Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
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Perguntado em 07/02/2017
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
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Perguntado em 01/03/2017
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
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Perguntado em 12/04/2017
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41
Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
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Perguntado em 12/04/2017
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
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Perguntado em 30/04/2017
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
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Perguntado em 20/06/2017
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?
Parabéns pelo curso!
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Perguntado em 02/07/2017
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
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Perguntado em 15/07/2017
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
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Perguntado em 20/07/2017
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.
Willian Borges
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Perguntado em 24/07/2017
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
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Perguntado em 27/07/2017
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
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Perguntado em 03/09/2017
O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
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Perguntado em 29/11/2017
Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
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Perguntado em 30/11/2017
Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
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Perguntado em 04/01/2018
Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
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Perguntado em 07/01/2018
Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
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Perguntado em 25/01/2018
no caso de encargos financeiros de empréstimos contraídos para financiar as atividades da pessoa jurídica são dedutíveis como despesas operacionais para fins de apuração do lucro real?
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Perguntado em 27/01/2018
É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
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Perguntado em 14/02/2018
Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
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Perguntado em 14/02/2018
As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
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Perguntado em 15/02/2018
Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
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Perguntado em 28/02/2018
bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
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Perguntado em 08/03/2018
Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
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Perguntado em 27/03/2018
Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
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Perguntado em 01/04/2018
Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
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Perguntado em 09/04/2018
tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
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Perguntado em 31/05/2018
Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
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Perguntado em 28/06/2018
As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
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Perguntado em 24/07/2018
Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
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Perguntado em 27/08/2018
tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
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Perguntado em 24/10/2018
Uma empresa que reconhece a receita de acordo com o percentual de avanço da obra e o custo incorrido, em 2019 será lucro real. Como fazer a apuração do imposto? Pode dar um exemplo?
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Perguntado em 29/11/2018
Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
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Perguntado em 11/12/2018
ou deve ser considerado no encerramento para compor o saldo negativo? ou não deve ser considerado em nenhuma hipótese, apenas fazer a perdcomp de pagamento indevido ou a maior daquele determinado mês?
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Perguntado em 11/12/2018
Empresa optante pelo lucro real trimestral em 2018, com prejuízo acumulado até 2018, mudando a tributação em 2019 para lucro real anual, pode compensar o prejuízo acumulado em 2018 até quanto?
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Perguntado em 20/12/2018
Uma empresa que levanta BP Redução/Suspensão e em todos os meses tem Prejuízo Fiscal não apurando IR e CS a pagar. Como informar No Lalur o IR e CS que foi retido na prestação e como compensar?
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Perguntado em 06/01/2019
Se já apuro o lucro real anual mensalmente através dos balancetes, fazendo as adições e exclusões, no mês de dezembro já seria o valor correto devido de IRPJ, não? O que ainda tem a apurar no anual?
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Perguntado em 17/01/2019
Se eu apuro prejuízo no mês, o IR retido no resgate de apl. financeiras ficam no ativo como saldo de IR a compensar. No mês seguinte se eu tiver lucro, eu uso para abater da base ou só no fim do ano?
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Perguntado em 17/01/2019
O diferimento de que trata os artigos 407 408, aplica-se também ao fornecimento de serviços à orgãos publicos?
Exemplo: contrato de 24 meses de provedor de internet à prefeituras.
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Perguntado em 28/01/2019
Quais os documentos habeis para amparar as avaliações AVP e AVJ? Há prazo para realização ou podem ser feitas a qualquer tempo, de acordo com a necessidade da empresa?
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Perguntado em 29/01/2019
Os balancetes devem ser encerrados no ultimo dia do mês, certo? O que acontece se, algum documento for reconhecido ou recebido posteriormente ao encerramento e tributação do IRPJ? Como proceder?
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Perguntado em 29/01/2019
Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
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Perguntado em 29/01/2019
crédito tributário(recolhimento a maior de IR), além de contabilizar o créd.tributário no ativo,tb há IR diferido a calcular?Se sim qual alíquota aplicar sobre o créd.IR apurado?
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Perguntado em 29/01/2019
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