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O certificado digital que empresários e contador são obrigados a ter para envio da ECD pode ser o tipo A1 ou tem que ser de outro tipo como o A3?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/03/2015

Resposta


O campo Dados Agregados do PVA Sped Contábil, devo preencher em quais circunstâncias e como? Seria através de um arquivo só para ele? Ou o próprio PVA gera este campo sozinho?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/03/2015

Resposta


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Boa tarde Ailton, Acredito que você esteja fazendo alguma confusão, não existe um campo/registro de...
Na ECD Empresa Lucro Presumido vai ter um plano de contas especifico? Este é o mesmo plano de contas que será usado na ECF?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/03/2015

Resposta


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Ailton, A partir do ano-calendário 2014, a ECD deverá utilizar os mesmos planos de contas referencia...
Empresa desobrigada de enviar ECD(presumido,isentas,imunes) preencherão a ECF diretamente no aplicativo a exemplo do que ocorria com a DIPJ ? Já tem alguma versão provisória para treinamento e tirar duvidas?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 03/04/2015

Resposta


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Bom dia Nelson! Será efetuado preenchimento manual, basta efetuar download do PVA que já está dispo...
As contas de adições/exclusões serão puxadas na ECF pelas contas de resultado somente ou se pelas contas patrimoniais também. Temos várias contas de provisões e precisamos saber se serão puxadas pelas contas patrimoniais.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 29/04/2015

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Boa tarde Hélio! Excelente dúvida, mas, com a Lei 12.973/14, teremos muitas movimentações que influ...
Professor, boa noite. O tipo de lançamento X do Fcont deve ser idêntico ao da ECD, e se um lançamento da ECD contém outras partidas além das partidas do lançamento X, nesse caso como devemos fazer para informar o lançamento X de expurgo?
Nesse caso terei que tirar a partida de lançamento fiscal através do lançamento X e depois voltar com esse lançamento fiscal como fiscal F?

Por exemplo:
Lançamento na ECD de depreciação IFRS:
D = DESPESA DE DEPRECIAÇÃO 100
C = DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 100
D = CLIENTES CURTO PRAZO 350
C = CLIENTES LONGO PRAZO 350

Como fazer esse lançamento do tipo X no Fcont? pois veja que no mesmo lançamento tem uma reclassificação que não tem nada a ver com IFRS.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 08/05/2015

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Giliard, Caso existam outros lançamentos, devemos informar somente o que nos interessa, a norma exig...
Professor, boa noite,
Sobre a ECD de SCP terei que gerar um livro do tipo G (contabilidade completa) separadamente e enviar esse livro como auxiliar da Sócia Ostensiva? Ou tem outra forma mais fácil de cumprir essa obrigação?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/05/2015

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Giliard, Neste caso, se apresentar o livro G, não seria necessário apresentação de livros auxiliares...
Professor, tenho contabilidade de escolas públicas, que são imunes e isentas e não têm obrigação da EFD Contribuições, estão desobrigadas da ECD? correto? Mas têm que apresentar a ECF, faço de forma manual a apresentação da ECF, sem precisar gerar a ECD?
Em relação as empresas do lucro presumido que não estão obrigadas a apresentação da ECD, continuo registrando o Livro Diário na Junta Comercial como era feito anteriormente?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 13/05/2015

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Silvério, Seguem as respostas: 1. Tanto a ECD quanto a ECF para imunes e isentas entrar ma mesma nor...
Boa Tarde.

Uma entidade que não tenha feito (nenhuma) distribuição de lucros é obrigada a apresentar o Sped Contábil?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 22/05/2015

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Rhairison, Caso seja tributada pelo Lucro Real, sim, caso contrário não.
Boa noite prof.º,
as empresas registradas somente em cartórios, terão que enviar o ECD E ECF ?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/05/2015

Resposta


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Boa noite Sérgio, Caso estejam obrigadas, conforme a previsão da lei sim, a diferença é de que não h...
Você disse que plano referencial é facultativo, pq então preciso vincula-lo para envio do Sped?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/05/2015

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Bom dia Teresa, Ele é facultativo na ECD, e obrigatório na ECF, então, no momento da entrega da ECF...
Tenho casos de empresas aq no escritorio, empresas Prestadoras de Serviço que tem seus registros em Cartório e não na Junta Comercial, como devo proceder nesse caso, como será autenticada a assinatura dos responsáveis?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/05/2015

Resposta


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Fernanda, Olha o que diz a Seção 1.24 do Manual de Orientação da ECD do dia 25/05/15: Seção 1.24. Pe...
1-Em questão da assinatura do livro diário são todos os sócios administradores conforme o contrato social estão obrigados a assinar ou apenas o responsável pelo CNPJ?

2- As empresas do Lucro presumido que não distribuíram lucros que excederam a presunção e estão desobrigada a ECD, mais na ECF no registro 0010 (Parametrização de tributação) qual será o tipo de escrituração: o contábil ou Livro Caixa? porque na opção de contábil ele pede a informação da ECD, desde quando está desobrigada da apresentação.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 01/06/2015

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1 - Somente o responsável pela entidade perante a junta comercial, caso exista procuração registrada...
Boa noite profº. Thiago, para as empresas do lucro real teremos que entregar o fcont agora em junho, mesmo com a obrigatoriedade da ECF em setembro ?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 03/06/2015

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Sérgio, Neste caso, o Fcont só será obrigatório às empresas do lucro real não optantes pela Lei 12.9...
As empresas imunes e isentas só precisam entregar a ECD CONTABIL se a mesma for obrigada a entregar a EFD CONTRIBUICÕES, pois a minha duvida e sou ou não obrigada a entregar do SPED,pois não temos que ter o PIS S/FOLHA acima de R$10.000,00, visto que entregamos a compto 12/2014 para informar que não tínhamos movimento durante o ano.
Agora entrega sim ou não.

Por favor me ajuda.....

Att
Catia
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/06/2015

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Boa tarde Catia, A norma trata se a entidade esteve obrigada. Recomendo que efetue uma consulta ao a...
No item 1.13 do Manual, que fala sobre Assinatura Digital, só fala sobre empresas registras em Junta Comercial, e uma empresa que é registrada em cartório, a procuração pública registrada com poderes para assinar os livros serve par este caso? Ou será necessário o sócio adquirir um e-CPF?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 10/06/2015

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Amanda, Muito interessante a sua pergunta. A necessidade do e-CPF não é somente para fins de Junta...
A empresa é Santa Casa imune/isenta só recolho pis sobre a folha que ultrapassa os 10.000,00 mesmo assim deveria ter enviado ECD contribuições e consequentemente Sped contabil? Pelo que entendi seria só contribuições sobre a receita estou certo?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Boa tarde Alcenir, Conforme conversamos ontem, estão obrigadas à entrega da ECD as imunes e isentas,...
Prezado Thiago, bom dia! Conforme combinado no curso segue questão para análise.
Tenho no ativo circulante e não circulante contas de venda do ativo imobilizado (ônibus) cujos contratos constam os juros pré combinados. Com isso lanço no ativo tanto circulante quanto não circulante o valor do contrato e em seguida em conta retificadora os (-) juros a transcorrer
No passivo circulante e no não circulante tenho os financiamentos junto às instituições financeiras. Os contratos cujos juros são pré, tenho o mesmo procedimento. Lanço no passivo circulante e não circulante o valor do contrato e em conta retificadora os juros a transcorrer.
A questão é que essas contas retificadoras que citei não são relativas a normas brasileiras de contabilidade, ou seja, não são AVP e não refletem no LALUR. Porém, no plano de contas referencial não tem uma conta retificadora que eu possa lançar tais contas sem que comprometa o cálculo do imposto, exceto no ativo não circulante que localizei a conta 1.02.01.01.19. Quando observamos as orientações constantes do plano referencial elas não encaixam. Espero que consiga me ajudar, mas se não puder tem alguma forma de eu entrar em contato com o SPED para orientação? Desde já obrigada pela atenção e troca de conhecimentos. Att. Adriana de Almeida Lima – Contadora.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Adriana, Neste caso, não estamos falando de IFRS, e sim de critério contábil, utilize a própria cont...
Por favor existe como preencher esta declaração manualmente para empresa que estavam fazendo livro caixa??
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Boa tarde Lúcia, Pode sim, mas é bastante complicado o preenchimento, pois o PVA não é uma ferrament...
EFD contribuições entregue sem ser obrigado por exemplo sem movimento deve entregar ECD.
Nancy -SP
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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A obrigatoriedade da ECD está vinculada à obrigatoriedade da EFD Contribuições, não existe na legisl...
Nancy Ap. Lopes - SP

Empresa sem NIRE com registro no cartório entrega ECD.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Sim, a entrega esta vinculada a outros termos, e não a existência de registro em junta comercial;
Empresa registrada no cartório qual número do livro colocar?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Deve-se dar sequência aos números anteriores, exemplo: em 2013 apresentou o livro número 01, na ECD...
como fazer a ecd para empresa registrada no cartorio pois não tem NIRE
Nancy Ap. Lopes - SP
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Nos registros de cadastro existe a opção de empresa sem NIRE, então, efetua-se a entrega normalmente...
Para assinar o representante já tem certificado e-CNPJ A3 este serve ? ou é preciso e-CPF A3
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Alcenir, É preciso o e-cpf, uma vez que, quem assina são os responsáveis perante a Junta Comercial o...
Os livros Diarios e Razões gero no meu sistema contábil mês a Mês igual ao de papel e depois envio em um único arquivo para o SPED ou gero de 01 a 12/2014 e mando
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Alcenir, Você que irá definir o melhor formato. No caso de mensal, pode ocorrer de pagar 1 taxa para...
Empresa do lucro real esta obrigada a fazer o ajuste a valor presente?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Jetro, Não existe lei que obrigue, mas caso esta exista este tipo de operação é importante se fazer,...
tentei enviar a ECD de uma empresa registrada em cartório que fez distribuição de lucros acima do limite e não consegui validar no PVA, lá me da um erro no registro I030, como fazer para entregar?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Nancy, É importante identificar qual a mensagem de erro, analisá-la e efetuar a correção.
NO CASO DE DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS DO PRESUMIDO FOI FEITA SOMENTE NO FINAL DO ANO, PRECISO OLHAR POR TRIMESTRE PRA VER A OBRIGATORIEDADE?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Iris, Olha só o que diz o texto explicativo da RFB "A distribuição de lucros se refere ao lucro apur...
professor tenho uma apae e duas associações que são imunes e isentas, que só recolhem pis sobre folha. As receitas delas são doações, tenho que entregar efd, ecd e ecf?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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Neste caso não, pois, a obrigatoriedade está vinculada ao que diz o seguinte documento da RFB: http:...
Tive um lucro no trimestre de 100.000,00 e tenho um lucro de exercicio anterior de 300.000,00 Posso distribuir no ano exercicio um valor que os 100.000,00?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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Conforme o questionamento, a distribuição de lucros é permitida, uma vez que, existe lucro. O que se...
O lucro distribuido no exercicio 2014 superior ao da presunção é tributado?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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Não, se você conseguir comprovar que este é o efetivo lucro fiscal da entidade não há que se falar e...
Houve alguns acréscimos na IN 1420-2013 e gostaria de destacar o PARAGRAFO 5o do Art. 3o...... § 5º As pessoas jurídicas do segmento de construção civil dispensadas de apresentar a Escrituração Fiscal Digital (EFD) e obrigadas a escriturar o livro Registro de Inventário, devem apresentá-lo na ECD, como um livro auxiliar. Quais empresas vocês entendem como DO SEGMENTO DE CONSTRUÇÃO CIVIL? Construtoras e/ou Incorporadoras imobiliárias?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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João, entendo que seriam tanto as construtoras como as incorporadoras, sendo as mesmas dispensadas d...
Boa tarde. Minha dúvida esta em relação a geração do livro. Nós geramos um livro por trimestre, no caso se trata de Lucro Real. Na sua explicação você diz que pode ser um arquivo por ano para todos os trimestres, respeitando 1 GB. A minha pergunta é, está errado enviar um arquivo por trimestre e não enviar o arquivo do ano inteiro? E posso enviar agora o arquivo do ano inteiro apos ter enviado os arquivos trimestrais? Obrigado
SPED CONTÁBIL Perguntado em 19/06/2015

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José, Não está errado, o que se deve observar é que o encerramento contábil deve ser gerado no final...
As empresas PJ em geral do lucro presumido sem movimento que faz a entrega EFD contribuição é obrigado a entrega ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 19/06/2015

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Não, a regra para obrigatoriedade da ECD para o presumido está vinculada à distribuição de dividendo...
Para verificar a obrigatoriedade estarei visualizando o lucro fiscal deduzido os impostos, com a distribuição contábil dos dividendos?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 19/06/2015

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De acordo com a Instrução Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as pessoas jurídicas tr...
As empresas registradas em cartório que entregar a ECD não serão validadas pela Junta Comercial.
Neste caso, como faço com a questão da procuração quando só o contador assina?
(assina como contador e como procurador da empresa)
Devo fazer uma procuração para estas empresas do cartório também e simplesmente manter em meu poder? Não devo dar entrada com a procuração em órgão nenhum?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 20/06/2015

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Gisele, ideal que o cartório tenha a mesma informação, ou seja, realizar a procuração em cartório p...
Tiago, boa tarde.
No plano de contas que utilizo para a ECD, existem contas “internas” específicas para cada imposto relacionado sobre as vendas porém, todas estão num único Cód.Conta Sintética do plano da receita p.ex. 03020100000000000000. Observo que o Plano de Contas Referencial - ADE COFIS 43/2015 - PJ em Geral (L100A + L300A da ECF), sugere (ou obriga) que tenhamos as informações separadas, p.ex.: 3.01.01.01.02.03 (-) ICMS, 3.01.01.01.02.04 (-) COFINS Sobre Receita Bruta.

Outra situação, a conta de Vendas de Serviço ME está compartilhando a mesma conta da receita de Venda de Produtos ME e no PCR da ECF sugere que seja em conta diferente. P.ex. 3.01.01.01.01.03 Receita de Exportação de Serviços e 3.01.01.01.01.01 Receita de Exportação Direta de Mercadorias e Produtos.
1º) Será que em algum momento deixei de atualizar o plano de contas alinhando com a instrução da receita ou não necessariamente devemos utilizar os mesmos códigos e/ou aberturas?
2º) Se estou com as informações desatualizadas, conforme acima, terei de revisar meu plano de contas da ECD e utilizar o registro I157 para informar o saldo de 31/12/2013 para inicial 01/01/2014?
Grato
WMA
SPED CONTÁBIL Perguntado em 21/06/2015

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Bom dia Whashington, O seu raciocínio está correto, precisará revisar o seu atual plano de contas e...
Empresa Tributada pelo lucro presumido, e que esta na obrigatoriedade de entrega da ECD, realiza a distribuição de lucros trimestralmente. Neste caso deve apresentar o balancete a cada trimestre?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 21/06/2015

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Bom dia José, Não existe essa necessidade na ECD, os balancetes trimestrais serão apresentados na EC...
minha empresa e imune e isenta, não obrigada a ECD, logo, é facultativa para a apresentação da ECD, mesmo assim pretendemos fazer ate dia 30/06/2015, dessa forma queremos apresentar também o a ECF, de forma preventiva , isto é correto
SPED CONTÁBIL Perguntado em 21/06/2015

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Boa tarde José, Não está errado, pois, o errado é se estiver obrigado e não apresentar. Apenas recom...
Empresa do Presumido, prestadora de serviço, emitiu apenas uma nota fiscal em 2014 no valor de R$ 12.900,00. BC 32% R$ 4.128,00 - (IR R$ 619,20 + CSL R$ 371,52 + PIS R$ 83,85 + COFINS R$ 387,00) = R$ 2.666,43. A distribuição de Lucro do período ficou em R$ 10.635,48. Obs: O único sócio não declarou no IRPF o lucro do período distribuído. Gostaria de saber se a empresa está obrigada a entregar a ECD? Grato!
SPED CONTÁBIL Perguntado em 22/06/2015

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Bom dia Wesley, Neste caso a empresa deve apresentar a ECD, uma vez que, o valor distribuído de form...
Oi docente. Meu escritório é responsável técnico pela escrituração de uma empresa no período de 01/08/14 a 31/12/14. Recebi o livro diário nº11, do período de 01/01/14 a 31/07/14, do contador anterior, o nº do diário que devo informar na ECD será 11 ou 12?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 22/06/2015

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Bom dia Rogério, neste caso, o livro que o sr. irá apresentar deve ser o de número 12, pois, por mai...
Realizei uma consulta fiscal na receita federal e obtive a seguinte informação sobre a empresa do presumido prestadora de serviço que emitiu uma nota fiscal no ano 2014 no valor de R$ 12.900,00: A empresa fica desobrigada de entregar a ECD, caso o sócio não tenha declarado no IRPF 2014 rendimentos recebidos da empresa acima base da presunção. No caso a contabilidade deve fechar balanço sem distribuição de lucros já que não houve pagamento ao sócio.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Wesley, A empresa efetuou a distribuição? Os valores saíram para o sócio? Caso positivo, a declaraçã...
mensalmente meu cliente faz saques na conta pessoa juridica e lançado como antecipação de lucros, na conta do ativo....tbm considerado distribuição de lucro para ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Bom dia Iris, No encerramento do exercício foi necessário fazer encontro de contas das antecipações...
as contas que nÃo tenho saldos e movimentos DURANTE ANO 2014, posso excluir do plano de contas para passar ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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O Sped Contábil exige que apresentemos somente as contas que tiveram movimento e saldos iniciais.
Boa tarde.
Plano de Contas ECD (I050): o código sintético da conta (Receita Federal) deve ser exatamente o mesmo do plano referencial da ECF?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Whasington, Não entendi a sua pergunta, favor reformular e me encaminhar.
BOA TARDE. SOU CONTADOR DE UM ASILO DE 2011 ATE O MOMENTO, MINHA DUVIDA O CONTADOR ANTERIOR NÃO FEZ OS LIVROS, EU VOU ENTREGAR OS MEUS, COMO LIVRO 1 EM 2011.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Paulo, É necessário que o contador anterior efetue a confecção dos livros, para que o sr. possa dar...
Sobre o Plano de Contas Referencial para as empresa do lucro presumido qual vou utilizar da Receita Federal ou Banco Central (Cosif)?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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O Cosif é para instituições financeiras, caso a sua empresa não seja, deverá utilizar o Plano Refere...
bom dia!Gostaria de saber se as empresas optantes pelo lucro presumido que não tenham optado pela lei 12973 deverão,obrigatoriamente, apresentar ECD.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 24/06/2015

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Bom dia Dayanne, De acordo com a Instrução Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as pes...
BOM DIA, PROFESSOR QUANDO UMA EMPRESA FOI EXTINTA, MAS NÃO FOI BAIXADA AINDA, MAS NÃO TEM NENHUMA DESPESA, TENHO QUE ENVIAR O SPED CONTABIL?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/06/2015

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Bom dia Katia, Caso ela entre na obrigatoriedade prevista, conforme IN 1.420/13 deve sim.
A MINHA EMPRESA E DO LUCRO PRESUMIDO. NÃO FIZ OS ENCERRAMENTO TRIMESTRALMENTE, SÓ ANUAL. ESTÁ ERRADO?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/06/2015

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Está correto! Conforme previsto na Lei 6.404/76, com alterações promovidas pela 11.638/07 e 11.941/0...
Bom dia Professor. Faço empresas do Lucro Real, sou obrigado a enviar DMPL e DLPA?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/06/2015

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Bom dia Wagner, É obrigado sim, pois, estas são demonstrações obrigatórias conforme norma contábil e...
Oi Docente. Recebi o diário de 01/01/14 a 31/07/14, de outro contador, então digitei no meu sistema os saldos deste diário, em 01/08/14, e segui escriturando até 31/12/14, sendo assim pergunto: devo digitar no TXT o registro I57 para essas contas?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/06/2015

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Boa tarde Rogério, Caso você tenha inserido estes mediante lançamento contábil de saldos iniciais n...
Professor como substituir ecd que existe livros impressos autenticados com os mesmos numeros de livros digitais que estão sob exigencia? Pq não pode coexistir livros digitais com os mesmos numeros dos impressos dos mesmos periodo. Como fazer?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 27/06/2015

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Katia, Não entendi bem a sua pergunta o que acontece é o seguinte. A junta comercial irá autenticar...
Boa tarde sou de um escritório de contabilidade e temos diversas empresas do lucro presumido, porem são poucas que estão na obrigatoriedade. Tem algum problema se eu enviar até a empresas que não estão na obrigatoriedade ? Glória Guizani
ECD Perguntado em 28/06/2015

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Bom dia Glória, Não existe problema algum, para estas empresas a entrega é facultativa.
TEM ALGUM PROBLEMA SE EU COLOCAR A INDICAÇÃO DA ECD ERRADA. EX. COLOQUEI O Nº 03 E ERA O Nº 0
ECD Perguntado em 28/06/2015

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A junta comercial quando analisar o livro o colocará em exigência.
Prezado Thiago, bom dia!

Parabéns pela apresentação. Gostaria por gentileza que falasse novamente sobre o valor base para determinar se a empresa do lucro presumido é ou não obrigada a ECD, pois, veja isso que encontrei na internet, não coincide com o que vc falou.
ECD do ano-calendário 2014 de uma pessoa jurídica tributada pelo lucro presumido que revende mercadorias.
Receita Bruta de Primeiro Trimestre de 2014 = R$ 2.000.000,00
Demais Resultados (ganhos de capital, rendimentos líquidos de aplicações financeiras, juros sobre o capital próprio, entre outros) = R$ 100.000,00
Percentual de Presunção (IRPJ) = 8%
Base de Cálculo do Lucro Presumido (IRPJ) = 8% x 2.000.000 + 100.000 = R$ 260.000,00
Percentual de Presunção (CSLL) = 12%
Base de Cálculo do Lucro Presumido (CSLL) = 12% x 2.000.000 + 100.000 = R$ 340.000,00
Número de Meses do Período = janeiro/2014 a março/2014 = 3 meses
PIS e Cofins = 3,65% x Receita Bruta = 3,65% x 2.000.000 R$ 73.000,00
IRPJ = 15% x Base de Cálculo do Lucro Presumido = 15% x 260.000 R$ 39.000,00
IRPJ (Adicional) = 10% x (Base de Cálculo do Lucro Presumido – 3 meses x R$ 20.000,00)
IRPJ (Adicional) = 10% x (260.000 – 60.000) = 10% x 200.000 R$ 20.000,00
CSLL = 9% x Base de Cálculo do Lucro Presumido = 9% x 340.000 R$ 30.600,00
Total dos Tributos R$ 162.600.00
Base de Cálculo do Lucro Presumido (IRPJ) R$ 260.000,00
(-) Total dos Tributos (R$ 162.600,00)
Limite de Distribuição de Lucros do Período de Não Obrigatoriedade da ECD R$ 97.400,00
Se a pessoa jurídica em questão distribuir lucros acima de R$ 97.400,00, no primeiro trimestre de 2014, será obrigada a entregar a ECD para o período.
Fonte: Site SPED – 16.06.2015.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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Bom dia, Esta orientação foi emitida pela RFB em 15/06/15, no portal do Sped, orientação que trouxer...
Caso a empresa do lucro Presumido seja desobrigada a entrega da ECD o que deverá fazer, neste caso?

Atenciosamente,

Luciano
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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Imprimir o livro em papel e apresentar a Junta Comercial ou Cartório, conforme o tipo de entidade, p...
Boa tarde
eu nao consigo achar o lugar de gerar o arquivo, para abrir o lugar de assinar e transmitir
como eu faço?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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O próprio PVA aparece estas opções, é um passo a passo que aparece assim que a escrituração é visual...
Estou criando uma contabilidade.
Fiz I200. Quero fazer os lançamentos I250. e Visualar os registros em TXT.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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Pode fazer tranquilamente.
A EMPRESA E LUCRO PRESUMIDO NAO TEM CONTABILIDADE E SIM LIVRO CAIXA, PORTANTO FIZ OPÇÃO APENAS PELO O ECF, UMA VEZ QUE ELA NAO ULTRAPASSOU O LIMITE DE PRESUNÇÃO, ESTOU CORRETA?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 04/07/2015

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Marlene, Temos que tomar bastante cuidado, pois, escrituração contábil é e sempre foi obrigatório pa...
Caro Professor.
Aguardo o seu parecer sobre :

O SPED ECF substituirá a DIPJ a partir do ano calendário 2014,

exercício 2015, e terá como prazo de entrega o dia 30/09/2015.

São obrigadas ao preenchimento da ECF, de forma centralizada pela

matriz, todas as pessoas jurídicas, inclusive algumas imunes e

isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido.

As seguintes informações deverão declaradas na ECF:

a) à recuperação do plano de contas contábil e saldos das contas, para

pessoas jurídicas obrigadas a entregar a Escrituração Contábil Digital

(ECD)
Neuza
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/07/2015

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Neuza, Não entendi o seu questionamento, mas todas as informações descritas no questionamento estão...
Enviei a ECD em 30/06/2015 mas preciso fazer uma correção, ainda não entreguei o Requerimento anterior a Juceg. Quando vou fazer outro requerimento, no campo da finalidade da escrituração, aparece "original", embora tenha sido marcado "substituição" no programa de contabilidade que foi gerado o arquivo. Está correto?
ECD Perguntado em 13/08/2015

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Não, precisa ajustar no programa esta situação, pois, em caso de substituição precisa informar o núm...
Boa noite,
Se a empresa é do lucro presumido e não foi obrigada, e nao foi entregue ECD. na ECF coloco como livro C ou livro L?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/08/2015

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David, Olha o que diz o manual de orientação ao Leiaute "L – Livro Caixa ou Hipótese prevista no §1o...
BOA TARDE

TENHO DUAS EMPRESAS QUE SÃO REGISTRADAS EM CARTÓRIOS E TIVERAM LUCRO E ASSIM NÃO POSSUI NIRE ELAS SÃO OBRIGATÓRIAS A ENTREGAR O ECD
SPED CONTÁBIL Perguntado em 12/04/2016

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A obrigatoriedade da ECD está vinculada à forma de tributação, portanto, deve-se avaliar primeiro a...
Estou preocupada com as mudanças que está neste link: http://idg.receita.fazenda.gov.br/noticias/ascom/2015/dezembro/escrituracao-contabil-digital-e-fiscal-tem-novas-datas-de-entrega-e-mudancas-sobre-quem-e-obrigado-a-entregar, entretanto percebi que no site do sped não tem essa mudança, percebi que se refere ao ano calendário 2016, ou seja no sped contábil a ser entregue ano que vem, meu pensamento está correto, então as mesmas normas que estão valendo ano passado, conforme está no curso?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/05/2016

Resposta


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A obrigatoriedade de entrega mudou a partir do ano-calendário de 2016, para 2015 permaneceu o mesmo...
Então, foi informado no curso a obrigatoriedade, dos livros razão auxiliares, clientes, fornecedores, a partir deste ano 2016, não compreendi muito bem são somente algumas atividades?, ou só no caso que a empresa tiver, e Subconta é a mesma coisa? ou é a mesma coisa de conta analítca? Estou com duvida!!! Me ajude!!
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/05/2016

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O livro auxiliar serve para detalhar quando existem lançamentos de forma individualizada (exemplo: r...
Então estou com um dilema, se a empresa não tem o certificado digital A3, o contador vai ser o procurador, e ai posso enviar a declaração como o contador e como procurador do responsável, por conta do prazo e posteriormente registrar a procuração na Junta Comercial?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/05/2016

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A partir de 26/2, o ato do envio já é a autenticação, sendo assim, em tese, deve-se regularizar a pr...
Em relação ao Decreto 8683/2016 devo recolher a DARE SP ref. a Junta Comercial de SP sendo que as empresas contem NIRE?
As empresas sem NIRE devem enviar a ECD ao cartorio atraves do site http://www.rtdbrasil.org.br/?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 15/05/2016

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Não há necessidade de recolhimento em nenhuma das situações.
No caso de empresa optante pelo Lucro Presumido, que distribui Lucros de anos anteriores ao ano calendário de 2014 acima do Limite permitido por lei já exemplificado, terá obrigatoriedade da entrega?
ECD Perguntado em 22/05/2016

Resposta


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Neste caso está obrigado sim, o lucro distribuído não tem vínculo com o limite para a apresentação.
As empresas sem NIRE e que são equiparadas.
Exemplo: Empresa constituída como Empresa Individual Imobiliaria - equiparada, Atividade Loteamento.
Essa empresa é obrigada enviar ECD de 2015 através do site www.rtdbrasil.org.br para autenticação?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 01/06/2016

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A obrigatoriedade da ECD está vinculada à sua forma de tributação, portanto, analisar se Lucro Real...
Uma empresa desobrigada de entregar a ECD resolve, depois do prazo de entrega, por alguma circunstancia entregar a ECD, havera cobrança de multa, mesmo ela continuando desobrigada?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/09/2016

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Boa tarde João, a multa é estipulada para as entidades obrigadas, entendo que neste caso não deverá...
ESSE CURSO PARA O ANO DE 2016 TEVE ALGUMA ATUALIZAÇÃO?
ECD Perguntado em 27/09/2016

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Boa tarde, sim, este curso está atualizado até o encerramento da entrega da ECD em 2016, maio.
Sr. Professor, Thiago, teus são "10".
Tenho apenas um questionamento,
Estou com dificuldade para entender a ordem correta dos cursos de Sped, ministrados pelo sr.
Pode o senhor me dizer uma ordem para eu acompanhar melhor.
Vou fazer todos os cursos.
ECD Perguntado em 09/10/2016

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Bom dia Danillo, obrigado pelo carinho. Neste caso, deve-se efetuar primeiro o curso da ECD e poster...
Estão obrigadas em 2016?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 28/12/2016

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Rosalvo, não entendi o seu questionamento.

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