Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
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Perguntado em 07/02/2017
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
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Perguntado em 01/03/2017
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
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Perguntado em 12/04/2017
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41
Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
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Perguntado em 12/04/2017
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
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Perguntado em 30/04/2017
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
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Perguntado em 20/06/2017
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?
Parabéns pelo curso!
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Perguntado em 02/07/2017
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
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Perguntado em 15/07/2017
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
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Perguntado em 20/07/2017
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.
Willian Borges
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Perguntado em 24/07/2017
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
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Perguntado em 27/07/2017
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
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Perguntado em 03/09/2017
O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
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Perguntado em 29/11/2017
Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
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Perguntado em 30/11/2017
Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
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Perguntado em 04/01/2018
Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
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Perguntado em 07/01/2018
Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
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Perguntado em 25/01/2018
É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
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Perguntado em 14/02/2018
Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
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Perguntado em 14/02/2018
As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
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Perguntado em 15/02/2018
Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
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Perguntado em 28/02/2018
bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
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Perguntado em 08/03/2018
Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
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Perguntado em 27/03/2018
Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
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Perguntado em 01/04/2018
Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
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Perguntado em 09/04/2018
tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
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Perguntado em 31/05/2018
Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
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Perguntado em 28/06/2018
As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
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Perguntado em 24/07/2018
Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
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Perguntado em 27/08/2018
tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
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Perguntado em 24/10/2018
Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
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Perguntado em 11/12/2018
Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
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Perguntado em 29/01/2019
Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?
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Perguntado em 21/05/2019
Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios
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Perguntado em 30/05/2019
Professor, em qual legislação foi retirado os itens 7 a 9 do tópico? Os seis primeiros encontro no incisos do art. 14 da Lei Federal nº 9.718/1998, mas o restante eu não encontrei.
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Perguntado em 19/10/2019
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
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Perguntado em 01/11/2019
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
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Perguntado em 01/11/2019
Preciso gerar o balanço para a apuração do imposto e emissão do DARF, se a empresa optar pelo trimestral eu devo entregar balanço e demais demonstrações contábeis a cada trimestre ? Ou é anualmente ?
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Perguntado em 28/11/2019
Quais tipos de créditos relacionados ao pis/cofins dentro do lucro real, seriam vantagens para uma instituição financeira ou prestadora de serviço, tem alguma lei/artigo com o regulamento?
Professor, durante o curso o senhor não indica o lucro real para os seus clientes, por não ser vantajoso, mas mesmo que seja para uma industrial com um bom faturamento o senhor não indica o Real?
Profª recebi migração de empresa (março/22) que havia pedido a alteração (SN para LR), porém antigo contador não fez. Pediu para fazermos agora com o pagamento dos respectivos impostos. É possível?
Professor o Senhor é muito claro e objetivo nas suas explicações.
Muito esclarecedor seu curso do Lucro Real.
É nítido o seu conhecimento prático e teórico na contabilização de empresas pelo Lucro Real.
Parabéns pela didática.
Bom dia professor , se a empresa tiver um valor a receber por exemplo do ano de 2021 quando era simples e só receber em 2022 a essa receita que já foi tributada no simples é tributada ou excluida ?
Professor, no caso de aluguel para dedução do IRPJ e CSLL existe alguma obrigatoriedade das despesas serem de fornecedores PJ. Ex, o locador do imóvel e PF e a empresa aluga dele, pode deduzir?
Olá prof.tudo bem? A dúvida persiste.. conforme o art. 9 da Lei 9430/96, trata que o antigo PDD atual PCLD não é dedutível para a apuração de IRPJ/CSLL a partir de 1997. Poderia confirmar pf? obrigada
Olá professor, sobre a dedutibilidade entendo que seja nas perdas efetivas. Estou vendo que nas empresas está sendo feita análise nas provisões para ver se será dedutivel ou indedutivel, e nas perdas?
Olá professor, tudo bem? Poderia me ajudar a entender as questões 2, 4, 5, 9 e 11? Acho que estou com dificuldade de interpretá-las, já fiz 2 vezes o teste e errei!
Professor, a contabilização dos juros, vou transcorrendo mensalmente?
Divido os 11754,41 por 18 meses e mensalmente vou reconhecendo esses juros como rec financeira?
VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
Professor boa noite.Apuraçao IRPJ Lucro Real.
O valor permitido para dedução de alimentação é de refeições até R$16,57, não precisando de uma comprovação especifica desde que se tenha uma comprovação do resto da viagem através das notas fiscais e recibos.
Qual o embasamento ou lei para esse limite de dedutibilidade? Onde encontro a Lei referente esse limite de 16,57?
Boa tarde Prof.
qdo mencionou que a opção pelo regime de caixa ou competencia se dá na entrega da 1ªDCTF do ano, habilita no campo de criterio de reconh.das var.monet.da taxa de cambio,seria aí mesmo?
Se em outubro eu identif. uma incorreção no balancete de junho, um valor alto de despesa eu não considerei. Ou seja, paguei a maior na apuração balancete estimativa anual. Compenso nos proximos meses?
BOA NOITE PROFESSOR!
NÃO ENTENDI!CONTABILIZAR COMO DESPESA O IRPJ/CSLL? NO LUCRO REAL LANÇO EM CONTA TRANSITÓRIA E QUANDO ENCERRA O RESULTADO ESSA CONTA É ZERADA DEVIDO NÃO TER EFEITO NO RESULTADO!
NO LR SERÁ É MAIS VANTAJOSO APURAR POR ESTIMATIVA COM BALANCETE DE SUSPENSÃO E REDUÇÃO?? POIS NO TRIMESTRAL A VANTAGEM É SOMENTE DE FLUXO DE CAIXA NO 1º TRIM! OU É RELATIVO??
GOSTEI DA SACADA DE PAGAR MENSAL COM DATA DE VENCIMENTO COMO SE FOSSE TRIMESTRAL! QUAL A BASE LEGAL PROFESSOR??? ME DESCULPE! MAIS SÃO MUITAS DÚVIDAS PROFESSOR!
Professor,
Em relação a apuração trimestral, posso executar os cálculos via excel e, ao entregar a ECF no próximo ano, eu incluo esses cálculos no e-lalur?
Professor,
Fiz outro curso da cefis de lucro real, no qual, o instrutor mencionou que, compensação, reduz a base de cálculo e a dedução reduz os tributos já calculados. Está corrreto?
neste exercício(2022) a minha empresa vai ultrapassar o faturamento de 78milhoes, para o próximo exercício(2023) obrigatoriamente terei que apurar o IRPJ e CSLL pelo regime do lucro real?
Na parte de exemplo é citado os gastos com diretoria com fins de PF como indedutível, mas estes gastos não podem ficar na conta de adiantamento a diretor? Depois deduzir da conta lucro a distribuir?
Professor, a empresa era lucro presumido e no próximo ano ser lucro real, ela tem prejuízo acumulado, posso compensar esse prejuizo do lucro presumido já no primeiro trimestre no lucro real?
Boa noite, quando a empresa opta pelo arbitramento do estoque, o valor escriturado na conta de estoque do ativo pode ficar diferente do valor escriturado no bloco H/bloco K?
Eu fiz ontem o teste e não consegui passar, comecei a fazer hoje novamente e disse que eu já fia, mas eu tinha respondido uma pergunta apenas. O que faço?
Os JCP são dedutiveis para fins de IRPJ e CSLL , mais a PJ tem que tributar eles como receita financeira aplicando as aliquotas de Pis e Cofins da não cumulatividade 1,65% e 7,65% ?
Mestre Arnobio, me esclarece sobre a não tributação de :
Juros equivalente s taxa selic, não entra na base de calculo da receita financeira? É esse mesmo o entendimento? Qual embasamento IRPJ/CSLL ??
Professor, tenho um caso de prestação de serviços, cuja a NF foi emitida com apuração de PIS e COFINS, porém, o tomador de serviços não aceitou a NF por desacordo coomercial. Neste caso, como procedo?
Uma empresa que apura pelo Lucro Real a incidencia do PIS e da Cofins na sua receita Bruta poderá ter a aliquota baseada no Lucro presumido Pis 0,65 e COFINS 3%?
Fizemos um inventário no dia 02 de janeiro e por isso descobrimos que o saldo de estoque no dia 31/12 estava com saldo errado. Posso corrigir contabilmente e emitir uma NF no dia 02 de janeiro?
boa tarde, empresa é lucro real, baseada na lei 10833 art 10
XX- as receitas execução por administração, empreitada ou sub, obras de construção civil;
posso recolher Pis e Cofins de forma cumulativa?
Olá, gostaria de saber como funciona a dedutibilidade de uma doação do IRPJ (LUCRO REAL) de um produto, quais seriam as regras, lei ou solução de consulta sobre isso?
Estimados, gostaria de entender melhor o que traz a Lei nº 14.439, de 24.8.2022, principalmente o limite abordado no § 6º de 4%, mas temos no Inciso I do § 1º 2%, então porque o limite de 4%??
O prej fiscal pode ser compensado em até 30% do lucro apurado, como será sua aplicação? Será somente no fechamento final em dezembro ou posso ir fazendo mês a mês de forma proporcional?
Fiquei com dúvida na questão sobre a depreciação no mesmo mês da compra. Se a Lei diz que devo ou posso começar depreciar somente no próximo mês de aquisição do bem.(obrigação ou condição?)
Professor, gostaria de saber se posso tomar crédito sobre a depreciação para apuração de PIS/COFINS? Se sim, qual seria a base e as alíquotas que devo considerar?
Uma empresa esti. tri pagou darf antecipado durante o trimestre e a data de vencimento do darf era 31/05, é preciso fazer perdcomp ou pode ser compensado esse valor antecipado quando for fechar o tri?
Uma empresa opta pelo lucro real.Após alguns anos dessa opção, pelo valor do faturamento ela se enquadra como obrigada a opção pelo lucro real. Os códigos da Darf de IRPJ e CSLL devem ser alterados?
Uma companhia no ano X1 adota três turno na linha de produção, utilizando a prerrogativas estabelecidas RIR, decidi adotar depreciação acelerada. Porém no ano X3, a alto diretoria rever o curso e decide que não devem rever o curso e mudar para somente um turno. Utilizando como base este exemplo, com esta mudança de critério devo reverter o saldo da parte B no ano X3 ou somente no último ano de depreciação do bem?
Uma empresta prestadora de serviço, ela so emiti NF de Serviço, Porem o serviço presta vai de topografia a contrução civil, ela consegue ter creditos de Pis Confins??
Após a elaboração do lucro contábil eu devo adicionar ou excluir isso? Ou seja somar junto ao lucro contábil o valor pago a titulo de despesas com alimentação de sócios e diretores?
Professor fiquei na duvida os codigos de DARF utilizados por empresas do lucro real que levantam balanço de suspensão e redução mensalmente,os codigos são 5993 - IRPJ e 2484 - CSLL para pagto mensal?
Fiquei com dúvida com relação as provisões e encargos de férias e 13º, pois na apuração do lucro no fim do exercício, elas já não estariam revertidas? Mesmo assim poderia deduzir da base ?
Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real.
1.Até quando deve ser feito o reinvestimento desse valor para evitar impostos, como ganhos de capital, entre outros?
Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real. EX: 10 milhões.
1. Se tiver a incidências de impostos quais seria os impostos?
Ficou entendido para mim sobre os cálculos dos Juros sobre o capital próprio, mas foram apresentados cálculos com juros simples,pegando uma taxa 12% a.a. divido por 12 = 1%,não seria cálculo composto?
Boa tarde,gostaria de saber como seria tratado um valor recebido a titulo de premio por assinatura de contrato de exclusividade, exemplo posto de combustiveis que recebe pra comprar só com a petrobras
Foi mencionado o efeito do AVP no resultado,c o exemplo dado,para tanto minha dúvida é:uma vez contabilizado no resultado 11k de (-)AVP, eu aproprio esse valor mnensalmente até findar em rec.finan?
Pelo o que entendi, o bal.suspensa uma vez escolhido no decorrer do ano,o mês a mês efetivamente recolhe-se os tributos,para tanto, o estimativa não recolhe (pagamento), estou correto? Visão Finaceira
Prezado Professor, a empresa decide distribuir brinde aos funcionarios como chaveiros, canetas, bonés, camisetas, etc.. Essas despesas podem ser dedutíveis?
As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
6) Se uma empresa é aberta no mês de dezembro e apenas nesse mês fatura 7 milhões, ela está SIM obrigada ao lucro real.
As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
9) Só um erro de digitação pode explicar, porque está tão confuso que é impossível entender o que está sendo perguntado.
Por favor corrijam.
Professor, os valores lançados como ajustes de exercicios anteriores diretamente no patrimonio liquido deverão ser adicionados ou excluidos da base de calculo do imposto?
Pagamento realizado indevido para o fornecedor, em sua devolução, preciso registrar esse valor em Outras Receitas e Tributar? Há diferença de contabilização caso ocorrer em exercícios anteriores?
Caso tenha realizado pagamento de IRPJ e CSLL correspondente ao ajuste anual em qual competência da DCTF devo informa? Se eu realizar perdcomp preciso informar?
Quero confirmar: Eu achava que a gente calculava 30% em cima do valor do prejuizo do ano passado e não 30% em cima do lucro atual. É isso mesmo? Obrigado.
Gostaria de um exemplo de contabilização do prejuizo fiscal que o professor fala uma conta para cada ano.
Quais contas são essas? me de nomes por favor a Debito e a credito. Obrigado
Olá, boa noite!
Estou com uma dúvida sobre a compensação do saldo negativo do ano anterior. Se tenho um saldo de 2023, posso compensar na estimativa de janeiro/2024? Poderia me enviar o embasamento?
Professor, vemos que não adicionamos a receita financeira à base de cálculo pois já foi tributada na fonte. Desta forma não aproveitamos também os impostos retidos. Mas em relação a CSLL como proceder
Boa noite! Está incorreto ter lançamentos com contas Provisões de 13º salário e Provisões de férias? É obrigatório usar as contas 13º a pagar e férias a pagar? Qual a base legar?
Saudações!
Empresa Lucro Real Trimestral possui bastante IRRF retido,
caso sobre saldo, posso compensar diretamente no proxímo trimestre ? Exceto 4º Trimestre pois deverá compensar após ECF.
Olá, realizei um ajuste contábil referente Imposto de Renda pago a Maior no Resultado da Empresa, devido o valor ser indevido, referente esse ajuste é adicionado no Imposto de Renda?
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