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Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

Resposta


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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

Resposta


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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...
Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

Resposta


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Bruno, vou averiguar.
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

Resposta


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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta


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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta


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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.
não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

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Leoni, verificado e corrigido.
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

Resposta


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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...
A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

Resposta


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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.
Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.
Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.
no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

Resposta


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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

Resposta


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Sim, o procedimento é o mesmo.
Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

Resposta


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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

Resposta


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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...
NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

Resposta


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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

Resposta


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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

Resposta


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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...
Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta


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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta


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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...
COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

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Adriana, este é um valor suposto.
Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

Resposta


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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...
Quais/os/códigos/de/recolhimento/dos/Darfs/CSLL/IRPJ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 23/09/2017

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Moarcir, como existem inúmeros códigos, segue link da RFB: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orienta...
Entendi bem, ou posso oscilar dentro do ano entre os cálculos de estimativa e de redução / suspensão?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

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Alessandra isto mesmo, o critério que ficar mais conveniente pode ser adotado.
Como faço para obter os slides desse curso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 10/10/2017

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Alessandra, todo o material encontra-se disponível no portal.
como você chegou ao valor de R$ 32.000,00
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/10/2017

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Whasington, preciso que me informe em que ponto do curso conta estes R$ 32.000,00 para poder lhe res...
O que deve ser feito,se uma empresa optante pelo o lucro real anual, verificar em determinado período, que os valores recolhidos por estimativa nos períodos anteriores, é maior que o imposto devido?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/11/2017

Resposta


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Renan, vamos lá: - Se o valor de janeiro calculado foi de 41.000,00 e pago 41.000,00 e em fevereiro...
Professor boa noite, na planilha perda de recebimento de créditos tem os seguintes itens: Até 07/10/2014 - R$ 317.282,15 e A partir de 08/10/2014 - R$ 618.815,95, como surgiram esses valores?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/11/2017

Resposta


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Julio, existem planilhas anexas que detalham este valor.
No caso, mês a mês eu posso fazer a apuração pela Receita Bruta e pelo Balancete de suspensão e redução e optar por recolher o valor a menor, é isso?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/01/2018

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Marina, isto mesmo!
Professor, empresas de capital aberto na bolsa, as famosas Sociedades por Ações S/A são obrigadas a seguir o Lucro Real como forma de apuração de IRPJ e CSLL?
Obrigado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

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Não necessariamente, a tributação não está vinculada a sua forma, e sim ao seu tipo de operação e ou...
Professor,
Você poderia me passar as Leis bases usadas neste curso que regem o regulamento do Lucro Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/01/2018

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Wellington, a norma principal é o RIR/99 - Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 3.000) e a Lei 1...
Na aula sobre "Dedução e Compensação" você explica que podemos compensar IR retido no exterior. Gostaria de saber se existe algum acordo com determinados países? Peço que me envie a base legal. Tks!
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/01/2018

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Wellington, não me recordo deste comentário, o ir retido é sobre os rendimentos de aplicações financ...
na tabela em que você da exemplo do balanço de estimativa, suspensão/redução
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/01/2018

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Não entendi.
Diferença na compensação trimes x anual?O tri a base pode zerar? E anual a base permanece,há compensações durante o ano respeitando 30% e lim. da base, quando apurar dez ficará de base próx exercício?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/01/2018

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Leandro, para o lucro real anual, dentro do próprio ano sim, pode-se compensar, pois, os balanços de...
É somada a apuração do mês corrente a do mês anterior para se chegar a base de cálculo do imposto? O valor pago nos meses anteriores será descontado dos meses seguintes?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

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Maiko, isto mesmo, a apuração é acumulativa, e os pagamentos também.
Ao apurar o lucro real trimestral devo pagar adicional a cada trimestre? E se lucro real anual, posso apurar o adicional apenas ao final do período, tendo o limite de adicional de 240 mil reais?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/02/2018

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Paulo, o Adicional é pago em cada apuração caso exista, no caso de anual, todos os meses e o de ence...
As classificações dos plano de contas do lucro real tem alguma diferença do lucro presumido por exemplo?
Tem alguma especificação de como devem ser classificadas as contas?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/02/2018

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Rose, são semelhantes, mas existem divergências.
Olá professor!
Como fica a questão dos bens adqueridos através de contratos de leasing e suas respectiva depreciação no que tange ao lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 25/02/2018

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Cleber, somente aceita-se a parcela da contraprestação, devendo adicionar a depreciação no lalur. Ex...
Janeiro e levantamos o Balancete a empresa teve prejuízo. Nesse caso devo pagar pela estimativa a do mês de Janeiro ou posso seguir pelo Balancete de Suspensão e não recolher o primeiro darf?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/02/2018

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Vanessa, se pelo balanço de suspensão ou redução identificou-se prejuízo não há necessidade de pagar...
Prof, posso alternar a forma de apuração? sendo um mes por estimativa, e depois por trimestre?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/03/2018

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Aurélio, na apuração anual cada mês você pode escolher por estimativa na receita ou balanço de suspe...
bom dia, levando em conta que fazendo o calculo mensal por estimativa, posso utilizar o meu saldo de prej fiscal integral, mês a mês, devo controlar a parte B apenas no ajuste da apuração anual?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 08/03/2018

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Isso mesmo, no lucro real anual o prejuízo do próprio ano pode ser compensado dentro do ano, mas dep...
Olá Professor, boa tarde, como vai? Parabéns, pela a orientação, está sendo muito aproveitada por mim. É possível disponibilizar a planilha dada em aula?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/03/2018

Resposta


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Obrigado pelos elogios, todo o material já encontra-se disponível para download.
Como eu faço para identificar a atividade da empresa a fim de realizar a apuração do lucro real por meio da estimativa da receita.Quais são os casos onde eu posso optar por estimativa na receita? Grat
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/04/2018

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Diogo, a estimativa na receita segue os mesmos critérios do Lucro Presumido, ou seja, devemos analis...
Empresa 2017 lucro presumido,em 2018 é lucro real,empresa antes lucro presumido irá passar para lucro real,posso compensar prejuizo (contas não recebidas)de vários anos anteriores 2004/2006/2010/2012.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 09/04/2018

Resposta


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De acordo com a legislação fiscal não há prazo para a compensação de prejuízos fiscais, mesmo relati...
tenho um cliente de decreto recuperação judicial esse valor que posso lançar como perda , agora já faz de dois anos , porem ele continua sendo cliente agora com compras avista
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 31/05/2018

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reformule a pergunta por favor.
Na apuração do lucro real por balanço de suspensão e redução, no mês de dezembro. Teremos que pagar o darf até o último dia de janeiro do ano seguinte? ou podemos pagar até março?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

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Professor, existe alguma tabela ou legislação contendo a documentação suporte para dedutibilidade em caso de fiscalização?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/06/2018

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vide novo RIR - DECRETO Nº 9.580, DE 22 DE NOVEMBRO DE 2018
LUCRO REAL TRIMESTRAL, caso exista prejuízo fiscal remanescente do exercício anterior, este poderá ser compensado utilizando o mesmo critério?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/07/2018

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Ola Alexsander, sim.
Não ficou claro o cálculo do lucro real. Como eu chego nele? Essa alíquota de 6% é referente ao que?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 17/07/2018

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Adicoes (-) Exclusoes. Verifique novamente a aula e refaça os testes.
As empresas optantes pelo Lucro Real Anual devem fazer as adições e exclusões mensalmente quando há a apresentação do balancete de redução/suspensão ou apenas no final do ano no Lalur?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/07/2018

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mensalmente para apuração e fim do ano também
Minha empresa é do presumido, porem se estivesse no lucro real seria bem mais rentavel, porem já paguei dois darfs como presumido.posso fazer uma retificação da dctf e um redaf ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 27/08/2018

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o Pgto do 1º DARF defini seu regime de apuração, infelizmente nao ha o que se fazer.
A empresa esta com prejuízo fiscal já em Janeiro, devo fazer o recolhimento pra fazer a opção por estimativa e balanço de suspensão e redução anual.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/09/2018

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se tem prejuizo nao ha o que se faalar em recolhimento.
tipo: se eu wuiser pagar por estimativa eu pego a receita e aplico a alipuota. e se eu wuiser pagar pelo balanço de redução/susp eu pego a receita faço as adiçoes e exclusões e depois aplico a %?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2018

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Ola Wagner. Não é tão simples assim. Sugiro refazer esse modulo para maiores detalhes. Grato.
Empresa do Lucro Real Anual calcula todos os meses com base no balancete redução/suspensão. Porém em alguns meses pagou DARF a maior do que o valor apurado.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 11/12/2018

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por favor, reformule a pergunta.
Olá Professor, boa noite.

Dúvida: Sobre o prejuízo fiscal apurado no encerramento do exercício, qual o cálculo/ alíquota a aplicar para cálculo do ativo diferido de IRPJ e CSLL? 34%?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 29/01/2019

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Sim IR-15% + 10% Adicional + CS-9%
A empresa opde optar pelo cálculo baseado na estimativa mesmo estando com sua contabilidade fechada?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 26/02/2019

Resposta


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Contabilidade fechada ? pode reformular sua pergunta.
É possivel a troca de apuração ref. 2018 de mensal para trimestral, sendo que a empresa não recolheu nenhum valor de imposto em 2018.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 04/04/2019

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o que defini o regime é o pagamento do 1º DARF.
eu posso fazer a compensaçao de 100 de prejuizo fiscal em uma empresa da atividade rural.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 14/04/2019

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Sim. É um beneficio da atividade rural.
Empresa estava no lucro presumido. Em janeiro optou pelo lucro real, descobriu erro no sistema,referente ao ano anterior, emitindo as notas fiscais. Os impostos recolho pelo Presumido ou pelo Real?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 21/05/2019

Resposta


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pelo novo regime
Professor, bom dia!

Parabéns pela explicação da matéria. Ficou uma dúvida sobre a apuração. Sei que posso fazer o comparativo apurando o IRPJ e CSLL SLL na Receita Bruta(utilizando os mesmo critérios
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 30/05/2019

Resposta


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Sim pode fazer esse comparativo.
O que pode abater
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 02/06/2019

Resposta


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Por favor, reformule a pergunta
Boa tarde.
Não entendi o por que do acrecimo de 10% sobre o valor da parcela.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/06/2019

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A parcela do Lucro Real, presumido ou arbitrado que exceder ao valor resultante da multiplicação de...
Achei a didática muito ruim, não entendi nada.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 20/06/2019

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Obrigado pelo feedback.
TODA MERCADORIA ADQUIRIDA NO PERÍODO SERÁ CONSIDERADA COMO CUSTO NO PERIODO PARA DIMINUIR A BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA E DA CSLL?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 07/08/2019

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A mercadoria adquirida sera custo se seguir o conceito. Custo é tudo aquilo que incide e afeta diret...
No mesmo ano calendário, posso mesclar na apuração anual, pela estimativa é balanço mensal redução ou suspensão. Se sim, qual embasamento legal?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/10/2019

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Sim. Novo RIR 9580/2018
Professor, em qual legislação foi retirado os itens 7 a 9 do tópico? Os seis primeiros encontro no incisos do art. 14 da Lei Federal nº 9.718/1998, mas o restante eu não encontrei.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 19/10/2019

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Busque Lei 12.973/14 e IN 1.515/14.
O imposto de renda sobre aplicação financeira pode ser deduzido em qualquer período na apuração trimestral? Obrigado,
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 24/10/2019

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Sim trimestralmente.
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

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Uma mescla de autoria com a legislação vigente.
Boa tarde, professor os textos usados no slide são de sua autoria ou são retirados de algum livro, gostaria se saber porque queria usa-los em um trabalho acadêmico
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 01/11/2019

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Uma mescla de autoria com a legislação vigente.
Preciso gerar o balanço para a apuração do imposto e emissão do DARF, se a empresa optar pelo trimestral eu devo entregar balanço e demais demonstrações contábeis a cada trimestre ? Ou é anualmente ?
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 28/11/2019

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Gerencialmente para atender as socios/diretoria pode ser trimestralmente. Para o fiscal a publicação...
O que devemos entender por "operação" seria por NF emitida, ou por contrato de fornecimento.
Lucro Real Lucro real 2017 Perguntado em 15/12/2019

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Pode haver o contrato, porém sem o documento habil que á a emissao da nota fiscal, nao temos a opera...
As despesas operacionais só são aceitas se forem contabilizadas pelo regime de competência. Tem embasamento legal dizendo falando sobre isso
lucro real Perguntado em 18/01/2022

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Roberto, bom dia! Se a empresa for tributado pelo lucro real, as despesas operacionais devem obriga...
Muito obrigado professor, este curso esta me ajudando muito. Vou me aperfeiçoar sempre.
lucro real Perguntado em 31/01/2022

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Obrigado Roberto, espero estar lhe ajudando profissionalmente. Nossa profissão é belíssima, aproveit...
Professor, poderia me indicar um bom livro prático de Lucro Real.
lucro real Perguntado em 31/01/2022

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Roberto, não tenho conhecimento de um livro específico apenas sobre lucro real, contudo, estou ecrev...
Quais tipos de créditos relacionados ao pis/cofins dentro do lucro real, seriam vantagens para uma instituição financeira ou prestadora de serviço, tem alguma lei/artigo com o regulamento?
lucro real Perguntado em 02/03/2022

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Prezada Vanessa, obrigado por sua pergunta. Vamos a sua resposta: Em relação ao ramo específico de...
Professor, durante o curso o senhor não indica o lucro real para os seus clientes, por não ser vantajoso, mas mesmo que seja para uma industrial com um bom faturamento o senhor não indica o Real?
lucro real Perguntado em 04/03/2022

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Caro Pedro, obrigado pela sua pergunta. Vamos a sua resposta: O lucro real é um bom regime tributári...
Professor, no caso do AIR para a apuração por balancete, em abril vc considera os 4 meses acumulado 80 mil ?
lucro real Perguntado em 04/03/2022

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Correto Pedro, se você optou pelo lucro real anual com recolhimento através de balancete mensal, em...
Professor, no caso do AIR para a apuração por balancete, em abril vc considera os 4 meses acumulado 80 mil ?
lucro real Perguntado em 04/03/2022

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Ja respondido na pergunta anterior.
E quando os Fundos sao OBRIGATORIOS para manter um regime especial em SC, DEDUZ DA BC?

FundoSocial -Lei 8.313/1991
FUMDES - Fundo de Apoio à Manutenção e ao Desenv. da Educação Superior. LC 407/2008
lucro real Perguntado em 10/03/2022

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Por ser um fundo de origem estadual, entendo que não seja dedutívl da base de cálculo. Sugiro consul...
Profª recebi migração de empresa (março/22) que havia pedido a alteração (SN para LR), porém antigo contador não fez. Pediu para fazermos agora com o pagamento dos respectivos impostos. É possível?
lucro real Perguntado em 17/03/2022

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Não será mais possível alterar para lucro real se vocês ja recolheu em algum mês desse ano como Simp...
Professor o Senhor é muito claro e objetivo nas suas explicações.
Muito esclarecedor seu curso do Lucro Real.
É nítido o seu conhecimento prático e teórico na contabilização de empresas pelo Lucro Real.
Parabéns pela didática.
lucro real Perguntado em 22/03/2022

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Cristiane, bom dia! Muito obrigado pelas suas palavras, fico feliz em poder contribuir um pouco com...
por favor qual a resposta certa ref. a brindes, fiquei com duvida nessa questão.
lucro real Perguntado em 02/05/2022

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Olá Patricia, respondendo a sua dúvida, informo que toda despesa com brindes será indedutível para a...
por favor qual a resposta certa ref. a brindes, fiquei com duvida nessa questão.
lucro real Perguntado em 02/05/2022

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Olá Patrícia, vamos a sua resposta: Brindes será sempre indedutível nas empresas tributadas pelo Luc...
por favor qual a resposta certa ref. a brindes, fiquei com duvida nessa questão.
lucro real Perguntado em 02/05/2022

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Respondido anteriormente
Bom dia professor , se a empresa tiver um valor a receber por exemplo do ano de 2021 quando era simples e só receber em 2022 a essa receita que já foi tributada no simples é tributada ou excluida ?
lucro real Perguntado em 22/05/2022

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Prezado Carlos, boa tarde! Obrigado pela sua pergunta. Vamos a sua resposta: Se a receita já foi tri...
Professor, no caso de aluguel para dedução do IRPJ e CSLL existe alguma obrigatoriedade das despesas serem de fornecedores PJ. Ex, o locador do imóvel e PF e a empresa aluga dele, pode deduzir?
lucro real Perguntado em 13/06/2022

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Prezada Daniela, respondendo a sua pergunta, afirmo que não existe obrigatoriedade das despesas sere...
Olá prof.tudo bem? A dúvida persiste.. conforme o art. 9 da Lei 9430/96, trata que o antigo PDD atual PCLD não é dedutível para a apuração de IRPJ/CSLL a partir de 1997. Poderia confirmar pf? obrigada
lucro real Perguntado em 18/06/2022

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Olá Michele, bom dia! Realmente, toda e qualquer provisão será indedutivel para fins do IRPJ/CSLL, c...
Olá professor, sobre a dedutibilidade entendo que seja nas perdas efetivas. Estou vendo que nas empresas está sendo feita análise nas provisões para ver se será dedutivel ou indedutivel, e nas perdas?
lucro real Perguntado em 18/06/2022

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Perdas efetivamente comprovadas são dedutíveis.
Olá professor, tudo bem? Poderia me ajudar a entender as questões 2, 4, 5, 9 e 11? Acho que estou com dificuldade de interpretá-las, já fiz 2 vezes o teste e errei!
lucro real Perguntado em 24/06/2022

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Prezada Andreia, Infelizmente essas questão de Lucro Real não foram elaboradas por mim, eu não as co...
Bom dia! O recebimento de caschback é considerado receita para tributação?
lucro real Perguntado em 06/07/2022

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Se a empresa for tributada no lucro presumido, toda e qualquer receita será considerado para fins de...
Bom dia! O recebimento de caschback é considerado receita para tributação?
lucro real Perguntado em 06/07/2022

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Ja respondida !
Olá professor, qual devo utilizar, o CPC ou NBCTG? para fins de estudos. Qual o mais adequado?
lucro real Perguntado em 27/07/2022

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Caro Matheus, lhe respondo que sempre deve utilizar a NBCTG, pois ela é a norma. O CPC apenas trás e...
Professor, a conta de despesa do teste de recuperação, é dedutivel ou indedutivel para fins do IRPJ e CSLL?
lucro real Perguntado em 27/07/2022

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Caro Matheus, essa despesas será indedutivel para fins do lucro real, deve ser adicionado na parte A...
Professor, a contabilização dos juros, vou transcorrendo mensalmente?
Divido os 11754,41 por 18 meses e mensalmente vou reconhecendo esses juros como rec financeira?
lucro real Perguntado em 01/08/2022

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Esta correto Matheus. Vai apropriando mês a mês pelo regime de competência.
1 - AVJ pode majorar um ativo ?

2 - Lançamento Deságio não seria :

D - Ativo - 90.000
D - Compra vantajosa (Ativo) - 10.000
C - Banco - 90.000
C - Receita Compra Vantajosa - 10.000 ?
lucro real Perguntado em 09/08/2022

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É justamente esse o conceito de valor justo, pode sim majorar o a ativo.
1 - Qual deve ser a data dos DARF's recolhimento em redução ou Presunção durante o ano ?

2 - O IR/CSLL a maior no exercício anterior só podem ser compensados no exercício seguinte após a ECF, é isso?
lucro real Perguntado em 09/08/2022

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1 - A data deve ser no ultimo dia util do mês seguinte. 2 - Perfeito a sua colocação, ou seja, a emp...
Se o desconto Condicional deve ser Creditado no Cliente, também já é creditado no Fornecedor, se não qual o lançamento por gentileza ?
lucro real Perguntado em 09/08/2022

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A contabilização do desconto condicional irá depender do tipo de desconto, por exemplo: Se for em re...
VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
lucro real Perguntado em 12/08/2022

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Ja respondido
VALORES MENSAIS CORRESPONDENTES A PARCELA DE PARCELAMENTO DE IMPOSTOS DE PERIODOS ANTERIORES A COMPETÊNCIA DE APURAÇÃO PODE SER DEDUZIDA NA BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA APURAÇÃDO DO LR?
lucro real Perguntado em 12/08/2022

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Não pode, pois ja deve ter sido considerado como despesas em exercícios anteriores.
Professor, tem contato que eu passo pegar consultoria presencial? estou com dúvidas em parte específica
lucro real Perguntado em 17/08/2022

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Adileia, boa tarde! Não entendi sua pergunta? Você gostaria de contratar consultoria, é isso ?
Gostaria de saber qual a diferença entre a pessoa obrigada ao lucro real e a optante pelo lucro real?
lucro real Perguntado em 25/08/2022

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A diferença será que a pessoa jurída obrigado ao lucro real, não terá opção de escolha, ou seja, tem...
Professor boa noite.Apuraçao IRPJ Lucro Real.
O valor permitido para dedução de alimentação é de refeições até R$16,57, não precisando de uma comprovação especifica desde que se tenha uma comprovação do resto da viagem através das notas fiscais e recibos.
Qual o embasamento ou lei para esse limite de dedutibilidade? Onde encontro a Lei referente esse limite de 16,57?
lucro real Perguntado em 15/09/2022

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Prezada Fernanda, desconheço esse valor de R$ 16,57, porém segue legislação para seu estudo e pesqui...
Caso eu seja lucro presumido e tiver rendimentos do exterior, eu posso ser cumulativo e não-cumulativo ?
lucro real Perguntado em 22/09/2022

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Se receber rendimentos do exterior será obrigado a ser lucro real, portanto será regime não cumulati...
Boa tarde Prof.
qdo mencionou que a opção pelo regime de caixa ou competencia se dá na entrega da 1ªDCTF do ano, habilita no campo de criterio de reconh.das var.monet.da taxa de cambio,seria aí mesmo?
lucro real Perguntado em 29/09/2022

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Angelita, é isso mesmo, lembrando que no Lucro Real, não são todas as receitas que podem ser tributa...
Se em outubro eu identif. uma incorreção no balancete de junho, um valor alto de despesa eu não considerei. Ou seja, paguei a maior na apuração balancete estimativa anual. Compenso nos proximos meses?
lucro real Perguntado em 03/10/2022

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Se pagou a maior, você pode levantar um balancete acumulado já corrigido e poderá reduzir ou suspend...
Parabéns Excelente curso. minha pergunta é em relação a depreciação de ativo porém biológico , qual tratamento é dedutível igual ao ativo fixo ?
lucro real Perguntado em 04/10/2022

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Prezado Carlos, obrigado pelas suas palavras, isso no faz contente em poder ajudar aos nossos alunos...
BOA NOITE PROFESSOR!
NÃO ENTENDI!CONTABILIZAR COMO DESPESA O IRPJ/CSLL? NO LUCRO REAL LANÇO EM CONTA TRANSITÓRIA E QUANDO ENCERRA O RESULTADO ESSA CONTA É ZERADA DEVIDO NÃO TER EFEITO NO RESULTADO!
lucro real Perguntado em 12/10/2022

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Voce sempre irá contabilizar pelo balancete, como despesa de IRPJ/CSLL contra um passivo circulante....
NO LR SERÁ É MAIS VANTAJOSO APURAR POR ESTIMATIVA COM BALANCETE DE SUSPENSÃO E REDUÇÃO?? POIS NO TRIMESTRAL A VANTAGEM É SOMENTE DE FLUXO DE CAIXA NO 1º TRIM! OU É RELATIVO??
lucro real Perguntado em 12/10/2022

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Caro José, isso depende muito de empresa para empresa. A decisão de qual é melhor vai depender do or...
GOSTEI DA SACADA DE PAGAR MENSAL COM DATA DE VENCIMENTO COMO SE FOSSE TRIMESTRAL! QUAL A BASE LEGAL PROFESSOR??? ME DESCULPE! MAIS SÃO MUITAS DÚVIDAS PROFESSOR!
lucro real Perguntado em 12/10/2022

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Meu caro não me lembro de uma legislação específica para isso! Como você está ajudando o fisco, ele...
Professor,
Em relação a apuração trimestral, posso executar os cálculos via excel e, ao entregar a ECF no próximo ano, eu incluo esses cálculos no e-lalur?
lucro real Perguntado em 15/11/2022

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Pode sim, sem problemas. Inclusive é dessa maneira que indico nas minhas consultorias
Professor,
Fiz outro curso da cefis de lucro real, no qual, o instrutor mencionou que, compensação, reduz a base de cálculo e a dedução reduz os tributos já calculados. Está corrreto?
lucro real Perguntado em 15/11/2022

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A compensação realmente reduz a base de cálculo. Agora não entendi como a dedução reduz o tributo um...
Professor,
Em relação as variações cambiais, o que é melhor recomendado para o cálculo do lucro real: regime de competência ou caixa?
lucro real Perguntado em 16/11/2022

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Boa tarde, Prezados, Vantagens e desvantagens do Regime de Caixa A vantagem do Regime de Caixa é...
Boa tarde Professor, tudo bem?
Uma associação sem fins lucrativos é obrigada a optar pelo Lucro Real?
lucro real Perguntado em 16/11/2022

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Não necessariamente, pode optar pelo lucro presumido. Atentar para as obrigatoriedades do lucro real...
neste exercício(2022) a minha empresa vai ultrapassar o faturamento de 78milhoes, para o próximo exercício(2023) obrigatoriamente terei que apurar o IRPJ e CSLL pelo regime do lucro real?
lucro real Perguntado em 17/11/2022

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Boa tarde Paulo, Sim, em 2023 terá que apurar pelo lucro real. Estão obrigadas à apuração do lucro...
Na parte de exemplo é citado os gastos com diretoria com fins de PF como indedutível, mas estes gastos não podem ficar na conta de adiantamento a diretor? Depois deduzir da conta lucro a distribuir?
lucro real Perguntado em 04/12/2022

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Prezado, Não existe previsão na legislação para adiantamento de lucros, apesar de ser uma prática...
Olá, tudo bem?
Professor, empresas que optarem pelo regime Lucro Real podem aderir ao regime de caixa ou só podem usar o regime de competência?
lucro real Perguntado em 07/12/2022

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Olá, estou bem, obrigado! No lucro real a única atividade que poderá utilizar o regime caixa para cá...
Professor, a empresa era lucro presumido e no próximo ano ser lucro real, ela tem prejuízo acumulado, posso compensar esse prejuizo do lucro presumido já no primeiro trimestre no lucro real?
lucro real Perguntado em 10/12/2022

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Bom dia, vc só poderá compensar prejuízo fiscal no primeiro trimestre de 2023 se este prejuízo foi g...
Boa noite, quando a empresa opta pelo arbitramento do estoque, o valor escriturado na conta de estoque do ativo pode ficar diferente do valor escriturado no bloco H/bloco K?
lucro real Perguntado em 11/12/2022

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Bom dia, Pollyanna, O denominado "custo arbitrado" é o método exigido pelo fisco para avaliação do...
Eu fiz ontem o teste e não consegui passar, comecei a fazer hoje novamente e disse que eu já fia, mas eu tinha respondido uma pergunta apenas. O que faço?
lucro real Perguntado em 15/12/2022

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Boa tarde, Paulo, Você poderá refazer o teste dentro de 6h. Assim evitamos contratempos de seguran...
Os JCP são dedutiveis para fins de IRPJ e CSLL , mais a PJ tem que tributar eles como receita financeira aplicando as aliquotas de Pis e Cofins da não cumulatividade 1,65% e 7,65% ?
lucro real Perguntado em 17/12/2022

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Boa tarde, Sim, em relação à remuneração dos juros sobre o capital próprio estão mantidas as alíquot...
Mestre Arnobio, me esclarece sobre a não tributação de :
Juros equivalente s taxa selic, não entra na base de calculo da receita financeira? É esse mesmo o entendimento? Qual embasamento IRPJ/CSLL ??
lucro real Perguntado em 02/01/2023

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Bom dia, Cely, Ao analisar o caso, o relator, desembargador federal Novely Vilanova, destacou que...
Prezado Mestre Arnobio, não é possivel disponibilizar as planilhas de calculos dos impostos ?So achei o material em PDF
lucro real Perguntado em 02/01/2023

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Bom dia, Cely, O material disponibilizado é apenas em pdf, não disponibilizamos planilhas. Att....
Professor, tenho um caso de prestação de serviços, cuja a NF foi emitida com apuração de PIS e COFINS, porém, o tomador de serviços não aceitou a NF por desacordo coomercial. Neste caso, como procedo?
lucro real Perguntado em 02/01/2023

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Bom dia Rubens, tudo bem! De acordo com a Solução de Consulta Cosit nº 111, de 05/2014 da RFB, no re...
Posso deduzir do lucro real os pagamentos de JCP aos sócios?

Preciso oferecer a tributação de PIS/COFINS?
lucro real Perguntado em 03/01/2023

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Caro Antônio, boa tarde! Pode sim deduzir do lucro real o JCP,é justamente essa dedução que gera o p...
Posso depreciar a obra/melhoria feita em imóvel alugado? Qual a taxa a utilizar?
lucro real Perguntado em 09/01/2023

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Bom dia Antônio, tudo bem! Pode e deve depreciar sim. Os gastos realizados com benfeitorias ou const...
Uma empresa que apura pelo Lucro Real a incidencia do PIS e da Cofins na sua receita Bruta poderá ter a aliquota baseada no Lucro presumido Pis 0,65 e COFINS 3%?
lucro real Perguntado em 12/01/2023

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Adriano, Bom dia. No regime de incidência não-cumulativa acontece a apropriação de créditos em rel...
Fizemos um inventário no dia 02 de janeiro e por isso descobrimos que o saldo de estoque no dia 31/12 estava com saldo errado. Posso corrigir contabilmente e emitir uma NF no dia 02 de janeiro?
lucro real Perguntado em 12/01/2023

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Se o balanço foi fechado, deve corrigir, porém contabilizar em Jan/23 e fazer menção em notas ecplic...
boa tarde, empresa é lucro real, baseada na lei 10833 art 10
XX- as receitas execução por administração, empreitada ou sub, obras de construção civil;
posso recolher Pis e Cofins de forma cumulativa?
lucro real Perguntado em 22/01/2023

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Olá Paulo! Sim. Poderá apurar PIS e COFINS pelo regime cumulativo. Porém, importante que verifique...
Olá, gostaria de saber como funciona a dedutibilidade de uma doação do IRPJ (LUCRO REAL) de um produto, quais seriam as regras, lei ou solução de consulta sobre isso?
lucro real Perguntado em 26/01/2023

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Camila, Boa tarde, Deve se verificar se o tipo de doação é dedutivel, Para as pessoas jurídicas qu...
Compra de mercadorias para revenda são dedutiveis no lucro real? posso deduzir as os custos e despesas com a mercadoria que foi revendida?
lucro real Perguntado em 02/03/2023

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Olá Tamyris! São dedutíveis os gastos não computados nos custos, as mercadorias adquiridas para rev...
Compra de mercadorias para revenda são dedutiveis no lucro real? posso deduzir as os custos e despesas com a mercadoria que foi revendida?
lucro real Perguntado em 02/03/2023

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Olá Tamyris! São dedutíveis os gastos não computados nos custos, as mercadorias adquiridas para rev...
Compra de mercadorias para revenda são dedutiveis no lucro real? posso deduzir as os custos e despesas com a mercadoria que foi revendida?
lucro real Perguntado em 02/03/2023

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Olá Tamyris!! As mercadorias adquiridas para revenda não são despesas, devem ser contabilizadas na...
Estimados, gostaria de entender melhor o que traz a Lei nº 14.439, de 24.8.2022, principalmente o limite abordado no § 6º de 4%, mas temos no Inciso I do § 1º 2%, então porque o limite de 4%??
lucro real Perguntado em 14/03/2023

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Bom dia Camila, tudo bem! A dedução de 4% (quatro por cento) será aplicada apenas quando o projeto d...
Ao apurar o mês de dezembro, vou apurar o ano cumulativamente ou vou apurar somente o mês de dezembro?
lucro real Perguntado em 15/03/2023

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Boa tarde, Se vc apura pelo lucro real anual vc apura o ano acumulado em dezembro. Se vc apura pelo...
Empresa optante do Lucro Real Trimestral, tendo prejuízo no ano, pode utilizar o prejuízo no ano seguinte? Peço, por favor, para fundamentar.
lucro real Perguntado em 15/03/2023

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Olá Otávio! Para fins de compensação, conforme determina a Instrução Normativa RFB n° 1.700/2017, ar...
O prej fiscal pode ser compensado em até 30% do lucro apurado, como será sua aplicação? Será somente no fechamento final em dezembro ou posso ir fazendo mês a mês de forma proporcional?
lucro real Perguntado em 31/03/2023

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Boa tarde, Vc pode ir fazendo mês a mês, sempre no limite de 30% do lucro apurado no período. Att,
Fiquei com dúvida na questão sobre a depreciação no mesmo mês da compra. Se a Lei diz que devo ou posso começar depreciar somente no próximo mês de aquisição do bem.(obrigação ou condição?)
lucro real Perguntado em 06/05/2023

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Olá! A legislação menciona apenas que devem ser tomados os créditos dos encargos de depreciação inco...
Professor, gostaria de saber se posso tomar crédito sobre a depreciação para apuração de PIS/COFINS? Se sim, qual seria a base e as alíquotas que devo considerar?
lucro real Perguntado em 06/05/2023

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Sim, no lucro real é possível a tomada de créditos de depreciação, conf. Art, 3, § 1o, III, das Lei...
E QUANDO A EMPRESA DO LUCRO REAL RECEBE O BRINDE, ESSE É DEDUTIVEL OU INDEDUTÍVEL
lucro real Perguntado em 20/06/2023

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A partir de 1 º /01/1996, a Lei n o 9.249, de 1995, art. 13, inciso VII , vedou a dedução de despesa...
Quando devo arbitrar/acertar o estoque? E de quanto em quanto tempo deverá ser feito?
lucro real Perguntado em 05/07/2023

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Bom dia, qual regime da empresa?
Os pagamentos para sociedade simples valem apenas para Prestadores de Serviços? Ou devo considerar os comerciantes de produtos e mercadorias?
lucro real Perguntado em 17/07/2023

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Os pagamentos para sociedade simples não se limitam apenas aos prestadores de serviços. Embora as so...
Uma empresa esti. tri pagou darf antecipado durante o trimestre e a data de vencimento do darf era 31/05, é preciso fazer perdcomp ou pode ser compensado esse valor antecipado quando for fechar o tri?
lucro real Perguntado em 30/07/2023

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Não entendi a pergunta, pois ficou implícito que a empresa seria optante pelo lucro real trimestral,...
Na ipotese da empresa adquirir um imovel pronto devo contabilizar apenas como edificaçao sem segregar o terreno ?
lucro real Perguntado em 02/08/2023

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Não! Você deve contabilizar separado o valor da edificação e o valor do terreno. Você irá conseguir...
Uma empresa opta pelo lucro real.Após alguns anos dessa opção, pelo valor do faturamento ela se enquadra como obrigada a opção pelo lucro real. Os códigos da Darf de IRPJ e CSLL devem ser alterados?
lucro real Perguntado em 23/08/2023

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Olá! Não se alteram! Obrigado!
Uma empresa simples nacional passando pra lucro real tem aproveitamento do ICMS no periodo do simples? se sim aproveita os ultimos 05 anos?
lucro real Perguntado em 30/08/2023

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Ola, No que tange aos contribuintes do Simples Nacional, com base no disposto no artigo 56 da Resol...
Uma companhia no ano X1 adota três turno na linha de produção, utilizando a prerrogativas estabelecidas RIR, decidi adotar depreciação acelerada. Porém no ano X3, a alto diretoria rever o curso e decide que não devem rever o curso e mudar para somente um turno. Utilizando como base este exemplo, com esta mudança de critério devo reverter o saldo da parte B no ano X3 ou somente no último ano de depreciação do bem?
lucro real Perguntado em 03/10/2023

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Se a empresa tem provas que utilizou três turnos, só deve reverter o saldo da parte B do Lalur no úl...
Em que situação e viável a empresa ficar enquadrada no Lucro Presumido?
lucro real Perguntado em 09/10/2023

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Olá! Se o lucro presumido for inferior ao lucro real calculado. Entretanto deverá ser observado outr...
Uma empresta prestadora de serviço, ela so emiti NF de Serviço, Porem o serviço presta vai de topografia a contrução civil, ela consegue ter creditos de Pis Confins??
lucro real Perguntado em 21/10/2023

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Se for lucro real sim, lucro presumido näo
Após a elaboração do lucro contábil eu devo adicionar ou excluir isso? Ou seja somar junto ao lucro contábil o valor pago a titulo de despesas com alimentação de sócios e diretores?
lucro real Perguntado em 30/10/2023

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Boa tarde no caso voce deve adicionar, ou seja somar essas despesas ao lucro, pous sao despesas inde...
Quer dizer que eu posso excluir da BC do IR e CSLL o 13º, Férias e provisões de encargos sociais?
lucro real Perguntado em 31/10/2023

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sim pode, perfeitamente dedutivel no lucro real
Professor fiquei na duvida os codigos de DARF utilizados por empresas do lucro real que levantam balanço de suspensão e redução mensalmente,os codigos são 5993 - IRPJ e 2484 - CSLL para pagto mensal?
lucro real Perguntado em 07/11/2023

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Bom dia Claudia! Os códigos dos Darf(s) são: IRPJ - 2362 pessoas jurídicas obrigadas ao lucro real o...
Fiquei com dúvida com relação as provisões e encargos de férias e 13º, pois na apuração do lucro no fim do exercício, elas já não estariam revertidas? Mesmo assim poderia deduzir da base ?
lucro real Perguntado em 08/11/2023

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Boa tarde, As provisões para férias e 13º salário são despesas ou custos operacionais incorridos, po...
O sócio da empresa pode locar imóvel ou veiculos para a empresa do qual é titular? Essas despesas são dedutíveis?
lucro real Perguntado em 09/11/2023

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Boa tarde, Sim, um sócio pode locar um imóvel ou veículos para a empresa da qual é titular. No entan...
Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real.
1.Até quando deve ser feito o reinvestimento desse valor para evitar impostos, como ganhos de capital, entre outros?
lucro real Perguntado em 14/11/2023

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Na pessoa juridica nao existe essa regra! tera que tributar de imediato
Vende uma propriedade rural de uma empresa tributada pelo regime lucro real. EX: 10 milhões.
1. Se tiver a incidências de impostos quais seria os impostos?
lucro real Perguntado em 14/11/2023

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Boa noite, gostaria de saber se pode ser considerada dedutivel no lalur as multas por atraso de pagamento a fornecedores e a impostos?
lucro real Perguntado em 28/11/2023

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boa noite! será dedutível sim
LP optante regime de competencia. Posso optar por Caixa na DCTF para tributar somente as Variações Cambiais por caixa? Se sim qual a base legal?
lucro real Perguntado em 30/11/2023

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Ola Simone, Sim, pode optar pelo regime de caixa para tributar as variacoes cambiais, esta opcao nao...
Ficou entendido para mim sobre os cálculos dos Juros sobre o capital próprio, mas foram apresentados cálculos com juros simples,pegando uma taxa 12% a.a. divido por 12 = 1%,não seria cálculo composto?
lucro real Perguntado em 15/12/2023

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Boa tarde, No contexto dos Juros sobre Capital Próprio, o cálculo geralmente é feito de forma simple...
Boa tarde,gostaria de saber como seria tratado um valor recebido a titulo de premio por assinatura de contrato de exclusividade, exemplo posto de combustiveis que recebe pra comprar só com a petrobras
lucro real Perguntado em 17/12/2023

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Boa noite Carlos, O valor recebido a título de prêmio por assinatura de contrato de exclusividade é...
Foi mencionado o efeito do AVP no resultado,c o exemplo dado,para tanto minha dúvida é:uma vez contabilizado no resultado 11k de (-)AVP, eu aproprio esse valor mnensalmente até findar em rec.finan?
lucro real Perguntado em 18/12/2023

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Bom dia Daniel, Correto. O Ajuste a Valor Presente (AVP) é um procedimento contábil que afeta direta...
Pelo o que entendi, o bal.suspensa uma vez escolhido no decorrer do ano,o mês a mês efetivamente recolhe-se os tributos,para tanto, o estimativa não recolhe (pagamento), estou correto? Visão Finaceira
lucro real Perguntado em 21/12/2023

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Caro Daniel,vamos sanar sua dúvida: voce podera escolher Lucro Real Trimestral ou Anual e não poderá...
Prezado Professor, a empresa decide distribuir brinde aos funcionarios como chaveiros, canetas, bonés, camisetas, etc.. Essas despesas podem ser dedutíveis?

Desde já agradeço a atenção.

Luciano.
lucro real Perguntado em 23/12/2023

Resposta


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Caro Luciano, apesar de ser para colaboradores, a palavra brinde nos remete a indedutibilidade. Sugi...
Prezado Professor, quando a empresa adquire veiculo para uso pessoal do sócio ou diretor da empresa poderá ser considerada uma distribuição de lucros?

Luciano.
lucro real Perguntado em 24/12/2023

Resposta


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A operaçāo está mais para uma confusāo patrimonial. Poderia ser uma distribuiçāo se o veiculo fosse...
Pergunta 9

No lucro real, as provisões não são:

Sempre indedutíveis.

Indedutível apenas sobre folha de férias.

Dedutíveis sobre férias e 13° a pagar.

Dedutíveis em todas nas folhas de s
lucro real Perguntado em 27/12/2023

Resposta


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Prezada Cristiane, Você já tentou acesso a central de atendimento?
As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
6) Se uma empresa é aberta no mês de dezembro e apenas nesse mês fatura 7 milhões, ela está SIM obrigada ao lucro real.
lucro real Perguntado em 27/12/2023

Resposta


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Olá! Infelizmente sua pergunta veio para o setor de consultoria, de que curso se refere as respostas...
As perguntas 6 e 9 possuem erros básicos na sua formulação.
9) Só um erro de digitação pode explicar, porque está tão confuso que é impossível entender o que está sendo perguntado.
Por favor corrijam.
lucro real Perguntado em 27/12/2023

Resposta


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Olá! Infelizmente sua pergunta veio para o setor de consultoria, de que curso se refere as respostas...
Professor, os valores lançados como ajustes de exercicios anteriores diretamente no patrimonio liquido deverão ser adicionados ou excluidos da base de calculo do imposto?

Desde já agradeço.

Luciano
lucro real Perguntado em 29/12/2023

Resposta


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Boa tarde Luciano, Os ajustes de exercícios anteriores diretamente no patrimônio líquido deverão se...
Uma empresa do lucro real que tem o contrato de uso de marca. Como devo lançar esse contrato? É uma despesa dedutível?
lucro real Perguntado em 09/01/2024

Resposta


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Sabrina, a despesa será dedutível se guardar relação com a atividade operacional da empresa. isso se...
Uma empresa do Lucro real é cedente em um contrato de uso de marca. Como contabilizo esse contrato para dar baixa nas entradas?
lucro real Perguntado em 11/01/2024

Resposta


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Sabrina Pereira Alves, O lançamento contábil para um contrato de uso de marca em uma empresa do Luc...
Pagamento realizado indevido para o fornecedor, em sua devolução, preciso registrar esse valor em Outras Receitas e Tributar? Há diferença de contabilização caso ocorrer em exercícios anteriores?
lucro real Perguntado em 26/02/2024

Resposta


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pagamento indevido a empresa deve ter ficado com passivo virado. nao contabilizar como receita e sim...
Boa noite! Poderiam informar qual o embasamento legal que diz que é necessário informar na DCTF o valor a pagar do ajuste anual lucro real anual?
lucro real Perguntado em 07/03/2024

Resposta


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Somente deverá informar na DCTF o imposto que voce pagou!
Caso tenha realizado pagamento de IRPJ e CSLL correspondente ao ajuste anual em qual competência da DCTF devo informa? Se eu realizar perdcomp preciso informar?
lucro real Perguntado em 08/03/2024

Resposta


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Na DCTF do mês de março do ano-calendário subsequente, o saldo do imposto ou da contribuição a pagar...
Tenho despesas de doação efetuadas para um entidade chamada Amigos do Bem, posso considerar como uma despesas dedutível?
lucro real lucro real Perguntado em 28/12/2023

Resposta


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Boa tarde Giuliana Se a entidade a qual a empresa fez a doação for uma Organização da Sociedade Civ...
posso compensar o prejuízo anterior apenas 30% o ajuste anual? e como fica esse lançamento na contabilidade?
lucro real lucro real Perguntado em 17/01/2024

Resposta


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essa compensação será apenas no LALUR
Se uma Empresa Lucro Real Trimestral teve IRRF de Aplicacoes Financeiras, ela poderá deduzir do IRPJ ?
lucro real lucro real Perguntado em 18/01/2024

Resposta


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Pode deduzir automaticamente dentro do trimestre, se passar o trimestre devera fazer perdcomp
A empresa com lucros acumulados poderá fazer a distribuição mesmo que com prejuízo no período?
lucro real lucro real Perguntado em 22/01/2024

Resposta


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Poderá sim, desde que primeiro deverá absorver todo o prejuizo acumulado, e o que sobrar poderá ser...
Boa noite, se a empresa presta serviço no exterior por exemplo, é obrigado a ser lucro real?
lucro real lucro real Perguntado em 30/01/2024

Resposta


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Bom dia Não há essa obrigação . Att
Quero confirmar: Eu achava que a gente calculava 30% em cima do valor do prejuizo do ano passado e não 30% em cima do lucro atual. É isso mesmo? Obrigado.
lucro real lucro real Perguntado em 03/02/2024

Resposta


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O correto é 30% sobre os lucros futuros e não sobre o prejuizo!
Gostaria de um exemplo de contabilização do prejuizo fiscal que o professor fala uma conta para cada ano.
Quais contas são essas? me de nomes por favor a Debito e a credito. Obrigado
lucro real lucro real Perguntado em 03/02/2024

Resposta


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Não se contabiliza prejuizo fiscal, apenas contra e realiza as deduçōes no Lalur.
Bom dia, professor, fiquei com duvida em relaçao a apuração trimestral do lucro real, envia-se um eLALUR a cada trimestre?
lucro real lucro real Perguntado em 07/02/2024

Resposta


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Bom dia! Sim, voce tera que escriturar apenas a parte A do Lalur para cada trimestre .
Quando se apura os impostos por estimativa, é possível se beneficiar de incentivos Fiscais, como por exemplo a Lei do Bem?
lucro real lucro real Perguntado em 15/02/2024

Resposta


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Por estimativa não é possivel.
Olá, boa noite!
Estou com uma dúvida sobre a compensação do saldo negativo do ano anterior. Se tenho um saldo de 2023, posso compensar na estimativa de janeiro/2024? Poderia me enviar o embasamento?
lucro real lucro real Perguntado em 16/02/2024

Resposta


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Boa noite Vc poderá compensar após entregar a ECF, através de Perdcomp. Att
Professor, essa parte não compreendi muito bem, devemos contabilizar utilizando a depreciação econômica e no lalur ajustar para a fiscal?
lucro real lucro real Perguntado em 23/02/2024

Resposta


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Para fins contabeis deverà realizar a depreciação da vida util do bem. E para fins fiscais a taxa di...
Professor, vemos que não adicionamos a receita financeira à base de cálculo pois já foi tributada na fonte. Desta forma não aproveitamos também os impostos retidos. Mas em relação a CSLL como proceder
lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta


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A Lei nº 7.689/1988 estabelece a isenção da receita financeira na base de cálculo da CSLL. Isso sign...
Boa noite! Na aula de adições diz que perda é indedutível. Mas no caso de perdas de mercadorias em estoque. É indedutivel?
lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta


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Na maioria dos casos será dedutível! Como por exemplo: quebra normais e anormais, obsolescencia etc.
Boa noite! Na aula de adições diz que perda é indedutível. Mas no caso de perdas de mercadorias em estoque. É indedutivel?
lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta


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Na maioria das perdas em estoque sera dedutivel
Boa noite! Está incorreto ter lançamentos com contas Provisões de 13º salário e Provisões de férias? É obrigatório usar as contas 13º a pagar e férias a pagar? Qual a base legar?
lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta


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Não temos mais o termo provisao de ferias e 13 e sim ferias a pagar e 13 a pagar. Fonte: CPC 25
Saudações!
Empresa Lucro Real Trimestral possui bastante IRRF retido,
caso sobre saldo, posso compensar diretamente no proxímo trimestre ? Exceto 4º Trimestre pois deverá compensar após ECF.
lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta


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Olá Leonardo! IRRF no lucro real trimestral, deverá ser compensado dentro do trimestre. Caso contrar...
Nesse caso se ano passado era anual e agora trimestral posso compensar nesse trimestre o q foi pago a mais ref ao ano anterior que era anual?
lucro real lucro real Perguntado em 12/03/2024

Resposta


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somente apos entrega da ECF
Olá, realizei um ajuste contábil referente Imposto de Renda pago a Maior no Resultado da Empresa, devido o valor ser indevido, referente esse ajuste é adicionado no Imposto de Renda?
lucro real lucro real Perguntado em 15/03/2024

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Irá depnder do tipo do ajuste. Não vejo porque você precisa adicionar se foi pago a maior, não ocorr...

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