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MATERIAL IMPRESSO

Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

Resposta

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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.

PROVISÃO INCLUSAO E EXCLUSAO

Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...

QUESTIONARIO

Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

Resposta

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Bruno, vou averiguar.

sobre aluguel de bens do ativo

Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

Resposta

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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...

Apuração Lucro Real

Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta

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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.

Pagamentos Darf

Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta

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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.

questão para retirar o diploma sobre a alíquota do IRPJ ?

não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

Resposta

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Leoni, verificado e corrigido.

Balancete Supensão e Estimativa Mensal

O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

Resposta

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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...

IN 162/98 alterada pela instrução normativa 1700

A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

Resposta

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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.

Red. valor recuperavel

Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta

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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.

depreciação acumulada

Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta

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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.

compesaçoes de prejuizos fiscais

no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

Resposta

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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.

Lucro Real

Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

Resposta

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Sim, o procedimento é o mesmo.

Contabilização IRPJ/CSLL lucro real anual

Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

Resposta

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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...

Calculo do IRPJ Lucro Real

Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

Resposta

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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...

BALANÇO MENSAL

NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

Resposta

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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.

Balanço Suspensão

Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

Resposta

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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...

VALOR DO ACRÉSCIMO

QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

Resposta

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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.

Exclusões e Adições

Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

Resposta

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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...

PAGAMENTO ANUAL

Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta

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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...

OPTANTE SIMPLES NACIONAL 2016

A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta

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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...

LUCRO REAL DE 32.000

COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

Resposta

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Adriana, este é um valor suposto.

QUESTÃO 4 DA AVALIAÇÃO

Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

Resposta

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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.

Forma de Cálculo - Lucro Real

Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

Resposta

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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...

LucroReal-2017

Quais/os/códigos/de/recolhimento/dos/Darfs/CSLL/IRPJ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 23/09/2017

Resposta

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Moarcir, como existem inúmeros códigos, segue link da RFB: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orienta...

CÁLCULO LUCRO REAL

Entendi bem, ou posso oscilar dentro do ano entre os cálculos de estimativa e de redução / suspensão?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

Resposta

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Alessandra isto mesmo, o critério que ficar mais conveniente pode ser adotado.

LUCRO REAL

Como faço para obter os slides desse curso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

Resposta

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Alessandra, todo o material encontra-se disponível no portal.

lucro real

como você chegou ao valor de R$ 32.000,00
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/10/2017

Resposta

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Whasington, preciso que me informe em que ponto do curso conta estes R$ 32.000,00 para poder lhe res...

Recolhimentos maior que o imposto devido

O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/11/2017

Resposta

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Renan, vamos lá: - Se o valor de janeiro calculado foi de 41.000,00 e pago 41.000,00 e em fevereiro...

PERDA NO RECEBIMENTO DE CRÉDITOS

Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/11/2017

Resposta

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Julio, existem planilhas anexas que detalham este valor.

Apuração de IR e CS

No caso, mês a mês eu posso fazer a apuração pela Receita Bruta e pelo Balancete de suspensão e redução e optar por recolher o valor a menor, é isso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/01/2018

Resposta

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Marina, isto mesmo!

Obrigatoriedade do Lucro Real

Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

Resposta

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Não necessariamente, a tributação não está vinculada a sua forma, e sim ao seu tipo de operação e ou...

Leis base do Lucro Real

Professor,
Você poderia me passar as Leis bases usadas neste curso que regem o regulamento do Lucro Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

Resposta

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Wellington, a norma principal é o RIR/99 - Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 3.000) e a Lei 1...

Compensação de IR retido no exterior

Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/01/2018

Resposta

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Wellington, não me recordo deste comentário, o ir retido é sobre os rendimentos de aplicações financ...

valor 32.000,00

na tabela em que você da exemplo do balanço de estimativa, suspensão/redução
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/01/2018

Resposta

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Não entendi.

Compensação

Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/01/2018

Resposta

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Leandro, para o lucro real anual, dentro do próprio ano sim, pode-se compensar, pois, os balanços de...

encargos financeiros

todos encargos financeiros são indedutíveis? fiquei em duvida pois em um exemplo foi adicionado o valor do juros apropriar
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/01/2018

Resposta

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encargos financeiros

no caso de encargos financeiros de empréstimos contraídos para financiar as atividades da pessoa jurídica são dedutíveis como despesas operacionais para fins de apuração do lucro real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/01/2018

Resposta

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Base de cálculo da apuração por estimativa ou Bal. Redução/susp.

É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

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Maiko, isto mesmo, a apuração é acumulativa, e os pagamentos também.

Adicional - apuração

Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

Resposta

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Paulo, o Adicional é pago em cada apuração caso exista, no caso de anual, todos os meses e o de ence...

Plano de Contas

As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/02/2018

Resposta

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Rose, são semelhantes, mas existem divergências.

Bens adqueridos através leasing.

Olá professor!
Como fica a questão dos bens adqueridos através de contratos de leasing e suas respectiva depreciação no que tange ao lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/02/2018

Resposta

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Cleber, somente aceita-se a parcela da contraprestação, devendo adicionar a depreciação no lalur. Ex...

Apuração Janeiro (Balancete de Suspensão)

Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/02/2018

Resposta

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Vanessa, se pelo balanço de suspensão ou redução identificou-se prejuízo não há necessidade de pagar...

FORMA DE APURAÇÃO TRIM X ESTIMATIVA

Prof, posso alternar a forma de apuração? sendo um mes por estimativa, e depois por trimestre?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/03/2018

Resposta

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Aurélio, na apuração anual cada mês você pode escolher por estimativa na receita ou balanço de suspe...

Compensacao de prejuizo fiscal

bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 08/03/2018

Resposta

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Isso mesmo, no lucro real anual o prejuízo do próprio ano pode ser compensado dentro do ano, mas dep...

Material complementar - Planilha exemplo aula

Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/03/2018

Resposta

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Obrigado pelos elogios, todo o material já encontra-se disponível para download.

Formas de Calculo - Dúvida - Estimativa na receita - Alíquota da atividade da empresa

Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/04/2018

Resposta

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Diogo, a estimativa na receita segue os mesmos critérios do Lucro Presumido, ou seja, devemos analis...

empresa lucro presumido x lucro real

Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 09/04/2018

Resposta

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De acordo com a legislação fiscal não há prazo para a compensação de prejuízos fiscais, mesmo relati...

perdas de recebimento

tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 31/05/2018

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duvida pagamento

Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

Resposta

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Relação de despesas indedutíveis

Professor, existe alguma tabela ou legislação contendo a documentação suporte para dedutibilidade em caso de fiscalização?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

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PREJUÍZO FISCAL

LUCRO REAL TRIMESTRAL, caso exista prejuízo fiscal remanescente do exercício anterior, este poderá ser compensado utilizando o mesmo critério?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/07/2018

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Redução e suspensão

Não ficou claro o cálculo do lucro real. Como eu chego nele? Essa alíquota de 6% é referente ao que?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/07/2018

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Periodicidade das adições e exclusões

As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/07/2018

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Mudança no meio do exercicio

Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/08/2018

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Empresa do Lucro Real

A empresa esta com prejuízo fiscal já em Janeiro, devo fazer o recolhimento pra fazer a opção por estimativa e balanço de suspensão e redução anual.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/09/2018

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slide - formula de calculo

tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2018

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Apuração Anual

Por que até no mês de março já havia sido compensado 13500 e no final só ficou 600 que foi deduzido do valor de 60000? Esses 13500 são descartados?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 12/11/2018

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Contratos de longo prazo

Uma empresa que reconhece a receita de acordo com o percentual de avanço da obra e o custo incorrido, em 2019 será lucro real. Como fazer a apuração do imposto? Pode dar um exemplo?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/11/2018

Resposta

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Redução/Suspensão

Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

Resposta

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Redução/Suspensão

Esse valor pago a maior deve ser considerado como devido em meses anteriores para reduzir o imposto a pagar nos meses subsequentes?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

Resposta

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Redução/Suspensão

ou deve ser considerado no encerramento para compor o saldo negativo? ou não deve ser considerado em nenhuma hipótese, apenas fazer a perdcomp de pagamento indevido ou a maior daquele determinado mês?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

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LUCRO REAL TRIMESTRAL X LUCRO REAL ESTIMATIVA

Empresa optante pelo lucro real trimestral em 2018, com prejuízo acumulado até 2018, mudando a tributação em 2019 para lucro real anual, pode compensar o prejuízo acumulado em 2018 até quanto?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/12/2018

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Imposto Retido com Prejuízo Fiscal Apurado

Uma empresa que levanta BP Redução/Suspensão e em todos os meses tem Prejuízo Fiscal não apurando IR e CS a pagar. Como informar No Lalur o IR e CS que foi retido na prestação e como compensar?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 06/01/2019

Resposta

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Lucro Real Anual

Se já apuro o lucro real anual mensalmente através dos balancetes, fazendo as adições e exclusões, no mês de dezembro já seria o valor correto devido de IRPJ, não? O que ainda tem a apurar no anual?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/01/2019

Resposta

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Lucro Real Anual II

O IR e CSLL retidos por mim nas notas fiscais de serviços tomados podem deduzir os respectivos IRPJ/CSLL a pagar?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/01/2019

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Lucro Real Anual III

Se eu apuro prejuízo no mês, o IR retido no resgate de apl. financeiras ficam no ativo como saldo de IR a compensar. No mês seguinte se eu tiver lucro, eu uso para abater da base ou só no fim do ano?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/01/2019

Resposta

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DIFERIMENTO

O diferimento de que trata os artigos 407 408, aplica-se também ao fornecimento de serviços à orgãos publicos?
Exemplo: contrato de 24 meses de provedor de internet à prefeituras.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/01/2019

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Avaliações AVP e AVJ

Quais os documentos habeis para amparar as avaliações AVP e AVJ? Há prazo para realização ou podem ser feitas a qualquer tempo, de acordo com a necessidade da empresa?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

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Balancete de Redução/suspensão.

Os balancetes devem ser encerrados no ultimo dia do mês, certo? O que acontece se, algum documento for reconhecido ou recebido posteriormente ao encerramento e tributação do IRPJ? Como proceder?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

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IRPJ e CSLL Diferidos

Olá Professor, boa noite.

Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

Resposta

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No caso de IRPJ/CSLL recolhidos por estimativa mensal/lucro real anual,e que no final do exerc.apura

crédito tributário(recolhimento a maior de IR), além de contabilizar o créd.tributário no ativo,tb há IR diferido a calcular?Se sim qual alíquota aplicar sobre o créd.IR apurado?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

Resposta

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Lucro Real

A empresa opde optar pelo cálculo baseado na estimativa mesmo estando com sua contabilidade fechada?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 26/02/2019

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Pgto de IR mensal com prej no final do ano

boa noite professor. No decorrer do ano de 2017 foi recolhido DARF de IRPJ/CSLL no mês de maio. No final do exercício, a empresa encerrou com prejuízo. Como recuperar os valor pagos?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/04/2019

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Troca de ap mensal para trimestral

É possivel a troca de apuração ref. 2018 de mensal para trimestral, sendo que a empresa não recolheu nenhum valor de imposto em 2018.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/04/2019

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prejuizo fiscal atividade rural

eu posso fazer a compensaçao de 100 de prejuizo fiscal em uma empresa da atividade rural.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/04/2019

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Material da Disciplina

Professor boa tarde!

O material que esá disponivel para baixar, são exemplos para fazer o calculo. Quanto à aula teorica, não tem?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/05/2019

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Reconhecimento da Receita

Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/05/2019

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4.14 – PERDAS NOS RECEBIMENTOS DE CRÉDITOS

Em casos de chques devolvidos , posso abater?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 26/05/2019

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APURAÇÃO ESTIMATIVA MENSAL_RECEITA BRUTA E LUCRO (BALANCETE))

Professor, bom dia!

Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

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CONTINUAÇÃO...APURAÇÃO LUCRO REAL ESTIMATIVA...

do Lucro Presumido) e apurando sobre o Lucro Real (Balancete: Suspensão/Redução). Só que ainda não sei como faço para apurar caso aconteça de um mês eu apurar na Receita Bruta e o outro mês no
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

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CONTINUAÇÃO....

Lucro Real. Por exemplo: Abril apurei no balancete e maio na receita Bruta....em junho apuro no balancete...nas compensações eu faço o abatimento do IRPJ pago e posso abater dos 60.000,00 p/ o IR Fed?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

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Pergunta vinda do APP

No caso de uma empresa optar por estimativas mensais, não recolher nada durante o ano todo, mesmo que devido, e no fechamento anual apurar prejuízo do exercício, o que fazer?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/06/2019

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Adição refeiçao o que pode abaterode adcionar

O que pode abater
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/06/2019

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ACRECIMO DE 10% IRPJ

Boa tarde.
Não entendi o por que do acrecimo de 10% sobre o valor da parcela.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/06/2019

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Lei 12.973/14

Achei a didática muito ruim, não entendi nada.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/06/2019

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Adição da CSLL na Base de Cálculo do IRPJ - O disp do inc. VIII do art. 260 do Dec. 9.580/2018

que se refere à adição do "valor da CSLL, registrado como custo ou despesa operacional", que r dizer que o valor deve ser add à BC do IRPJ ou quer dizer que a BC é igual para os dois?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/06/2019

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MERCADORIA ADQUIRIDA

TODA MERCADORIA ADQUIRIDA NO PERÍODO SERÁ CONSIDERADA COMO CUSTO NO PERIODO PARA DIMINUIR A BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA E DA CSLL?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/08/2019

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Incentivo Fiscal - ICMS

Tenho uma empresa que tem o Benefício fiscal de ICMS na Paraíba - Tare, e por consequência tem o crédito presumido de ICMS, como devo inserir esse crédito na apuração do IRPJ e CSLL?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/08/2019

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JCP e Dividendos

A partir de 2014, qual o critério para calcular os juros sobre o capital próprio e os dividendos a serem distribuídos: resultado e patrimônio líquido fiscal ou contábil?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 12/09/2019

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SAO MAIS DE 2189 PERGUNTAS SEPARADAS POR PALAVRA CHAVE:

SPED CONTABIL
105 Questões
SIMPLES NACIONAL
181 Questões
ECF
170 Questões
SPED CONTRIBUICOES
74 Questões
IRPF
66 Questões
E-social
98 Questões
esocial
140 Questões
e social
128 Questões
Regime Tributário
79 Questões
Tabelas Simples Nacional
55 Questões
Parcelamento Simples Nacional
55 Questões
PIS E COFINS
52 Questões
ICMS ST
105 Questões
ANALISTA CONTÁBIL
74 Questões
Lei 12.973
52 Questões
e-social
62 Questões
folhaDigital
45 Questões
SPED FISCAL
91 Questões
ECD
56 Questões
Bloco K
38 Questões
Bloco I
38 Questões
Bloco J
38 Questões
mei
36 Questões
microempreendedor
36 Questões
individual
36 Questões
empresas
42 Questões
Abertura de Empresas
72 Questões
EXCEL
34 Questões
Auditoria ECF
41 Questões
escrituração contábil Fiscal
47 Questões
Bloco k
31 Questões
DIRF
41 Questões
ICMS 2016
44 Questões
ICMS
71 Questões
ICMS 2107
29 Questões
DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte
29 Questões
Contabilidade para ME
27 Questões
Contabilidade
28 Questões
micro
31 Questões
REINF
26 Questões
SPED REINF
26 Questões
SPED
28 Questões
EFD
26 Questões
Ativo Imobilizado
25 Questões
IFRS
72 Questões
Lucro Real
59 Questões
IRPJ
34 Questões
CSLL
25 Questões
Nova Lei 12.973
23 Questões
Lucro real 2017
22 Questões
DESONERAÇÃO DA FOLHA
22 Questões
contabilidade
22 Questões
plano de contas
21 Questões
peps
21 Questões
cmv
21 Questões
junior
21 Questões
PERDCOMP/DCTF
20 Questões
IFRS 16
20 Questões
Tiago
24 Questões
NF-e
39 Questões
Retenções na Fonte
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Fechamento de Balanço
20 Questões
ATUALIZAÇÃO CONTÁBIL
19 Questões
conciliação contábil
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análise contábil
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CONCILIACAO CONTABIL
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nota fiscal eletrônica
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nfe
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Esocial
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social
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e
17 Questões
iniciação Contábil
16 Questões
auxiliar contabilidade
16 Questões
RAT/FAP
15 Questões
FAP
15 Questões
Assistente Contábil
15 Questões
contabilidade basica
15 Questões
decore
15 Questões
Lucro Presumido
25 Questões
Obrigações acessórias
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Regime de tributação
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DEPARTAMENTO PESSOAL
14 Questões
Sped Fiscal
15 Questões
Iventário
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Bloco H
15 Questões
Proteção Patrimonial e Planejamento Tributário
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Proteção
11 Questões
Proteção Patrimonial
11 Questões
Planejamento Tributário
15 Questões
Obrigações Acessórias Simples
11 Questões
lei complementar 155
11 Questões
DIRF 2017
11 Questões
Preenchimento DIRF
11 Questões
Preenhcer DIRF
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Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte
11 Questões
dctf
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declaração
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dctf 2019
11 Questões
Planejamento tributário
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Simples Nacional
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PIS e COFINS
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Imposto sobre Circulação de Mercadorias
10 Questões
tributo sobre o lucro
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distribuição
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lucro
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Socio
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Reunião
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Visão
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Propósito
10 Questões
CEFIS
10 Questões
Demonstrações Financeiras
10 Questões
PER/DCOMP
10 Questões
Reforma Trabalhista
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direito Trabalhista
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Calculos trabalhistas
17 Questões
Admissão e Tipos de Contratos
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lUCRO REAL 2015
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HomologNet
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rescisão
10 Questões
IPI
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industria
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imposto sobre produtos industrializados
9 Questões
CT-e
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lei complementar 147
9 Questões
PGDAS
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ME e EPP
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calculo
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folha de Pagamento
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Sped Contábil
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ifrs
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tiago
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Departamento Fiscal
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IMCS
8 Questões
NCM
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JCP
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CONTABILIDADE ME
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Cálculo
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tributação
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contribuição
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simples
6 Questões
nacional
6 Questões
ademir
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Obrigações Acessórias Simples
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federal
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ajuste
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anual
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DIPJ
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tributário
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Perdcomp
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PERD
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Declaração
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Fluxo
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rurais
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EC
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prejuízos fiscais
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calculos
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folha
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pagamento
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honorário
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compra
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venda
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serviços
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tributos
3 Questões
iniciante
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bens
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documento
2 Questões
lucros
2 Questões
jcp
2 Questões
juros
2 Questões
capital
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proprio
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wallan
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SEFIP/GEFIP
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Direito Tributário
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Fiscal
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Bloco
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K
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transferencia
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sócio
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trnaformação
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patrimonio
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operação
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rais
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rais 2019
2 Questões
sub
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privada
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orçamentos
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societária
2 Questões
NFC-e
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Nota Fiscal Consumidor
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restituição
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teses tributárias
2 Questões
restituição imposto
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formação fiscal
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faturamento
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viagem
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esterior
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negocios
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Encerramento
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Legislação
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trabalhista
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homologação
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contabilização
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Exame Suficiencia
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Trabalho Doméstico
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Minirreforma Previdenciária
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custos
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retificação
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patrimoniais
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regularização
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recursos
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remuneração
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aplicação
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pericia
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auditoria
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trabalho
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contrato
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dimob
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receita
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contabil
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defesa
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design
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html
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Leasing
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operacional
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Arrendamento Mercantil
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ativo
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SEDIF-SN
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DESTDA
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gestão
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SEFIP/GFIP
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PERGUNTAS POR CURSO

ECD - Escrituração Contábil Digital
Simples Nacional 2014 na Prática
SPED ECF
SPED – EFD CONTRIBUIÇÕES
E-Social 2019
Imposto de Renda da Pessoa Física
Simples Nacional
Novo PIS e COFINS 2015
ICMS Substituição Tributária
Formação para Analista Contábil
MP 627 x Lei 12.973 x IN 1.397: O que Mudou ?
eSocial
SPED FISCAL ICMS/IPI
ECD - Escrituração Contábil Digital
Abertura Alteração e Encerramento de Empresas
MEI - Microempreendedor Individual
Excel Para Contadores
ECF - Escrituração Contábil Fiscal
Sped Fiscal - Bloco k
Prepare-se para enviar corretamente a DIRF 2014, cujo prazo vence em 28 de fevereiro de 2014.
ICMS
E-Social
DIRF 2016 - REGRAS E PREENCHIMENTO
ICMS - Conceitos Fundamentais
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
EFD REINF
Ativo Imobilizado de Acordo com a Nova Lei das S/A, CPC e 12.973
Formação Analista Contábil
Lucro Real
Lei 12.973
IFRS - Normas Internacionais de Contabilidade
Desoneração da Folha de pagamento
Lucro Real
Iniciação Contábil
Fechamento de Balanço - de Acordo com a Lei nº 12.973/14
IFRS 16
PERDCOMP e DCTF
Nota Fiscal Eletrônica
Retenções na Fonte (IRRF, PIS-Pasep, Cofins, CSLL, INSS e ISS)
ATUALIZAÇÃO CONTÁBIL - ENFOQUE LEGAL E PRÁTICO
Análise e Conciliação Contábil
E-Social
Análise e Conciliação Contábil
Prático de Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
Iniciação Contábil
Exame de Suficiência CFC
Assistente Contábil
FAP - Fator Acidentário de Prevenção
DECORE
ICMS
SPED FISCAL ICMS/IPI
ECF - Escrituração Contábil Fiscal
Prático de Departamento Pessoal
Obrigações acessórias do Lucro Presumido
Proteção Patrimonial e Planejamento Tributário
Novo Simples Nacional 2017
DCTF-Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
DIRF
Sped Fiscal - Inventário - Bloco H
Planejamento tributário
Análise de Demonstrações Financeiras
CEFIS Vision Alignment Meeting
PER/DCOMP e DCTF
DIFAL
Distribuição de lucros para os sócios
Novo Lucro Real
CT-e & MDF-e
Homolognet
Reforma Trabalhista
Simples Nacional
I P I
Formação para Departamento Fiscal
Cálculos de folha de Pagamento
JCP - Juros Sobre o Capital Próprio
IFRS 15
ECD - Escrituração Contábil Digital
IRPJ Lucro Real e Lucro Presumido
Contabilidade para Micro e Pequenas Empresas
ESTOQUES
Controle Fiscal - Subcontas Contábeis
Simples Nacional 2019
Contabilidade Gerencial
Sped Contábil ( ECD )
Cruzamentos de Informações
Obrigações Acessórias Simples Nacional
Imposto de Renda Pessoa Física
DIPJ 2014 - Lucro Real e Presumido
Tributos Sobre o Lucro - Conceitos e aplicações
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
Cálculos de folha de Pagamento
DME - Declaração de Operações Liquidadas com Moeda Espécie
SEFIP GFIP
Recuperação de Créditos Tributário | PER/DComp
DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
Cruzamentos Sped Fiscal
Sped Fiscal - Inventário - Bloco H
Encerramento das Demonstrações Contábeis
ITR
IFRS 9
Demonstrações Contábeis MPE e EPP
ECF x ECD
Obrigações Acessórias do Lucro Presumido
DIR - MP 685
COAF
eSocial Versão 2.1
Treinamento Customer Success
Direito Previdenciário
ECF 2016
LALUR
Legislação Tributária Brasileira
SPED e-Financeira
TI - IoT e Big Data
Cálculos Práticos da Folha de Pagamentos
JSCP | Juros sobre capital próprio
NFC-e
Departamento Fiscal
Faturamento e Emissão de Notas Fiscais
Contabilidade Pública
Fusão, Cisão e Incorporação
Adiantamento de Viagem a Moeda Estrangeira
Subcontas Contábeis
SPED FISCAL Bloco K
RAIS 2019
Direito Tributário Fácil para Contadores
SEFIP/GFIP - ICP
Baixa de bens ou Direitos do Ativo Imobilizado
Ressarcimento do ICMS ST
Preparatório Exame de Suficiência em Contabilidade
Arrendamento mercantil
Defesa de Autuações Federais e Estaduais
Reformas Trabalhistas
Contabilidade de Custos
Ajustes Contábeis de Exercícios Anteriores
Legislação Trabalhista
TI - Web Design
Rescisão de Contrato de Trabalho
Trabalho Doméstico - Regulamentação dos Direitos Trabalhistas
Auditoria no SPED ECF e Revisão da ECD 2015
DESTDA
Legislação Contábil
Demonstrações contábeis
Fundamentos da Perícia Contábil
Adiantamento a Fornecedores
Encerramento das Demonstrações Financeiras
SEFIP GFIP - ICP
Gestão de Negócios
Planejamento de Novos Cursos CEFIS
Balanço de Abertura
DIMOB
Como Contabilizar Recursos na Área de Produção


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