boa tarde, Não se aplica S.T quando a mercadoria vai retornar ao estabelecimento remetente.

como identificar na nota do fornecedor se o icms st já foi destacado, ou tenho que destacar sempre

Como sei identificar na nota do fornecedor que ele já recolheu o icms st,recebo nf com cfop 6102e6408 com cst 100 e 110, quando consulto todos os materiais tem mva e somente alguns produtos vem com st
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 01/02/2021

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Vc deve ter a relação das mercadorias que estão na substituição tributária no seu estado, caso o for...

atualização.

O curso está atualizado?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 26/02/2021

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.

Quando deve haver a ST

Gostaria de saber se o curso está atualizado, pois a prof diz que só há recolhimento entre 2 contribuintes de ICMS, porém no caso de consum. final não contribuinte tbm há.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 20/06/2021

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Boa noite Herica, Esse curso q vc está assistindo é de substituição tributária “ eu afirmo que só...

substituição tributária

Foi respondido mais à frente no vídeo professora, obrigada.
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 20/06/2021

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Ok minha menina, também te respondi a cima

Exemplo 2 de unilateral

Boa tarde Professora. No caso do segundo exemplo unilateral o Rs não participa do protocolo mas mesmo assim ele tem que recolher o st?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 29/07/2021

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Boa tarde, Fabiana, se o RS não participa do convenio, não haverá recolhimento.

Recolhimento

Boa noite professora, então se a industria vende para o varejista não contribuinte, não haverá recolhimento de ICMS ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/03/2022

Resposta

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Olá! Não haverá ICMS ST pois trata-se de uma venda a consumidor final. Att;

Recolhimento

Boa noite professora, então se a industria vende para o varejista não contribuinte, não haverá recolhimento de ICMS ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/03/2022

Resposta

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Olá! Não haverá ICMS ST pois trata-se de uma venda a consumidor final. Att;

Substituido

Quando o Substituido faz uma operação interestadual ele tem que pagar o ICMS ST?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 16/03/2022

Resposta

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Olá! Nesta situação primeiramente deve ser observado se o Estado remetente e destinatário aderiu a...

Dúvida MVA ajustado e MVA original

Boa tarde, professora o que seria o MVA Ajustado, e qual a diferença entre o MVA ajustado e o MVA original?
ICMS ST ICMS ICMS 2107 Perguntado em 04/01/2024

Resposta

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Boa tarde! O MVA (Margem de Valor Agregado) Ajustado é uma variação do MVA original utilizado na sub...

DUVIDA PESSOAL

Onde posso achar a tabela NCM?
CEST ICMS ST ICMS Perguntado em 17/04/2021

Resposta

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Boa tarde! Pedro, neste link você consegue acessar os NCM,s https://portalunico.siscomex.gov.br/clas...

SLIDES ICMS DIFAL COM JOÃO PAULO DE MELO

Como posso obter os slides desse curso?

Os mesmos, não ficaram disponíveis para download durante o curso.
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/10/2017

Resposta

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Verifique se está disponível agora...abs!

Disponibilização do material

favor disponibilizar o material didático.
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/10/2017

Resposta

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Olá Sandro...Verifique se está disponível agora...abs!

DIFAL ENTRADA

SOMOS CONTRIBUINTE DO ICMS TEMOS INSCRIÇÃO ESTADUAL, NAS ENTRADAS DE COMPRAS DE MERCADORIAS FORA DO ESTADO TENHO QUE FAZER DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA INTERNA PARA INTERESTADUAL NAS ENTRADAS?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/10/2017

Resposta

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Olá Tiago...excelente pergunta... Sim. Como vocês são contribuintes do ICMS e a mercadorias adquirid...

Alíquota interestadual pag 80 do material

Professor a alíquota interestadual no DF colocada no material num seria 7%?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/11/2017

Resposta

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Boa tarde Laís...as saídas interestaduais do DF é 12%.

Municípios com FECP

Como eu faço o calculo do Difal, passando a responsabilidade do imposto para o cliente, quando o estado tem FECP. Por exemplo, uma empresa do DF, vendendo para não contribuinte do RJ?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/11/2017

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Boa tarde Aliny...não se passa a responsabilidade do imposto para o cliente...a responsabilidade pel...

operação de venda

uma empresa do simples nacional vendendo para fora do df devera pagar o difal OU QUALUER ICMS PARA O ESTADO DE ORIGEM ?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 25/11/2017

Resposta

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Boa tarde André, em relação ao nosso curso de DIFAL, a empresa optante do simples não recolhe esse i...

SIMPLES NACIONAL

Trabalho numa empresa que é LUCRO REAL e, às vezes, compra mercadorias de empresas enquadradas no SIMPLES. Neste caso, o recolhimento do DIFAL será devido? O cálculo será diferenciado?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/12/2017

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Boa tarde Leonardo, empresa do simples não paga difal nas vendas por enquanto.

Diferencial de Alíquota de leasing financeiro

Existe diferencial de alíquota de bem do ativo comprado através de Leasing Financeiro ?? Considerando que o fornecedor e arrendador (banco) estão em outro estado.
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 11/12/2017

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Boa tarde Cristina, sim, incide diferencial.

Adicional de até 2%

Olá,

Com relação adicional de até 2% relativo ao fundo de combate a pobreza,esse percentual vem discriminado na NF ou terei sempre que ver o percentual no regulamento do estado de destino?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 17/12/2017

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Boa tarde Bruno...infelizmente você terá que verificar no destino, se tem, e qual o %.

Duvida partilha

No caso da minha empresa ser contribuinte , no momento da compra de mercadorias fora do estado, eu tenho que fazer a partilha do icms difal?
ICMS ST ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 22/01/2018

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Boa tarde Débora, neste caso não precisa pq vc é contribuinte.

Restituição do ICMS em posto de Gasolina

Tenho um posto que só vende gasolina,álcool e diesel,e vi que tenho direito a esse credito.Minha dúvida é:Posso utilizar desse credito em outro imposto?ou posso vender esse credito para outra empresa?
ICMS ST ICMS restituição teses tributárias restituição imposto Perguntado em 25/10/2017

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Boa noite, Tales! O saldo credor de ICMS acumulado pelo seu Posto poderá ser compensado apenas com d...

Substituição tributária e ICMS Antecipado

A empresa que pagar a ST não paga Icms antecipado na mesma transação?
ICMS ST ICMS restituição teses tributárias restituição imposto Perguntado em 05/11/2017

Resposta

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Bom dia, Samara. A resposta à sua pergunta está no art. 8º da Lei Complementar 87/96. No caso da ST...

ISS Retenções

Assisti o curso para aprender sobre ISS, retenções, prestadores, em qual município se paga o ISS??? Não falou nada sobre ISS.
formação fiscal ICMS faturamento nfe Perguntado em 10/02/2018

Resposta

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LC 116/03 Art. 3o O serviço considera-se prestado, e o imposto, devido, no local do estabeleciment...

BASE LEGAL

ONDE ESTÁ A BASE LEGAL, QUE UMA PRESTADORA DE SERVIÇO QUE NÃO ULTRAPASSAR O VALOR DE R$ 120.000,00 PODE REDUZI A BASE DE 32% PARA 16%?

DESDE DE JÁ GRATA.
formação fiscal ICMS faturamento nfe Perguntado em 14/02/2018

Resposta

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A pessoa jurídica que houver utilizado o percentual de 16% para apuração da base de cálculo do impos...

Conceito de contribuinte do ICMS

Professor, bom dia.
Em relação ao conceito de contribuinte do ICMS, trazido pelo art. 4° da LC 87/96,
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Art. 4º Contribuinte é qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize, com habitualidade ou em vol...

Conceito de contribuinte do ICMS, continuação da pergunta

...gostaria de saber se empresas prestadoras de serviços (não os serviços de transporte e comunicação) podem ser consideradas como contribuintes do ICMS e, se podem, em quais circunstâncias.
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Não. As únicas empresas prestadoras de serviço que pagam ICMS são as de transporte e comunicação. A...

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS

BOA TARDE, O MEI É CONTRIBUINTE DO ICMS? ELE ESTÁ OBRIGADO AO RECOLHIMENTO DO DIFAL? OBRIGADA
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/10/2018

Resposta

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Se o MEI adquirir produto de uso e consumo, para comercializar ou ainda para integrar seu patrimônio...

RADIODIFUSÃO

Bom dia, atividades de transmissão por radiodifusão estão imunes ou isentas ao ICMS?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/05/2019

Resposta

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Art. 5º O ICMS não incide, ainda, sobre prestações: […] I – gratuitas de radiodifusão sonora e tel...

Crédito de ICMS sobre produtos destinados a uso e consumo

ótima noite professor.Quais fontes de pesquisas seguras eu consigo achar informações como essa passada na aula Lei Complementar 2, aonde diz qual imposto foi prorrogado e para quando se estima inicia?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/01/2021

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Boa tarde, Obrigado por acessar nossos cursos, poderia reformular melhor sua duvida.

Pergunta vinda do APP

Boa tarde!! Preciso da legislação dos Estados referente aos incentivos fiscais para retomada de crédito de ICMS, qdo a empresa participa do Incentivo Cultural. Sabe onde posso obter esse material?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Fernanda deverá pesquisar na site da SEFAZ da sua UF para ver se tem algum decreto.

Pergunta vinda do APP

Professor, tudo bem? Eu não consegui compreender direito essa questão da compensação dos créditos do imposto, poderia me explicar melhor?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/06/2021

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Bom dia Alice, A compensação do crédito de ICMS, ocorrerá na sua apuração ex: Você tem um credito ac...

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO ONEROSA

professor poderia se mais especifico nesta questão de prestação de serviço onerosa
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/10/2021

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Boa noite, Andressa, “Art. 2º. O imposto incide sobre: (...) III – prestações onerosas de serviços d...

Pergunta vinda do APP

Boa noite,
quando a não incidência não operações de mudança de endereço. A mesma aplica-se a operações interestaduais? SP para MT, somente ativo imobilizado
é a consulta.
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/10/2021

Resposta

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Boa noite, Leandro, poderia reformular melhor sua pergunta.

Princípio de Não Cumulatividade

Prof., boa noite! Existe casos específicos para fazer a compensação de crédito e débito do ICMS? Por exemplo, compensação ser realizada em NF apenas de venda.
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 09/01/2022

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Boa noite, Andreza, a compensação pode ser realizada na sua apuração, podendo ter na sua apuração NF...

Cálculo do exemplo 2

Não entendi o cálculo do exemplo 2, de acordo com a explicação do professor
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/01/2022

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O ICMS é um tributo que é cálculo é por dentro, onde seu valor está embutido em sua própria base de...

Cálculo do exemplo 2

Não entendi o cálculo do exemplo 2, de acordo com a explicação do professor
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/01/2022

Resposta

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O ICMS é um tributo que é cálculo é por dentro, onde seu valor está embutido em sua própria base de...

Não estou conseguindo fazer o teste

Boa tarde,

Estou tendo fazer o teste e mesmo aparece que ja respondi sendo que não por favor verificar.
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2022

Resposta

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Bom dia, Prezados, poderia verificar novamente, pois o sistema estava em atualização.

Não cumulatividade

olá... sobre o principio da não cumulatividade, qual é a diferança desse principio nos regime ICMS E PIS/COFINS?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/05/2022

Resposta

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Ola Romulo. O principio da não cumulatividade traz a ideia de recuperar o tributo que foi pago anter...

Pergunta vinda do APP

Professor João, poderia por favor verificar a informação citada no 2° capítulo, no qual faz referência a CONSTITUIÇÃO DE 1998. Não seria 1988?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/06/2022

Resposta

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Olá Renata, o correto é Constituição Federal de 1988 mesmo.

simples nacional

empresas do simples nacional tbm deve pagar pagar pelo ICMS?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 03/08/2022

Resposta

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Ola Wallesca, se a atividade em questão for tributada pelo ICMS, a empresa pagará esse imposto dentr...

MESMO CONTRIBUINTE EM VÁRIOS ESTABELECIMENTOS

O que é este tipo de compensação do mesmo contribuinte quando se possui vários estabelec? Seria o caso de empresas com filiais, quando possuem o msm CNPJ e o crédito pode ser direcionado, ou franquias
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 19/11/2023

Resposta

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Bom dia, Este tipo de compensação a que você se refere geralmente está relacionado ao sistema tribut...

Dúvida sobre termos do fato gerador do ICMS

O que seria uma prestação de serviços onerosa ?
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/12/2023

Resposta

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Uma prestação de serviços é considerada onerosa quando envolve uma contraprestação econômica, ou sej...

Dúvida ICMS

De que forma ocorre a construção da Base de cálculo com serviços dentro da competencia dos municipios com incidencia de icms, não consegui compreender com clareza
icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 28/12/2023

Resposta

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Olá! A que serviço está se referindo?

Simples Nacional

Como funciona o recolhimento de diferencial de alíquotas para empresas do simples nacional?
difal diferenca aliquotas diferencial de aliquotas icms Perguntado em 30/06/2019

Resposta

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O recolhimento do diferencial de alíquotas por Microempreendedor Individual (MEI) optante pelo Simpl...

Pauta Fiscal

No Slide fala sobre acrescer o IVA à pauta fiscal. Mas tem a OBS que caso a pauta se refira a valor de varejo esse valor prevalece. Então caso seja preço médio do varejo, não considero o IVA na BC?
ICMS ST ICMS Perguntado em 08/02/2021

Resposta

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Boa noite, Lorrayne, considera sim IVA.

ST INTERESTADUAL

Boa noite!
Gostaria de saber qual a melhor forma de calcular o ST interestadual, e se seria obrigado a fazer o calculo, por ele ser ST.
ICMS ST ICMS Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Boa noite, Gabriel, e seguir a formula do MVA, para calcular o ST.

as alternativas da questão 4 estão erradas.

O correto seriam: .."sejam antecedentes, concomitantes ou subseqüentes ",
ICMS ST ICMS Perguntado em 24/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Eliane, correto.

PREENCHIMENTO DA NOTA FISCAL

Bom dia, na demosntração do icms normal, voce apresentou que o valor a ser destacado na nota seria o valor do icms total calculado sobre a venda (industria) e no caso do ST, como fica na nota fiscal?
ICMS ST ICMS Perguntado em 25/04/2021

Resposta

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Boa tarde, João, quanto ao ICMS ST também vai destacado em nota fiscal.

Definição do MVA

Qual o critério que a Receita Estadual utiliza para definir a MVA de um determinado produto?
ICMS ST ICMS Perguntado em 10/05/2021

Resposta

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Boa tarde, Heriton,Segue a formula de calculo do MVA; MVA ajustada = { [ ( 1 + MVA-ST original ) x (...

Questão 4 da prova

qual a resposta correta fiquei na duvida com o enunciado
A lei complementar nº87/96 no artigo 6º estabelece que a Lei estadual pode atribuir a contribuinte do imposto ou deposatário a resp...
ICMS ST ICMS Perguntado em 30/06/2021

Resposta

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Boa tarde!, Anderson, a LC 87/96, no Art. 6º Lei estadual poderá atribuir a contribuinte do imposto...

ICMS ST - fato gerador presumido

O que quer dizer com fato gerador presumido, que quando não ocorre há o "direito de recuperar". Foi colocado esse assunto em pauta mas não aprofundado.
ICMS ST ICMS Perguntado em 22/07/2021

Resposta

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Bom dia, Camila, poderá sim recuperar.

AULA

BOA NOITE PODERIAM VERIFICAR OS VÍDEOS DAS AULAS PORQUE ACHO QUE TÁ FALTANDO CONTEÚDO. Por exemplo só consta a aula que fala da operação subsequente e o professor comenta que falou do conceito de substituto e substituído mas também não passa essa parte. Favor verificar
ICMS ST ICMS Perguntado em 30/08/2021

Resposta

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Boa noite, Karina, o conteúdo será verificado, obrigado pela preferência.

Duvida no ressarsimento

Olá, no caso de uma cadeia de ICMS em que não seja realizado todo o ICMS recolhido por ST, quem terá direito ao ressarcimento do imposto pago a maior? a Industria? o Varejista? ou o consumidor final?
ICMS ST ICMS Perguntado em 14/09/2021

Resposta

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Bom dia, Lincon, quem deverá pedir o ressarciemento é a industria pois ela é substituda do imposto.

BOM DIA! DIREITO AO CRÉDITO POR EMPRESAS SUBSTITUÍDAS

A EMPRESA SUBSTITUÍDA, DO LUCRO REAL OU PRESUMIDO, TERÁ DIREITO AO CRÉDITO DO ICMS PRÓPRIO DA EMPRESA SUBSTITUTA?
ICMS ST ICMS Perguntado em 19/09/2021

Resposta

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Bom dia, Felipe, ICMS – pela não cumulatividade do imposto é assegurado ao sujeito passivo o direito...

Recolhimento ICMS ST Sem Saída Subsequente

Olá Professor,

É devida a cobrança do ICMS ST ao contribuinte que adquiriu a mercadoria de outra UF destinada ao uso e consumo, neste caso não havendo saída subsequente? Caso não, envie a base legal
ICMS ST ICMS Perguntado em 28/10/2021

Resposta

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Boa tarde, Marcus, deverá se observar a legislação da sua UF.

Olá professor,

Quero um curso mais aprofundado sobre a ST, se tiver especificamente com ATACADISTA Lucro Real, Substituto, Lei 5005 e Art. 320_A do Decreto 18955/97. Obrigado.
ICMS ST ICMS Perguntado em 03/01/2022

Resposta

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Bom dia, Danilo, curso de ICMS ST, só temos esse mesmo que você concluiu, mas podemos colocar em nos...

Oooooh professor,

Essa questão 4 aí, não foi bem concisa, deveria nos dá a opção de afirmar as tres situações, conforme paragrafo 1, art. 6... obrigado....
ICMS ST ICMS Perguntado em 03/01/2022

Resposta

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Bom dia, Danilo, iremos verificar a sua observção, obrigado pelo feedback.

Pergunta vinda do APP

Qual a diferença do IVA para MVA?
ICMS ST ICMS Perguntado em 30/01/2022

Resposta

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Boa tarde, Ademilson, O MVA é a sigla usada para se referir a Margem de Valor Agregado. No entanto,...

Aquisições internas de mercadorias sujeitas ao ST.

Professor, uma industria deve pagar o ICMS ST nas aquisições internas com mercadorias sujeitas ao ICMS ST, ou só paga nas operações interestadual?
ICMS ST ICMS Perguntado em 06/04/2022

Resposta

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Waleswka ,boa noite! Respondendo a sua dúvida se a mercadoria for sujeita a ICMS ST deverá recolhe...

Dúvida sobre material para download

Professor, boa noite. O material disponibilizado para baixar fala apenas do ST do Simples nacional, e me pareceu imcompleto, pois as explicações dos slides apresentados não localizei no material.
ICMS ST ICMS Perguntado em 20/04/2022

Resposta

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Boa noite, Karina, o material fica disponivel no portal do aluno para download.

Curso incompleto

Infelizmente mais um curso da CEFIS incompleto. Diversos temas dentro do ICMS ST não abordados.
Esse curso serviria para iniciantes? Não! Sairia com mais dúvidas ainda.
ICMS ST ICMS Perguntado em 29/04/2022

Resposta

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Bom dia, Prezados, poderia nós relatar melhor sobre sua duvida.

Frete Aéreo

Mandei uma mercadoria do Brasil para Portugal. O frete aéreo terá um documento fiscal emitido ?Qual modelo e série? terá chave de acesso de 44 digitos? Entra no Sped icms-ipi?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/05/2020

Resposta

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Olá bom dia! Tem que ser emitido um documento de transporte que deve ser um CT-e (conhecimento de tr...

Alíquota de ICMS

Na operação de importação de produto, tem –se obrigatoriamente de recolher o ICMS independente do produto for por antecipação (ST), e, em seguida, destacar a alíquota de 4% quando na saída?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 25/05/2020

Resposta

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O recolhimento do ICMS na importação deve seguir as normas para o produto em questão. Por exemplo, n...

Desconto condicional

Se o contribuinte pagar antes do prazo do vencimento porém o desconto está embutido na base de calculo do ICMS como faz se isso acontecer.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 27/05/2020

Resposta

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O desconto condicional não afeta a base de cálculo do imposto!

REDUÇÃO DO LUCRO

Mas nesse caso, analisando friamente, o industrial teria diminuição do seu lucro ne? Uma vez que antes ele pagaria apenas 170 e com ST ele pagará 289.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 27/05/2020

Resposta

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Diogo, ocorre que não. O imposto em sua totalidade é suportado pelo adquirente final. Esse custo é a...

Pergunta vinda do APP

Olá, tenho uma dúvida referente a contra nota de diferimento emitida pelo meu cliente CFOP 1101, minha empresa também deverá escriturar essa NF-e?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/05/2020

Resposta

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Se for operação com produtor rural, vários estados exigem a emissão da chamada "contra nota", então...

ICMS ST NF-e

Caso a empresa substituta (Industria) não recolha o ICMS ST, a responsabilidade do imposto passa a ser do atacadista, correto? Nesse caso como eu faço para identificar na entrada se a nota tem ST?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 04/06/2020

Resposta

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Diego, a nota quando tem ST, vem com o imposto destacado no documento na coluna "ICMS ST". Então se...

Contribuinte e não contribuinte.

Já que o contribuinte é consumidor final,por quê ao cadastra-lo para uma emissão ele deve ser isento quando empresa é simples ou não contribuinte para empresa normal para a emissão da nota fiscal?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/06/2020

Resposta

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Jade, o termo contribuinte isento, é para contribuinte isento de Inscrição Estadual. Para ser utiliz...

NCM - Nomenclatura

Bom Dia ! Por que existem dois ncms para um mesmo item? Obrigada
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/06/2020

Resposta

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Olá Ana Maria! Existem dois NCM porque o CEST é mais detalhado que o NCM, ou deseja agrupar mais de...

Posso me creditar de 2% FECP RJ

Posso tomar credito do FECP 2%(RJ) de uma compra para revenda, mas nas minhas revenda eu não pago o FECP?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 29/06/2020

Resposta

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Olá! O FECP não gera direito a crédito!

Estorno de credito

se compro um produto de fora do estado com credito e na venda nao uso pois vendo p dentro do estado,nesse caso posso aproveitar esse credito na venda de um outro produto?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/07/2020

Resposta

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Karla, o crédito é vedado caso a operação subsequente com aquela mercadoria não seja tributada. Entã...

INSENÇÃO DE ICMS PARA CONTRIBUINTE FINAL

COMPRA DE UMA MERCADORIA DO IMPORTADOR E A MERCADORIA ESTÁ ISENTA DE ICMS SEJA IMPORTADOR É DO SIMPLES NACIONAL CSONS 102 NA VENDA DESDE PRODUTO EU SOU LUCRO PRESUMIDO A CONSUMIDOR FINAL PESSOA FISICA
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/08/2020

Resposta

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Elizabete. Na importação, mesmo o contribuinte importador sendo do simples nacional, a sistemática d...

ICMS duvida

Oi, boa tarde! E no caso de venda de mercadoria com frete junto, fica tudo dentro do ICMS?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 24/08/2020

Resposta

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Daniela, fica sim, tudo no ICMS e o valor do frete compõe a Base de Cálculo do ICMS.

Emissão de nota

Como seria a emissão de nota fiscal, no caso de serviço, incidindo o ICMS?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 04/09/2020

Resposta

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Gleidson, nota de serviço tem outro modelo. Por exemplo, de transporte é o CT-e, temos nota de servi...

Não Cumulatividade

Se a Industria não pagar o valor do ICMS de R$ 170,00, o atacadista ainda vai poder tomar como crédito o valor que a Industria deveria pagar?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 09/10/2020

Resposta

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Laiane, as condições para se creditar são: 1) ter recebido a mercadoria, 2) Idoneidade da documentaç...

Pergunta vinda do APP

se recebo mercadoria do meu fornecedor com produto com alíquota de 19,% quando vender a mercadoria do mesmo estado a saída tbm deverá ter alíquota de 19%?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 24/01/2021

Resposta

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Boa tarde, Patricia, você deverá seguir a tabela de ICMS do seu estado de origem para estado destino...

Quando é utilizada a pauta fiscal também se faz uso de MVA?

Um Cliente me questionou sobre a PORTARIA CAT N° 091, DE 27 DE DEZEMBRO DE 2019, dizendo que em determinados casos apesar de ter a pauta fiscal também deveria ter o MVA. Como funcionaria isso?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 08/02/2021

Resposta

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Boa tarde, Lorrayne, qual a sua duvida em relação a portaria.

Cálculo de Credito do A.p

O cálculo do crédito do ativo permanente no exemplo não está batendo. Correto?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 18/02/2021

Resposta

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Bom dia, Prezados, o valor está correto.

Estorno Crédito

Olá, como realizo o extorno do credito?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/02/2021

Resposta

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Thais, no momento da escrituração, tem um local específico pra informar este tipo de situação.

Transferência de mercadorias.

Nas transferências de mercadorias entre matriz e filiais ou vice versa, há de fato que incidir o ICMS na atualidade? Visto que há entendimento em ações jurídicos que não deve incidir.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 26/02/2021

Resposta

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Elivan, mesmo que haja entendimento jurídico neste sentido, não foi retirado do regulamento do ICMS...

Trespasse ICMS

Prof. No caso de transferência de mercadoria entre empresas no mesmo grupo econômico, há a incidência de ICMS? Empresa A transfere para a empresa B a mercadoria, baixando seu estoque e a outra vende.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Andréia essa é uma questão muito interessante. Embora haja previsão na Lei Kandir de que a operação...

Compra de empresa do Simples Nacional

Prof. Quanto compro mercadoria de empresa do simples, na NF do vendedor, deve vir destacado em obs o valor de credito que terei direito, correto?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Andréia, o crédito, mesmo o do Simples Nacional, tem que ser destacado em campo próprio! Não pode vi...

Calculo do CIAP

Prof desculpe mas não consigo chegar no valor do CIAP de seu exemplo 34.000 x 0,020833333x0,66666667 não da 709,00. meu calculo ficaria - 472,22. Pode me auxiliar por favor?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/02/2021

Resposta

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Bom dia Andreia, segue a formula que o valor vai bater.

Regulamentação

Professor, por ex: LC 87/96, diz que vendas de bebidas incide o icms, mas por ventura, o RICMS do estado pode definir que a mesma é isenta ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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Otavio, em operações internas, dentro do estado ele pode definir sim. Para definir em operação inter...

Regulamentação

O LC 87/96, define a regulamentação, nesse caso o que incide e o que não incide,e como se calcular, e o RICMS dos Estados determina
apenas as alíquotas?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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O RICMS dos estados determina alíquota, isenção de imposto, determina o que na Lei Complementar não...

FATO GERADOR

Professor, transferência de MERCADORIAS uma matriz para filiaL, gera icms ?, mas nesse casos alguns estados podem isentar no RICMS ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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Otávio, essa é uma questão muito interessante. Embora haja previsão na Lei Kandir de que a operação...

Crédito do ativo permanente

Boa tarde! Para creditar o icms do item do ativo permanente com base nessa lei Kandir esse item precisa ser com finalidade de uso na atividade da empresa ou não precisa?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/03/2021

Resposta

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Junior. Exatamente isso! Precisa ser de uso na manutenção das atividades da empresa, ou empregados c...

PESSOA FÍSICA CONTRIBUINTE

É possível uma pessoa física que não possui empresa e não é produtor rural, porém, comercializa mercadorias em geral se equiparar a pessoa jurídica?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/04/2021

Resposta

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Boa tarde, Diego, se essas operações forem realizada com frequência, poderá sim ser equiparada ao um...

Pq as empresas que compram a mercadoria tem que gerar a guia e recolher ao inves do vendedor

Se quando compra no mercado já pagamos o icms e o mercado fica responsavel em entregar esse valor, pq não ocorre o mesmo quando PJ compra de fora do estado? pq a PJ tem que gerar a guia e recolher?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/05/2021

Resposta

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Boa tarde, Beatriz, o recolhimento que a PJ faz não pela compra e sim pela mercadoria vendida.

Pergunta vinda do APP

Boa noite, transferência de uso e consumo CFOP 5557 e 6557 tem incidência de ICMS, qual base legal RICMS/GO
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Boa noite, Henrique, conforme o art. 6º, XXVIII do Anexo IX do RCTE saída interna em transferência,...

Crime de ICMS

Há a possibilidade de haver crime por sonegação fiscal? favor, dispor sobre a base legal
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 05/06/2021

Resposta

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Boa tarde, Ederson poderia reformular melhor sua pergunta, qual seria a UF que você desejaria a base...

ALIQUOTA DE ICMS NA NOTA DE ENTRADA PARA EMPRESA SN COMERCIO

Nota de entrada com ICMS de 12%,no registro da mercadoria e imposto, devo utilizar a alíquota informada na DANFE ou a alíquota, que no caso seria 18% para venda dentro do estado p/ consumidor final
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 08/07/2021

Resposta

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Boa noite, Thais, o seu credito de ICMS e o que vem destacado em documento fiscal de aquisição.

NOTA DE ENTRADA, QUAL O CSOSN QUE DEVO UTILIZAR?

No caso de uma nota com ST, qual o CSOSN devo utilizar? 202 ou 102? Sendo a empresa optante do SN, com venda para consumidor final.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 08/07/2021

Resposta

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Boa noite, Thais, você irá usar o CSOSN 202.

SUBATITUIÇÃO TRIBUTARIA AÇAI

Bom dia, gostaria de saber se o Açai que vendemos, gelado, como se fosse sorvete, se ele é ou não Substituição Tributaria ? A Fabrica fica na PB e vendemos para o PB,PE, PI,CE e RN
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 13/07/2021

Resposta

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Bom dia Gerlan, conforme Nova redação dada ao Anexo 05 pelo art. 1º do Decreto nº 39.158/19 - DOE de...

icms ou iss

Empresa comercio e prestação de serv, adquire pçs partes de cadeiras,porém da saida so de serviço,Posso dar entradas nessas pçs como insumo?Ou há um critério p/distinguir insumo e mercadora p/ revenda
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/07/2021

Resposta

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Bom dia, Deborah, será classificada com insumo, que será aplicado para execução do serviço.

icms na entrada

empresas do simples adquire de outra uf mercadoria para revenda, tem que pagar difal? Como é feito o calculo?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/07/2021

Resposta

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Bom dia, Deborah, mercadoria para revenda não se aplica o DIFAL.

SIMPLES NACIONAL

Voce diz que não tem difal para simples na entrada de mercadorias para revenda, mas e quanto a ST Incide? Como é feito o calculo?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 22/07/2021

Resposta

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Bom dia, Deborah, terá que fazer o MVA, para encontrar a BC.

ICMS COM ST

Quando há transferência de mercadorias entre matriz e filial e esta mercadoria não será vendida ao consumidor final (por perda, rouba ou dano), é passivo a solicitação da restituição do imposto pago?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 26/07/2021

Resposta

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Bom dia, Elzimaria, Você poderá utilizar o valor impostos nas próximas operações.

REVISÃO DO CÁLCULO

Solicito a revisão do cálculo do exemplo citado na aula de Crédito do Ativo Permanente, pois creio que está incorreto. Meu resultado está dando 472,22 = 34mil*(1/48)*(100mil/150mil)
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 30/07/2021

Resposta

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Boa tarde, Maria, iremos rever a formula, agradecemos pela atenção.

ICMS DESONERADO

Gostaria de entender se o ICMS desonerado é um benefício também.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 20/08/2021

Resposta

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Bom dia, Prezados, Sim o ICMS desonerado é um benefício de cada UF.

ICMS transporte de Livro

Na emissão do CTE deve-se calcular o ICMS sobre livros ou é isento ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 26/08/2021

Resposta

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Bom dia, Jairo, poderia da mais detalhes sobre essa operação, qual seria a UF de destino deste frete...

empresa dispensada de IE

Boa noite, empresa dispensada de IE, como empresa de Saneamento , gera DIFAL?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 29/09/2021

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empresa dispensada de IE

Boa noite Thiago, Quando perguntei se empresa com IE DISPENSADA gera DIFAL,é pq li que a empresa pode ser contribuinte, mas dispensada de IE ,como sei que a empresa se enquadra nesta classificação ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 03/10/2021

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Boa tarde, Cristiane, O contribuinte isento é a pessoa que realiza atividades sujeitas ao ICMS e est...

empresa dispensada de IE

não consegui escutar o áudio que me enviou da primeira pergunta.
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 03/10/2021

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Bom dia, Cristiane, Poderia reformular a pergunta novamente

Revenda de kit fotovoltaico

Empresa de GO que revende kit fotovoltaico (NCM85013220), sendo operação intermunicipal (Goiânia para Sto Antônio), para consumidor final, paga ICMS? Quais normas eu posso ficar a par disso?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 16/10/2021

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Boa tarde, Felipe, em regra geral sim, tem que pagar o ICMS, mas deve se observar se sua empresa não...

Continuação da pergunta anterior - Revenda Kit Fotovoltaico adquirido de outro estado

Empresa de Go (L. Presumido), adquiriu o kit fotovoltaico de SP. Assim, ela irá pagar o ICMS na revenda ao cons. final? Ela terá o crédito da compra ou o kit vindo de SP é isento - Convênio 101/97?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 19/10/2021

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Boa tarde, Felipe, independete do regime de tributação, se é lucro presumido ou lucro real, em regra...

Valor do Frete

O valor do frete só conta no ICMS quando for por conta do remetente ou também por conta do destinatário?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 26/11/2021

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Boa noite, Liliane, qual seria sua duvida em relação ao ICMS, poderia reformular melhor sua pergunta...

Credito quando o produto tem icms st

Trabalho em uma empresa do lucro presumido,compro de um fornecedor que está no regime simples nacional e essa empresa e a substituta tributaria,ao apurar o icms posso me creditar de quais valores?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/12/2021

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Boa tarde, Anderson, A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional que emitir documento fiscal com direi...

informação do credito na nota fiscal emitida com produto na lista de icms st

vendo um produto que está na lista de icms st esou substituto tributário simples nacional,devo informar em informações complementares da nf emitida o percentual de credito do simples ou não precisa?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 07/12/2021

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Boa tarde, Anderson, A ME ou EPP optante pelo Simples Nacional que emitir documento fiscal com direi...

Crédito de ICMS

Produtor Rural não pode tomar crédito do ICMS em nenhum momento?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 12/12/2021

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Bom dia, Benedita, se o produtor rural for pessoa fisica, não.

ST substituto

Qual seria o CFOP de saído do ICMS ST quando é uma operação que será cobrada pelo substituto ou quando pela operação anterior? Pra eu assimilar melhor esta situação?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 12/12/2021

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bom dia Benedita, o CFOP é 5401 ou 6401 - Venda de produção do estabelecimento em operação com produ...

Compensação de Crédito

Para fazer compensação de crédito, pode-se fazer para todas as naturezas de operação, quando existir incidência do impposto? Por exemplo, NF de venda, transferência, devolução?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 27/01/2022

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Olá! Apropriação de crédito é condicionada a tributação da etapa anterior, caso não tenha incidênci...

Emissão de NF

Quais impactos existem quando o emitente faz o destaque maior de ICMS na NF? é possível corrigir esse erro na NF?
Outra dúvida, se destacou ICMS menor do que deveria ser, como podemos corrigir?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 01/02/2022

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Boa Noite, Andreza, como já foi destacado, é a situação na qual um valor maior do que o esperado de...

ICMS ST vs ICMS

Eu compro o produto como tributado no icms a 18% de um produtor rural.Eu venderei o mesmo produto com st, mva 34%.Há crédito de icms na compra? Na saida deve exibir tanto icms quanto st ou apenas st?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/02/2022

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Olá! Nesta situação, temos que ter cuidado: 1 - Se o produtor já vende pra você a mercadoria com o...

ICMS vs ICMS ST

Na venda de um produto com st a nota fiscal deverá exibir tanto icms quanto o icms st? Nesse caso o vendedor deverá ter o icms somado na sua apuração ou pela presença do st o icms não será lançado?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 02/02/2022

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Uriel; Veja o seguinte: Na venda com produtos sujeitos ao ICMS ST, na nota fiscal do substituto tr...

ICMS ST PAGAMENTO

No caso de uma empresa SN comprar de uma outra SN fora do estado, onde o CfOP é o 6404, o destinatário terá que recolher novamente o ST ou por já ter sido pago anteriormente não há essa obrigação?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 03/02/2022

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Boa tarde, Mayara, se o ST já foi recolhido antecipadamente, não deverá recolher novamente.

simples nacional

professor no príncipio da não cumulatividade serve pra o simples nacional na questão do icms, como é? ou não pois o simples não toma crédito e nem debita, ou somente nas questões de compra e venda ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 10/02/2022

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Bom dia, Sandro, As empresas optantes pelo Simples Nacional não poderão, sob nenhuma hipótese, se ap...

simples nacional

digo, somente na questão de compra e venda para as notas se aplica a não cumulatividade?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 10/02/2022

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Bom dia, Sandro, As empresas optantes pelo Simples Nacional não poderão, sob nenhuma hipótese, se ap...

MEI - ICMS

Boa tarde Prof.,
no caso de empresa MEI que emite esporadicamente NFA, como fica o ICMS, não há nenhum tipo de recolhimento de ICMS devido?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 09/05/2022

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Olá Francielle. O MEI só recolhe o ICMS fixo, previsto dentro do seu recolhimento fixo mensal.

Crédito do ativo permanente

Para utilizar o crédito do ativo permanente as três situações (op. tributada, exportações+ papel imune) devem ser cumulativas ou ocorrendo apenas umas já o suficiente para que se utilize o crédito ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 03/06/2022

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Olá Eduardo, não há a necessidade de ocorrer as 3 situações simultaneamente. O que deve ocorrer é a...

Registro do Lançamento de Desconto

A distinção do lançamento do desconto incondicional para o condicional na escrituração será pelo fato do valor compor ou não a BC do ICMS ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 29/08/2022

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Prezada Bianca, Descontos Incondicionais são aqueles obtidos no momento da compra, ou seja, indepe...

ICMS ST por antecipação - Autopeças

No caso de recolhimento de icms st por antecipação, caso eu realize uma venda interestadual, devo solicitar a restituição do valor já pago e realizar o recolhimento do ICMS Interestadual?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 03/11/2022

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Prezado Wesley, Sim , deverá solicitar a restituição, porém podes solkicitar um regime especial ao...

MANUTENÇÃO DO CRÉDITO

No casos de compras de insumos, em que resulte em um novo produto isento do ICMS, o estorno do crédito não precisa ser aplicado casa haja previsão de manutenção de credito, certo? Os e
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 03/11/2022

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Bom dia Gabrielle Se a legislação que indica a isenção do produto final diz em seu texto que não é n...

FATO GERADOR

NO CADO DE REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO DE FILIAL PARA MATRIZ?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 28/11/2022

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André, Bom dia, Qual seria a sua duvida em relação a Vedação do Crédito, mecionado na aula, nós re...

incidencia do ICMS

transferencia de produto entre empresas mesmo que sejam matriz e filiais a incidencia do ICMS, tudo bem quando é um produto finalizado, mas na remessa para industrialização tambem incidi o ICMS?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 15/12/2022

Resposta

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André, Boa tarde, Deverá se observar qual a UF que você esta realizado a transferencia e a remessa...

PAGAMENTO DE ICMS

Gostaria de saber se caso a empresa adquira uma mercadoria de outra e se credite do ICMS, mas a empresa que forneceu não faça o pagamento desse tributo, a empresa que comprou pode se creditar do ICMS?
icms Imposto sobre Circulação de Mercadorias Perguntado em 23/10/2023

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Olá! Sim, a fruição do crédito do ICMS não está condicionada à adimplencia tributária do fornecedor....

Regime de apuração

Bom dia Professora! A exclusão do ICMS vale para o regime cumulativo também? Não encontrei algo que especificasse o regime de apuração dessas contribuições, então entendo que se aplica.
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/06/2021

Resposta

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Bruno. A exclusão do ICMS da base de cálculo do ICMS de PIS/COFINS é válido para o regime cumulativo...

Pergunta vinda do APP

Boa Tarde! No EFD Contribuições Em qual registro vocês informam a Exclusão do Icms na Base de Cálculo do Pis e da Cofins? Nós temos uma liminar em mandato de segurança julgado procedente o pedido concedendo a segurança para afastar o Icms, assim observando a prescrição quinquenal, a compensação, sentença sujeita ao reexame necessário, na forma do artigo 14, § 1°, da Lei n° 12.016/2009. Nesse caso posso me compensar dos 5 anos? data 17/09/2019, isso quer dizer que já foi julgado em trânsito?
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/06/2021

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Para efeitos de ajuste de exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS deve ser observado as di...

Exclusão do icms da base de calculo

Então já posso excluir o icms da base de calculo do pis e cofins? ou ainda não??
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

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Fred; Recomendo entrar com ação judicial para ter uma maior segurança jurídica, caso já tenha tenha...

Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS/COFINS

Você entende ou recomenda que todos os contribuintes, a partir de agora, por exemplo 05/2021, podem realizar a exclusão do ICMS destacado na Nota Fiscal da base de calculo do PIS/COFINS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Márcio A decisão é que o ICMS que deve ser excluído é o destacado na nota fiscal, porém para maior...

Preço de venda

Boa noite. Como ficará meu preço de venda?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Nessa situação, o preço de venda deve ser formato de forma normal, considerando os tributos indireto...

Créditos Não Cumulativos.

E quanto ao artigo 167 da IN 1911/2019?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Veronildo; Dentro das prerrogativas do referido dispositivo, segue normal o aproveitamento de crédi...

Recuperação dos créditos

Professora, minha dúvida é com relação ao levantamento dos créditos. Como se fará isso, retificando as obrigações acessórias, ou somente demonstrar os cálculos quando da impetração do MS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Precisa retificar suas escriturações e apurações, aplicando a exclusão, conforme indica a Seção 12 n...

Duvida sobre a exclusão

Oi bom dia, apenas para quem entrar no judiciario?
PIS E COFINS icms Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Jackeline; Sim, essa é a recomendação mais segura.

Quem ajuizou em 2019.

Posso retroagir até março de 2017?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

Ajuizei Processo em 2019.

Já posso a partir de Junho e 2021, excluir o ICMS da base de PIS/COFINS, para as NF emitidas. Ou posso excluir o ICMS da base do PIS/COFINS no próprio EFD-Contribuições?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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A regra é que o ICMS deve ser excluído da base de cálculo. Para tanto se a empresa não tiver ação ju...

Dos créditos.

Qual a orientação de vocês na tomada dos créditos. Tomar o créditos com o ICMS na base do PIS/COFINS, e fazer provisão? Ou excluo o ICMS da base na tomada de crédito? Ou até mesmo questionor no fisco?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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Recomendo continuar fazendo a apropriação dos créditos da mesma forma, até porque são situações dist...

Obrigações Acessórias

Professora, é necessário fazer a retifucação das obrigações acessórias anteriores?
PIS E COFINS icms Perguntado em 09/06/2021

Resposta

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Sim, para levantar o crédito, é necessário fazer a retificação da EFD Contribuições.

Ação incluiu somente o Cofins

Bom dia, a ação que foi movida pela empresa somente considerou o Cofins quando entrpu em 2008, podemos incluir o PIS no cálculo?
PIS E COFINS icms Perguntado em 12/06/2021

Resposta

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Recomendo, rever essa situação para o PIS, uma vez que estas contribuições tem o mesmo fato gerador,...

exclusao do icms da base de calculo do pis e cofins

Se a empresa nao entrar com acao em juizo, pode se creditar ate a data limite retroativa de 15/03/2017 ?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

O que a empresa precisa fazer para se creditar

O que e necessario para empresa fazer para se creditar ate a data retroativa de 15/03/2017 ?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

Parecer SEI N° 7698/2021/ME

minha dúvida é se Devemos aguardar o parecer da Receita Federal para começar a aderir essa mudança na emissão das notas fiscal e apuração do PIS e da COFINS em 2021?
PIS E COFINS icms Perguntado em 25/06/2021

Resposta

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Para empresas que não entraram com ação judicial sim, a recomendação é que aguarde a publicação do a...

como fazer o calculo

Olá bom dia tudo bem? Vocês tem alguma planilha sobre o calculo ou como é feito esse calculo?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/07/2021

Resposta

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Não temos planilha.

Lucro Presumido

A exclusão também vale para Lucro Presumido (Cumulativo)
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/07/2021

Resposta

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Sim, também vale para as empresas do lucro presumido.

Repercussão nos Créditos (ICMS recuperável)

O ICMS recuperável não faz parte do custo de entrada, sendo assim, não deveria ser excluído na apropriação do crédito?
PIS E COFINS icms Perguntado em 23/07/2021

Resposta

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Vera; Não se pode confundir a regra de apropriação do crédito com a regra de composição de custos s...

Emissão das notas fiscais

Olá! Quanto a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS, como proceder na emissão da nota fiscal? A exclusão se aplica na emissão da nota fiscal também?
PIS E COFINS icms Perguntado em 26/07/2021

Resposta

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Silva; Sim, nesta situação o ICMS só não vai ser considerado para fins de PIS e COFINS, em relação...

EXCLUSÃO DO ICMS

Boa tarde! A exclusão do ICMS da Base do PIS e COFINS pode ser aplicado a partir do Mês de Maio/2021 para as empresas que não liminar?
PIS E COFINS icms Perguntado em 03/08/2021

Resposta

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Cintia, vejo nessa situação uma insegurança jurídica. Portanto minha recomendação é que seja impetra...

Parcelamento PIS/COFINS pós decisão do STF

Se uma Empresa possui um parcelamento de PIS/COFINS e agora com essa Decisão vai alterar os valores que estão nesse parcelamento,que está ativo. Como faço para alterar o valor dentro do parcelamento?
PIS E COFINS icms Perguntado em 17/11/2021

Resposta

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Olá Nesta situação, entendo que você deve solicitar de forma administrativa uma revisão do parcelam...

Cabe para o simples nacional?

Cabe para o simples nacional?
PIS E COFINS icms Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Olá! Não, o Simples Nacional já goza de do benefício de ter o recolhimento unificado em uma única...

Essa questão é somente para vendas?

não tem ICMS na base do pis e cofins quando é prestadora de serviços?
PIS E COFINS icms Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Não. Prestação de serviços não se confunde com circulação de mercadorias, salvo os serviços que estã...

Por favor, me ajude a entender como era antes, pois quero entender o calculo,

O produto custou 100 reais, o icms 12% deu 12,00, o total da NF será 112,00 e sobre esse valor eu recolho o pis e a cofins? era assim? obrigado.
PIS E COFINS icms Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Olá! Você deve partir da ideia que o ICMS é por dentro, ou seja, no seu exemplo ficaria assim: Mer...

Fedback elogio

Muito bom o espelho das respostas apos ter respondido, fica mais claro os pontos a serem revisados.
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/01/2022

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Valeu!

TEMA GERAL

Só uma observação, não sei se a Professora falou voltado a advogados ou para um publico no geral.
PIS E COFINS icms Perguntado em 27/01/2022

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Olá! A fala é destinada para todos os públicos de intersse na área fiscal. Att;

Ação ajuizada

Boa noite,

Ainda se faz necessario entrar com a ação? uma que a procuradoria não tem mais interesse processual?
Podemos dizer que esse processo de ajuizar ação pode ser extinto, após decisão do STF?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/04/2022

Resposta

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Olá Amanda, Uma vez esgotados os recursos administrativos, deve-se entrar com uma ação. Após a deci...

Ação ajuizada

Boa noite,

Ainda se faz necessario entrar com a ação? uma que a procuradoria não tem mais interesse processual?
Podemos dizer que esse processo de ajuizar ação pode ser extinto, após decisão do STF?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/04/2022

Resposta

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Olá Amanda, Uma vez esgotados os recursos administrativos, deve-se entrar com uma ação. Após a deci...

Ação ajuizada

Boa noite,

Ainda se faz necessario entrar com a ação? uma que a procuradoria não tem mais interesse processual?
Podemos dizer que esse processo de ajuizar ação pode ser extinto, após decisão do STF?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/04/2022

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Olá Amanda, Uma vez esgotados os recursos administrativos, deve-se entrar com uma ação. Após a deci...

EXCLUSÃO DO ICMS NA BASE DE CLACULO DO PIS COFINS ENTRADA

Olá,

No caso de uma empresa do Lucro Real, eu posso excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS na saída. Como se trata da não cumulatividade o mesmo também se aplicara na entrada?
PIS E COFINS icms Perguntado em 22/05/2022

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Bom dia Maria das Graças, tudo bem! Pode excluir sim! Esses pontos foram esclarecidos em 13 de maio...

Exclusão ICMS/IPI

Industria vende sacola para cliente (consumo),o IPI integra a BC do ICMS,de acordo com o parecer,o ICMS a ser excluído é o destacado no documento fiscal,como ficaria este IPI que integra a BC do ICMS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 24/05/2022

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Ola Ana Lúcia, O IPI por se tratar do Imposto sobre o produto Industrializado permanece, uma vez qu...

EXLUSAO ICMS DA BASE

Ola Cristiane, então mesmo não tendo ajuizado nenhuma ação ja posso excluir o ICMS DA BASE DE CALCULO DO PIS E CONFINS na minha apuração mensal?
PIS E COFINS icms Perguntado em 05/07/2022

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Bom dia Max! Sim...Nas apurações mensais de Pis e Cofins você pode excluir o Icms da Base de Cálculo...

Recuperação dos valor pagos invedidamente

Professora, com relação ao PIS e COFINS pagos após 15/03, e considerando a data de hoje, é possível fazer essa compensação administrativamente, ou ainda precisa impetrar alguma ação no judiciário?
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/09/2022

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Olá Jhonatas, àqueles que não ajuizaram ações até 15 de março de 2017, terão direito aos créditos...

Pergunta vinda do APP

gostaria de saber se empresas que não possuem ação, podem recuperar o valor pago a maior de pis e cofins somente pelas retificação e pedido de restituição/compensação, ou se precisar ter uma ação para aproveitar dos períodos anteriores?
PIS E COFINS icms Perguntado em 21/12/2022

Resposta

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Olá Lucralize, tudo bem! Podem sim! Após a publicação dos efeitos (05/2021), os contribuintes terão...

Como fazer o calculo dessa exclusão

Como será feito o calculo dessas exlcusão do icms da base de calculo do pis e cofins? Eu utilizo o icms destacado das notas de compra ou venda? e deduzo do valor total da receita?
PIS E COFINS icms Perguntado em 23/12/2022

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Olá Maria, tudo bem? No crédito não houve alteração, de acordo com a IN 2.121/20222 ART. 171, incis...

EXCLUSÃO ISSQN DA BC DO PIS E COFINS

Prestador de serviços tambem pode excluir o ISSQN sobre as suas receitas da base de cálculo do PIS e COFINS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 30/01/2023

Resposta

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A tese de exclusão do ISSQN da BC do PIS e Cofins está em discussão no STF, no entanto, a empresa qu...

Período de exclusão

Boa noite, recebi uma empresa e percebi que não fez essa exclusão, posso fazer as retificações de 2018 a 2022 sem ajuizar ação mesmo a empresa com parcelamento ativo junto a Receita Federal e PGFN?
PIS E COFINS icms Perguntado em 27/02/2023

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Olá Charles! Quem não entrou com ação administrativa ou judicial, até o julgamento dos embargos, po...

Introdução

Olá tudo bem?

Como ficam as exclusões de ICMS da base de cálculo de PIS e COFINS nas operações de consignação?
Considerando que a a operação é realizada com duas notas, uma de remessa onde consta o destaque do ICMS e a nota efetiva de venda onde não consta o destaque do ICMS, porém é tributado o PIS e COFINS.
PIS E COFINS icms Perguntado em 30/05/2023

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Nas operações de consignação, em que há uma nota de remessa e uma nota efetiva de venda, com destaqu...

Aproveitamento do crédito

Olá
A exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS também abrange as empresas tributadas pelo Lucro presumido? Correto?
PIS E COFINS icms Perguntado em 10/06/2023

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Boa noite, Sim, a base para cálculo do PIS e Cofins das empresas do lucro presumido deve excluir o I...

EXCLUSÃO ICMS - DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

Boa noite.
Gostaria de saber se isso se enquadra na questão do diferencial de aliquota, se posso fazer a dedução da base de PIS, COFINS, diminuindo também este tributo..
PIS E COFINS icms Perguntado em 21/07/2023

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Bom dia Não, a exclusão se refere ao ICmS destacado na NF. Att

Exclusão de ICMS na Importação

Devo deduzir o ICMS destacado da base de pis e cofins (valor aduaneiro) em NF na importação?
PIS E COFINS icms Perguntado em 26/07/2023

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Olá, Maria! Sim, o ICMS deve ser deduzido. Na própria base de PIS e COFINS do xml já deve estar se...

ajustes negativos na apuração doicms/sped fiscal

Os ajustes a débito ou a crédito na apuração do icms/sped formador de indícios para cair na malha fiscal?
cruzamentos sped icms ipi cruzamentos sped fiscal Perguntado em 05/04/2022

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Boa tarde, Maria, ajuste sempres são indícios para o fisco realizar fiscalização e consulta de malha...

CSOSN para substituído tributário

Empresa do SN, operações de saída com ST cobrado anteriormente pelo substituto. Nesse caso utilizo o CSOSN 500.Na EFD ICMS, não há campo específico para o CSOSN, apenas CST.
cruzamentos sped icms ipi cruzamentos sped fiscal Perguntado em 22/05/2022

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Olá Rossandro, de acordo com o Guia Prático da EFD ICMS/IPI o campo 10 do registro C170 deve ser pre...

CSOSN para substituído tributário

Nessa caso, qndo coloco o código 500 ele considera como se fosse uma mercadoria estrangeira (conteúdo de importação 40%) e tributada integralmente. O que fazer nesses casos?
cruzamentos sped icms ipi cruzamentos sped fiscal Perguntado em 22/05/2022

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Olá Rossandro, qual campo e registro você está preenchendo?

MALHA fiscal

Vv tem a relação de estados que disponibiliza a MALHA para verificar as inconsistencias?
Usar ferramentas de auditorias/validação nos arquivos é tbm uam forma de preventiva de identificar erros?
cruzamentos sped icms ipi cruzamentos sped fiscal Perguntado em 30/06/2022

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Olá, não foram disponibilizados relatórios com essas informações da Malha Fina. As ferramentas são...

Divergências

Tenho uma empresa que no site do SEFAZ/SP notificou sobre divergências nas EFDs ICMS/IPI com relação a GIAs dos meses 03,04,05. O que devo fazer?
cruzamentos sped icms ipi cruzamentos sped fiscal Perguntado em 03/07/2022

Resposta

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Karina boa noite! Neste caso é necessário validar seus livros fiscais de apuração vs GiA vs efd, ne...

Cidade do prestador

O que se leva em consideração para definir se o transporte é interestadual/intermunicipal é a cidade do prestador?
Se o prestador é de Belo Horizonte, mas está na cidade de São Paulo (onde o transporte será iniciado e finalizado), mesmo assim é considerado interestadual? Ou municipal?
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 12/03/2022

Resposta

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Sim, leva-se em consideração a cidade do prestador. No caso será uma operação interestadual

INSTALAÇÃO DE PNEUS

Boa tarde!!!
trabalho em uma concessionaria onde a empresa transpax nos encaminha uma nota fiscal de serviço ref a instalação de pneus é vem destacado um valor de iss.
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 13/03/2022

Resposta

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Olá Ocorrendo a operação dentro no mesmo município, sujeita-se ao pagamento de ISS. O código 16....

SUBCONTRATAÇÃO

No caso de uma empresa Subcontratada, a obrigação de recolhimento do ICMS fica por conta da contratante, onde iniciou o transporte?
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 22/04/2022

Resposta

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Para trazer maiores elementos acerca do caso em tela, compartilho como parâmetro, a Resposta à Cons...

CFOP na prestação do serviço

Em qual momento se destaca o cfop 5.932 para o conhecimento de transporte, qual operação de fato cabe neste momento.
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 01/05/2022

Resposta

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Olá, Estimada Michelle, tudo bem? Deve utilizar o CFOP 5.932, em caso de trajeto ocorrer dentro de...

Base de cálculo e competência municipal

O curso tem material para download?
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 27/07/2022

Resposta

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Olá Elisangela, na própria tela do curso no ícone da folha, você encontrará o material para download...

ICMS recolhido antecipado

O ICMS recolhido por gnre, no CTE ele deve ser destacado em campo proprio ou em ou em outras?
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 11/08/2022

Resposta

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Olá Elisangela! Tudo bem? Você se refere ao recolhimento do ICMS quando o transportador realiza uma...

Credito de ICMS

Na hipótese de abastecimento em outro estado diferente da unidade federativa do transportador ex: Goias/São Paulo, qual será a alíquota de ICMS destacada no documento fiscal?
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 01/09/2022

Resposta

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Prezada Thayse, A alíquota a ser aplicada será a interna do estado que está abastecendo, no caso d...

Frete Subcontratado

na modalidade de frete subcontratado. Como que se da o recolhimento do ICMS pela contratada ou pela contratante?? estou na duvida, se a contratada ira recolher o montande ou nao???
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 04/10/2022

Resposta

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Bom dia Jessica, tudo bem! Como as subcontratações de transporte são bastante comuns, o contador e o...

tributação sobre transporte ICMS e Iss

Kleber bom dia! Seria possível vc fazer um curso deste voltado para Minas Gerais? Parabens, incrivel esse curso.
transporte icms iss missão tributos Perguntado em 20/10/2023

Resposta

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Olá Rita, tudo bem! Vamos encaminhar para nossa área de suporte verificar a possibilidade. Att

MDF-e com nota de Transferência

É necessário emitir MDF-e na operação de transferência entre estabelecimentos?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 23/05/2022

Resposta

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Olá Raphael. De acordo com o Ajuste Sinief 21/2010 não há nenhuma desobrigatoriedade para esse caso,...

Pergunta vinda do APP

Na CF não menciona o ICMS sobre energia?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 31/05/2022

Resposta

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Olá Renata, ela seria considerada uma mercadoria.

Pergunta vinda do APP

Posso considerar a emissão da NF-e uma obrigação acessória?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 31/05/2022

Resposta

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Olá Renata, sim a nota fiscal é uma obrigação acessória.

IPI NA BC DO ICMS

Se o adquirente for contribunite mas a mercadoria for para uso consumo ou ativo, o IPI vai compor a BC do ICMS certo?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 01/06/2022

Resposta

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Ola, nessa situação o IPI compõe a base de cálculo do ICMS.

ICMS por dentro

Não ficou claro para mim quando deve ser feito o calculo do ICMS por dentro. Pois toda nota fiscal que eu consulto, o valor da base de calculo é o mesmo do valor do produto.
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 21/06/2022

Resposta

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Olá David, a base é o valor do produto pois o valor do produto nesse momento, ja tem o ICMS calculad...

O Fundo de Combate a Pobreza faz parte do calculo por dentro?

No DIFAL para não contribuinte o FCP se soma ao ICMS para determinar a base de cálculo por dentro? Quais as principais diferença entre o DIFAL para contribuinte e não contribuinte.
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 25/06/2022

Resposta

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Olá Jame! Sim. O Fundo de Combate à Pobreza deve ser incluído no cálculo por dentro para fins da de...

Livros Ficais obrigatório para empresas do Simples Nacional

Professor, dos livros que você informou que está dentro do ESPED, quais os livros que são obrigatórios para as empresas do Simples Nacional?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 25/06/2022

Resposta

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Olá Jame, tudo bem! A Escrituração Contábil Digital (ECD) é parte integrante do projeto SPED e tem p...

Cálculo S.T Antecipação

Os cálculos da substituição tributária e exemplos somente serão das saídas? Porque temos a substituição tributária na entrada (para trás) na condição de substituído quando não há protocolo?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 23/09/2022

Resposta

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Olá Ana Paula, essas são situações onde o produto tem substituição tributária, e ela não é destacada...

Dúvida Atividade ICMS APURAÇÃO NORMAL - questão 04

Boa Tarde. Fiquei com uma dúvida em relação a resolução do exercício 04, no rascunho em excel e vídeo está utilizando a alíquota de 17%, porém o iniciado diz que é 18%, está correto?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 20/04/2023

Resposta

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Olá, Sim, o exemplo do excel pode se de uma outra UF e a questão deve ser de outra. Att

Diferencial de alíquota

Há incidência do diferencial de alíquota no cfop 2128 ?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 24/06/2024

Resposta

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Oi Eduarda, sendo uma aquisição para que não terá um processo industrial, à depender do Estado de...

Base por dentro

Todos os estados tem base por dentro?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 09/07/2024

Resposta

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Boa noite Marcela, tudo bem?


Atualmente os estados que usam base por dentro são...

CONFISCO DE MERCADORIA POR Ñ PAG TRIBUTO

Olá professor! Excelente dia/tarde, espero encontra-lo bem.
Nos casos de Mercadorias apreendidas em postos fiscais por não Pag DIFAL, é válido? Quais tributos não podem barrar a circulação da merc?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 19/07/2024

Resposta

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Prezado



O Posto tem liberdade para barrar as mercadorias nas fronteir...

Sujeito Ativo

No Direito tributário o sujeito ativo e a PESSOA JURIDICA, porque a questão 2 esta incorreta?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 28/10/2024

Resposta

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Oi Dirceu tudo bem? O sujeito ativo sempre é aquele que tem o direito de cobrar a obrigação tribu...

ICMS por FORA ou por Dentro?

Na questão 4, ativ_apuracao_do_icms
base de calculo do icms = 10.300 ok

valor do ICMS 18% a ser destacado em nota para esta operação?
Como ele já falou que seria por dentro, eu não deveria usar 82%
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 31/10/2024

Resposta

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Rafaela, Sim, utiliza o "índice" de 0,82, porém deve-se dividir o valor do produto sem ICMS por este...

Calculo de Redução em situação especifica

Esta correto analise abaixo? venda interna onde a alíquota aplicável á operação ICMS 19% + 1% do FECOEP = 20%
carga tributária 8,8%,Valor tributável 44%
Base de cálculo R$ 44,00 valor ICMS R$ 8,80
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 11/11/2024

Resposta

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Boa noite.

Para validar a apuração do ICMS, vamos verificar os cálculos:

  1. Alíquot...

CÁLCULO DIFAL EC 87 2015

Não entendi a questão 02 da atividade que fala sobre o DIFAL. Porque a base de cálculo da UF de origem considerou o percentual da alíquota interna do destino + FP e não os 12% da origem?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 21/11/2024

Resposta

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Prezada



No cálcuo do difal deverá considerar a alíquota interestadual...

jonathan o

a previsao do iscms É FEITTA POR QUEM? E a prestacao de contas dos tributos?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 03/12/2024

Resposta

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Prezado bom dia,


O icms deverá ser recolhido toda vez que a empresa vende merca...

7 - De acordo com as regras constitucionais atinentes às limitações do poder de tributar, é VEDADO

(respostas)C - aos Estados, instituir e cobrar o IPVA sobre veículos de propriedade de órgão da Administração direta da União.
Ele não estaria cobrando de si mesmo esse imposto ?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 10/12/2024

Resposta

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Prezado,


A questão sobre a possibilidade de um Estado instituir e cobrar o IPVA...

Lei nº 11.853 de 29 de novembro de 2002

Onde eu poderia encontrar um exemplo de como as empresas podem compensar o ICMS quando financiarem projetos aprovados pelo Conselho Estadual de Assistência Social?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 13/12/2024

Resposta

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Para entender como as empresas podem compensar o ICMS ao financiar projetos aprovados pelo Consel...

Dúvida sobre Sujeito Passivo

Um exemplo de sujeito passivo contribuinte e responsável poderia ser dado nos casos de substituição tributária? No sentido de que o responsável é o substituto e o contribuinte é o substituído?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 27/01/2025

Resposta

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Prezado Daniel, bom dia,


Seu raciocínio está perfeito!

Um exemplo de suje...

Cadastro de produtos

Como identificar qual deve ser os parâmetros corretos para o cadastro dos produtos, para que a tributação seja efetuada de forma correta? Onde posso pesquisar? Sou iniciante.
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 24/02/2025

Resposta

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Priscilla, Os atributos a serem observados, tanto na entrada quanto na saída de mercadorias, são:...

Seletividade

O ICMS é um imposto seletivo. Se a alíquota do cigarro em MG for 22%, como fica a tributação em uma venda interestadual?

Venda (MG → MG): 22%

Venda (MG → SP): Qual alíquota aplicar ?
ICMS REGRAS MATRIZ Perguntado em 22/03/2025

Resposta

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Beatriz, a alíquota interestadual entre MG e SP é de 12%.

Inaplicabilidade

Qual a base legal que afirma que é dispensado o recolhimento de ICMS ST quando é realizada transferência para outro estabelecimento do mesmo titular?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 24/05/2022

Resposta

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Prezada Carla, A dispensa da aplicação da substituição tributária se baseia: I - Operações interes...

Inaplicabilidade

Qual a base legal que afirma que é dispensado o recolhimento de ICMS ST quando é realizada transferência para outro estabelecimento do mesmo titular?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 24/05/2022

Resposta

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Prezada Carla, A dispensa da aplicação da substituição tributária se baseia: I - Operações interes...

Antecipação parcial de adquirente do Simples Nacional

Olá prezado Prezado, Professor

Se uma empresa adquirente do Simples Nacional do Estado da Bahia compra mercadoria do no estado de Santa Catarina, o calculo da antecipação é isenta da MVA?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 27/05/2022

Resposta

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Olá Anderson, no cálculo do ICMS ST é utilizada a MVA ou Preço Médio Ponderado a Consumidor Final (P...

Regime especial. Substituto tributário

Esse regime, é dado no estado do estabelecimento, apenas para não haver o recolhimento pela indústria, sendo recolhido pelo atacad, em op. interestadual? Só o Atacadista pode obter, o varejista não?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/06/2022

Resposta

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Bom dia Danilo, tudo bem! O Regime Especial de ICMS é regulado pelos Estados, sendo que as regras de...

Regime especial Substituto Tributário

Esse caso descrito, se iguala aos atacadista por ex. do DF, que estão amparados pelo art. 3º do DECRETO Nº 34.063/2012? No caso deles, não recolhem na entrada, apenas na venda. Tem curso p st entrada?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/06/2022

Resposta

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Olá, seria sim um exemplo de dispositivo legal que traz a responsabilidade de substituto para o adqu...

Venda insterestadual recolhido ou não, deve-se recolher a ST, desde que tenha protocolo ou convênio.

Sendo assim, a obrigação é de quem remete, mas, não havendo convênio, protocolo, como se dá a operação?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/06/2022

Resposta

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Olá, se não há convenio ou protocolo o remetente já não tem a obrigação de recolher o ICMS ST, o adq...

Adicional de alíquota no MVA ajustado

Ola, se estou vendendo para outro estado, e tenho que recolher o ICMS ST, a alíquota interna desse estado é 18, e tem um FCP de 2%, devo usar 18% ou 20% na formula do MVA ajustado?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 01/07/2022

Resposta

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Olá Renato! Para fins de cálculo do ICMS ST, estando o produto sujeito ao Fundo de Combate à Pobre...

ST Importador Simples Nacional.

Boa Tarde.
Há possibilidade de Ressarcimento de empresa simples nacional, de importação, quando faz interestadual? Esta em qual legislação, em regra geral? Estou no estado de São Paulo.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 01/07/2022

Resposta

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Olá Douglas! Mesmo optante pelo Simples Nacional, a empresa, caso a mercadoria se enquadre no regim...

Quando o Remetente não recolhe

Boa tarde.
Quando o produto tem convenio/protocolo, mas o remetente não recolhe e faz venda normal com CFOP 5102, o destinatário é solidário no pagamento do ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 01/07/2022

Resposta

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Olá Douglas! O Estado de São Paulo dispõe em sua legislação e já se posicionou em diversas ocasiões...

Quando o Remetente não recolhe

Boa tarde.
Quando o produto tem convenio/protocolo, mas o remetente não recolhe e faz venda normal com CFOP 5102, o destinatário é solidário no pagamento do ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 01/07/2022

Resposta

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Olá Douglas! O Estado de São Paulo dispõe em sua legislação e já se posicionou em diversas ocasiões...

St calcula consumidor final

minha empresa e Indústria lucro presumido de Mg e vende para um estado no qual não tem protocolo em ambos estados, mas a mercadoria e St nós dois estados e meu cliente e constribuinte do ICMS mas a finalidade da compra vai ser para ele uso e consumo/ consumidor final. Nesse caso na nota fiscal destaco ICMS próprio e St e recolho na minha apuração mensal e ele me paga o valor total da nota ?

E para esse cálculo como saber se o cálculo e por dentro ou por fora ?

No cálculo somo o valor do ipi ? sendo para uso e consumo ou não utilizo o Ipi para cálculo quando for mercadoria interna ??
icms icms st substituição tributária Perguntado em 21/07/2022

Resposta

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Olá Jessica! Seguem os esclarecimentos: 1. Operações interestaduais – Destinatário contribuinte Se...

Venda para nao contribuinte

Na venda interestadual de medicamentos sujeitos a ST, para não contribuinte do ICMS (um hospital), devo recolher DIFAL?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 17/08/2022

Resposta

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Olá Home Doctor! Se as mercadorias vendidas se destinam a um não contribuinte do ICMS, haverá a nec...

venda de produto com st do estado origem sem convenio/protocolo com destinatário

Se eu faço uma venda de um produto que é st no meu estado, mas não é st no estado do destinatário. Então não aplico st por não haver convênio ou protocolo entre os estados?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 21/09/2022

Resposta

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Olá Rafael, exatamente. A mercadoria deve estar listada no estado de destino, e apresentar convenio...

Classificação NCM

Boa tarde, Professor.

Uma dúvida. O que implica por exemplo a classificação do mesmo NCM de mercadoria tributado pelo ICMS Tributado integralmente e mercadoria Subs. tributária. Mercadorias diferente
icms icms st substituição tributária Perguntado em 06/10/2022

Resposta

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Olá Julio! Poderia reformular pergunta, pois não entendi bem a sua dúvida. O enquadramento da subs...

VENDA INTERESTADUAL

Vou fazer uma venda para o RJ EX: sendo que a mercadoria no estado de São Paulo não é ST e la no RJ é ST como proceder?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 13/10/2022

Resposta

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Olá Maria Cristina! Você deverá observar se há acordo entre os Estados para a cobrança da substitui...

ST para uso e/ou consumo

Tem ST na venda para uso e/ou consumo ou ativo imobilizado ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 31/10/2022

Resposta

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Olá Antonia! Nesse caso, haverá o ST do DIFAL, caso as mercadorias estejam sujeitas à substituição...

RESTITUIÇÃO ICMS ST

Há algum curso na plataforma que trate especificamente dos procedimentos para restituição do ICMS ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/11/2022

Resposta

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Olá Gabrielle, infelizmente não temos. Esses procedimentos são de acordo com o regulamento de cada E...

FCP calculo ajustado

Professor boa noite,

A aliquota referente ao FCP entra no calculo do ajuste, ou somente no calculo no ST Total?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 20/11/2022

Resposta

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Bom dia Bruno, tudo bem! Em se tratando de operações internas envolvendo as situações tributárias "I...

ICMS Antecipação

A minha empresa optante pelo simples (MS) realiza compra de auto peças de SP. Paga o icms antecipação na entrada, qual cfop devo utilizar na saída interestadual desse produto?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 23/11/2022

Resposta

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Olá Wesley, essa antecipação tem alguma relação com a substituição tributaria? Caso não haja, será u...

Regime especial Substituto Tributário

Como solicitar o Regime especial de Substituto Tributário? Tenho uma empresa em MG SN que adquire mercadorias ST de São Paulo, e revende posteriormente para várias UFs. Custo e obrigações acessórias?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 26/01/2023

Resposta

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Olá! Espero que esteja tudo bem! A solicitação de regime especial em MG, consistente elaboração do...

Regime especial Substituto Tributário

Confirmando: A empresa Situada em MG que comprou a mercadoria ST do destinatário SP, deve fazer a solicitação do Regime Especial de Substituto Tributário em MG? Não seria a solicitação em SP?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 27/01/2023

Resposta

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Olá! Tudo bem? Sua dúvida é quanto a solicitação de Inscrição estadual de substituto tributário par...

ICMS ST - Operação interna

em que momento o SN terá que recolher a ST na entrada ? em relação a operação interna.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 14/03/2023

Resposta

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Prezada, Art.: 268 § 2º item:3 - o valor do imposto devido na condição de sujeito passivo por subs...

Compra de matéria prima para Insdustrializar

Gostaria de saber como funciona o ICMS ST de uma empresa do Simples Nacional situada no estado de Minas Gerais, que fabrica doces e compra matéria prima (leite em pó e cacau) de outros estados.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 24/03/2023

Resposta

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Prezada Ana, O cálculo do Simples é igual ao cálculo do regime crédito e débito, para saber se há...

ICMS Próprio de SIMPLES NACIONAL

O icms próprio de simples nacional, a deduzir, seria o percentual da alíquota que a empresa optante pelo simples paga dentro do PGDAS ou considera alíquota cheia, aplicas a RPA?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/04/2023

Resposta

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Bom dia Jaqueline, tudo bem! Nas operações com mercadorias sujeitas à substituição tributária o subs...

Aula - Inaplicabilidade - não aplicável a ST

Para outro estabelec. que seja substituto tributário da mesma mercadoria, mesmo segmento. Poderia dar um exemplo ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 25/04/2023

Resposta

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Olá Renata! Um exemplo de substituição tributária entre estabelecimentos do mesmo segmento seria ent...

Consulta ao MVA

Olá! Onde consulto a MVA do Rio de Janeiro?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 14/06/2023

Resposta

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Olá Alexandre, Anexo I do Livro II do Decreto 27427/2000 - RICMS/RJ

Valor do MVA

Prof.
Visualizei a legislação do MVA do RJ, mas onde visualizo os % dos produtos?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 25/06/2023

Resposta

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Boa noite, no link abaixo você pode consultar o MVA http://www.fazenda.rj.gov.br/sefaz/faces/oracle/...

substituição tributária

Trabaho em um industria, Posso tomar credito de ICMS das mercadorias que compramos com cst 60?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 27/06/2023

Resposta

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Bom dia Renata, tudo bem! O Cst 060 é utilizado quando o contribuinte emitente do documento fiscal e...

Substituto Tributário

Uma empresa de MG compra mercadorias ST de SP e o fornecedor faz o recolhimento da ST porque tem protocolo. Quando vende para outras UF´S recolhe o ST novamente. Como solicito a IE Substituto?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 28/06/2023

Resposta

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Prezados, Nesse caso se houver Protocolo ou Convênio entre os estados envolvidos o remetente do si...

RECOLHIMENTO ICMS ST

Quando o produto é sujeito a ST Quem está obrigado a recolher o ICMS ST o remetente ou destinatário?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 30/06/2023

Resposta

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Prezado Marcus, No caso de combustíveis e energia elétrica o destinatário é o responsável. Em rela...

INAPLICABILIDADE

Estou verificando essa questão para uma empresa Matriz localizada em SP que tem FILIAL no ES, de acordo com CONVENIO 20/2023. Na clausula segunda, I , por ser nota de transferência não haveria ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 11/07/2023

Resposta

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Oi, Nelsely! Pode confirmar o Convênio? Este convênio que citou fala do transporte de passageiros.

ICMS recolhido em outro estado x Venda interna

Olá
Eu estou em SP, se eu comprar uma mercadoria de outro estado e na nota fiscal o CFOP for 6404, eu posso revender essa mercadoria com o ICMS recolhido anteriormente ? (Venda com CFOP 5405 e CST 60)
icms icms st substituição tributária Perguntado em 15/07/2023

Resposta

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Olá Vinícius, sim! Dado que o ICMS da cadeia já foi pago anteriormente. Obrigado!

COMO DEVO PROCEDER COM O FRETE?

COMO DEVO PROCEDER COM O FRETE QUANDO TENHO MAIS DE UM PRODUTO PARA CHEGAR AO VALOR FINAL DO PRODUTO UMA VEZ QUE O VALOR FINAL DA MERCADORIA É A SOMATÓRIA DO FRETE, SEGUROS ETC.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 30/07/2023

Resposta

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Quando você tem mais de um produto e deseja calcular o valor final, incluindo frete, seguros, e outr...

COMO DEVO PROCEDER COM O FRETE?

COMO DEVO PROCEDER COM O FRETE QUANDO TENHO MAIS DE UM PRODUTO PARA CHEGAR AO VALOR FINAL DO PRODUTO UMA VEZ QUE O VALOR FINAL DA MERCADORIA É A SOMATÓRIA DO FRETE, SEGUROS ETC.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 30/07/2023

Resposta

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Quando você tem mais de um produto e deseja calcular o valor final, incluindo frete, seguros, e outr...

Operação interestadual

Boa tarde! Gostaria de saber por gentileza se em uma operação de revenda, para cálculo de ST, o IPI compõe a base de cálculo do ICMS?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 09/08/2023

Resposta

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Boa noite, qual seria o estado em questão?

Icms ST

Boa tarde! se a minha empresa MG comprar um item ST mas o item não é para fins de atividade da mesma, um exemplo: parafuso. Devo recolher o ST? Qual a base legal?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/08/2023

Resposta

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Nesses casos o ICMS ST não é mesmo devido por o fato gerador presumido não aconteceu (revenda), ocor...

ICMS ST

Qual a base legal de MG, para a aplicabilidade ou não, dependendo da finalidade, da substituição tributária para itens de autopeças?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/08/2023

Resposta

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Olá! Para autopeças, Minas Gerais participa dos protocolos 41/2008, 158/2009, 105/2011.

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA

Empresa (simples nacional localizada em RJ comprou lampada de uma empresa de Santa Catarina. Quem pagará será o comprador?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 18/08/2023

Resposta

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Prezados, Qual NCM? o destinatário é contribuinte do ICMS? Atenciosamente Adriana Lemos

Venda INTERESTADUAL para CONSUMIDOR FINAL: HAVERÁ RECOLHIMENTO ST?

Olá. No caso de Venda Interestadual para CONSUMIDOR FINAL, Mercadoria sujeita a ST no Destino, com Acordo existente entre os estados: haverá o recolhimento do ICMS ST pelo remetente?Ou apenas o DIFAL?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 23/08/2023

Resposta

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Olá! Neste caso não há incidência do ICMS ST, apenas do DIFAL. Obrigado!

Venda INTERESTADUAL para CONSUMIDOR FINAL: HAVERÁ RECOLHIMENTO ST?

Olá. No caso de Venda Interestadual para CONSUMIDOR FINAL, Mercadoria sujeita a ST no Destino, com Acordo existente entre os estados: haverá o recolhimento do ICMS ST pelo remetente?Ou apenas o DIFAL?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 23/08/2023

Resposta

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Olá! Neste caso não há incidência do ICMS ST, apenas do DIFAL. Obrigado!

Operação com ST entre UF (Revenda/Uso-Consumo)

Eu estando no (PR) compro de (GO), para revenda, uma mercadoria que no (PR) é ST, mas não tem convênio ST entre (GO-PR):
1 - Como proceder nesse caso?
2 - Devo recolher o ICMS-ST na entrada ou na saída?
3 - Caso recolha na Entrada, como lançar esse ICMS-ST no fiscal para ir para o SPED-Fiscal?
4 - Se eu vender, essa mercadoria, para (RS), considerando que tem convênio ST entre (PR-RS) para essa mercadoria, qual CFOP e CST usar, em venda para uso e consumo?
5 - E se a venda acima, para (RS), for para Revenda, Qual CFOP e CST usar?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 10/09/2023

Resposta

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Na situação em que você compra mercadorias em Goiás (GO) para revenda no Paraná (PR), e não existe u...

ICMS ST SOBRE TRANSPORTE DE CARGA

Professor olá! Gostaria de entender se no caso de uma transportadora de carga rodoviária, que adquire insumo para manutenção da sua prestação de serviço, cabe RECOLHIMENTO DE ICMSST na entrada ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 24/10/2023

Resposta

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Prezada, Não caberá o recolhimento da ST pelas transportadoras em relação às aquisições de insumos...

VENDA PARA PESSOA FÍSICA

Olá, em uma venda destinada a pessoa física consumidor final onde há incidência de st, esse caso entra no caso da inaplicabilidade ? Nesse caso eu recolho somente o difal ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/12/2023

Resposta

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Olá Tiago, nesse caso você deve recolher o DIFAL da EC 87/2015.

ST PARA OUTRO ESTADO

Dei entrada num item com a ST recolhida porém vou revende-lo para outra UF, no destino não há incidência de ST, nesse caso eu recolho o meu icms normal ou envio a mercadoria já com ST recolhida ? 6404
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/12/2023

Resposta

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Olá Tiago, você irá recolher o ICMS normal.

ESTADOS NÃO SIGNATÁRIOS DO MESMO CONVÊNIO OU PROTOCOLO

Em um operação interestadual com inciência de st onde os Estados envolvidos não são signatários do mesmo convênio ou protocolo, o calculo para o destinatário é diferente, como seria esse calculo ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/12/2023

Resposta

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Olá Tiago, nesse caso não há recolhimento de ST.

ICMS ST REMETENTE/DIFAL DESTINO

Boa noite.Ao comprar uma mercadoria interestadual sendo ST vindo destacada o ICMS/ST na nota fiscal, onde o destino e consumidor final, devemos recolher o DIFAL ou solicitar a GUIA GNRE paga ao forn?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 19/12/2023

Resposta

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Olá! O ideal é solicitar a guia ao fornecedor, pois havendo convênio a responsabilidade é do remeten...

NCM produto sujeito convênio 142/18

quanto se trata de substituição tributária e analise de NCM, EX : NCM posição 3917 mais não está o NCM completo do produto...Está sujeito ao ST ou não?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 29/01/2024

Resposta

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Olá Mayara! Se na regra de substituição tributária for apontado apenas os 4 primeiros dígitos do NC...

E quanto a responsabilidade do adquirente?

Quando dentro de um mesmo estado, o fornecedor envia a mercadoria sem a ST, e não faz a nota complementar, como proceder?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 30/01/2024

Resposta

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Olá Andriele! O que normalmente os Estados fazem é por meio da legislação colocar o adquirente como...

Link indisponível

O link da apostila https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/portal-nacional-dasubstituicao-
tributaria está dizendo que não existe
icms icms st substituição tributária Perguntado em 28/02/2024

Resposta

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Boa noite https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/portal-nacional-da-substituicao-tributaria T...

ICMS ST-COMPRAS INTERESTADUAIS POR EMPRESAS RPA

Compras interestadual para Revenda empresa (RPA) em São Paulo, não houver protocolo entre o estado de Origem e o Estado de destino SP para o recolhimento antecipado do ICMS ST, então não terá icms st?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 03/03/2024

Resposta

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Não necessariamente. O protocolo evidencia a responsabilidade do remetente recolher e destacar o ST....

ICMS ST-COMPRAS INTERESTADUAIS PARA REVENDA POR EMPRESAS RPA

tenha Protocolo entre dois estados,o remetente não recolheu o ICMS ST antecipado, Comprador aqui de São Paulo (RPA) vai tornar responsável Solidário pelo recolhimento? O vencimento é o dia da entrada?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 03/03/2024

Resposta

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Olá, no caso em que o há protocolo entre os Estados o fornecedor deverá enviar o St destacado e reco...

ICMS ST MEI

Bom dia!

O MEI deverá recolher ICMS ST em compras interestaduais em alguma circunstância especial ou não se aplica ICMS ST ao MEI em nenhuma situação? Preciso do link da lei com o embasamento legal.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 10/03/2024

Resposta

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Boa tarde, Não. Quem recolhe é o destino, caso a mercadoria se enquadre em ST. Abs

Duvidas no enquadramento

Prof, minha duvida é ref. ao enquadramento no quesito DESTINAÇÃO, na emp que trabalho, vendemos válvulas para filtro, na lista de produtos que tem ST, o NCM consta mas fico na duvida qto a finalidade
icms icms st substituição tributária Perguntado em 10/03/2024

Resposta

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Entendo sua dúvida. Quando se trata do enquadramento no quesito DESTINAÇÃO para a Substituição Tribu...

MVA ajustada ou original.

Em operações interestaduais MG-SP, se remetente do Simples Nacional recolhe ICMS por ST, se aplica MVA original. Isso vale também se destinatário for o responsável pelo recolhimento?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 11/03/2024

Resposta

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Boa noite, isso mesmo, vale também se o destinatário for o responsável pelo recolhimento.

COMPRA DE PELICULA ADESIVA PARA PRESTAÇÃO DE SERV.

Uma gráfica com atividade comercial, mesmo que não pratique, deve pagar ST ou DIF na compra de vinil adesivo para prestação de serviço ou confecção do seu material?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 12/03/2024

Resposta

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Boa tarde, qual a NCM e qual estado de origem e destino?

COMPRA DE PELICULA ADESIVA PARA PRESTAÇÃO DE SERV.

Olá prof, obg!!
Gráfica SP, operação de MG para SP com NCM 3918.10.00 (revest. vinil), atividades praticadas CNAE 18.21-1-00 e 18.22-9-99, possui IE e CNAE de atividade ainda não praticada 47.89-0-99.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 14/03/2024

Resposta

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Boa tarde! Há ST conforme PROTOCOLO ICMS Nº 32, DE 5 DE JUNHO DE 2009. Alíquota Interna - SP - Produ...

Duvida ICMS ST

Boa tarde, quando me credito do ICMS - ST, como faço a apuração dele, posso somar o Icms normal + ICMS ST e abater do ICMS de saída normal?
Obrigada.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 14/03/2024

Resposta

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Boa noite, Só poderá creditar nas compras de bens de produção ou ativo imobilizado art 272 RICMS...

ICMS ST Atacadista

Qual a base legal em que na hipótese de uma indústria recolher o ICMS-ST na venda para um atacadista e este atacadista vender para varejista de outro estado poderá ter que recolher ICMS-ST novamente?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 28/03/2024

Resposta

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Convenio ICMS 142/2018 seção II cláusula oitava.

boa tarde professor operações ST

uma venda fabricante para revendedor interestadual, o fabricante paga pois e substituto, e no caso se o revendedor for vender para revendedor, por um valor maior, nesse caso recolhe ST novamente?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 08/04/2024

Resposta

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O recolhimento do ICMS-ST depende do acordo entre as unidades federativas (estados) envolvidas na op...

boa tarde professor operações ST

empresa do PR, cliente de RS, devolver mercadoria onde recolhi icms ST antecipado, o cliente emiti a NF com ST, posso me creditar ou tenho que abrir um processo administrativo e lançar sem creditar?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 08/04/2024

Resposta

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O remetente (sua empresa) deve destacar o ICMS-ST referente à devolução nos campos próprios do impos...

Desconto na BC ICMS ST

No RICMS/MG diz que na BC do ICMS ST é acrescido os descontos concedidos, inclusive o incondicional. Estou com dúvida se esse "acrescer" seria considerá-lo subtraindo esse valor ou removê-lo somando.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 11/04/2024

Resposta

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No contexto do RICMS/MG, quando se menciona que na base de cálculo do ICMS Substituição Tributária (...

ICMS - ST MVA

Comprei (UF PE) uma mercadoria a UF SC , essa mercadoria só é sujeita a substituição tributária em PE. Para achar o ICMS-ST será com MVA original (PE) ou ajustada. OBG
icms icms st substituição tributária Perguntado em 09/05/2024

Resposta

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boa noite tudo bem? e com o MVA ajustado.

DÚVIDA ICMS ST

Quando a mercadoria é vendida interes para contribuinte do ICMS, que vá utilizar como uso e consumo é devido o ICMS ST, ou qual tipo de recolhimento? E quem deve faze - lo o remetente ou destinatário?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 18/06/2024

Resposta

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Boa tarde

Na venda a consumidor final não é devido ICMS ST.

Neste caso o destinatario...

Descrição

Então, mesmo que eu não use aquele produto para uma finalidade que está descrita na legislação, mas ele possa ser utilizado para tal, então eu considero como produto com ST? Eu não entendi muito bem.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 28/06/2024

Resposta

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Bom dia Fernanda

Não entendi sua pergunta, pode reformular por favor. Muito obrigada

...

Recolhimento

Quando compro mercadoria para revenda, e esta mercadoria possui ST nos Estados de origem e destino, mas não vem descrita na NFe que já foi recolhido, eu quem devo recolher o ST? Mesmo sendo mesmo Est?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 28/06/2024

Resposta

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De fato lhe cabe a responsabilidade pelo recolhimento que não foi efetuado, pois a mercadoria também...

Gloria Rosa

Como o exemplo da lamina de barbear; como saber que o produto tem ST pela descrição? Não entendi muito bem. Mesmo que a finalidade do item não seja a mesma que utilizo, devo considerar como ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 29/06/2024

Resposta

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Fernanda Villar, Para saber se um produto tem ST é preciso classificá-lo corretamente conforme tabe...

Recolhimento ICMS ST

Olá professor,
Tenho uma dúvida quanto ao recolhimento do ICMS ST, quando a mercadoria é vendida para outro estado, por que é necessário a emissão e o pagamento da GNRE antes de enviar a mercadoria?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/07/2024

Resposta

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Olá, é necessário o recolhimento pois é o momento em que o responsável tributário opera, sendo el...

Isenção de ICMS

Sou de SP e vou revender um produto, cliente isento ICMS CONVÊNIO ICMS 04, DE 3/04/2009. DECRETO 1937/2009. Material destaca ICMS ST. Como é feito neste caso.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 21/08/2024

Resposta

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Prezada


Caso a mercadoria esteja na isenção e for com destino a construção de o...

substituição tributária na origem?

sou de GO e vendo com ncm 22029900 para o MT, em GO o produto não está sujeito a ST, já em MT sim, devo recolher somente o ICMS NORMAL? ao revender o produto o cliente de MT terá que recolher ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 19/09/2024

Resposta

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Prezado,


tem ST interestadual sim, e GO que terá que recolher.

PROTOCOLO...

substituição tributária na origem?

sou de GO e vendo com ncm 22029900 (NECTAR) para o MT, em GO não está sujeito a ST, já em MT sim, devo recolher somente o ICMS NORMAL? ao revender o produto o cliente de MT terá que recolher ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 20/09/2024

Resposta

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Prezado


Para a venda de néctar classificado sob o NCM 2202.99.00 de Goiás (GO) p...

DÚVIDA AULA 07

Professor, boa tarde! Quando UMA indústria recolhe o ICMS de ST, ela recolhe para todo o Estado. Quando um varejista, vai vender para outro Estado, o calculo de saida deve ser refeito?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 29/09/2024

Resposta

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Olá! Se o varejista vende para consumidor final, não há o que se falar em ICMS ST.

Antecipaçao tributaria

Bom Dia,
Espero que Esteja bem!
Fiquei em dúvida, pois a Professora Graziele Santos em um curso aqui mesmo da CEFIS (Simples Nacional: Antecipação Tributaria) diz que o calculo é o mesmo.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 30/09/2024

Resposta

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Prezada Aline,



Aline não vejo sua questão e resposta anterior, caso...

ICMS Antecipado com Encerramento para o Simples Nacional

Prezado Wellington, bom dia!
Estou com uma dúvida sobre aquisições de mercadorias realizadas por empresas do Simples Nacional estabelecidas em Minas Gerais com origem de estados não signatários.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/10/2024

Resposta

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Prezado,


Cálculo:


Total da nota de compra x MVA X alíquota men...

Continuação ICMS Antecipado Empresas do Simples Nacional

Você citou sobre uma particularidade no cálculo.
Qual seria?Estamos fazendo o cálculo na entrada conforme o convênio 142/2018. Ou seja, realizamos o ajuste da MVA, por se tratar de fornecedor normal.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/10/2024

Resposta

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Pedro,



Primeiro preciso entender sua dúvida, o cálculo será ST inter...

Convenio 51/00

Como fica escriturado o ICMS/ST do conv 51/00 no EFD ICMS/IPI, entrada em SP, já que o ICMS/ST não vem somado ao valor total da nota?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/10/2024

Resposta

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Prezado



A a redução de máquinas aplica-se sobre o valor da ST e esse...

ICMS ANTECIPADO NO SIMPLES NACIONAL

EMPRESAS DE PEÇAS AUTONOMOTIVA NO SIMPLES NACIONAL TEM QUE SER IDENTIFICADO NA NOTA PELO NCM E CFOP, NA VENDA DE CONSUMIDOR FINAL? SE NAO PODE DESTACAR COMO FAZER A APURAÇÃO DO DAS PARA NAO PAGAR O I
icms icms st substituição tributária Perguntado em 21/10/2024

Resposta

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Prezada

•A resposta é a seguinte: quando sua empresa estiver na condição de substituído sen...

ICMS NO SIMPLES

COMO ORIENTAR O CLIENTE NO CADASTRO DOS PRODUTOS QUE VEM ICMS ST, PARA QUE EU POSSA FAZER APURACAO CORRETA DO DAS NO PGDAS?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 21/10/2024

Resposta

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•A resposta é a seguinte: quando sua empresa estiver na condição de substituído sendo...

CONTABILIZACAO ICMS ST

PODERIAM EXEMPLIFICAR NO AMBITO CONTABIL, SOBRE A CONTABILIZACAO DO ICMS ST NA SAIDA . ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 22/10/2024

Resposta

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Bom dia


D Clientes

C Receita vendas - valor total da NF


...

orientação

professor, o que você sugere para uma advogada que quer focar na área tributária? me perdi total nessa aula, rsrsrs..
icms icms st substituição tributária Perguntado em 24/10/2024

Resposta

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Prezada bom dia,



Primeiro faça os treinamentos com os títulos: capac...

Crédito ICMS próprio

Considerando o exemplo que deu nos tópicos Operação Interna e Operação Interestadual, o adquirente da mercadoria, considerando que irá revender essa mercadoria, poderá se creditar do ICMS próprio?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/11/2024

Resposta

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Prezada


Não veio todo conteúdo da questão, está se referindo a mercadorias com S...

ICMS SUBSTITUIÇÃO OU ANTECIPAÇÃO

no caso de bebidas, vinhos, do (RS)para o (PA), não vir destacado o ST, então calculo ICMS ST ou ICMS antecipado? ou tem que analisar convênio ou regulamento(PA)?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 31/12/2024

Resposta

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José, No caso descrito, a empresa compradora no Pará deverá recolher o ICMS Antecipado, já que o IC...

Código da Situação Tributária para o ICMS

Quando usar o cst 010 e o 060, dúvidas nas diferença?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 16/01/2025

Resposta

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Olá, José!


A utilização dos CST's 010 e 060 vai variar d...

ICMS ST - OPERAÇÃO INTERNA

Para o calculo da base de cálculo do ICMS próprio chegar a 5.000 foi necessário tirar os 1.000 do IPI, correto?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 21/02/2025

Resposta

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Bianca,


Correto, a Base de Cálculo é o preço total, excluído o IPI, neste caso...

ICMS antecipação

Empresa que tem a responsabilidade de recolher o ICMS ST na aquisição interestadual, por não existir acordos deve usar o MVA ajustado ou original ?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 25/03/2025

Resposta

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Boa noite Lilyane.

Quando não há acordos ou protocolos entre os estados, deve-se usar o MVA...

Obrigatoriedade de destaque de ST na revenda por empresa comerciante

Sou comércio e comprei de uma indústria de outro estado com ST. Na revenda aqui no meu estado, preciso destacar ST na nota, mesmo sendo só comerciante e não substituto tributário?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 05/04/2025

Resposta

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Olá, Camila.


Não. Você não precisará destacar o ICMS ST e nem o ICMS próprio nas...

ICMS-ST nas oper. inter. com mercadorias adquiridas com ST no estado de origem (SP)

Sou comerciante de SP e revendo produto com ICMS-ST adquirido de fabricante paulista. Ao vender para outro estado, devo destacar ST na nota ou o ICMS é por conta do destinatário?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 05/04/2025

Resposta

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Oi Camila, tudo bem? Se entre os Estados de origem e destinado tiver protocolo para os produtos e...

ICMS ST RECOLHIDO ANTERIORMENTE POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

Vendi da BA para o estado do PE. O produto em questão é lubrificantes. O ICMS ST, já foi recolhido anteriormente por ST quando comprei. Nessa venda da BA para PE, preciso recolher novamente o ST?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 15/04/2025

Resposta

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Boa noite Leane,

Não precisa, o mesmo já foi recolhido anteriormente.

Antecipação tributária x DIFAL

Tenho dúvida sobre em qual situação devo considerar ICMS Antecipado ou DIFAL, no caso de empresa do SN na aquisição da merc d outro Estado p/ revenda no ecommerce. Ex NCM 62101000 de MG p/ SP.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 28/04/2025

Resposta

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Bom dia


Este produto não é ICMS ST em SP, portanto vc recolhe apenas o Difal ent...

Antecipação tributária x DIFAL - dificuldade em identificar qdo é 1 e qdo é o outro

A regra é, se tm ICMS/ST recolhe ICMS Antecipado e se ñ tiver recolhe Diferencial entre as alíquotas interna e interestadual? Ex. 33049990 de GO p/ SP e 61161000 de MG p/ SP ambos p/ revenda no ecomm
icms icms st substituição tributária Perguntado em 29/04/2025

Resposta

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ANDREIA,


ICMS Antecipado ocorre quando...

Operação Interestadual

Como fica a venda para fora do estado com ST, em caso do destinatário não ser contribuinte ou ser consumidor final?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 30/04/2025

Resposta

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Letícia, em uma operação interestadual com ICMS-ST (substituição tributária), se o destinatário não...

Dúvida sobre o cálculo

Porque a base de cálculo no ICMS ST não pode ser 6.000*75% = 4.500 na operação interna? Porque precisamos somar mais os 6.000 da operação total para ai sim chegar em 10.500?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 04/05/2025

Resposta

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Olá Kelli, isso ocorre devido a MVA, margem de valor agregada. Como o papel da ST é antecipar tod...

Fato gerador icms

Qual o fato gerador do icms? É a circulação de mercadoria ou transferência de propriedade?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 10/05/2025

Resposta

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Gustavo, é a circulação de mercadorias e a prestação de serviços de transporte intermunicipal e i...

Icms st nas interestadual

A legislação que devo consultar para calcular a ST é a de origem no caso de substituto, correto? E no caso de antecipação no estado de destino, como funciona o calculo pro comprador? Exemplo pratico.
icms icms st substituição tributária Perguntado em 11/06/2025

Resposta

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Bom dia Jaqueline,



1. Quando o vendedor é o substituto tribu...

ICMS ST Interestadual

Na pratica, Estado de destino podem contestar a mva alegando que deveria ser de acordo com a legis. interna? O recolhimento é via gnre? qual a obrigação assessoria para essa operação de recolhimento?
icms icms st substituição tributária Perguntado em 11/06/2025

Resposta

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Prezada Jaqueline, bom dia!

Sim, o Estado de destino pode contestar a MVA utilizada, exigin...

Contrução civil/Montagem de estruturas metálicas

Olá, empresa com atividades de construção civil ou montagem de estruturas metálicas e também de comércio. Ao comprar materiais utilizados na construção/serviço de outra UF, precisa recolher DIFAL?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 09/07/2022

Resposta

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Bom dia, Explique melhor sua pergunta, por favor. Comprar materiais para construção de que? Para rea...

Montagem de estrutura metálica

A empresa RPA que tem atividade de montagem e comércio, ao comprar o materiais de uso na prestação de serviço e de revenda, se credita apenas do ICMS do material que efetivamente vender?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 09/07/2022

Resposta

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Por favor, indique que atividade de montagem é essa, pois pode ser considerada industrialização, tá?

Nota Fiscal de Remessa

Como deve ser escriturado a NF-e de remessa de vendas sem destinatário certo para fora do estado? Essa NF-e deve ser tributada ou não?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 18/07/2022

Resposta

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Vilson, boa tarde Este assunto não fez parte do meu curso, mas veja, por favor, a Portaria CAT 127/2...

Aproveitamento de crédito ICMS

Posso aproveitar crédito de remessa? Se sim, quais? Posso aproveitar créditos de imobilizado e uso e consumo?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 19/07/2022

Resposta

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Oi Stefania, bom dia. Qual remessa você se refere? E ativo imobilizado depende a utilização. Expli...

NÃO INCIDÊNCIA

A transferência de ativo imobilizado de um para outro estabelecimento do mesmo titular, é aplicado a não incidência?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 28/07/2022

Resposta

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Olá Jaqueline, bom dia Eu entendo que a transferência de ativo imobilizado é amparado pela não incid...

INDUSTRIALIZAÇÃO

Boa tarde
Recebi uma nfe remessa com 30 chapas
para industrializar, a chapa foi cortada em 90 peças ...
Devolverei com 30 ou com 90 peças a nota de retorno?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 08/08/2022

Resposta

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Fabiana, boa tarde Voce precisará identificar se o corte de chapas é considerada industrialização, t...

BONIFICAÇÃO USO E CONSUMO

Uma mercadoria recebida como bonificação e é para uso e consumo, na entrada CFOP 2910 e CST 90? Calcula diferença de alíquota?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 12/08/2022

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Olá Jaqueline A bonificação é um desconto em mercadoria, certo? Se você comprou de fora do Estado m...

REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO

No caso da finalização da operação de retorno de remessa onde será utilizado o CFOP 5124, referente á mão de obra onde o ICMS será diferido, em qual operação posterior o ICMS poderá ser tributado?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 28/08/2022

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Regra geral, será pago quando o produto industrializado for comercializado pelo encomendante da indu...

Operação não tributada

Operação com livros, não amparada pela incidência do ICMS/ IPI na emissão só documento fiscal e na escrituração fiscal existe destaque de imposto?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 26/09/2022

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Olá Nelsely, tudo bem? Porque os livros saíram sem a proteção da não incidência do ICMS?

Enfoque do declarante

Na elaboração da EFD ICMS/IPI o contribuinte precisar realizar a classificação das compras de acordo com a real finalidade desses itens? Sendo assim, no momento de classificação, se eu compro e já pretendo usar essa bem para bonificação ou brinde, preciso escriturar na entrada essa finalidade? E se eu receber itens em bonificação, na entrada mantenho o CFOP de bonificação ou classifico como de revenda, já que a finalidade do item recebido será a revenda, considerando sempre o enfoque do declarante na classificação das compras?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 26/09/2022

Resposta

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Olá Nelsely, tudo bem? O Estado de São Paulo por meio de diversas respostas a consulta entende que a...

Saídas de produtos com alíquota zero (IPI)

Professora, bom dia. Com relação a saída de produtos à alíquota zero, o fabricante ao emitir a NF com os valores refletirão no seu livro de saída. Digo, terá valor contábil, base e ainda em outras ?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 27/01/2023

Resposta

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Boa tarde Marcelo, No caso de IPI com aliquota zero vc deve informar o valor na coluna outras, confo...

FCI - obrigação acessoria

É obrigatório para o SN e o RPA ?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 04/02/2023

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Bom dia Renata, A FCI se aplica a todos, até mesmo aos optantes do Simples Nacional. Att,

NCM e aliquotas

A alíquota do ICMS eu posso ver na natureza de operação e o NCM eu consulto se tem algum beneficio fiscal, correto? e a Alíquota do IPI eu consulto pelo ncm na TIPI, correto?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 04/02/2023

Resposta

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Isso mesmo, Renata.

Equiparada a Industria

Decreto 7212/10, Art. 9º,II-os estabelecimentos, ainda que varejistas, que receberem, para comercialização. Se meu fornecedor for equiparado, mesmo varejista, tenho que absorver o IPI nos meus custos?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 29/05/2023

Resposta

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O Decreto 7.212/10, conhecido como Regulamento do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), est...

RPA venda com suspensão IPI

Olá professora, indústria RPA cuja operação dentro estado de São Paulo seja Industualizao por conta e ordem de terceiro de Naruto de alumínio e emite nota com suspensão de IPI e Cfop 5124, faz jus de crédito de IPI nas aquisição de matéria prima e embalagens?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 19/07/2023

Resposta

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O saldo de crédito do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) decorrente das aquisições de ins...

recusa de nota fiscal

Como devo proceder quando uma empresa recusa receber uma nota fiscal devido um item não está de acordo com o solicitado.
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 30/11/2023

Resposta

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Boa tarde! Quando uma empresa recusa receber uma nota fiscal devido a um item não estar de acordo, é...

Lançamento coluna IPI - comércio varejista - simples nacional.

Com. varejista do SN adquire mercadoria p/ revenda da indústria, c/ o destaque de IPI. Eu sou obrigada a lançar na coluna de IPI? Ou apenas lanço na coluna observações? e excluo da coluna de icms?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 24/05/2024

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Prezada


Lançar aonde ?

Simples não credita IPI

LC 123/06 ART 23

operação de manutenção de equipamentos

Sobre os serviços de manutenção ou conserto de equipamentos minha empresa compra partes e peças para reposição/troca e temos a mão de obra desse conserto. Nessa caso é tributado pelo ICMS ?





escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 16/10/2024

Resposta

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Prezada Karen


O serviço de manutenção e conserto de bens de uso ou do ativo da...

Prestação de serviço sujeita a ICMS

Bom dia!

Uma empresa que presta serviço de buffet, visto que fornece produtos é tributada ao ICMS ou ISS? Como fica a nota fiscal deste contribuinte?
escrituração fiscal escrituração ICMS IPI Perguntado em 30/01/2025

Resposta

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Prezada


O serviço de Bufê tributará ISS na prestação e ICMS no fornecimento de m...

Fato Gerador do ICMS

Venda de livros eletrônicos tem diferencail de alíquota?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 20/09/2022

Resposta

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Olá Nelsely tudo bem com você? Considerando que os livros estão ao amparo da imunidade tributária nã...

Devol de venda para não contribuinte

Quando eu faço a nota de entrada, também deve destacar o imposto que teve na nota de saída. Nesse caso eu posso me creditar ? Aí ja me compensaria o valor do difal pago do não contribuinte.
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 24/09/2022

Resposta

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Karem tudo bem com você? Se você está se referindo a diferença de alíquotas do ICMS da Emenda Consti...

loja on line

professora empresa minha é mei e emite nota para lojas americanas e shopee, sendo mei não ira pagar nada so o boleto mensal dela ok, pgdasmei apenas, mas campos da nota tem irem corretos cst, cfop , e
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 26/09/2022

Resposta

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Oi Sandro espero que tudo esteja bem com você. Desculpa, mas eu não entendo das regras fiscais do ME...

Credito de devolução de venda pra não contribuinte

No caso seria uma devolução de venda de não contribuinte, aí o credito que falo seria na apuração dos credito das entradas.
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 27/09/2022

Resposta

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Oi Karen se ocorrer uma devolução de não contribuinte de outro Estado e você tiver recolhido a DIFAL...

desculpa mandei errado pergunta

acho enviei errado, no caso empresa que vende na internet, ela vai emitir modelo 55 ou 65 para o consumidor que ira receber em casa?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 29/09/2022

Resposta

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Olá Sandro, deve ser emitida a nota fiscal modelo 55.

Cartilha - São Paulo

Boa tarde! pode me passar o link da cartilha de SP das vendas para não contribuinte.
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 05/10/2022

Resposta

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Viviane, boa tarde O material do curso deve ser solicitado à CEFIS, tá?

Duvida Difal compra para consumo

Uma empresa do Lucro Real (contribuinte do ICMS) localizada no RJ compra mercadoria para consumo de um Simples Nacional de SP, e o item é de origem nacional e com 20% no RJ. O % para o difal seria 8%?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 30/11/2022

Resposta

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Olá Rosimar, é importante lembrar de checar o primeiro dígito do CST ou CSOSN que indica se a mercad...

Atacadista do Simples Nacional

Prof, seEcommerce atacadista do Simples Nacional em SP, vende sua mercadoria a contribuinte RPA, quem recolhe o difal? E no caso da revenda a não contribuinte?ele(SN) será obrigado a recolher o difal?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 22/02/2023

Resposta

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Olá Laura! Considerando que o adquirente é o consumidor final: 1. Adquirente RPA É o adquirente o...

TTD, Beneficio

Empresa lucro real,vende online,tem benefício-TTD478 ICMS/SC,venda interestadual,vende somente CPF,tem benefício de desoneração nas alíquotas,4%/1%,7/2%,12/25,como se proceder no Lalur com esse valor.
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 23/02/2023

Resposta

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Prezado Gilberto, Sendo benefício fiscal concedido pelo estado ex: ICMS, não será levado para o la...

Rio Grande do Sul

Existe algum benefício para ecommerce no Rio Grande do Sul?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 25/07/2023

Resposta

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Boa tarde Adriano! Infelizmente não. Os incentivos fiscais para Ecommerce estão presentes apenas nos...

1760 /0,82

Não compreendi como chegou a este numero 0,82 dividindo o valor de 1760,00 já tirado DO valor de 240,00 do ICMS?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 05/12/2023

Resposta

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Olá! Na entrada interestadual de material para uso, consumo e ativo imobilizado (inciso VI do Art. 2...

Contribuiente - ICMS ST- SN- SP x Outro estado PJ/PF

Tenho uma empresa do simples, ela possui inscrição estadual, ela comercializa produtos eletrônicos. Ela é contribuinte do ICMS ST quando vende para PJ? E ela é contribuinte do ICMS ST quando vende PF?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 25/01/2024

Resposta

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Boa noite, qual a NCM?

Quais obrigações acessórias tem um ecommerce

Quais obrigações acessórias tem um ecommerce cadastro no mei e um ecommerce no simples nacional que comercializa eletrônico? Obrigada.
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 25/01/2024

Resposta

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Para um e-commerce cadastrado como Microempreendedor Individual (MEI) ou optante pelo Simples Nacion...

Empresa E-commerce MG - compra mercadoria SP

Boa tarde, tenho uma empresa de Mg que compra mercadoria de SP enquadrada no simples preciso recolher algum diferencial de aliquota? ou quem recolhe é quem vende? Obrigada.
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 15/02/2024

Resposta

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Michelle Faustino Ferreira, quem recolhe é o comprador

calcular difal ou não?

Vender pelo mercado livre,onde o destinario é cnpj e IE.O correto é olhar o CNPJ e ver as suas atividades para saber se recolho ou não? Ou se verificar pela sefaz se ele consta como contribuinte?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 27/02/2024

Resposta

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O correto é verificar pelo SEFAZ se ele é contribuinte ou não de ICMS. Em alguns Estados é obrigatór...

Difal MEI

Boa noite, professora! trabalho em uma empresa de e-commerce SC temos vários casos de vendas para consumidor final PJ, nesses casos se o cliente for MEI e tiver I.E ele recolhe o Difal ou o não?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 19/03/2024

Resposta

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No caso de vendas para consumidor final PJ, se o cliente for MEI e tiver Inscrição Estadual (IE), el...

Produtos Importados

Se a saída de mercadoria vendida para outro estado consumidor final, mas este produto não foi importado diretamente, foi feita por um fornecedor, mesmo assim devo destacar os 4% de ICMS?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 19/06/2024

Resposta

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Nas vendas interestaduais de produtos importados direta oi indiretamente deve incidir a alíquota de...

DIFAL SIMPLES NACIONAL

Prezada Instrutora, boa tarde!
A senhora menciona em seu curso na parte de Diferencial de alíquotas - parte 1 que o artigo 13 da LC 123/2006 trata da obrigatoriedade do simples nacional pagar o difal
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 26/06/2024

Resposta

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Olá Roberto, boa noite tudo bem?

Embora o artigo 13 da LC 123/2006 não mencione explicitame...

DIFAL SIMPLES NACIONAL

Continuando.....porém este artigo 13 fala de sublimites do simples nacional. Desde já agradeço
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 26/06/2024

Resposta

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O artigo 13 da Lei Complementar nº 123/2006 trata dos sublimites e da forma de recolhimento dos t...

Formula da Redução

Nesse caso a formula na seria 1-(12%/25%)
No exemplo nao foi colocado 1-
Estou certo no meu raciocinio?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 31/07/2024

Resposta

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Por gentileza, qual situação? Qual estado ? Desculpe

Redução da base de calculo

Operação interna
Vamos supor q certa mercadoria tem redução de base de cálculo, dito isso
alíquota interna 18%
alíquota efetiva 7%
a fórmula para saber a % de redução seria essa?
1-(7% / 18%)??
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 02/08/2024

Resposta

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Prezado

Dividirá a carga pela alíquota o resultado multiplicará pelo total da nota em segu...

venda de st fora do estado

empresa Simples Nacional
Em sp, comprei uma mercadoria e paguei st,
em uma venda para fora do estado posso vendê-la com o cfop 6404, (não irei pagar o ICMS)??
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 02/08/2024

Resposta

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Prezado


Não poderá, terá que ver se tem ST novamente por Protocolo ou Convênio...

ICMS (ST - DIFAL - ANTECIPAÇÃO)

Ecommerce do RS, à princípio não pg difal na compra, pois no estado do RS, só se paga difal na compra de mercadorias do exterior, certo? Mas na venda? Tem algum icms antecipação ou difal?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 13/09/2024

Resposta

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Você está correto em relação ao pagamento do Difal no Rio Grande do Sul (RS). Para compras de mer...

Ecommerce - varejista

Empresa de e-commerce varejista do simples, como ter certeza se está sujeita a algum icms por fora, estado RS, ncm 8517.62.72. E se substituído, quais obrigações na compra e venda?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 13/09/2024

Resposta

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Prezado



Sendo substituído já foi recolhido desde o primeiro da cadeia...

DIFAL EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL

A PARTIR DE 2024 AS EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL SERÃO OBRIGADAS A PAGAR O DIFAL?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 11/10/2024

Resposta

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Prezado



Em qual estado? SP? contribuinte?

Em SP essa obrigação...

Legislação ICMS SC

Consegue me ajudar onde encontro as legislações do estado de Santa Catarina quanto ao ICMS?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 03/12/2024

Resposta

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Oi Anderson, tudo bem? Obrigado pela pergunta.


O regulamento do ICMS de Santa Ca...

Difal produtos origem 1

comercializo produto com origem 1, onde ICMS é de 4%. Como devo calcular o difal?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 03/12/2024

Resposta

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Prezado,



Depende, cada estado exige um cálculo diferente, qual estad...

TTD 478, nos termos do art. 21, XV, anexo 2doRICMS-SC/01

sou de SC, utilizo este Ttd para ter RBC do ICMS normal. Quanto ao difal posso também utilizar este Ttd?
comércio ecommerce e-commerce eletrônico ICMS Perguntado em 03/12/2024

Resposta

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Prezado,


Terá que ver no seu TTD se tem essa disposição, o TTD é personalíssimo...

Credito de ICMS em lubrificantes

Bom dia,
Gostaria de saber se há a possibilidade de aproveitamento de ICMS em lubrificantes adquiridos para utilização em máquinas da linha de produção?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 17/10/2022

Resposta

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Oi Patrícia tudo bem? De acordo com as regras da não cumulatividade e considerando que o combustível...

onde devo procurar essas informações sobre beneficio fiscais?

onde posso procurar essas infomações de isenções ou algo que as empresas aqui pode se beneficiar?, pois, sou do estado do amapá, onde posso me aprofundar , gosto muito dessa área tributária ,e obrigad
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 23/12/2022

Resposta

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Prezado Luiz, No AP temos isenção: RICMS-AP/1998 , Anexo I , art. 6º , § 1º, "a" Decreto nº 3.433/...

Creditos de ICMS Sobre Propaganda

Professora, existe a possibilidade de me creditar sobre as notas fiscais de serviço de comunicação emitidas com o CFOP 303, em empresa comercial?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 27/12/2022

Resposta

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Bom dia, Augusto, Somente terá direito ao crédito referente à aquisição do serviço de telecomunica...

CFOP Sucata

Boa tarde,
Poderia passar a base legal sobre a CFOP de Sucata mencionado na aula?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 17/04/2023

Resposta

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Boa tarde Raphael Em SP, conforme manifestado pela Secretaria da Fazenda através da Resposta à Consu...

Encerramento

Boa tarde. Tudo bem? Como consulto o resultado do teste?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 05/05/2023

Resposta

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Olá, No mesmo lugar em que você responde as perguntas para emissão de certificados. Ao final, é pos...

Ajuste de Crédito de ICMS

Aquirente paulista não aproveitou por sua totalidade o crédito de ICMS no mês de 05/2023 referente a combust. insumo. Eu devo retificar a EFDICMSeGIA ou posso lançar algum ajuste no mês de 06/2023?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 24/07/2023

Resposta

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Olá! O crédito deve ser ajustado no lançamento do documento fiscal. Não há código para ajuste a cré...

Diferimento de ICMS e estorno de crédito

As saídas com diferimento de ICMS (CST 51) nunca ensejam o estorno do crédito pelas entradas antecedentes ou depende da legislação de cada Estado? Estou em Alagoas.
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 31/07/2023

Resposta

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Olá Adriano! O diferimento equivale a uma operação tributada e, portanto, não haveria base constitu...

Analise de CST 500 e 60

Item nota emitido c/ CFOP 5405 e CST 500.A UF de estado é o mesmo entre emitente e recebedor.Se pesquisando eu entender que ele não se inclui na lista de mercadorias sujeitas a ST, escrituro sem ST?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 15/05/2024

Resposta

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Prezado,



Sim, escritura conforme está na legislação, se não há ST dá...

Questão com alternativa incorreta

Respondi esta pergunta com a alternativa A e deu como incorreta
Insumos roubados de estabelecimentos industriais podem ter o estorno do ICMS de entrada?
Sim
Não
Depende do produto
Depende da indústria
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 09/01/2025

Resposta

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Prezados,


Provávelmente houve uma falha no sistema, sua resposta está perfeitam...

tenho direito ao credito de icms?

minha empresa SP irá confeccionar moldes para exploração, iremos confeccioná-los para que com ele possamos criar um produto para comercialização.
Posso creditar dos insumos comprados ?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 15/01/2025

Resposta

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Thamirys, boa noite.

Consultar a Resposta à Consulta Tributária nº 19257/2019 da SEFAZ-SP.<...

tenho direito ao credito de icms?

Tenho direito ao credito na compra de insumos que serão transformados em moldes? Moldes esses terão a finalidade de ser explorado e não vendido.
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 15/01/2025

Resposta

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Thamirys, É possível a apropriação de créditos na compra de insumos para a produção de mercadorias...

credito de icms de energia elétrica

Gostaria de saber com a quais ações adicionais são necessárias, além da elaboração do laudo técnico, para que possamos efetuar o crédito de forma regular e em conformidade com a legislação vigente.
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 16/01/2025

Resposta

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Prezada,


A energia deverá ser destinada a produção ou seja, industrialização ou...

Refazer as atividade

eu estava fazendo as atividades quando caiu a internet, posso continuar?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 18/03/2025

Resposta

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Boa noite Juliane.

Pode sim, só voltar de onde parou.

ICMS sobre frete

Tenho direito à crédito sobre qualquer tipo de frete?
créditos fiscais créditos icms Perguntado em 23/06/2025

Resposta

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Boa tarde José.?

qual o regime tributario da empresa?

Registro 0221

Qual seria o objetivo da Receita em ter o controle do registro 0221?
No caso do exemplo da caixa de cerveja, eu vou ter 12 registros 0221 para 1 registro 0220?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 09/01/2023

Resposta

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Olá Luci, este registro tem por objetivo informar a correlação entre os diversos códigos de item, re...

BLOCO 1600 E 1601 - SPED FISCAL ICMS IPI

Em São Paulo está obrigatório a informação do bloco 1600 e 1601 ref. informações de cartão de crédito, Boleto e PIx?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 25/01/2023

Resposta

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Olá Ana Paula, tudo bem? No caso de SP, o registro passou a ser obrigatório em 2023.

Registro 1601

No Registro 1601 devem ser informados as operações eletrônicas. Nesse registo devem ser informadas os cartões de crédito, débito, pix, transferência bancária, alem dessas tem mais alguma a mencionar?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 27/01/2023

Resposta

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Alexandre, Boa tarde, Alem dessa informações colocada na pergunta, segue as demais informações a s...

Registro 1601

O Registro 1601 devemos declarar os "CRÉDITOS QUE CONSTAM NO EXTRATO BANCARIO" e identificar os valores com incidência do ICMS e ISS, os outros valores como tratar?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 21/06/2023

Resposta

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O Registro 1601, referente aos lançamentos dos valores creditados em conta corrente, é utilizado par...

Registro 1601

Identificado os valores de incidência do ICMS e ISS, o que considerar como "Outros Valores" como devemos preencher essa coluna?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 21/06/2023

Resposta

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Olá Adriano, tudo bem? A entrega desse registro é conforme a obrigatoriedade de cada UF. A UF que v...

Diferença entre o registro 0221 e 0220

Quando a empresa trabalha com unidade de medida diferente da que vem nas nfs de compra precisa preencher o registro 0220. Então, agora nesse caso, a empresa vai ter que preencher 0220 e 0221?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 13/07/2023

Resposta

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REGISTRO 0221 Olá, O registro 0221 consiste em converter os produtos para a menor unidade comercia...

Início do registro 0221 - 01/2024

No guia pratico 3.1.4 menciona que esse registro só poderá ser utilizado a partir de 01/2024, então a obrigatoriedade de 01/2023 foi cancelada, correto?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 13/07/2023

Resposta

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Olá! Conforme texto do guia: "A obrigatoriedade, que só poderá ser estabelecida a partir de 2024,...

NFE ENTRADA COM CST 10 SO VI NESSE CURSO A OPORTUNIDADE DE TIRAR ESSA DUVIDA...

OS PRODUTOS DE NFE ENTRADA COM CST10 SAO VENDIDOS COM CST 60 POR ISSO NA ENTRADA COM CST10 HA ICMS APURADO QUE GERA NO BLOCO E CREDITO. E CORRETO ESTORNAR ESSE CREDITO NO E111?
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 28/07/2024

Resposta

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Prezado Samuel,

Depende da situação. Se no seu exemplo adquirente for substituído( por exem...

NFCe Inutilização

E nos casos de NFCe é a mesma coisa, Temos que inutilizar a numeração no site, até o dia 10 do mês subsequente? em MG.
efd icms icms/ipi ipi Perguntado em 05/11/2024

Resposta

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Prezada



Inutilizar? em qual situação, poderá explicar a situação por...

Transferência de Imobilizado

Bom dia!

Professor, para efeito de credito do ICMS sobre operações de transferência de imobilizado o mesmo deve ser feito deve feito direto ou através do CIAP? CFOP 6552.
icms icms go icms goiás goiás Perguntado em 15/04/2023

Resposta

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Boa Noite! Para imobilizado, ainda que em transferência, considerar o crédito pelo CIAP. (Base lega...

Benefícios Fiscais

Professor, vi que você estava preparando um curso especifico sobre benefícios fiscais do Estado de Goiás. Não ficou pronto?
icms icms go icms goiás goiás Perguntado em 11/05/2023

Resposta

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Ola, Ainda não foi finalizado, logo estará disponível na plataforma. Att

Perícia Judicial

Professor, vou realizar uma perícia envolvendo o Estado de Goiás e uma empresa produtora de biodiesel que possui benefícios fiscais, inclusive o Protege Goiás. O senhor tem obras sobre o assunto?
icms icms go icms goiás goiás Perguntado em 12/05/2023

Resposta

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Olá! Veja se uma destas te ajuda: "Análise dos incentivos fiscais em Goiás: impactos econômicos e s...

Perícia Judicial2

Poderia me indicar obras sobre o assunto?
icms icms go icms goiás goiás Perguntado em 12/05/2023

Resposta

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Olá, Se for sobre benefícios fiscais, que perguntou anteriormente, respondi na questão anterior. Cas...

COBRANÇA DE ICMS INDEVIDO

NOS CASOS DE DESTAQUE DE ICMS INDEVIDO EM SITUAÇAO ONDE ERA SUJ.SUBST TRIBUTARIA E FOI FEITO O DESTAQUE DE ICMS. ISSO GERA UM CREDITO QUE PODE SER USADO EM PROXIMOS PAG DE IMPOSTO OU A EMPRESA PERDE?
icms icms go icms goiás goiás Perguntado em 30/06/2023

Resposta

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Olá Laryan, tudo bem? O imposto já foi recolhido? Se sim, você tem direito a restituição desse valor...

Erro no campo FCI

Indústria de vidro (ES), importou chapas para industrialização, porém não realizou o preenchimento da FCI e em suas operações subsequentes, não foi informado chave de acesso de FCI, uma vez que esta não foi feita. Como proceder para regularizar? Posso fazer as FCIs agora e gerar CCe às NFs de saída?
importação icms ipi Perguntado em 06/06/2023

Resposta

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No caso em questão, a empresa da indústria de vidro importou chapas para industrialização, mas não p...

Emissão de Nota de Entrada

Tenho a Declaração da empresa courier que já tem especificados valores de Imp. Importação e ICMS,mas não tem o IPI,emitindo a NF entrada de CFOP 3101,a empresa só transcreve esses valores para a nota?
importação icms ipi Perguntado em 18/07/2023

Resposta

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No Brasil, a empresa courier deve seguir as regulamentações fiscais em relação à emissão da Nota Fis...

Saída para aluguel dos produtos industrializados com insumos importados

Ainda ref. a pergunta anterior, qual a tratativa a ser dada para o IPI e ICMS, já que a empresa não dará uma saída tributada(uma venda), e sim aluguel dos produtos, ela emitirá CFOPs 5908/6908?
importação icms ipi Perguntado em 18/07/2023

Resposta

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Se a empresa courier não realizar uma venda dos produtos importados, mas sim um aluguel, a emissão d...

ICMS Importação pago em Duplicidade

Tivemos uma Gare de ICMS paga em duplicidade, existe alguma forma de recuperação desse valor que não seja o pedido de ressarcimento?

Att.
importação icms ipi Perguntado em 19/07/2023

Resposta

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Olá! Segue orientação da Portaria CAT 83/1991: “Artigo 1º - O contribuinte poderá creditar-se, ind...

Alíquota utilizada

Empresa fez uma importação que o desembaraço aduaneiro ocorrerá no porto de santos, precisará emitir uma nota de entrada para seu estabelecimento em MS, certo!! nesse caso corresponde a uma compra interestadual? SP x MS
o Endereço de origem é o porto de santos?
qual a alíquota utilizar nesse caso?
Será de 4% ou será o diferencial ?
a mercadoria será para industrialização.
importação icms ipi Perguntado em 27/11/2023

Resposta

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Olá! Deverá ser considerada a alíquota de importação, no caso, 4%. Obrigado!

Nacionalização da mercadoria

Adquirinte do estado do MS, supondo que seja importação direta, mercadoria chegou no porto do Santos, nacionaliza a mercadoria com a alíquota do estado do porto ou do estado do adquirinte?
importação icms ipi Perguntado em 27/11/2023

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Bom dia, o imposto é devido para onde fica físicamente a mercadoria, se ela for ficar em SP será ali...

E agora? se o IPI NÃO ENTRA NA BC DE CALCULO DO ICMS, COMO ELE ENTRA NO ICMS DE IMPORTAÇÃO?

Não integra a base de cálculo do ICMS

o montante do IPI, quando a operação configure fato gerador de ambos os impostos e é realizada entre contribuintes com produto destinado a industria ou comercio
importação icms ipi Perguntado em 27/11/2023

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Boa tarde. Prezada Rosiane, Na importação, a situação é um pouco diferente. A BC do ICMS na importaç...

Importação

Importadora em RO, Armazém no RJ, adquirente em SP, cliente final no RJ. O adquirente pode emitir NF com alíquota interestadual para RJ e todos tenham direito a crédito de ICMS? Movimentação carga RJ.
importação icms ipi Perguntado em 26/06/2024

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Olá Daiane, tudo joia?


O direito ao crédito vai depender muito do regime tributá...

IPI REVENDA MI

Há incidência de débito de IPI na saída de mercadoria importada para revenda? CFOP 5102/6102 CST 100
importação icms ipi Perguntado em 19/09/2024

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Prezada,


Sim, Importou deverá recolher IPI art 9 e 35 do Dec 45490/00, a saída...

CREDITO IPI MI

Compra de mercadoria para revenda de fornecedor nacional, com destaque de IPI, CFOP 1102 CST 100 (DEVO ALTERAR PARA 200?) há crédito de IPI por se tratar de mercadoria importada?
importação icms ipi Perguntado em 19/09/2024

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Prezada,


Perfeito na compra de quem importou altere para 2, só haverá créditos...

IPI nota de venda

Bom dia.
Uma empresa importou uma mercadoria, e vai revender. Não irá modificar nada no produto. Na venda, ela tem que destacar IPI? Só o fato de importar já a torna equiparada industrial?
importação icms ipi Perguntado em 20/09/2024

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Prezada,



Sim, art 9 Dec 7212/10

Pelo fato de importar já dever...

Decreto 8393/15

De acordo com o Decreto n° 8.393/15, a obrigatoriedade de destaque do IPI se aplica, de fato, a produtos com alíquota a partir de 15%.
Onde está exatamente essa informação no decreto?
importação icms ipi Perguntado em 20/10/2024

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Boa tarde.

O Decreto nº 8.393/2015 não estabelece diretamente a obrigatoriedade de destaque...

Ind. Cta e Ord 3º - FCI

Indust. por Cta e Ord. de 3º, encomendante envia produtos para industrialização e industrializador aplica produto importado e M.O. O industrializador deve fazer o FCI por aplicar material importado?
importação icms ipi Perguntado em 21/10/2024

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Prezada


  1. Sim, Para a Ficha de Conteúdo de Importação (FCI), conforme o&...

Compra de mercadoria importada indiretamente

Empresa A e B são do mesmo sócio. A empresa A importou, fez a nota de nacionalização. Depois vendeu essa mercadoria para empresa B. Quando B for vender para fora do estado, Qual aliquota usa? 4?
importação icms ipi Perguntado em 04/12/2024

Resposta

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Prezada



Sim 4% Resolução SF

A Resolução do Senado Federal nº 1...

Compra de mercadoria importada indiretamente icms

Empresa A e B são do mesmo sócio. A empresa A importou, fez a nota de nacionalização. Depois vendeu essa mercadoria para empresa B. Quando B for vender para fora do estado, Qual aliquota usa? 4?
importação icms ipi Perguntado em 04/12/2024

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Prezada


Exatamente, ver resposta anterior

Erro no questionário

marquei Atacadista e foi considerado errado.
icms regras gerais Perguntado em 21/12/2023

Resposta

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Prezado Tiago, Seria algo referente a algum curso?

Exemplo de diferença de alíquota

No exemplo da aula ela informou que que devemos indicar o ATACADISTA para a diferença, porém no questionário está falando que está incorreto. Agora fiquei na duvida se é mesmo o ATACADISTA que paga.
icms regras gerais Perguntado em 02/01/2024

Resposta

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Boa noite, O Difal (diferencial de alíquotas) se o atacadista venda para consumidor final, e este nã...

lei complementar 24/75 e 160/2017

Boa tarde Sandra, gostaria de saber o que essas leis complementares abordam:lei complementar 24/75 e 160/2017
icms regras gerais Perguntado em 03/01/2024

Resposta

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Lei Complementar nº 24, de 7 de janeiro de 19751: Esta lei dispõe sobre os convênios para a concessã...

Transferência Matriz e Filial - ICMS ou não?

Ativo não produtivo - CNPJ da Matriz e queremos transferir para a Filial(Ambas estão localizadas no AMAZONAS). NF de saída deve ter o destaque do ICMS e consequentemente pagar o ICMS? (Qual LEI??)
icms regras gerais Perguntado em 09/01/2024

Resposta

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Olá! Qual seria a NCM do ativo?

CONTABILIZAÇÃO

Boa tarde, exemplo;
Compro um produto. e o fornecedor destaca na nota o valor do DIFAL, eu posso fazer a contabilização da seguinte maneira; ICMS a Recuperar contra ICMS a recolher ?
icms regras gerais Perguntado em 16/01/2024

Resposta

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oi Claudia, boa tarde! Eu não consigo te ajudar com a contabilização, pois minha experiências é na...

Resposta da questão

Mais uma que marcou ATACADISTA e que "errou" a questão.
Precisava rever esses slides também. Suspenção do ICMS com "ç". Acho que está errado.
icms regras gerais Perguntado em 23/01/2024

Resposta

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Juliana, Sugiro direcionar seu questionamento a nossa central.

Diferença de Aliquota

Aonde encontro as informações do regulamento de MG para verificar como é tratado o recolhimento da Diferença de Alíquota?
icms regras gerais Perguntado em 24/01/2024

Resposta

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Olá! Seguem bases: Diferencial de alíquotas e antecipação previstos nos artigos 3º, incisos III e...

questão da avaliação!

Minha dúvida é na questão 7! porque no video na explicação a resposta é uma, e na avaliação a resposta é outra! eu gostaria de saber Qual realmente e a resposta correta?
icms regras gerais Perguntado em 24/01/2024

Resposta

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Elida, Poderia reformular a sua dúvida? Por aqui não temos acesso a aula que assistiu.

questão 7!

Indique para qual destinatário em outros estados o remetente deverá efetuar o recolhimento da diferença de alíquotas da emenda constitucional 87/15? minha duvida qual seria a resposta correta!!!
icms regras gerais Perguntado em 25/01/2024

Resposta

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Elida, A diferença entre a alíquota interna entre a interestadual.

ICMS REGRAS GERAIS AULA 20

Pode verificar qual a opção correta no exercício 7, pois no curso informou uma resposta e no questionário é outra. Empresas de construção civil não são contribuintes do ICMS. Por mais que tenha I.E.
icms regras gerais Perguntado em 06/02/2024

Resposta

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A responsabilidade pelo recolhimento do diferencial de alíquota do ICMS (DIFAL) da Emenda Constituci...

ICMS REGRAS GERAIS AULA 20

Sendo assim não faz sentido a pergunta e resposta, pois o questionamento é para qual destinatário o remetente deve recolher e também o varejista pode recolher o DIFAL. Consegue explicar?
icms regras gerais Perguntado em 06/02/2024

Resposta

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A Emenda Constitucional 87/2015 estabelece que a responsabilidade pelo recolhimento do diferencial d...

pergunta sobre o diferencial

Eu também fiquei confusa, pois a questão pede: para quais destinatários em outros estados o remetente deve recolher o dife. de aliq.
A pergunta não é qual desses remetentes deve recolher,
icms regras gerais Perguntado em 07/02/2024

Resposta

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Daiane Sua pergunta ficou confusa.

calculo por dentro da diferença de alíquotas RPA

RPA quando adquire mercadoria de Simples Nacional também será feito esse calculo por dentro, dessa forma? Qual o embasamento legal? A legisWeb diz pra incluir o ICMS na base de calculo 2.000/0,88(1-12
icms regras gerais Perguntado em 07/02/2024

Resposta

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Olá Daiane, o ICMS integra sua própria base de cálculo, sendo assim para todos os efeitos é necessár...

Alíquotas de Icms

O que são Alíquotas internas ? e quanto é?
icms regras gerais Perguntado em 13/02/2024

Resposta

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Olá, Wallace! As alíquotas internas de ICMS são um componente fundamental para o cálculo do imposto...

CST 020 E CST 070

Quando recebemos mercadorias nestes CST 020 e 070, como tomar credito o da base reduzida e quando vou vender a mercadoria mantenho o mesmo CST 020 e 070 ou tributo integralmente 000 ? Obrigada
icms regras gerais Perguntado em 05/04/2024

Resposta

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Christiane, o crédito deve ser escriturado no sped fiscal pelo mesmo valor. Quanto à venda, seria o...

remessa para demonstração e treinamento

Em relação a o envio de um produto a representante da marca, mas que será aplicado ou seja o produto sera aberto e utilizado em muitas das vezes em sua totalidade.Como fica a questão do retorno?
icms regras gerais Perguntado em 06/04/2024

Resposta

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Na situação em que um produto é enviado para um representante da marca para demonstração e treinamen...

diferença de alíquota em Manaus

Um questionamento: até onde eu sei toda mercadoria que chega em Manaus vindo de outro estado tem que pagar a diferença de alíquota, não só simples nacional como citado no vídeo.
icms regras gerais Perguntado em 03/07/2024

Resposta

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Prezado,

Depende da mercadoria e da alíquota interna do produto.

Compra de energia interestadual mercado livre

Olá, trabalho em uma empresa de Concessionária de Rodovias, não somos contribuintes do ICMS, porém o fornecedor destacou na obs da DANF o artigo 425-D DO RICMS-SP/2022, nesse caso precisamos recolher?
icms regras gerais Perguntado em 07/11/2024

Resposta

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Oi Bruna, tudo bem?


Em 2022 o Estado de SP emitiu a RESPOSTA À CONSULTA TRIBUTÁR...

CFOP Saída Amostra

Professora, o CFOP para as saídas de amostra não seriam 5911 ou 6911 e não 5901/6901 conforme o vídeo correto?
icms regras gerais Perguntado em 08/11/2024

Resposta

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Oi Thiago como vai? A CFOP para as operações de Amostras são, de fato, 5911 e 6911. A CFOP 5901 s...

Compra de energia interestadual mercado livre

Fiquei na duvida em recolher o ICMS, pois no Decreto
66.373, artigo 425-D,for entregue ao destinatário por meio de rede de distribuição à qual ele estiver conectado para esse fim
icms regras gerais Perguntado em 11/11/2024

Resposta

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Boa tarde.

Entendo sua dúvida. De acordo com o Decreto 66.373/2021, artigo 425-D, a respons...

DIFAL EM REMESSA

Essas suspensão aborda também o difal nos casos de remessas interestadual para contribuinte? O produto, caso efetive a compra, seria um ativo, o Estado está cobrando do destinatário.
icms regras gerais Perguntado em 22/11/2024

Resposta

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Prezada



Desculpe, não compreendi a questão,

caso o bem vá como...

ICMS - CONSULTAS TRIBUTÁRIAS

Como posso realizar a buscas de benefícios (Isenção, diferimento, suspensão...) de maneira mais eficaz, quando atuamos com vários Estados ao mesmo tempo?
icms regras gerais Perguntado em 22/11/2024

Resposta

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Prezada


Dever conhecer os anexos de cada Unidade Federada


No ca...

Difal Simples Nacional

Gostaria de saber se o Simples Nacional é obrigado a recolher o difal nas suas entradas, na hipótese dele ser um consumidor final, para uso e consumo, ou para ativo imobilizado?
icms regras gerais Perguntado em 28/11/2024

Resposta

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Prezado,


Sim, caso a alíquota interna em SP referente ao produto adquirido de o...

Alíquota interna e alíquota interestadual

Ao vender mercadorias para outro estado pra revenda, a operação será tributada pela alíquota interna do estado de origem ou pela interestadual, e se for interestadual vai ter o Difal nesses casos?
icms regras gerais Perguntado em 30/11/2024

Resposta

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Prezado,


aplica-se a interestadual desde 01/01/2015, EC 87/15

o difal dep...

CURSO - ICMS Regra Geral - DIFAL

Olá prezados. Tenho uma dúvida sobre a seguinte resolução de nº 20 resolvida pela professora Sandra.
Qual (is) a alternativa correta? pela minha interpretação considero a B e C.
icms regras gerais Perguntado em 20/01/2025

Resposta

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Prezado, boa noite


consegue enviar as questões e respostas alternativas por est...

Bonificação

prof pelo que entendi a bonificação não gera ICMS a pagar pelo destinatário da mercadoria, somente para o remetente, pois ela está atrelada a venda de mercadorias.É isso?
icms regras gerais Perguntado em 06/02/2025

Resposta

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Bom dia José.

Isso mesmo! A bonificação, quando atrelada à venda de mercadorias, não gera I...

Venda para nao contribuinte - operação interna

SAndra, para vendas internas pra não contribuinte, o CFOP sairia como venda normal - 5.102 (quando nao tiver IS/ST)? somente para fora do estado utilizamos o CFOP: 6.108?

Obrigada.
icms regras gerais Perguntado em 23/02/2025

Resposta

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Rita, seu raciocínio está correto. Quando a venda de mercadorias adquiridas de terceiros é realizada...

VENDA DE MERCADORIA SUJEITA A SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA

Bom dia Profesora,
Quando adquiro uma mercadoria no 2403 e vou revendela a um não contribuinte de outro estado, terrei que recolher o difal?
icms regras gerais Perguntado em 05/03/2025

Resposta

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Olá Jonas, sim, pois a circulação não seguiu dentro do seu estado e agora numa operação interesta...

ICMS - EMPRESAS DE TRANSPORTES

OLA, POR FAVOR, SOU CONSULTORA FINANCEIRA E MEU CLIENTE DE TRANSPORTE ESTA COM MUITOS PROBLEMAS, ONDE LOCALIZA AS INFORMACOES ESPECIFICAS DESSE RAMO DE ATIVIDADE?
icms regras gerais Perguntado em 10/05/2025

Resposta

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Prezada bom dia,


Qual UF e qual NCM do produto?

venda pra fora

se a venda for pra contribuinte do icms e pra fora domestado, nao pago o difal?
icms regras gerais Perguntado em 10/05/2025

Resposta

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Olá, tudo bem?


A DIFAL (diferença entre as alíquotas interna e interestadual)&nb...

Recolhimento de Diferencial de Alíquota na venda para não contribuinte

A pergunta do QUIZ sobre Recolhimento da Diferença de alíquota de ICMS nas vendas para não contribuinte de outro estado ficou confusa.
icms regras gerais Perguntado em 05/06/2025

Resposta

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Prezada,



O recolhimento do Diferencial de Alíquota do ICMS (DIFAL) n...

ICMS Referente a Transporte

Serviços de transporte dentro do município, está sujeito ao ICMS?
icms regras gerais Perguntado em 13/06/2025

Resposta

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FABIANA,


Não. OS serviços de transporte rralizados dentro do município estão s...

Diferencial de Alíquota

Regime RPA (SP), compro produto ativo (PR) alíquota interestadual 12%, conforme NCM consultado é 18% em SP, então lançamos na apuração crédito art. 117,I e débito art. 117,II, ou seja 18% - 12% = 6%?
icms regras gerais Perguntado em 27/06/2025

Resposta

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Prezado



Cálculo:

- ICMS Difal = [(V oper - IC...

Difal - venda mercadorias

Por gentieza, duvidas sobre Difal:

Empresa lucro real ou presumido (remetente) vende para fora do estado para simples nacional (destinatário) contribuinte ou nao.

O difal é devido?

Obrigado
icms regras gerais Perguntado em 03/07/2025

Resposta

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Prezado



Para não contribuinte únicos estados que exigem é MT, MS e R...

Difal - compra mercadorias

Por gentileza, duvida sobre Difal:
Empresa lucro real ou presumido (destinatário) compra mercadorias fora do estado de simples nacional (remetente) contribuinte.

Como fica o Difal?
icms regras gerais Perguntado em 03/07/2025

Resposta

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Prezado, obrigada por consultar a Cefis.

Para não contribuinte únicos estados que exigem é...

TRANSPORTE AEREO

Olá, bom dia, professora.Tenho um contribuinte de transporte aéreo.
Ele presta serviço de transporte aéreo para o dono da empresa, ou seja,do município próprio para outros como tbm outros estados,
icms regras gerais Perguntado em 19/07/2025

Resposta

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Cristiano,


Olá. Qual seria sua dúvida sobre esta situação do contribuinte de t...

Crédito por optante

A empresa optante do SN que adquiriu mercadoria/insumo para industrialização poderá tomar/utilizar crédito de ICMS em alguma hipótese?
simples nacional créditos ICMS São paulo Perguntado em 26/03/2024

Resposta

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Juliana Empresas optantes pelo simples nacional não podem ter aproveitamento.

CRÉDITOO ICMS

O Estado do Rio de Janeiro se manifestou quanto a essa temática, como o Estado de São Paulo? Se sim, pode nos fornecer a Resolução?
simples nacional créditos ICMS São paulo Perguntado em 19/10/2024

Resposta

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Prezado(a),


O sujeito passivo tem direito de se creditar do imposto que tenha si...

Crédito do ICMS

Boa tarde, quando na NF esta uma alíquota 1,36 % e no XML esta alguns produtos estão 1,72% e um produto esta 7,72%, porém o fornecedor informou por e-mail que a alíquota correta seria 1,72%.
simples nacional créditos ICMS São paulo Perguntado em 10/04/2025

Resposta

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Prezada



Simples Nacional o remetente ? só poderá creditar o percentua...

SPED-ICMS - ICMS

Bom dia,
exemplo apresentado no normal em campos normais da BC e O ICMS, reg. C100 E C170, porém caso seja lançado também C100,C170(Zerados), porém no C195 identificando o aprov. do icms e c110, ok?
simples nacional créditos ICMS São paulo Perguntado em 09/05/2025

Resposta

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Prezado boa tarde,


Clever, sobre a sua dúvida referente ao lançamento no SPED E...

Alternativa incorreta no questionário do certificado

Na questão 6, onde a empresa adquiriu insumos por 100.000,00, com base reduzida a 40% a resposta correta é 10.800, mas no certificado ele saiu como errada.
estorno crédito icms Perguntado em 26/01/2024

Resposta

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Bom dia Flaviana, em qual curso você está se referindo e em que aula?

Erro na questão nº 6

O valor correto de crédito considerando a redução de 40% é R$ 10.800,00 porem mesmo colocando essa alternativa no teste ele considera como incorreta.
estorno crédito icms Perguntado em 01/02/2024

Resposta

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Jebersson, Registre sua solicitação na Central, por favor.

No curso Estorno de crédito de ICMS

O valor correto de crédito considerando a redução de 40% com alíquota de18% é R$ 10.800,00 porem mesmo colocando essa alternativa no teste ele considera como incorreta.
estorno crédito icms Perguntado em 02/02/2024

Resposta

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No caso do arrendamento mercantil financeiro, o estorno de crédito de ICMS deve ser feito pelo arren...

Alternativa Incorreta .na pergunta 6 avaliação do curso Estorno crédito ICMS

O valor do crédito considerando a redução de 40% é 10.800,00 porém o sistema esta indicando como resposta incorreta.
estorno crédito icms Perguntado em 27/05/2024

Resposta

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Prezados,



Por gentileza escreva aqui a questão e as alternativas?

ESTORNO DE CREDITO DE ICMS EM GOIAS

OLÁ PROFESSORA GOSTARIA QUE APROFUNDASSE COMO SUGESTÃO DE TEMA EM ESTORNO DE ICMS NO ESTADO DE GOIAS E INCLUINDO AS ENTREDAS DE CREDITO QUE VEM COMO TRAFERENCIA DE MATRIZ PARA FILIAL
estorno crédito icms Perguntado em 03/06/2024

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Prezada



o contribuinte deve:

  • a) anular o crédito do impost...

Credito de ICMS em Mercadorias vendidas com CST 60

Uma mercadoria que é comprada com ST onde o substituído vai vender com CST 60 deve ter seu crédito estornado? O credito permanecendo não estaria abatendo o debito de outro produto na hora da apuracao?
estorno crédito icms Perguntado em 28/07/2024

Resposta

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Prezado Samuel,

Uma mercadoria adquirida com CST 060 não tem em seu documento o ICMS destac...

Incidência de ICMS

Aquisição de software é uma prestação de serviço, quando adquirimos um software de fora tem icms?
estorno crédito icms Perguntado em 31/07/2024

Resposta

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Prezado


Depende, se for por encomenda terá ISS LC 116/03

Sendo de pratele...

Credito de ICMS recolhido indevidamente

A Gare foi paga com código incorreto e uma nova guia foi emitida para recolher o ICMS corretamente. O valor recolhido incorretamente pode ser compensado na apuração do mês?
estorno crédito icms Perguntado em 01/08/2024

Resposta

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Prezada



Qual estado ? Se for SP sim, passa estado para eu passar o f...

Devolução de compra para peças e garantia.

Professora, boa noite!
Recebi uma nota fiscal com destaque de ICMS E IPI com CFOP 5949, para atender uma assistência.
Sendo que a mercadoria veio na cor errada e preciso agora devolver essa nota. V
estorno crédito icms Perguntado em 05/08/2024

Resposta

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Prezada

Pelo visto trata-se de troca em garantia. Sendo dentro de 45 dias não terá tributa...

ESTORNO DE CRÉDITO COM REDUÇÃO DA BASE

Boa tarde!
Compra fertilizantes p/ revenda com redução de 83,33% na entrada e alíquota de 18%
Na saída também c/ redução de 83,33% e alíquota de 18% também, tenho que estornar meu crédito?
estorno crédito icms Perguntado em 30/01/2025

Resposta

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Prezado


Qual Unidade Federada, cada estado uma regra diferente;

ESTORNO DE CRÉDITO COM REDUÇÃO DA BASE

Estado de MG,
estorno crédito icms Perguntado em 30/01/2025

Resposta

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Prezado



A redução com MG será firmado mediante regime especial solic...

CRÉDITO DE ICMS AQUISIÇÃO DE COMBUSTIVEL

RESPOSTA À CONSULTA TRIBUTÁRIA 27746/2023, de 04 de julho de 2023.
Após realização do calculo do valor do crédito, este valor podera ser lançado na apuraç~]ao de ICMS?
icms respostas consulta consulta fiscal Perguntado em 18/02/2025

Resposta

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Prezada,



Com base no texto fornecido, que detalha a Nota T...

CFOP VEndas de Sobras de Metal do Processo Produtivo (quiz)

A resposta dada como CFOP 5101 foi com base em que houve a modificação do produto? Porque não caberia a utilização do CFOP 5102?
icms respostas consulta consulta fiscal Perguntado em 07/05/2025

Resposta

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Boa tarde,


Desculpe, poderá repetir a questão?

CFOP VEndas de Sobras de Metal do Processo Produtivo (quiz 6)

Na aula 26, sobre a venda de sucata a Instrutora disse no quiz que A resposta dada como CFOP 5101 foi com base em que houve a modificação do produto? Porque não caberia a utilização do CFOP 5102?
icms respostas consulta consulta fiscal Perguntado em 07/05/2025

Resposta

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boa noite,


CFOP 5.101 x 5.102 – Venda de Sucata e Sobras Industriais

CFOP...

produtos acabados

qual o tratamento para produtos acabados que não estão aprovados para consumo ( shampoos e máscaras) e serão levadas para empresa própria de descarte?
icms respostas consulta consulta fiscal Perguntado em 13/07/2025

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Mayara, Os produtos acabados que são descartados devem ter nota fiscal de saída emitida contra a pr...

Difal

Bom dia Professora, trabalho com e-commerce em caso de venda interestadual para consumidor final pj com I.E MEI recolhe Difal?
difal icms Perguntado em 14/03/2024

Resposta

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Boa tarde, quais estados envolvidos?

Não Contribuinte

quem paga é o comprador não contribuinte ou o vendedor
difal icms Perguntado em 19/07/2024

Resposta

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Lindomar, o ICMS DIFAL é recolhido pelo destinado da mercadoria.

Empresa do Simples Nacional quanto a cobrança do DIFAL

Empresa do Simples Nacional quanto a cobrança do DIFAL em vendas fora UF destinada a não contribuinte.
Quais as atualizações sobre o assunto ate momento?
difal icms Perguntado em 24/10/2024

Resposta

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Rosana, Qual seria a sua dúvida exatamente?

Empresa do Simples Nacional quanto a cobrança do DIFAL

Empresa do simples nacional, fez uma venda interestadual para não contribuinte. Ela recolhe o difal?
difal icms Perguntado em 29/10/2024

Resposta

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Giovana, Sim, uma empresa do Simples Nacional que realiza uma venda interestadual para consumidor f...

Empresas do simples nacional

Boa noite a todos, tenha uma dúvida em relação ao recolhimento do difal, empresas do simples nacional tem a obrigação do recolhimento quando realizar vendas interestaduais a não contribuinte? 2025.
difal icms Perguntado em 27/01/2025

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Prezado


Segundo a ADIN 5464 e 5469 do STF não terá que recolher, porém os Estad...

SN que vende para RO MS e MT

No caso, se eu sou do PR e vendo para algum desses 3 estados eu sou obrigado a recolher difal mesmo sendo do SN, seria isso?
difal icms Perguntado em 15/05/2025

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Prezada boa tarde,



Simples não está dispensado de recolher o difal,...

Regime Especial - Açougues

Se o Cnae de número 4722-9/01- comércio varejista de carnes e demais produtos comestíveis frescos, resfriados, congelados, salgados, secos ou temperados, resultantes do abate de ave, leporídeo e gado
icms regimes especiais regime especial são paulo Perguntado em 06/09/2024

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Prezado


Qual questão? optante pelo lucro presumido ?


C...

Dispensa de NF

O Artigo 192 – poderá dispensar a emissão de Notas fiscais (transferência), a empresa
Deverá fazer um controle de saídas e entradas, como o fisco vai entender?
icms regimes especiais regime especial são paulo Perguntado em 06/09/2024

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Prezado



192 de qual estado? será bom você realizar um controle inter...

Dispensa de NF - Estado de SP

O Artigo 192 para o estado de SP – poderá dispensar a emissão de Notas fiscais (transferência), a empresa Deverá fazer um controle de saídas e entradas, como o fisco vai entender?
icms regimes especiais regime especial são paulo Perguntado em 09/09/2024

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essa dispensa é concedida a critério do fisco e mediante o cumprimento de requisitos e...

NA COMPRA DO ES

Sou de SP, quando compro mercadoria do ES, devo recolher o icms, por operação? não seria uma guia única no segundo mês subsequente, de todas nfe do mês?
icms regimes especiais regime especial são paulo Perguntado em 17/09/2024

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Prezada,


Está falndo sobre a antcipação do art 426-A Dec 45490/00? será recolhi...

Remessa Industrialização Interna e Interestadual

Olá! Bom dia! Para os casos de remessa com prazo de retorno consigo um regime especial aumentando meu prazo de retorno de 180 para 360 dias? Sei que há o dispositivo do pedido de postergação.
icms regimes especiais regime especial são paulo Perguntado em 24/09/2024

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Sim. Claro.


Essa extensão vai para até duas x a mais de 180, totalizando um ano...

aliq. icms p/ uso e consumo

o cadastro do item para uso e consumo (sem efeito de crédito de icms) no sped se mantem a aliq. de origem da nota, zeramos manualmente ou o sped irá calcular conforme o tipo do item?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 29/04/2024

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Olá, deverá ser escriturado normalmente com o imposto. O crédito se dará pela combinação de CST, CFO...

CADASTRO DE PRODUTOS

Gostaria de saber como faço no caso da empresa adquirir produtos (shampoo) onde os mesmos tem a finalidade de revenda e também saõ utilizados na prestação de serviço ?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 08/05/2024

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Prezada,



"shampoo", classificado na NBM/SH 3305.10.00, que é tribut...

Planilha em excel

Boa tarde!
Professora, baixei a planilha, porem quando eu importo os arquivos em TXT, não carrega todos os registro do sped. Pode me orientar o que fazer?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 26/06/2024

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Olá Luciano, é exibida alguma mensagem?

Alteração de endereço

Por que a alteração de endereço diretamente no cadastro é indevida?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 27/06/2024

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Boa tarde, em qual parte do curso você viu essa informação?

Planilha de excel

Boa tarde!

Não aparece nenhuma mensagem somente carrega as informações deixando alguns registros de fora como C100 por exemplo. Acho que o problema está na programação do VBA.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 27/06/2024

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Boa tarde Luciano,

É difícil dizer agora o motivo do erro, devido a não apresentar nenhuma...

Planilha Excel

Então, dentro da programação está faltando alguns registros. O problema é que por aqui não tem como enviar o print. Se tiver algum email que eu possa encaminhar.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 28/06/2024

Resposta

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Luciano,



Registre um email na central de atendimento, por favor.

poque a planilha do excel nao abre ?

o excel para abrir o sped fiscal esta com erro !!!!!!!
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 28/06/2024

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Ricardo,



Favor abrir um atendimento na nossa central.

livros fiscais

NCM interfere na alíquota de ICMS ?
Acreditava que o NCM interferia somente na alíquota de IPI
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 04/07/2024

Resposta

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Boa noite Alisson


Se usar o NCM errado para a mercadoria, a parametrização dos t...

Planilha não trás todos os registros do SPED

Bom dia!
Ao importar o arquivo TXT do EFD ICMS/IPI, ele não me trouxe todos os registros, apenas o 0200, 0150 D590, D100, C190, C120 e C170.Isso é devido a alguma customização?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 18/07/2024

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. Falha na Geração do Arquivo:

  • Erro no Programa Gerador: Verifiq...

Escrituração de NFe na EFD ICMS/IPI

oi, Joy. Por que as NF-e emitidas por terceiros não são automaticamente escrituradas no livro fiscal de entrada do destinatário? Isso não poderia ser automático já que tudo agora é digital? Obrigado
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 30/07/2024

Resposta

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Prezado


Para ser automático deverá haver sistema, poderá ser automático após a m...

Captura de NF-e

Oi, Joy! Esses sistemas de captura de NF-e capturam as NF-e de onde?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 30/07/2024

Resposta

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Prezado,


O sistema de captura pode ser comprado ou poderá ser emitidas nf no si...

Planilha de cruzamento sped

Bom dia,

Como você realizou a importação do arquivo sped para a planilha de cruzamento? Porque quando eu entro na planilha e clico nos taxcel esta dando erro.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 13/08/2024

Resposta

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A importação de arquivos SPED para planilhas de cruzamento é uma tarefa comum para muitas empresa...

Importação

Boa tarde, fiz a importação do sped fiscal na planilha e não veio todos os registros e ja importei arquivos grandes e menores.
Poderia me ajudar para vir todos?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 15/08/2024

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Prezado

Possíveis Causas:

Existem diversas razões que podem estar c...

VERIFICAÇÃO SPED

Quanto a questão da verificação dos NCM e CEST, além de outras, dependendo da situação do setor fiscal, fica praticamente impossível de analisar da forma como deveria ser, uma escrituração do sped.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 28/08/2024

Resposta

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Prezado


Veja todos CESTs no Convênio ICMS 142/18 E AS NCMS NA TIPI, sem consul...

QUESTIONÁRIO

Boa tarde, como faço para responder o questionário desse curso?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 02/09/2024

Resposta

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Boa noite José.


Neste curso não tem questionário, mas é de suma importancia ao e...

Sobre a CIAP

para tomar crédito do ativo imobilizado tem que fazer cadastro no ciap ?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 24/09/2024

Resposta

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Prezada,



CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente)...

Duvida ICMS Imobilizado

Quando a empresa atacadista compra um computador para emitir as notas fiscais, pode aproveitar o credito de ICMS?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 24/09/2024

Resposta

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Prezada



Computador para uso nas atividades administrativas da empres...

Orientações para evitar a malha fiscal MFIC05 – Meios Eletrônicos de Pagamentos

Como proceder em casos de desdobramentos de contas, onde as renegociações acontecem por meio de pagamentos eletrônicos.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 29/10/2024

Resposta

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Boa tarde.


Para evitar cair na malha fiscal MFIC05, que analisa inconsistências...

EFD ICMS/IPI x EFD Contribuições

A ECD ICMS/IPI deve conter também as notas fiscais de "serviço", mesmo sendo uma nota que não tributa ICMS e IPI?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 04/12/2024

Resposta

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Boa tarde


AS notas de serviço não são informadas no EFD - ICMSIPI. Somente se fo...

obrigatoriedade

Se eu tenho uma Inscrição Estadual eu sou obrigada enviar o Sped Fiscal ?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 07/12/2024

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Prezada


Sim.

Todos os contribuintes paulistas são obrigados a adotar a E...

Dúvida sobre a Identificação do Perfil (A, B, C)

Gostaria de saber como identificar a obrigatoriedade de enquadramento de uma empresa nos Perfis A, B ou C do SPED Fiscal.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 07/12/2024

Resposta

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Beatriz, no link abaixo é possível identificar a data de início de obrigatoriedade do SPED fiscal e...

Difal de ICMS

Se eu sou do RS, e compro para uso e consumo, de SP, quanto ao usou ou não da tabela 5.3, devo olhar no estado de onde eu comprei ou no meu estado destino?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 11/12/2024

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Prezado



Precisa da NCM do produto, caso a alíquota interna no estado...

Planilha Taxcel

Observei que quando carrego um arquivo do Sped Fiscal, nem todos os blocos sao importados na planilha, conforme mostrado em videos....alguma configuração a fazer?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 12/12/2024

Resposta

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Prezado


Verifique a Versão do PVA: Certifique-se de que você está utilizando a v...

Imobilizado

Como devo proceder com os produtos que são escriturados como imobilizado, tenho que retiralos da escrituração e comlocar ele em algum campo especifico dentro do SPED ICMS ?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 24/01/2025

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Prezada


O Bloco G do SPED fiscal é exclusivo para essa finalidade.

Passo...

Baixar arquivos para exercitar

Olá, profa. Joy, meu nome é Igor Alen. Estou aqui porque sou candidato a uma vaga de estágio que requer esse conhecimento. Arquivos pertinentes ao curso para treino eu devo ter App da RFB, e-CAC?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 24/01/2025

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IGOR,


Esperamos que tenha sucesso em conseguir o contrato de estágio. Para pra...

Credito ICMS

Empresa do Simples Nacional como fornecedor pode dar direito ao credito do Das para o Cliente?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 29/01/2025

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Prezada,



Caso a venda seja para comercialização ou industrialização,...

Panilha Tax Gold

A planilha aqui não está abrindo as saidas e apuração, abre registros, entradas, parcipantes, mas as saidas e apuração não, o que poderia ser?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 31/01/2025

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Jaqueline,



Poderia por favor, abrir um chamado em nossa central?

<...

Empresa lucro Presumido com pendencia de cassada por inatividade presumida

Estou iniciando na area contabil de empresas presumido e me deparo com uma empresa cm pendencia SEFAZ - cassada por inatividade presumida. Empresa somente compra Mercadorias Bebidas e nao emite NF.
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 14/02/2025

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Prezado Luiz,



Quando uma empresa do Lucro Presumido é considerada "c...

Produto Intermediário

Bom dia, por gentileza, gostaria de sanar uma duvida, no caso citado em que o desodorante foi utilizado como "teste" , no caso não seria consumo, pois faz parte da qualidade? Acabei não entendendo a p
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 18/02/2025

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Boa tarde Heidy.

Por favor, em qual das aulas você viu esse exemplo?

Produto Intermediário

parte do produto intermediário. As lixas, sim, fazendo parte do processo produtivo.


Obrigada
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 18/02/2025

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Prezada


Sim, e dão direito a crédito do IPI, PIS/Vofins e ICMS Decisão Normativa...

Planilha Excel

Bom dia.
Fui testar a planilha, mas esta dando erro na macro. Teria um outro arquivo, por gentileza?


Obrigada,
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 20/02/2025

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Prezada


Prezado você está na consultoria Fiscal Cefis.

Tente reiniciar o...

Apurar ICMS de empresa do Lucro real ou presumido

Se eu compro uma mercadoria de uma empresa do Simples Nacional, preciso alterar o CST de 101 para 000 e 102 para 090?
Estou nova em um estagio e aprendi que não altera e ouro analista me disse p/ aler
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 08/06/2025

Resposta

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Josilene, se a aquisição da mercadoria gerar crédito de ICMS, o CST pode ser alterado na escrituraçã...

IPI importação

Olá, o IPI na importação ele só é destacado na NF se a mercadoria adquirida na importação não tiver similar nacional ?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 16/06/2025

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Bom dia Michelle.

O IPI na importação só é destacado na nota fiscal se a mercadoria não tiv...

ICMS ST

Boa noite.
Somos uma indústria e adquirimos produtos com a CFOP 5405(compra com ST), tomamos o crédito de ICMS por ter uma saída tributada, está correto tomar o crédito de ICMS?
cruzamentos sped efd icms ipi Perguntado em 26/06/2025

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Prezada Rute, bom dia!

Não, não está correto tomar o crédito de ICMS na aquisição com CFOP...

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distribuição
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Gestão Trabalhista
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Administração de Pessoal
55 Questões
Completo DP
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contribuições
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imposto sobre serviço
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imposto
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Calculos trabalhistas
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calculo
84 Questões
folha de Pagamento
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DFC
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planilhas
50 Questões
formulas
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50 Questões
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50 Questões
técnicas
50 Questões
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carnê leão
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carnê
45 Questões
leão
45 Questões
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reinf
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efd
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efd-reinf
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Auditoria ECF
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csrf
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R
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SPED CONTÁBIL
41 Questões
ISSQN
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presumido
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40 Questões
alíquota
40 Questões
terceiro setor
40 Questões
setor
54 Questões
entidades
40 Questões
análise e conciliação
40 Questões
conciliação
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Assistente Contábil
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50 Questões
ifrs
41 Questões
tiago
39 Questões
registros
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4000
39 Questões
analista contabil
39 Questões
contabil
94 Questões
Contribuições
38 Questões
previdencia
56 Questões
receita
63 Questões
exportação
76 Questões
importação
93 Questões
radar
38 Questões
siscomex
44 Questões
siscoserv
38 Questões
reclamatória
38 Questões
trabalhista
125 Questões
CIAP
38 Questões
CONTROLE DE CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE
38 Questões
ATUALIZAÇÃO CONTÁBIL
39 Questões
simples nacional
195 Questões
das
37 Questões
2022
37 Questões
lucros
88 Questões
jscp
37 Questões
juros sobre o capital
49 Questões
escrituração contábil digital
37 Questões
cst
78 Questões
csosn
36 Questões
rescisão
63 Questões
desligamento
36 Questões
rescindir
36 Questões
deseoneração
36 Questões
serviços médicos
47 Questões
médicos
47 Questões
hospitalar
36 Questões
hospitais
36 Questões
regras gerais
36 Questões
2025
43 Questões
IRPF 2025
36 Questões
formaçao
35 Questões
departamento pessoal
102 Questões
analista de departamento pessoal
60 Questões
legislação
57 Questões
2020
54 Questões
funrural
48 Questões
ciap
39 Questões
controle de crédito
34 Questões
ativo permanente
34 Questões
BPO
34 Questões
BPO financeiro
34 Questões
pis e cofins
117 Questões
pis
112 Questões
cofins
112 Questões
cumulatividade
34 Questões
cumulativo
34 Questões
r4000
34 Questões
registro
44 Questões
cruzamentos
55 Questões
ipi
100 Questões
DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte
33 Questões
Declaração
41 Questões
contas
69 Questões
Direito
56 Questões
normatividades
33 Questões
tributação
99 Questões
serviços
55 Questões
CNO
33 Questões
cadastro nacional de obras
33 Questões
Reforma Trabalhista
49 Questões
Modernização Trabalhista
32 Questões
Lei 13.467
32 Questões
consolidação
32 Questões
balanços
32 Questões
consolidar
32 Questões
balanço
103 Questões
consolidação de balanço
32 Questões
escrituração contábil fiscal
32 Questões
ecf 2023
32 Questões
cfop
61 Questões
correlação
32 Questões
Bloco k
31 Questões
auxiliar contabilidade
31 Questões
Bloco
34 Questões
k
31 Questões
bloco k
75 Questões
IPI
103 Questões
fechamento
53 Questões
Fechamento de Balanço
73 Questões
encerramento de exercício
31 Questões
pro labore
31 Questões
pró-labore
31 Questões
folha de pagamento
131 Questões
folha
94 Questões
sócios
31 Questões
obrigações
65 Questões
contribuição
37 Questões
Estoques
37 Questões
venda
71 Questões
compra
51 Questões
envio
30 Questões
devolução
49 Questões
mercadorias
34 Questões
cancelamento
37 Questões
retorno
30 Questões
recusa
30 Questões
abertura de MEI
30 Questões
abertura de empresa
30 Questões
nacional
62 Questões
jornada de trabalho
46 Questões
jornadas
57 Questões
Contabilidade para ME
55 Questões
Contabilidade
70 Questões
micro
37 Questões
CT-e
29 Questões
estoque
70 Questões
estoques
45 Questões
controller
50 Questões
controladoria
52 Questões
escrituração
84 Questões
digital
40 Questões
escrituracao contábil Digital
30 Questões
Sped Contábil
36 Questões
esocial2021
28 Questões
esocialsimplificado
34 Questões
esocial 2021
28 Questões
contrato
97 Questões
contrato de trabalho
33 Questões
contrato intermitente
28 Questões
intermitente
50 Questões
PIS
28 Questões
COFINS
28 Questões
não cumulativo
28 Questões
comércio
45 Questões
ecommerce
28 Questões
e-commerce
28 Questões
eletrônico
28 Questões
recuperação de créditos
33 Questões
IR
27 Questões
PIS-PASEP
28 Questões
PIS e COFINS
37 Questões
CSLL
69 Questões
EFD ICMS
27 Questões
Reinf
27 Questões
Mariana
27 Questões
preço
27 Questões
preço de venda
27 Questões
transferência
27 Questões
preço de transferência
47 Questões
ECF 2022
27 Questões
escrituração contábil
31 Questões
dirf
46 Questões
dirf 2023
27 Questões
declaração de imposto de renda retido na fonte
27 Questões
Conhecimento de transporte eletrônico
30 Questões
cte
27 Questões
ct-e
40 Questões
ct-e os
27 Questões
outros serviços
27 Questões
dp
31 Questões
benefícios
52 Questões
incentivos
28 Questões
benefícios fiscais
39 Questões
Obrigações Acessórias Simples
26 Questões
lei complementar 155
26 Questões
Aplicação
26 Questões
rendimento
28 Questões
apropriação
26 Questões
FIF
26 Questões
CDB
26 Questões
Improtação
26 Questões
Comex
26 Questões
exportacao
26 Questões
exterior
43 Questões
ncm
26 Questões
classificação
29 Questões
mercadoria
26 Questões
Amazônia Ocidental
26 Questões
suframa
26 Questões
Benefícios Fiscais
26 Questões
MEI caminhoneiro
26 Questões
caminhoneiro
26 Questões
créditos
49 Questões
tributários
50 Questões
Recuperação de créditos
42 Questões
socios
25 Questões
CFOP
41 Questões
ITR
58 Questões
Imposto Territorial Rural
35 Questões
IMPOSTO
25 Questões
TERRITORIAL
25 Questões
RURAL
25 Questões
cálculo
70 Questões
Cálculos Trabalhistas
37 Questões
ecd
26 Questões
ecd 2023
25 Questões
práticas
25 Questões
boas práticas
39 Questões
assistente fiscal
25 Questões
assistente
35 Questões
IRPJ
54 Questões
iniciante
35 Questões
balanço patrimonial
32 Questões
usgaap
24 Questões
INTERNACIONAL
24 Questões
Estados Unidos
24 Questões
eua
24 Questões
geral
50 Questões
contabilidade geral
24 Questões
regimes
34 Questões
Nova Lei 12.973
23 Questões
DESTDA
32 Questões
contas a pagar
23 Questões
contas a receber
23 Questões
tesouraria
23 Questões
Imposto sobre Produtos Industrializados
23 Questões
I P I
23 Questões
imposto territorial rural
23 Questões
scp
23 Questões
sociedade em conta de participação
23 Questões
DESONERAÇÃO DA FOLHA
22 Questões
substituição
22 Questões
13
22 Questões
salario
22 Questões
decimo
22 Questões
terceiro
36 Questões
13o salário
22 Questões
temporário
22 Questões
valuation
22 Questões
business
22 Questões
inss
24 Questões
perfil
22 Questões
perfil comportamental
22 Questões
REGRAS
22 Questões
MATRIZ
22 Questões
compliance fiscal
29 Questões
gestão de risco
22 Questões
formação fiscal
24 Questões
monofásico
22 Questões
monofásica
22 Questões
diferencial de aliquota
22 Questões
precificação
22 Questões
precificar
22 Questões
plano de contas
28 Questões
peps
21 Questões
cmv
21 Questões
junior
21 Questões
analise
22 Questões
balaço
21 Questões
mdf-e
39 Questões
mdf e
21 Questões
mdfe
39 Questões
mdf-e integrado
39 Questões
integrado
21 Questões
holding
21 Questões
outras empresas
21 Questões
participação societária
21 Questões
imposto sobre produtos industrializados
30 Questões
ressarcimento
21 Questões
ressarcimento IPI
21 Questões
PERDCOMP
21 Questões
direito
43 Questões
direito trabalhista
21 Questões
st
31 Questões
práticas fiscais
21 Questões
ROT
29 Questões
icms-st
21 Questões
Sped Fiscal
31 Questões
BlocoH
20 Questões
Bloco H
31 Questões
Iventário
31 Questões
ctps
20 Questões
carteira
20 Questões
CTPS Digital
20 Questões
Nova CTPS
20 Questões
transfer price
20 Questões
transfer pricing
20 Questões
Serviço Eletrônico para Regularização de Obras
20 Questões
SERO
20 Questões
DRE
20 Questões
Demonstração do Resultado do Exercício
20 Questões
impostos
34 Questões
Tributos Sobre o Lucro
40 Questões
ademir
19 Questões
cpc
53 Questões
29
19 Questões
ativos
21 Questões
biologico
22 Questões
dirf 2022
19 Questões
ret
19 Questões
patrimônio de afetação
19 Questões
regime
19 Questões
regime especial de tributação
19 Questões
Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
19 Questões
PAT
19 Questões
alimentação do trabalhador
19 Questões
alimentação ao trabalhador
19 Questões
2121
19 Questões
IN
19 Questões
instrução normativa
19 Questões
nota fiscal de devolução
19 Questões
defis
35 Questões
Declaração de informações Socioeconômicas e Fiscais
35 Questões
RAT/FAP
31 Questões
FAP
24 Questões
basica
18 Questões
cfc
35 Questões
exame
25 Questões
dre
27 Questões
demonstrações
60 Questões
resultado
18 Questões
exercicio
18 Questões
demonstração
18 Questões
retenções previdenciárias
34 Questões
s.a
18 Questões
sociedade anonima
18 Questões
prestação de contas
18 Questões
eleitorais
18 Questões
contabilidade eleitoral
18 Questões
eleitoral
18 Questões
mdfe integrado
18 Questões
dimob
32 Questões
imunes
18 Questões
isentas
18 Questões
entidade
18 Questões
antecipação tributária
18 Questões
antecipação
18 Questões
contabilidade rural
18 Questões
rural
46 Questões
produtores
18 Questões
iniciação contábil
18 Questões
CONCILIACAO CONTABIL
17 Questões
tributo sobre o lucro
21 Questões
Socio
17 Questões
Tributo
17 Questões
comerciio
17 Questões
domestica
17 Questões
doméstico
17 Questões
não contribuinte
17 Questões
recolhimento
29 Questões
recolher
17 Questões
emmissão
17 Questões
emitir
17 Questões
contabeis
26 Questões
ecf
41 Questões
nota
16 Questões
eletronica
16 Questões
4.0
16 Questões
covid
28 Questões
trabalhaista
16 Questões
mp927
16 Questões
mp 936
16 Questões
manifestação
16 Questões
destinatário
16 Questões
obrigatoriedades
16 Questões
ganhos de capital
16 Questões
GCAP
16 Questões
programa ganhos de capital
16 Questões
fusão
16 Questões
cisão
16 Questões
incorporação
16 Questões
cálculos
30 Questões
Código Fiscal de Operações e Prestações
26 Questões
previdenciárias
16 Questões
DEPARTAMENTO PESSOAL
15 Questões
decore
24 Questões
LALUR
23 Questões
prejuízos fiscais
15 Questões
Lucro Presumido
50 Questões
Negocios
15 Questões
aposentadoria
15 Questões
previdenciário
15 Questões
ecf 2021
15 Questões
LGPD
23 Questões
RH
27 Questões
Departamento pessoal
15 Questões
lei geral de proteção de dados
23 Questões
moeda
34 Questões
moeda nacional
15 Questões
moeda estrangeira
15 Questões
contabilização
36 Questões
e-credac
15 Questões
ecredac
15 Questões
nfse
17 Questões
nfs-e
22 Questões
nota fiscal de serviço
15 Questões
nota fiscal de serviço eletrônica
20 Questões
marketing
16 Questões
estratégias de marketing
15 Questões
Obrigações acessórias
27 Questões
Regime de tributação
14 Questões
NFC-e
14 Questões
Nota Fiscal Consumidor
14 Questões
transferencia
14 Questões
sócio
14 Questões
trnaformação
14 Questões
patrimonio
37 Questões
operação
26 Questões
federal
29 Questões
imobiliaria
14 Questões
wallan
21 Questões
rais
15 Questões
rais 2019
14 Questões
NCM
22 Questões
bens
25 Questões
setores
14 Questões
Contabilidade Rural
24 Questões
NBC T-10
14 Questões
agropecuária
14 Questões
setor agropecuário
14 Questões
rurais
24 Questões
Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte
27 Questões
ferias
14 Questões
gps
14 Questões
SEFIP/GEFIP
16 Questões
funrual2018
14 Questões
base de cálculo
24 Questões
2021
15 Questões
simplificado
20 Questões
mudanças esocial
14 Questões
eventos esocial
14 Questões
salão
14 Questões
parceiro
14 Questões
profissional
23 Questões
salão parceiro
14 Questões
profissional parceiro
14 Questões
plano
37 Questões
Plano de Contas Contábil
14 Questões
condomínios
14 Questões
associação de moradores
14 Questões
condomínio
14 Questões
ação de prestar contas
14 Questões
Síndico
14 Questões
escrita fiscal
14 Questões
jornada
30 Questões
créditos fiscais
14 Questões
admissão
32 Questões
contratos
33 Questões
trabalho
36 Questões
indústria
14 Questões
industrialização
14 Questões
industrial
14 Questões
operações
25 Questões
onboarding
14 Questões
clientes
14 Questões
enquadramento
27 Questões
enquadramento tributário
27 Questões
Demonstração fluxos de caixa
14 Questões
DCTF
14 Questões
DIRF 2017
13 Questões
Preenchimento DIRF
13 Questões
Preenhcer DIRF
13 Questões
Formação
13 Questões
Preço
17 Questões
Formação de Preço
13 Questões
Vendas
13 Questões
Markup
13 Questões
restituiço
13 Questões
compensação
26 Questões
soluções
13 Questões
credito
13 Questões
FAP WEB
18 Questões
Fatos Acidentário Previdenciário
13 Questões
RAT
13 Questões
GIIL RAT
13 Questões
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
13 Questões
Fluxo de Caixa
13 Questões
CPC 09
13 Questões
DVA
13 Questões
valor Adicionado
13 Questões
Demonstração do Valor Adicionado
13 Questões
Rural
13 Questões
mão-de-obra
13 Questões
Terceirização
15 Questões
terceirizado
13 Questões
abertura de empresas
13 Questões
redesimDF
13 Questões
DF
13 Questões
redesim
13 Questões
ecac
13 Questões
e-cac
13 Questões
Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte
13 Questões
gia
13 Questões
gia efd
13 Questões
agronegócio
14 Questões
tributação do agronegócio
13 Questões
FCI
13 Questões
ficha de conteúdo de importação
13 Questões
banco de horas
13 Questões
poc
13 Questões
reconhecimento de receita
13 Questões
tributos na construção civil
13 Questões
custos
42 Questões
gestão
33 Questões
empresa
54 Questões
adicional noturno
12 Questões
adicional periculosidade
12 Questões
adicional de insalubridade
12 Questões
horas ex
12 Questões
Cadastro de Atividade Econômica da Pessoas Física
12 Questões
CAEPF
12 Questões
capital
15 Questões
aumento de capital
12 Questões
patrimonio liquido
12 Questões
recolhe
12 Questões
dropshipping
12 Questões
processo trabalhista
12 Questões
processos
19 Questões
transmissão
13 Questões
IN 2139
12 Questões
CPCs
13 Questões
LC 175
11 Questões
fianceira
11 Questões
financças
11 Questões
bitcoin
13 Questões
economia
11 Questões
Perícia Contábil
11 Questões
avançada
11 Questões
gestão de custos
11 Questões
gerenciamento
15 Questões
lcpr
11 Questões
livro caixa
21 Questões
livro caixa do produtor rural
11 Questões
produtor rural
11 Questões
iss
20 Questões
imposto sobre serviços
11 Questões
dfc
14 Questões
estorno
11 Questões
cpc 16
11 Questões
rfb
11 Questões
excel
25 Questões
excel para contadores
11 Questões
tributária
19 Questões
Reforma tributaria
11 Questões
governo
12 Questões
Demonstrações Financeiras
10 Questões
Planejamento tributário
10 Questões
Simples Nacional
20 Questões
CSOSN
10 Questões
fazenda
14 Questões
retificação
10 Questões
patrimoniais
10 Questões
regularização
10 Questões
Reunião
10 Questões
Visão
10 Questões
Propósito
10 Questões
CEFIS
11 Questões
passivo
10 Questões
pericia
13 Questões
auditoria
18 Questões
Folha
10 Questões
Mei
10 Questões
cest
10 Questões
codigo
10 Questões
direito comercial
14 Questões
Exame Suficiencia
23 Questões
exame CFC
11 Questões
empresarial
21 Questões
cargo
10 Questões
salário
21 Questões
Carreiras
10 Questões
comunicação
15 Questões
comunicação assertiva
10 Questões
negociação
10 Questões
linguagem
10 Questões
gestão de pessoas
10 Questões
dmed
10 Questões
declaração de serviços médicos de saúde
10 Questões
Saúde e Segurança do Trabalho
14 Questões
sst
34 Questões
férias
10 Questões
gestão de férias
10 Questões
gerenciamento de férias
10 Questões
folha de pagamento MEI
14 Questões
autopeças
10 Questões
142/18
10 Questões
simulado
10 Questões
prova
10 Questões
exame cfc
12 Questões
garantia
10 Questões
nota fiscal de garantia
10 Questões
assistente contabil
10 Questões
2163
10 Questões
2163/2023
10 Questões
operações fiscais
10 Questões
perícia contábil
11 Questões
perito
10 Questões
perícia
11 Questões
lUCRO REAL 2015
9 Questões
lei complementar 147
9 Questões
PGDAS
9 Questões
ME e EPP
16 Questões
HomologNet
9 Questões
direito Trabalhista
21 Questões
Admissão e Tipos de Contratos
18 Questões
industria
10 Questões
ajuste
9 Questões
anual
9 Questões
SEDIF-SN
9 Questões
programa
12 Questões
confaz
9 Questões
direitos trabalhistas
9 Questões
contratação
9 Questões
documentos
12 Questões
ética
17 Questões
ética profissional
9 Questões
samuel
9 Questões
pagamento
24 Questões
power BI
9 Questões
Power
9 Questões
BI
9 Questões
fcp
9 Questões
fundo de combate a pobreza
9 Questões
cpc 04
14 Questões
ativo intangível
14 Questões
declaração comprobatória de percepção de rendimentos
9 Questões
ltda
9 Questões
eireli
9 Questões
sociedades
9 Questões
transporte
9 Questões
missão
9 Questões
cliente
9 Questões
cpc 47
9 Questões
tipos de contrato
21 Questões
contratos trabalhistas
9 Questões
CPC 25
9 Questões
Provisões e contigências
9 Questões
fgts
16 Questões
fgts digital
16 Questões
icms/ipi
9 Questões
cntabilidade
9 Questões
área fiscal
12 Questões
contabilidade fiscal
9 Questões
drawback
11 Questões
incidência
9 Questões
Livro Caixa do Produtor Rural
9 Questões
LCDPR
9 Questões
LIVRO
9 Questões
LIVRO CAIXA
9 Questões
obrigações acessórias
11 Questões
Departamento Fiscal
8 Questões
IMCS
8 Questões
JCP
8 Questões
Fluxo
8 Questões
caixa
12 Questões
thiago
8 Questões
pequeno porte
8 Questões
dinheiro
21 Questões
arredamento
8 Questões
mercantil
8 Questões
leasing
8 Questões
MP 905
8 Questões
verde e amarelo
8 Questões
desconto
8 Questões
produto
12 Questões
negocio
8 Questões
modelos
8 Questões
Ambiental
8 Questões
Sociais
8 Questões
governança
8 Questões
compliance
31 Questões
dados
8 Questões
lei
9 Questões
elaboração de contratos
8 Questões
contratos contábeis
8 Questões
honorários contábeis
8 Questões
honorários
8 Questões
investimento
8 Questões
investimentos
12 Questões
sst no esocial
12 Questões
saúde e segurança do trabalho
8 Questões
conversão de balanço
8 Questões
conversão
8 Questões
demonstrações financeiras
8 Questões
fácil
8 Questões
nota fiscal fácil
8 Questões
rot-st
8 Questões
Regime Optativo de Tributação
8 Questões
modalidades
8 Questões
trabalhadores
8 Questões
CONTABILIDADE ME
7 Questões
Cálculo
7 Questões
documento
7 Questões
amortização
12 Questões
custo
7 Questões
aquisição
13 Questões
saldo
7 Questões
calculos
7 Questões
honorário
7 Questões
prejuízos
7 Questões
CFC
7 Questões
CRC
7 Questões
Exame
7 Questões
Carnê
7 Questões
Leal
7 Questões
mensal
7 Questões
Escrituração
7 Questões
CPC 12
7 Questões
AJUSTE A VALOR PRESENTE
7 Questões
regimes tributários
7 Questões
regimes de tributação
7 Questões
recursos humanos
12 Questões
relações tributárias
7 Questões
SST no eSocial para Empresas MEI
7 Questões
relp
7 Questões
empregado doméstico
7 Questões
empregado doméstico esocial
7 Questões
orçamento
12 Questões
importação indireta
7 Questões
referencial
7 Questões
plano de contas referencial
7 Questões
formação analista de departamento pessoal
7 Questões
sefip
7 Questões
cancelar
7 Questões
SPCE
7 Questões
CONTABILIDADE ELEITORAL
7 Questões
CONTAS DE CAMPANHA
7 Questões
DIREITO ELEITORAL
7 Questões
CONTAS ELEITORAIS
7 Questões
demonstrações contábeis
9 Questões
demonstraçoes contabeis
7 Questões
DIPJ
6 Questões
Subcontas Contábeis
8 Questões
Cruzamentos de Informações
6 Questões
Obrigações Acessórias Simples
6 Questões
auditoria Sped Fiscal
7 Questões
Controladoria
6 Questões
defesa
6 Questões
atuação
6 Questões
processo
14 Questões
estadual
9 Questões
CLASSIFICAÇÃO FISCAL DE MERCADORIAS
9 Questões
carro
6 Questões
veiculo
6 Questões
consórcio
6 Questões
incidencias
6 Questões
calculo inss
6 Questões
calculo fgts
6 Questões
cpc 28
6 Questões
propriedade para investimento
12 Questões
auditor trabalhista
6 Questões
auditor
6 Questões
Auditoria Trabalhista
7 Questões
desoneração
6 Questões
direito coletivo
6 Questões
direito coletivo do trabalho
6 Questões
portaria
6 Questões
portaria cat
6 Questões
66/2018
6 Questões
lei de execução fiscal
6 Questões
execução fiscal
6 Questões
tributos na importação
6 Questões
tributação na importação
6 Questões
gtin
11 Questões
global trade international number
6 Questões
Número Global do Item Comercial
6 Questões
CPC 28
6 Questões
Direito Tributário
5 Questões
malha fina
5 Questões
Reconhecimento
5 Questões
normas
9 Questões
internacionais
5 Questões
regime de apuração
5 Questões
especiais
5 Questões
atividades
5 Questões
especiasi
5 Questões
cpc 20
5 Questões
Custos de Empréstimos
5 Questões
pronunciamento contábil
7 Questões
comunicação empresarial
5 Questões
comunicação estatégica
5 Questões
controles
5 Questões
controles internos
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cooperativas
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cooperativa
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medica
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medicas
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aviso prévio
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extinção contratual
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extinção
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via
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ccir
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imóveis rurais
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imóvel rural
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car
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fap
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cálculo da folha de pagamento
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goiás
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desembaraço aduaneiro
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desembaraço
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aduaneiro
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litígio 0
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litigiosidade
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programa litígio zero
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gestão de riscos
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ISO 31000
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gerenciamento de risco
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vale transporte
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vale combustível
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NBCTG 1001
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NBCTG 1002
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1001
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1002
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normas contábeis
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controle de estoque
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gestão de estoque
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renatbilidade
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alavancagem financeira
5 Questões
lei sox
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SOX
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sarbanes oxley
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plano de ação
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mensuração
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divulgação
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escrituração fiscal digital
5 Questões
NPE
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DU-E
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EXPORTAÇÃO
5 Questões
IMPORTAÇÃO
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regimes especiais
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regime especial
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são paulo
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Dior
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Encerramento das Demonstrações Contábeis
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RIR 99
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COAF
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Declaração de Não Ocorrência
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Declaração Negativa
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privada
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societária
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cpc 32
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matematica
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financeira
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gerencial
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teoria
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negociar
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conflitos
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harvard
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reservas
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acumulo
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capitalização
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Análise
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recebimento
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presente
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homenagem
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funcionarios
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Transfer
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Price
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Transferencia
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CLT
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Corona
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coronavirus
6 Questões
19
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Direito do Trabalho e Previdenciário
8 Questões
medidas
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notas explicativas
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notas
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explicativas
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elaboração
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Projetos
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estórias
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Explicação
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Projeto
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task
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locação
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imovel
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pessoa jurídica
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falência
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assedio
5 Questões
Método de Escrituração
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metodologia
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Departamento Pessoal Estratégico
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matematica financeira
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HP
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HP 12C
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adiantamento
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adiantamentos
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fornecedores
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me
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epp
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microempresas
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seguros
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seguro
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carta de correção
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correção
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soja
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milho
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grãos
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informes
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informe de rendimento
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rendimentos
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informes de rendimento
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estágio
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aprendiz
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aprendizagem
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reforma tributária
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nota do milhão
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des
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Compliance Trabalhista
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ifrs 17
4 Questões
cpc 50
4 Questões
ssh
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aws
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Instância
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extravio
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hedge account
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hedge
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account
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São paulo
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auxiliar administrativo
4 Questões
auxiliar
4 Questões
administrativo
4 Questões
postos de combustíveis
4 Questões
posto
4 Questões
respostas
4 Questões
consulta
4 Questões
consulta fiscal
4 Questões
dirbi
4 Questões
Declaração dos Benefícios Federais
4 Questões
Legislação Trabalhista
4 Questões
Contratos de Trabalho
4 Questões
Admissão
4 Questões
Rescisão
4 Questões
SPEDFOLHA
3 Questões
SPED e-Financeira
3 Questões
EC
3 Questões
customer success
3 Questões
webinar
3 Questões
bigdata
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iot
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K
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recursos
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gastos
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remuneração
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aplicação
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judicial
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falencia
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jcp
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juros
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proprio
3 Questões
Eleitoral
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eleição
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atividade rural
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mini
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convênio
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atribuições
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etica
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proteção de dados
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lgpd
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privacidade
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verbas informativas
3 Questões
verbas
3 Questões
informativas
3 Questões
feef
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Fundo Estadual de Equilíbrio Fiscal
3 Questões
fundo
3 Questões
gestão financeira
3 Questões
CPC 02
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Pronunciamento contábil
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câmbio
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fiscais
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hp
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calculadora
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hp 12c
3 Questões
ITCMD
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IPVA
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IPTU
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ITBI
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POP
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Howto
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abril
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12 x 36
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intervalo
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SA
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sociedade anônima
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mercado de Capitais
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Bolsa de valores
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viagem
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viagens
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seguro desemprego
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desemprego
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ctps digital
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CTPS
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Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais Eletrônicos
3 Questões
SAT
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sistema SAT
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SAT fiscal
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ppp
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Perfil Profissiográfico Previdenciário
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ebtida
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eva
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mva
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lpa
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indicadores de valor
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auxílio alimentação
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portaria 672/2021
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10854/2021
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alimentação
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podcast
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IN 2110/2022
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dva
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demonstraçãod e valor adicionado
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regime híbrido
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híbrido
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transação
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transações tributárias
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balcão único
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reoneração
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cpc 23
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coaf
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Conselho de Controle das Atividades Financeiras
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indicadores
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planejamento estratégico
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SST
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direito do consumidor
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consumo
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introdução
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cpc 46
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mensuração a valor justo
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verificação
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autenticidade
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verificação da autenticidade
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pgr
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gro
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gerenciamento de riscos
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riscos ocupacionais
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classificação fiscal
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infração
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infrações
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penalidades aduaneiras
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multa
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perdimento
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planejamento financeiro
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sub
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restituição
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faturamento
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cheques
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pré-datados
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ativo circulante
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negocios
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projects
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direito previdenciário
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civil
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GEstão
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gerencia
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sixsigma
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fraude
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leis
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novidade
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nova lei
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provisão
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encargo
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pacca
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ipo
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Bovespa
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aberto
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criptomoeda
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blockchain
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moeda digital
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história
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história da contabilidade
2 Questões
contabilidade de custos
3 Questões
Declaração Anual do Movimento Econômico e Fiscal
2 Questões
DAMEF
2 Questões
cefis
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cefis game
2 Questões
Professor
3 Questões
novo cefiser
2 Questões
cefisers
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Arrendamento Mercantil
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corporativo
2 Questões
compliance corporativo
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compliance na prática
2 Questões
admissão tempor[aria
2 Questões
regime especial de admissão temporária
2 Questões
audiência
2 Questões
legislação tributária
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título
2 Questões
comercial
3 Questões
ciclo orçamentário
2 Questões
ldo
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ppa
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loa
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regime misto
2 Questões
formação tributarista
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tributarista
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profissional tributarista
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inconterm
2 Questões
inconterms
2 Questões
contabilidade criativa
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marco regulatório
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repetro
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repetro-sped
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cpc 07
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auditoria interna
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benefício
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cbenef
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código
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ISO
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ISO 9001
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contador consultor
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consultoria
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contabilidade consultiva
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enron
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igualdade
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salarial
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homens e mulheres
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futebol
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atletas
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clubes
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lideraça
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empowerment
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inovação
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dra
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bp
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cpc 25
2 Questões
Provisões
2 Questões
Passivos Contingentes e Ativos Contingentes
2 Questões
contabilidade internacional
2 Questões
internacional
2 Questões
contabilidade gerencial
2 Questões
padrão nacional
2 Questões
emissão simplificada
2 Questões
omissão
2 Questões
DOMICÍLIO ELETRÔNICO TRABALHISTA
2 Questões
DET
2 Questões
mit
2 Questões
Contrato Intermitente
2 Questões
Trabalho Temporário
2 Questões
Legislação 2025
2 Questões
Recibo de Pagamento
2 Questões
Direitos Trabalhistas
2 Questões
recof
2 Questões
recof-sped
2 Questões
Regime Aduaneiro Especial de Entreposto Industrial sob Controle Informatiz
2 Questões
SEFIP/GFIP
1 Questões
Trabalho Doméstico
1 Questões
Minirreforma Previdenciária
1 Questões
Encerramento
1 Questões
temas
1 Questões
conteudo
1 Questões
planejamento de temas
1 Questões
webdesign
1 Questões
design
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frontend
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css
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html
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Leasing
1 Questões
operacional
1 Questões
lançamentos
2 Questões
encargos
1 Questões
Legislação
2 Questões
homologação
1 Questões
despesas
1 Questões
financiamento
1 Questões
passivo circulante
1 Questões
12
1 Questões
Notas Explicativas
1 Questões
Legislação Tributária 2019
1 Questões
Tributária
1 Questões
diferenca
1 Questões
aliquotas
1 Questões
diferencial de aliquotas
1 Questões
Swot
1 Questões
administração
1 Questões
decisão
1 Questões
imoveis
2 Questões
propriedade
1 Questões
Licitação
1 Questões
Licitações
1 Questões
Pregão Eletrônico
1 Questões
reforma previdencia
1 Questões
reforma previdência
1 Questões
Diatica
1 Questões
Professores
1 Questões
Instrutor
1 Questões
gestao
1 Questões
PDCA
1 Questões
fcont
1 Questões
Curso teste 2
1 Questões
adesão
1 Questões
avaliação
1 Questões
saldos
1 Questões
patrimonios
1 Questões
atitude
1 Questões
prevenção de passivos
1 Questões
Conferência de Documentos
1 Questões
Checkli
1 Questões
diferido
1 Questões
implantação
1 Questões
CEST
1 Questões
Repartição
1 Questões
Cristiane
1 Questões
Líder 5.0
1 Questões
accountability
1 Questões
sox
1 Questões
ISO 31.000
1 Questões
itbi
1 Questões
CPC 31
1 Questões
ATIVO NÃO CIRCULANTE
1 Questões
VENDA
1 Questões
OPERAÇÃO DESCONTINUADA
1 Questões
risco
1 Questões
cs
1 Questões
nvbn
1 Questões
medidas trabalhistas
1 Questões
plr
1 Questões
participação em lucros ou resultados
1 Questões
teletrabalho
1 Questões
rais 2022
1 Questões
Relação Anual de Informações Sociais
1 Questões
investir
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renúncia
1 Questões
direito constitucional
1 Questões
constituição
1 Questões
regulamento
1 Questões
regulamento interno
1 Questões
soft
1 Questões
skills
1 Questões
soft skills
1 Questões
processo seletivo
1 Questões
seleção
1 Questões
recrutamento
1 Questões
vaga
1 Questões
programa portal único
1 Questões
portal único
1 Questões
14375
1 Questões
14.375
1 Questões
208
1 Questões
transação tributária
1 Questões
transações
1 Questões
sintegra
1 Questões
PLR
1 Questões
gerir
1 Questões
plano de negócios
1 Questões
negócios
1 Questões
cipa
1 Questões
comissão interna de prevenção de acidentes
1 Questões
entrevista
1 Questões
competências
1 Questões
competencias
1 Questões
entrevistas
1 Questões
tese
1 Questões
Documento Eletrônico de Transporte
1 Questões
dte
1 Questões
dt-e
1 Questões
bpo
1 Questões
bpo da folha de pagamento
1 Questões
estratégias
1 Questões
reduzir
1 Questões
crise
1 Questões
minimizar
1 Questões
mulher
1 Questões
emprega mais
1 Questões
mulheres
1 Questões
emprega
1 Questões
auditoria contábil
1 Questões
carf
1 Questões
oportunidade
1 Questões
carga tributaria
1 Questões
processo administrativo fiscal
1 Questões
relações sindicais
1 Questões
sindicato
1 Questões
sindicalização
1 Questões
projetos
1 Questões
gestão de projetos
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licitação
2 Questões
licitações
2 Questões
licitação pública
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certame
1 Questões
edital
1 Questões
bloco K
1 Questões
estraatégias
1 Questões
Demonstrações e explicações sobre os fluxos e atritos atuais dos usuários. =========================
1 Questões
supply chain
1 Questões
supply
1 Questões
chain
1 Questões
Processo Administrativo Tributário
1 Questões
Processo
1 Questões
Administrativo
1 Questões
Tributário
1 Questões
Diego
1 Questões
Classificação Brasileira de Ocupações - CBO
1 Questões
CBO
1 Questões
Classificação Brasileira de Ocupações
1 Questões
meg
1 Questões
modelo
1 Questões
excelência
1 Questões
combustíveis
1 Questões
alterações
1 Questões
perse
1 Questões
Programa Emergencial de Retomada do Setor de Eventos
1 Questões
auditoria externa
1 Questões
capacitação gerencial
1 Questões
reintegra
1 Questões
assessoria
1 Questões
consultoria em dp
1 Questões
treinamento
1 Questões
capacitação
1 Questões
curso interno
1 Questões
adc
1 Questões
lei kandir
1 Questões
ação
1 Questões
Ação direta de constitucionalidade
1 Questões
49
1 Questões
empregado rural
1 Questões
empregador rural
1 Questões
PERSE
1 Questões
resultados
1 Questões
apresentar
1 Questões
apresentação
1 Questões
apresentação de resultados
1 Questões
mapeamento de processos
1 Questões
redução de custos
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dev environment
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curso dev
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dev production
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desenvolvimento cefis
1 Questões
ambiente desenvolvimento
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documentos normativos
1 Questões
benfeitorias
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reformas
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teste teste-dev
1 Questões
duvida
1 Questões
okrs
1 Questões
okr
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cluster
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kubernetes
1 Questões
rancher
1 Questões
argo
1 Questões
argocd
1 Questões
branding
1 Questões
marcas
2 Questões
propaganda
1 Questões
empreendedorismo
1 Questões
PME
1 Questões
controladoria PME
1 Questões
Substituição Tributária
1 Questões
assedio trabalhista
1 Questões
administração pública
1 Questões
adminstração
1 Questões
ecd 2025
1 Questões
EFD-REINF
1 Questões
na
1 Questões
fonte
1 Questões
provisões
1 Questões
tributação 2025
1 Questões

PERGUNTAS POR CURSO

Simples Nacional 2014 na Prática
Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
EFD REINF
Novo PIS e COFINS 2015
SPED – EFD CONTRIBUIÇÕES
Lucro Real 2021
IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física 2021
IFRS 16
Abertura e encerramento de empresas
Análise das demonstrações financeiras
IRPF 2024
Proteção Patrimonial e Planejamento Tributário
IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física 2020
Formação Analista Fiscal
Abertura, alteração e encerramento de empresas
E-Social
Lucro Real
ECD - Escrituração Contábil Digital
Lucro Presumido
Formação Analista Fiscal
Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
Formação Analista Contábil
IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física 2023
ICMS Substituição Tributária (ICMS ST)
ICMS - Conceitos Fundamentais
E-Social
Curso Teste
Reforma Tributária: texto final
Retenções Tributárias na Fonte (ISS – IRRF – CSRF – INSS)
Simples Nacional
IRPF - Imposto de Renda Pessoa Física 2022
DIFAL - Diferencial de Alíquota
Simples Nacional 2018
PER/DCOMP Web
SPED ECF
Planejamento Financeiro
Regularização de obras: SERO
Ativo Imobilizado
Microempreendedor Individual - MEI
Apuração de IRPJ e CSLL no Lucro Real e no Lucro Presumido
SEFIP GFIP
DCTF-Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
Contabilidade para Igrejas
Diferencial de Alíquota do ICMS - DIFAL
DCTFWEB
ECF - Escrituração Contábil Fiscal
Contabilidade para MEI
Imposto de Renda da Pessoa Física
ECD 2020 | Sped Contábil
ICMS
Formação Analista Fiscal
Prepare-se para enviar corretamente a DIRF 2014, cujo prazo vence em 28 de fevereiro de 2014.
SPED FISCAL ICMS/IPI
Recuperação de Créditos Tributários | PER/DComp
Preenchimento EFD-REINF: Retenções na fonte
Contabilidade e tributação na construção civil e atividades imobiliárias
Retenções Federais
PERDCOMP x DCTF
Distribuição de lucros
eSocial
EFD-REINF 2024
Formação Departamento Pessoal na Prática
EFD Contribuições
Formação para Analista Contábil
MEI - Microempreendedor Individual
ISS - Imposto Sobre Serviços
Cálculos de folha de Pagamento
Demonstração dos Fluxos de Caixa
ICMS Substituição Tributária
Excel para Contadores 2024
Contabilidade para Não Contadores
Ativo Imobilizado de Acordo com a Nova Lei das S/A, CPC e 12.973
Lucro Real
IFRS 9
Gestão financeira para empreendedores
MP 627 x Lei 12.973 x IN 1.397: O que Mudou ?
SPED FISCAL ICMS/IPI
Simples Nacional
Excel Para Contadores
ECD - Escrituração Contábil Digital
eSocial
Carnê Leão
Iniciação Contábil
EFD-REINF 2023
Análise e Conciliação Contábil
Gestão e Controle de Ativo Imobilizado
Planejamento Tributário na prática
ECF - Escrituração Contábil Fiscal
Rotinas Escritório Contábil
Exclusão do ICMS da base de calculo do PIS/COFINS
Retenções Tributárias na Fonte
Retenções na fonte: IRRF e CSRF
Fator R
SPED FISCAL ICMS/IPI
Formação em Departamento Pessoal na prática
ECD 2022
Imposto Sobre Serviços - ISS
Lucro Presumido
Diferencial de Alíquotas
Contabilidade das Entidades do Terceiro Setor
Análise e conciliação contábil
PERDCOMP e DCTF
Assistente Contábil
IFRS 15
Registros R-4000 EFD REINF 2023
Formação Analista Contábil
Desoneração da Folha de Pagamentos
DCTFWeb Atualizações
Exportação e Importação
Reclamatória Trabalhista no eSocial
CIAP - CONTROLE DE CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE
ATUALIZAÇÃO CONTÁBIL - ENFOQUE LEGAL E PRÁTICO
Simples Nacional
Distribuição de Lucros e Juros Sobre Capital Próprio (JSCP)
ECD 2024
Abertura Alteração e Encerramento de Empresas
CST e CSOSN
Rescisão de Contrato de Trabalho
Desoneração tributária para profissionais da saúde: equiparação a serviços hospitalares
ICMS: regras gerais
IRPF 2025
Formação Analista de Departamento Pessoal
Análise e Conciliação Contábil
ICMS
Legislação Trabalhista
Funrural
CIAP - Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente
BPO Financeiro
Pis e Cofins não-cumulativo
REINF 2023
Cruzamentos SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI)
DIRF 2016 - REGRAS E PREENCHIMENTO
DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
Direito Previdenciário
Tributação na Importação de Serviços
Cadastro Nacional de Obras - CNO
PIS E COFINS
Reforma Trabalhista e seus Reflexos
Consolidação de Balanços
ECF
Correlação CFOP X CST
Sped Fiscal - Bloco k
Iniciação Contábil
Bloco K
Fechamento de balanço
Microempreendedor Individual - MEI
Folha de pagamento de Pró-labore
ICMS
Retenções Previdenciárias
Estoques
Devolução de Mercadorias
Abertura de MEI
Simples Nacional
Jornada de Trabalho
E-Social
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
IFRS - Normas Internacionais de Contabilidade
CT-e & MDF-e
Custos
ECD - Escrituração Contábil Digital
ECD - Escrituração Contábil Digital
ECD - Escrituração Contábil Digital
E-Social 2021 Simplificado
Contrato de Trabalho Intermitente na Prática
Pis e Cofins não-cumulativo
Tributação no e-commerce
Recuperação de Créditos no Simples Nacional
Retenções Federais
SPED FISCAL ICMS/IPI
EFD-REINF
Formação de preço de venda
ECF 2022
DIRF 2023
Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
Departamento Pessoal na era do eSocial: fundamentos
Benefícios e incentivos fiscais do Lucro Real
Novo Simples Nacional 2017
Aplicações Financeiras
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
Tributação na Importação de Serviços
NCM - CLASSIFICAÇÃO DE MERCADORIAS
Zona Franca de Manaus
MEI caminhoneiro
Recuperação de Créditos Tributários
Formação Analista Contábil
Distribuição de Lucros para os Sócios
CFOP Nas Operações Fiscais
ITR - Imposto Territorial Rural
Cálculo de Folha de Pagamento
Formação Analista de Departamento Pessoal
ECD
Escrituração fiscal e as boas práticas
Assistente Fiscal
Retenções na Fonte (IRRF, PIS-Pasep, Cofins, CSLL, INSS e ISS)
Lucro Real
Iniciação Contábil
IFRS e USGAAP
Contabilidade Geral
Bloco K
Regimes Tributários: do MEI ao Lucro Real
Lei 12.973
Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
eSocial 2020
DESTDA
Gestão de contas a receber, a pagar e tesouraria
Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI
Imposto Territorial Rural - ITR
SCP: Sociedade em Conta de Participação
Desoneração da Folha de pagamento
Substituição Tributária no Simples Nacional
13ª Salário
Contrato de Trabalho Intermitente
Valuation (Precificação de empresas)
EFD-REINF 2021
INSS na Construção Civil
Perfil Comportamental
ICMS: aspectos constitucionais e práticos
Imposto Sobre Serviços (ISS) - Pontos controversos
Tributação monofásica
DIFAL tributado como ICMS ST: cálculo e preenchimento da NF-e
Precificação
Fechamento de Balanço
Iniciação Contábil
Análise de Balanço
MDF- E integrado
Holding
Simples Nacional - Sócio participação em outras empresas
Ressarcimento de IPI
Direito trabalhista
Práticas fiscais para empresa comercial (substituída tributária) ICMS
Nota Fiscal Eletrônica
Fechamento de Balanço - de Acordo com a Lei nº 12.973/14
Sped Fiscal - Inventário - Bloco H
Nova CTPS Digital
Transfer Pricing
Serviço Eletrônico para Regularização de Obras - SERO
DRE - Demonstração do Resultado do Exercício
Bloco K - Controle da Produção e do Estoque
ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
Simples Nacional 2019
CPC 29 | Ativos biológicos
DIRF 2022
Patrimônio de afetação e Regime Especial de tributação (RET)
DCTF na prática
Escrituração fiscal ICMS e IPI
Programa de Alimentação do Trabalhador
PIS e COFINS: alterações a partir da IN RFB N°2121/2022
Nota fiscal de devolução
DEFIS - Declaração de informações Socioeconômicas e Fiscais
FAP - Fator Acidentário de Prevenção
Contabilidade Geral
D R E
PIS e COFINS
Retenções previdenciárias
Contabilidade para SA
Prestação de contas: contabilidade eleitoral
Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais - MDFe
DIMOB
Entidades Imunes e Isentas
Simples Nacional: antecipação tributária
Contabilidade Rural
Iniciação Contábil
Análise e Conciliação Contábil
Exame de Suficiência CFC
Prático de Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
Tributos Sobre o Lucro - Conceitos e aplicações
Distribuição de lucros para os sócios
Tributos Sobre o Comércio Exterior
Empregado Doméstico - Rotinas
ICMS ST
DIFAL para não contribuinte: recolher ou não?
Emissão de notas fiscais
Demonstrações contábeis
Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
NF-e 4.0
COVID: Mudanças na Área Trabalhista
Manifestação do Destinatário
Recuperação de Créditos Tributários
DEFIS - Declaração de informações Socioeconômicas e Fiscais
Programa Ganhos de Capital - GCAP
Fusão, Cisão e Incorporação
Cálculos da Folha de Pagamento
CFOP - Código Fiscal de Operações e Prestações
Legislação Trabalhista
Retenções Previdenciárias
Prático de Departamento Pessoal
DECORE
LALUR
Ativo Imobilizado
Teoria da Contabilidade
Legislação Previdenciária
ECF 2021
Lei Geral de Proteção de dados (LGPD) no DP e RH
Cálculo e contabilização em moedas nacionais e estrangeiras
e-CredAc
Importação: ICMS e IPI
NFS-e Nacional
Marketing para serviços contábeis
Obrigações acessórias do Lucro Presumido
NFC-e
Fusão, Cisão e Incorporação
DIMOB
RAIS
NCM - Classificação de Mercadorias
Contabilidade das Entidades do Terceiro Setor
Contabilidade Rural
DIRF 2020
Rotinas da Folha de Pagamento
Funrural
E-social 2021
Planejamento Tributário
Salão parceiro x Profissional parceiro
Plano de contas contábil
Contabilidade para condomínios e associações de moradores
Escrituração fiscal e as boas práticas
Jornadas de trabalho
Créditos Fiscais ICMS
Admissão e tipos de contrato de trabalho
Operações de Industrialização: ICMS, IPI ou ISS?
Onboarding de clientes
Enquadramento Tributario
Demonstração dos Fluxos de Caixa - DFC
DCTF na prática
DIRF
Obrigações Acessórias do Lucro Presumido
Formação de Preço
Recuperação de Créditos
FAP | Fator Acidentário de Prevenção
D F C
DVA (CPC 09)
Contabilidade Rural
Terceirização de Mão de Obra
Enquadramento Tributário
Abertura de empresa no Redesim DF
e-CAC
Guia de Informação e Apuração do ICMS (GIA) x GIA - EFD
Simples Nacional
Planejamento Tributário no Agronegócio
IRRF – Tabela, Cálculos e DCTF Web
Ficha de Conteúdo de Importação (FCI)
Compensação de Jornada e Banco de Horas
Tributação na construção Civil: método POC (Percentage of Completion)
Contabilidade de Custos
Controladoria | CFC
Cálculos Trabalhistas
Cadastro de Atividade Econômica da Pessoas Física (CAEPF)
Patrimônio líquido
DIFAL Não-Contribuinte
Dropshipping
Processos trabalhistas: transmissão ao eSocial
Sped Fiscal - Inventário - Bloco H
Legislação Tributária Brasileira
Intensivo CPCs
ISS E LC 175/2020
Contabilidade financeira
Tributação Por Moeda Digital
IOF - Imposto Sobre Operações Financeiras
Perícia Contábil Avançada
Gestão eficiente de custos
Livro Caixa do Produtor Rural
Imposto Sobre o Serviço nos serviços médicos
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Estorno de crédito de ICMS
Estoques
Cruzamentos de informações (IR/CSLL/PIS/COFINS)
Excel para contadores 2024
Plano de Implementação da Reforma Tributária
PER/DCOMP e DCTF
Análise de Demonstrações Financeiras
Planejamento tributário
CST e CSOSN na Prática
ECF x ECD
CT-e OS
DIFAL
ITR
Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores
CEFIS Vision Alignment Meeting
Balanço de Abertura
Fundamentos da Perícia Contábil
I P I
ECF 2020
Contabilidade Para Não Contadores
Folha de Pagamento de MEI
CEST - Código Especificador da Substituição Tributária
Direito Empresarial | Noções Gerais e Exame CFC
Plano de cargos e salários
Comunicação Assertiva
DMED - Declaração de Serviços Médicos e de Saúde
SST no Departamento Pessoal
Gestão de férias
Folha de Pagamento de MEI – eSocial Simplificado
Substituição Tributária Para Autopeças - Convênio ICMS 142/18
Simulado Exame CFC
Efeitos práticos MP 1159/2023
Nota fiscal de garantia
Assistente Contábil
EFD-REINF: alterações após publicação da IN RFB Nº 2.163/2023
CFOP nas operações fiscais
Fundamentos da Perícia Contábil
Novo Lucro Real
Simples Nacional
Homolognet
Reforma Trabalhista
I P I
Imposto de Renda Pessoa Física
DESTDA
Admissão e Tipos de Contrato
Ética Profissional para Contadores
Controladoria
Cálculo da Folha de Pagamento 2021
Power BI
FCP - Fundo de Combate a Pobreza
CPC 04 (R1) | Ativo Intangível
DECORE
Direito Societário
Tributação sobre transporte: ICMS e ISS
CPC 47 | Receita de Contrato com Cliente
Admissão e tipos de contrato de trabalho
CPC 25
FGTS Digital
Alterações EFD-ICMS/IPI 2024
Benefícios Fiscais na Construção Civil
Contabilidade para Área Fiscal
Drawback
Incidências da Folha de Pagamento
Livro Caixa do Produtor Rural (LCDPR)
Obrigações Acessórias do Lucro Presumido
Formação para Departamento Fiscal
JCP - Juros Sobre o Capital Próprio
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
Demonstrações Contábeis MPE e EPP
DME - Declaração de Operações Liquidadas com Moeda Espécie
Arrendamento mercantil
Ecf x Ecd
Contrato de Trabalho Verde Amarelo
Bonificação em mercadorias
Modelos de Contrato de Trabalho
DIFAL - Específico do Estado de Goiás.
Sustentabilidade Corporativa | ESG
LGPD - Lei Geral de Proteção de Dados
Elaboração de contratos de honorários contábeis
Tributação dos investimentos
SST no Esocial
Conversão das demonstrações contábeis
Nota Fiscal Fácil - NFF
ROT-ST: Regime Optativo de Tributação - Substituição Tributária
Modalidades de trabalhadores e tipos de contrato
IRPJ Lucro Real e Lucro Presumido
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
Contabilidade Gerencial
Baixa de bens ou Direitos do Ativo Imobilizado
Ágio e Deságio na Aquisição de participações societárias
Cálculos Práticos da Folha de Pagamentos
Compensação de Prejuízos
Custos | CFC
Carnê Leão
Escrituração para empresas do Simples Nacional
CPC 12 | Ajuste a valor presente
Regimes Tributários
Elaboração de dashboard para RH em excel
Compliance fiscal e as relações tributárias
SST no eSocial para Empresas MEI, ME e EPP
RELP.
Folha de pagamento do Empregado doméstico no eSocial
Orçamento completo no Excel
Importação indireta
Plano de Contas Referencial
Formação Analista de Departamento Pessoal
FGTS Digital
Cancelamento de nota fiscal
Sistema de Prestação de Contas Eleitorais - SPCE
Demonstrações Contábeis
ECF 2025
DIPJ 2014 - Lucro Real e Presumido
Controle Fiscal - Subcontas Contábeis
Sped Contábil ( ECD )
Cruzamentos de Informações
Obrigações Acessórias Simples Nacional
ESTOQUES
Cruzamentos Sped Fiscal
Iniciação em Controladoria
Defesa de Autuações Federais e Estaduais
Gestão de Processos
Classificação Fiscal de Mercadorias e os Impactos no SPED e na NF-e
CIAP - Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente
Aquisição de Bens por Meio de Consórcios
Incidências da folha de pagamento
CPC 28 | Propriedade para Investimento
Formação Auditor Trabalhista
Portal do eSocial 2021 - versão simplificada
Desoneração da Folha de Pagamento
Direito coletivo do trabalho
Portaria CAT 66/2018
Lei de Execução Fiscal
Tributação na importação
GTIN - Número Global do Item Comercial
DIFAL: validação de cobrança
CPC 28 - Propriedade para investimento
Cálculos de folha de Pagamento
Direito Tributário Fácil para Contadores
Auditoria e Cruzamentos Fiscais
Impairment
Lucro Arbitrado
GTIN - Número Global de Item Comercial
Operações Especiais
Atividades especiais da folha de pagamento
CPC 20 (R1) | Custos de Empréstimos
SST no Departamento Pessoal e RH
Comunicação empresarial estratégica
Controles internos e Compliance
Contabilidade para cooperativas médicas e de trabalho
Contabilidade para pequenas e médias empresas
Cruzamentos SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI)
Aviso prévio na extinção contratual
Recuperação de créditos tributários na esfera administrativa
Cadastros de imóveis rurais
FAP - Fator Acidentário de Prevenção
Cálculos da Folha de Pagamento 2023
ICMS - GO
Desembaraço aduaneiro
Programa Litígio 0
CPC 16 | Estoques
Gerenciamento de riscos para OEA (ISO 31000)
Vale transporte e Vale combustível
Mudanças contábeis para microentidades
Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)
Gestão e Controle de Estoques
Indicadores de Rentabilidade e Alavancagem Financeira
Lei Sarbanes Oxley (SOX)
Elaboração de planos de ação
CPC 04 (R1) - Ativo Intangível (Atualizado 2024)
EFD: Escrituração Fiscal Digital
Novos processos de exportação e importação
Regimes Especiais de ICMS - São Paulo
CIAP - Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente
DIR - MP 685
Encerramento das Demonstrações Contábeis
COAF
Contabilidade Pública
Rescisão de Contrato de Trabalho
Tributo sobre o lucro - Curso Prático e Objetivo
Matemática Financeira para Exame CFC
Contabilidade Gerencial
Negociação e Gestão de Conflitos
Aumento de Capital
Regime de Competência Contábil
Distribuição de Brindes
Transfer Price
COVID: Mudanças na Área Trabalhista
Planejamento Tributário
Direito do Trabalho | Noções Gerais e Exame CFC
Contabilidade Gerencial
COVID 19 - Medidas trabalhistas
Elaboração de Notas explicativas
Explicações de Projetos, Tasks e Cia
Benfeitorias e Construções em propriedades de terceiros
Falência e Recuperação Judicial
Discriminação e assédio nas relações de trabalho
Metodologia de escrituração contábil integrada
Departamento Pessoal Estratégico
Folha de Pagamento de MEI - eSocial
Matemática Financeira com uso da HP 12C
Adiantamentos para fornecedores: formas de contabilização
ME, EPP e MEI: aspectos jurídicos
Contabilidade de Seguros
Carta de Correção para notas fiscais
Tributação sobre grãos: soja e milho na Pessoa Física
Informe de rendimentos
Mudanças no eSocial - SST
Estágio, aprendizagem e trabalho infantil
Reforma tributária
Nota do milhão
Compliance trabalhista
IFRS 17 (CPC 50) - Contratos de Seguros
Recuperação de acesso à Instâncias AWS via SSH
Hedge Accounting
Simples Nacional: créditos do ICMS
Fator Acidentário de Prevenção - FAP
Rotinas de Auxiliar Administrativo
Postos de combustíveis: aspectos tributários
Planejamento Tributário: Cuidados na Elaboração e Implementação
ICMS: respostas à consulta - São Paulo
DIRBI
Dominando a Admissão e Contratos de Trabalho
eSocial Versão 2.1
SPED e-Financeira
ECF 2016
Treinamento Customer Success
TI - IoT e Big Data
SPED FISCAL Bloco K
Como Contabilizar Recursos na Área de Produção
Perícia na Falência e Recuperação Judicial
JSCP | Juros sobre capital próprio
Contabilidade Gerencial
Contabilidade Eleitoral
Regimes de Apuração
Como Contabilizar Ativos Biológicos
Convênio ICMS
Orçamento Empresarial
Legislação e Ética Profissional para Exame CFC
LGPD - Proteção de dados pessoais e privacidade
Verbas Informativas Esocial
FEEF - Fundo Estadual de Equilíbrio Fiscal
Gestão Financeira para Empresas
CPC 02
Aspectos Fiscais do Balanço
HP 12C
ITCMD, IPVA, IPTU e ITBI
Compliance em RH: aspectos práticos
HowTos CEFIS
CEFIS KEY POINTS 12 - 05
Planejamento tributário preventivo
Jornada 12 x 36
Sociedade Anônima
Adiantamento para Despesas de Viagens
Seguro Desemprego
Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais Eletrônicos - SAT
Perfil Profissiográfico Previdenciário - PPP
Contratos Civis
Indicadores de valor (EBTIDA / EVA / MVA / LPA / Múltiplos)
Novas regras do auxílio alimentação
[podcast] CT-e Anulação de Valores e Substituição
Seguro desemprego
Demonstração de Valor adicionado (DVA) e de Fluxo de Caixa (DFC)
Regime híbrido: visão do cálculo do crédito no PIS/COFINS
Transação Tributária
Abertura de empresa Unipessoal no Balcão Único
Reoneração da Folha de Pagamento
CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro
Conselho de Controle das Atividades Financeiras - COAF
Planejamento Estratégico Aplicado à Área Fiscal
Departamento Pessoal e a Saúde e Segurança do Trabalho
Direito do Consumidor: fundamentos e aplicações
Introdução à área fiscal
CPC 46 - mensuração ao valor justo
NF-e: verificação da autenticidade
Programa e Gerenciamento de Riscos Ocupacionais
Classificação Fiscal e Descrição de Mercadorias
Infrações e penalidades aduaneiras
Planejamento Financeiro
SEFIP/GFIP - ICP
Subcontas Contábeis
Ressarcimento do ICMS ST
Departamento Fiscal
Cheques Pré-datados ou Devolvidos
Adiantamento de Viagem a Moeda Estrangeira
Adiantamento a Fornecedores
Cálculo ICMS ST
Subcontas Contábeis
FAP | Fator Acidentário de Prevenção
COVID: Mudanças na Área Trabalhista
Projects Follow Up - April 2020
Gestão Patrimonial de Ativos Imobilizados
Planejamento Tributário
Direito Previdenciário e Civil | Noções Gerais e Exame CFC
Gestão por Indicadores
Fraudes trabalhistas
Atualização Contábil - Enfoque Legal com Subcontas
Comissões sobre vendas
PACCA.NET - 1.02 Primeiros passos na contabilidade.net
IPO - Estruturando a Abertura de Capital
Bitcoin & Blockchain
História da Contabilidade
Contabilidade de custos para Exame CFC
Declaração Anual do Movimento Econômico e Fiscal - DAMEF
CEFIS RECORDER
Contratos empresariais
Compliance corporativo na prática
Regime Especial de Admissão Temporária
Audiência Judicial Trabalhista
Legislação Tributária Brasileira
Títulos de crédito
Ciclo orçamentário público
Regime híbrido: visão do cálculo do crédito no PIS/COFINS
CPC 23
Formação tributarista
Incoterms
Contabilidade Criativa
Marco Regulatório Trabalhista
Repetro-SPED
CPC 07 (R1)
Auditoria Interna
cBenef: Código de Benefícios Fiscais
ISO 9001 2015 para escritórios contábeis
Contabilidade Consultiva: como aplicar?
ENRON: da ascensão ao fracasso
Direito de igualdade salarial: homens e mulheres
Tributação no futebol: atletas e clubes
Liderança para inovação
Estrutura e relatório das demonstrações contábeis
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes
Contabilidade internacional
Contabilidade Gerencial
Nota Fiscal de Serviço Eletrônica (NFS-e): Padrão Nacional e emissão simplificada
Omissão de documentos nas obrigações acessórias
Domicílio Eletrônico Trabalhista - DET
DCTFWeb e MIT
Contrato de Trabalho Intermitente: Domine as Novidades para 2025
Recof e Recof-Sped
Preparatório Exame de Suficiência em Contabilidade
SEFIP GFIP - ICP
Auditoria no SPED ECF e Revisão da ECD 2015
Trabalho Doméstico - Regulamentação dos Direitos Trabalhistas
Reformas Trabalhistas
Encerramento das Demonstrações Financeiras
Planejamento de Novos Cursos CEFIS
TI - Web Design
Arrendamento mercantil
Legislação Trabalhista
Aquisição de Bens a Ativo Imobilizado Por Financiamento
Legislação Contábil
Notas Explicativas
Gestão de Negócios
Legislação Tributária
Diferencial de Alíquotas
Análise SWOT Cruzada
Ativo Imobilizado
Licitações e Contratos Administrativos
transmissao teste
Reforma da Previdência 2020
Didática aos Instrutores da CEFIS
Six Sigma
Cruzamentos: Sped Contábil x Fcont x ECF
Curso Teste 2
Transação Tributária
Compra de Mercadorias
Balanço Patrimonial
Gestão Financeira para Empresas
Auditoria Trabalhista
Ativo Diferido
CEST ㅤㅤ
COVID-19: Legislação Trabalhista 2021
Repartição da Receita Tributária
Governança Corporativa
Curso Online Ao Vivo: A Tributação do Agronegócio
ITBI Imposto sobre a transmissão de bens imóveis
CPC 31
Plano de Contas no EFD Contribuições
GRO - Gerenciamento dos Riscos Ocupacionais
User centricity ( CX não é mais suficiente )
Resenha Fiscal
Covid-19: medidas trabalhistas do ano de 2022
PLR aplicada à gestão
Contrato de teletrabalho
RAIS 2022
Noções práticas de investimentos
Renúncia de receita e incentivos fiscais
Direito Constitucional | Noções Gerais e Exame CFC
Regulamento Interno
Soft skills: liderança 4.0
Perícia Contábil
Processo Seletivo
Programa Portal Único de Comércio Exterior
Transação tributária
SINTEGRA
Governança Corporativa & PLR
Plano de Negócios
Comissão Interna de Prevenção de Acidentes - CIPA
Entrevista por competências
Teses tributárias
[podcast] Documento Eletrônico de Transporte - DT-e
BPO da folha de pagamento
Estratégias para minimizar os impactos da crise
Trabalho da Mulher
Auditoria Contábil
Jurisprudência do CARF sobre créditos de PIS e COFINS
Processo administrativo fiscal
Relações Sindicais
Gestão de Projetos
Licitação Pública
Fator Acidentário de Prevenção - FAP
Bloco K - estratégias para o escritório contábil
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Aspectos Fiscais e Tributários para Supply Chain
Processo Administrativo Tributário
Classificação Brasileira de Ocupações - CBO
Modelo de Excelência em Gestão (MEG)
[podcast] Tributação do ICMS nas Operações com Combustíveis
PERSE
Contabilidade de custos para Exame CFC
Auditoria: interna e externa
Capacitação gerencial
Reintegra
Consultoria em Departamento Pessoal
Capacitação de Instrutores Internos
ADC 49
Empregado rural: características práticas
PERSE
Gerenciamento pelas diretrizes
Apresentação de Resultados
Mapeamento de processos para redução de custos
STUDIO DEV ENVIRONMENT
Documentos Normativos
Benfeitorias em bens de terceiros
Curso para tirar dúvidas
OKR's - Objective Key Results
Clusterização de aplicações
Criação e Gestão de Marcas
[Podcast] Reforma Tributária
Controladoria para Pequenas e Médias Empresas (PME)
Direito de Propriedade Industrial
[podcast] Substituição Tributária na NFe
Assédio Moral no Ambiente de Trabalho
Administração pública e licitação
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EFD REINF 2025
Reforma tributária | Retenção na fonte
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