Perguntas e Respostas Nova-lei-12973

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Alíquota de Depreciação

Bom dia prof. Douglas! Ref. aliquota de depreciação: veículo usado na produção 7% a.a e na tabela d RFB 20% a.a.Eu não entendi qual a vantagem p/ a empresa este veículo ter como cálculo p/ depreciação na aliquota de 7% a.a?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 11/09/2014

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Margareth, Bom dia! A depreciação de 7% foi apenas um exemplo. Devemos segregar as taxas de depr...

Lançamento ao Vender Veículo

Como fica o lançamento ao vender, neste caso um veículo usado, dos créditos que a empresa ainda tem de icms a compensar?!! Eu continuo compensando estes créditos como despesa?!!

Nova Lei 12.973 Perguntado em 11/09/2014

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O crédito a compensar deverá ser baixado como resultado. Da seguinte forma: D - Resultado C - IC...

Arrendamento Mercantil

Ref. aos lançamentos do arrendamento mercantil: Com a lei 12.973/2014, este bem é para ser lançado conf. orientação que aprendi na aula. Mas como saber o vr. do bem p/ lançar no imobilizado?!! O que fazer com o residual? Muito obrigada gostaria de ter o seu e-mail para poder eventualmente tirar dúvidas com o senhor. Ontem o sr. falou o seu gmail, mas não deu tempo para eu anotar.

Nova Lei 12.973 Perguntado em 11/09/2014

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O valor para ser lançado é o valor de aquisição do bem. O valor residual e valor das contraprestaçõe...

Base de Cálculo da Receita Bruta

Ref. a venda do imobilizado não entrar p/ a base de cálculo da Receita Bruta, segundo a lei 12.973/2014. Por que?!!Como fica o lançamento contábil da venda deste imobilizado?!! Quando a empresa tem um ganho de capital com a venda de um veículo mesmo que já depreciado?Sendo que tem até que reter o imposto s/ este ganho?!! Este ganho é uma receita p/ a empresa!!!! Prof. vc esqueceu de me responder essa questão.

Nova Lei 12.973 Perguntado em 11/09/2014

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Margareth, Este ganho não entra para a base do PIS e COFINS. Mas entra para o cálculo do IRPJ e CS...

Alienamento de Veículo

Bom dia Prof. Douglas:Na seguinte situação: a minha empresa vende um veiculo usado por 30.0000,00 e tenho o ganho de capital de 2.000,00. Nesta situação o alienante paga o IR 15% sobre os 30.0000,00 e eu PJ pago o IR s/ os 2.000,00?!! Ambos valores entram como ganho de capital?!! Obs: na minha empresa esses 2.000,00 entram como ganho de capital!!???? Obrigada

Nova Lei 12.973 Perguntado em 12/09/2014

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Margareth, O adquirente não precisa pagar nada. A empresa que vendeu, terá que pagar 15% sobre o...

Lei 12.973

Intangiveis - Qual a qualificação dos bens? Como devo informar no Lalur para empresas , os valores que tem e não tem a declarar a titulo de RTT e ECF. Quais as empresas que sãLucro real e presumido? Quais os reflexos?
- Leasing - Depreciação , expurgo de despesas. Qual o tratamento fiscal para RTT e ECF?
- Lucro presumido - Incidencia de Irrf sobre a diferençao dos divedendos distribuidos do lucro societário para o lucro fiscal . Pode esclarer? Como identificar esta diferença?
Os valores ajustados do RTT deverão ser recolhidos no Irpj e Csll , ou existe algum
recolhimento a parte com darf inclusive especifico e codigo da receita?
- ECD e ECF - Empresas imunes e isentas estão obrigadas?
- Credito presumido de Icms referente a beneficio fiscal . Qual o tratamento fiscal, relacionados ao RTT? Subvenções? Como devo proceder? Como devo considerar contabilmente?
- Teste de recuperabilidade - Art. 32 da Lei 12973/14 - O contribuinte poderá considerar na apuração do lucro real , os valores considerados como redução ao valor recuperavel dos ativos que não sejam reversão. Poderia citar exemplos?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 17/09/2014

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Valor de Bens que podem ser lançados como Despesas

sobre o valor de bens que podem ser lançados como despesas, no caso por quem optar pelos efeitos da lei 12973/14, em 2014, ele sendo menor que R$ 1200,00 mas com vida útil estimada em 5 anos, mesmo assim posso lança-lo como despesa?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 17/09/2014

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Olá, pode sim ser considerada como despesa. Lembrando que, para ser desta forma, é necessário optar...

Redutores do CMV

boa noite professor,
No conceito da receita receita bruta para cálculo do pis e cofins; os valores recebidos em dinheiro (depósito bancário), ou bonificações em mercadorias, recebidas de fornecedores (ref percentual sobre as compras realizadas), entram na base de cálculo ; ou são considerados redutores do CMV?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 17/09/2014

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Olá, Continuam sendo considerados redutores do CMV, nesta situação não muda. Douglas Dornelas

Dividendos Distribuídos

dividendos distribuidos, mas olhei o video mais uma vez e não encontrei o momento em que este assundo é comentado peço desculpas se estou errado. Poderia me explicar quais as diferenças aplicadas por esta lei neste quisito dividendos/distribuição de lucros?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 01/10/2014

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Bruno, Em relação à distribuição de Lucros mudou o seguinte... 1) Só pode ser distribuído (isent...

Certificado Digital

Prof Douglas tive um certo problema na minha primeira entrega do sped contabil no quesito certificado digital, sendo assim gostaria de saber sobre a certificação digital que deverá ser usada para entrega da ECF e ECD? É o certificado A3 do sócio junto com o do contador, ou somente o da empresa ou somento o da contabilidade?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 02/10/2014

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Bruno, O critério de certificação digital para ECF é o mesmo utilizado pela ECD. Certificado da...

DCTF conforme Lei 12973/2014

Boa Tarde Professor,
Estou pensando em fazer a opção na DCTF conforme Lei 12973/2014, mas não ficou claro a questão tipo: se eu fizer a opção serei obrigada a escrituração ECF logo em 2014 é isso?

O que atribuições terei a mais com essa opção?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 02/10/2014

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Boa noite! A obrigatoriedade pela ECF independe da opção pela Lei... De qualquer forma você esta...

Opção a Lei na DCTF

sobre opcao à lei na dctf existe tres opcoes qual devo optar

Nova Lei 12.973 Perguntado em 14/10/2014

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Olá, Deve fazer a opção que melhor reflita sua realidade. Depende um pouco do tipo da empresa....

Empresas de Lucro Presumido e Isenta de IRPF(associações privadas) são obrigadas a entregar a ECF?

Boa tarde professor,empresas de Lucro Presumido e Isenta de IRPF(associações privadas) são obrigadas a entregar a ECF?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 28/11/2014

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Bom dia, O normativo cita empresas do Lucro Presumido, então, não vejo nenhum tipo de exceção, porta...

Diferença de depreciação entre a norma fiscal e societária

Thiago, em relação a diferença de depreciação entre a norma fiscal x societária em que é excluída no Lalur, entendi que devo adicionar a medida em que vencer pela norma fiscal, mas como devo fazer nas seguintes hipóteses:
* baixa do bem antes do período fiscal;
* tenho ativos que pela tx fiscal já se realizou em anos passados (2012/2013), como deve ser a adição, tudo em um único mês ou posso diluir? Poderia exemplificar?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 28/12/2014

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Sabrina. Não entendi muito bem o seu exemplo, você pode citar valores e datas, para entender, desen...

Subversão para Investimento

No tocante a Subvenção para Investimento, a reserva deve ser constituida apenas se o "investimento" estiver em andamento? Em que momento posso baixar considerando que não terei prejuizo e não pretendo incorporar ao capital? Tenha uma situação de crédito presumido de ICMS que me aproveito de imediato, neste caso posso lançar como receita não tributável ou obrigatoriamente tem que ser lançado como reserva?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 28/12/2014

Resposta

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Sabrina, Durante o exercício você lança como receita normalmente, fazendo as exclusões no lalur. No...

Lucro isento de IR

Boa tarde.
Uma Imobiliaria, optante pelo Lucro Presumido, que mantem a contabilidade completa, A PARTIR DE de 2015, pode distribuir lucro acima do lucro fiscal isento de IRRF ?
Esse lucro será isento na declaração de pessoa física do sócio?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 06/01/2015

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Bom dia Francisco, Lucro isento de IR a distribuir aos sócios é limitado ao lucro fiscal, portanto,...

Distribuição de lucros aos sócios

Não fizemos a opção em 2014.Em 2015, muda alguma coisa na distribuição de lucros aos sócios (Presumido) em relação aos apurados no exercício ou das reservas?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 16/01/2015

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Katia, A partir do ano-calendário de 2014, a parcela do lucro a distribuir sem a incidência de IR, c...

Avaliação de Ativo Permanente

Gostaria de saber sobre a avaliação de meu Ativo Permanente, veículos/tabela FIPE? E Máquinas? Imóveis?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 16/01/2015

Resposta

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Bom dia Katia, A tabela FIPE pode ser um bom critério de avaliação de veículos, mas para a avaliação...

Valor Justo do Bem

Como faço para descobrir qual é o valor justo do bem ?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 20/01/2015

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Bruno, Primeiramente precisamos saber de qual bem se trata, se falando de Imobilizado, é necessário...

Entrega da ECF da SCP

Como entregareis a ECF das SCP"s tendo em vista que as mesmas não possuem personalidade jurídica ? Como vou fazer a declaração separada se só existe 1 CNPJ ?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 20/01/2015

Resposta

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Na ECF existem campos e registros específicos para a identificação de cada SCP.

Exclusão do IPI

Não entendi na parte onde fala sobre a exclusão do IPI e o ICMS cobrado pelo vendedor dos bens ou prestador dos serviços na condição de substituto tributário.

Nova Lei 12.973 Perguntado em 20/01/2015

Resposta

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Os valores correspondentes à estes tributos, por mais que façam parte da nota fiscal, não devem ser...

Lucro isento de IR e obrigatoriedade da ECD

EMPRESA TRIBUTADA COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO NÃO TENDO FEITO NENHUM AJUSTE REFERENTE A LEI 11941/2009 REF RTT ENÃO FIZEMOS A OPÇÃO ARTIGO 75 DA LEI 102973/2014 PERGUNTO
O VALOR DO LUCRO DISTRIBUIDO EM 2014 APURADOS COM BASE NA ESCRITURAÇÃO CONTABIL, PORTANTO SUPERIORES AO VALOR QEU SERVIU DE BASE DE CALCULO DO IMPOSTO DE RENDA LUCRO PRESUMIDO DIMINUIDA TPDPS PS IMPOSTOS OU SEJA PIS/COFINS/CONTRSOCIAL/IRPJ É TRIBUTADA NA FONTE OU NA DECLARAÇÃO DE AJUSTE DO IRPF
GRATO
DILSON

Nova Lei 12.973 Perguntado em 10/02/2015

Resposta

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Boa tarde Gilson, Não confunda lucro isento de IR, com obrigatoriedade da ECD. Caso não tenha feito...

Adoção Inicial da Lei 12.973

Professor, boa noite,

Caso na data da adoção inicial da lei 12.973 seja encontrada uma diferença na contabilidade fiscal (2007), posso ajustar isso na data da adoção inicial ou terei que retificar o FCONT do período em que houve o erro?

Nova Lei 12.973 Perguntado em 05/04/2015

Resposta

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Bom dia Giliard, O ideal é que se faça a retificação dos Fcont's,, pois, desta forma, estes estão in...

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