Perguntas e Respostas Dirf-2016-declaracao-do-imposto-de-renda-retido-na-fonte

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SOBRE SÓCIO

Se o Sócio da empresa no ano calendário de 2015 teve tanto Pró-Labore quanto recebimento de lucro distribuido,dentro do valor limite tenho que informar as duas situações? Obrigada,Marilene.

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/02/2016

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Boa noite Marilene, Sim, dentro do valor limite tem que informar as duas situações.

Plano de Saúde

Porque tem que ser enviadas informações sobre Planos de Saúde,se a declaração é sobre retenções de impostos

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/02/2016

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Boa noite Marilene, é uma exigência da Receita pois esta informação vai cruzar com a declaração da...

APONSENTADORIA

Uma pessoa aponsentada pela empresa e que continua trabalhando na mesma e tem carteira assinada,como deve ser feito o preenchimento dessas informações?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/02/2016

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Se continua trabalhando , deve ser preenchido como rendimentos do trabalho assalariado.

Beneficiários Residentes e Domiciliados No Exterior

Devo informar na Dirf os rendimentos brutos pagos, desde que os
rendimentos auferidos seja igual ou superior a R$28.123,91 (Vinte e oito mil, cento e
vinte e três reais e noventa e um centavos). E no casco em que o valor é inferior a R$28.123,91, mas sofreu retenções devo informar na DIRF?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/02/2016

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Primeiro o que obriga a entregar a dirf é a retenção, o valor de 28.123,91 só sera preenchido se a p...

Arquivo DIRF

Boa noite! Nosso sistema de folha de pagamento gera o arquivo da DIRF para ser transmitida, ele exporta todos os funcionários, minha dúvida seria se , ao exportar para o sistema de DIRF os empregados que não tem retenção também estarão no sistema de DIRF?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 12/02/2016

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se os empregado que não tiveram retenção recebeu acima de 28.123,91 deverão ser informados na DIRF s...

Informe retenção de cartão de crédito

Boa Noite! Gostaria de saber se o informe referente á retenção de cartão de crédito das empresas, é transmitida na mesma guia que a Dirf dos empregados?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 12/02/2016

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sim, todavia, vai no código 8045 no CNPJ da administradora do cartão

Retenção de IRRF Assalariado

Professora,
Boa noite

Sou iniciante na área e não entendo quase nada. Gostaria de saber: Você citou a IRACI DE SOUZA como exemplo, ganhando um salário de 2.300 reais por mês, sendo declarado na DIRF pelo fato de haver ultrapassado o limite de 28.123,91. Eu não entendi o porque essa funcionárioa não sofreu Retenção de imposto de renda. Na Tabela progressiva do IR, não diz que acima de R$ 1.903,98 paga 7,5% de IR?

Aguardo retorno

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 13/02/2016

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Boa noite, Não sofreu retenção porque deduziu o INSS e dois dependentes.

Comprovante de Rendimento

Professora Magna,
Esse comprovante de rendimento que é gerado através da DIRF é o mesmo utilizado para fazer a declaração de pessoa fisica DIRPF?

Informe de rendimento e comprovante de rendimento é a mesma coisa?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 14/02/2016

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Sim, é o mesmo!

APLICAÇÃO FINANCEIRA

Empresa que teve aplicação financeira (CDB), recebeu rendimentos e sofreu retenção do IRRF, devido a esta situação está obrigada a entrega da DIRF?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 15/02/2016

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Não, este IRRF que retem na aplicação financeira vai no ECF " ANTIGA DIPJ"

obrigatoriedade

Uma empresa de representação emite nfe da comissão de vendas, recebendo retido na fonte o imposto de renda, somente.
Terei que somar todas as retenções e declarar?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 17/02/2016

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Quem declara a retenção do IR na DIRF é o tomador e não o prestador.

Ferias Dirf

Uma ferias com período de gozo 02/01/2015 a 31/01/2015 foi paga dia 06/01/2015, deveria ter sido paga em dezembro, entra na Dirf em Janeiro? Qual data deveria ter sido pago o IR retido das ferias?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 19/02/2016

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pela Legislação deve entrar no mês de Janeiro, pois tem que ser paga 02 dias antes do funcionário sa...

OBRIGATORIEDADE

Admnistro um condomínio e, no ano de 2015, não houve recolhimento de IR por não possuir funcionários e nem retenções de PIS/COFINS/CSLL pelos serviços contratados, existe a obrigatoriedade de fazer uma DIRF "zerada"? caso ocorra retenção em 2016 terei que apresentar DIRF em 2017 e não será solicitada a DIRF de 2015?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 22/02/2016

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não existe DIRF negativa, se não houve nenhuma retenção não esta obrigado a entregar a DIRF

RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS

O valor do salário que devo colocar na dirf é o total dos vencimentos ou o valor líquido recebido?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 22/02/2016

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deve-se lançar o salario bruto.

Antecipação de dividendos

Boa noite professora, primeiramente gostaria de parabeniza-la pelo curso, excelente sua explicação clara e objetiva. Gostaria de tirar uma dúvida com relação a pagamento de dividendos, na empresa que trabalho no ano de 2015 efetuou pagamento de dividendos antecipados, tem que informar na DIRF mesmo sendo antecipação?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 22/02/2016

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Obrigado, sim se fez antecipação de lucros deve lançar na dirf 2015 .

APLICAÇÕES FINANCEIRAS

COM RELAÇÃO AOS PAGAMENTOS PARA AS EMPRESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE, COMO A EMPRESA CONTRATANTE DEVE DECLARAR? A EMPRESA BENEFICIARIA DEVE FORNECER ALGUM DEMONSTRATIVO DOS VALORES? E SE NÃO HOUVER RETENCÃO NA FONTE AINDA ASSIM A NECESSIDADE DECLARAR?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 23/02/2016

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a empresa beneficiaria deve fornecer o demonstrativo, todavia, se não houve retenção não ha necessid...

APLICAÇÃO FINANCEIRA E CARTÃO DE CRÉDITO

OS RENDIMENTOS AUFERIDOS REF. A APLICAÇÃO FINANCEIRA NO BRASIL E SEUS RESPECTIVOS IR RETIDOS NA FONTE DEVEM SEM INFORMADOS PELO INVESTIDOR OU APENAS PELA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA.?

REFERENTE AOS CARTÕES DE CRÉDITO, OS VALORES PAGOS AS OPERADORAS DEVEM SER INFORMADOS? SE SIM, DE QUE MODO?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 23/02/2016

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a retenção do IR deverá ser informado na dirf pela instituição financeira. a comissão paga para oper...

Serviço prestado sem retenção em alguns meses

Bom dia
Magna
mais uma dúvida eu tive um fornecedor que com alteração na lei a partir de junho passou a ter retenção de PIS/COFINS/CSLL nesse caso nos meses anteriores que não foi realizada retenção devo informar o total de rendimento tributável mesmo que não houve retenção?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 24/02/2016

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você só vai enviar os meses que teve retenção, os demais não precisa.

Obrigatoriedade de Apresentação

Empresa sem funcionários com retenção IR, porém pagadora de serviços a PJ com retenção de CSL, PIS e Cofins é obrigada a apresentação da DIRF nos termos do parágrafo 4º do artigo 2º da IN 1.587/2015 (artigo 30 da Lei 10.833/2003)?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 24/02/2016

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sim, se houve retenção das contribuições esta obrigado a enviar a dirf sim.

Simples Nacional

As empresa do Simples Nacional tem que declarar o informe de rendimento das bandeiras do cartão de crédito/débito?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 25/02/2016

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Sim, o fato de ser do regime de tributação Simples Nacional não a desobriga.

Retenção dos sócios

Sobre o Pró-labore dos sócio teve retenção, mas, com os dependente houve abatimento, tenho que apresentar a DIRF?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 25/02/2016

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Sim, se houve retenção deve ir na dirf.

Distribuição de Lucro

Na DIRF declaro o lucro distribuído em 31/12/2014 que foi pago ao sócio em 2015 ou apresento o lucro distribuído em 31/12/2015 ?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 25/02/2016

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apresenta o Lucro distribuído em 2015.

Aplicações Financeiras

Quem deve preencher a dirf com aplicações Financeiras, a PJ com a retenção do imposto ou a instituição financeira?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 25/02/2016

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A instituição Financeira.

Pró-labore

O sócio de uma empresa teve uma retirada de pro-labore inferior a 28.123,91 e não houve retenção na fonte, preciso enviar a Dirf? E caso tenha que enviar, o código usado é o de rendimento de trabalho assalariado?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 26/02/2016

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Se não houve retenção e o valor foi inferior a 28.123,91 não precisa ser enviado na DIRF.

Valor da Retenção

Houve retenção na fonte, porém nessa retenção foi usada a tabela do ano anterior e foi feita a menor e também recolhida a menor. Na hora de informar na dirf informa a retenção que foi feita a menor, ou informo a retenção com a tabela correta e recolho a diferença que houver entre as guias?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 26/02/2016

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Informa a retenção com a tabela correta e recolhe a diferença com encargos.

Retenção do MEI

O micro empreendedor está dispensado de enviar a dirf caso não ultrapasse o valor de 60.000 ano, ele estaria também dispensado de entregar a dirf referente a retenção do cartão de credito código 8045.

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 27/02/2016

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Se houve retenção pela as vendas do cartão já estaria obrigado.

lançamentos

Como faço o lançamento das férias? Devo lançar conforme a data do recebimento, ou seja, seguindo o regime de caixa ou seguindo o regime de competência?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 29/02/2016

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Seguindo o regime caixa.

lançamentos

O lançamento dos rendimentos tributaveis deve seguir o regime de competencia ou regime de caixa?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 29/02/2016

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deve seguir o regime caixa.

Codigo IRRF 0481

Boa noite, um de nossos clientes PJ do ramo de importação e comercio, efetuou operação de FINIMP, com o Banco do Brasil. E foi emitido um DARF 0481 (IRPF-juros e comissões em geral-residentes no exterior) e recolhido, em nome do nosso cliente. Gostaria de saber como informo esse código na DIRF? quem sera o beneficiário?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 10/07/2016

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Boa noite, O DARF deve ser feito no nome da PJ que esta na responsabilidade de recolher aos cofres...

Entrega de DIRF para empresa optante pelo Simples, cuja distribuição de dividendos passou do valor de R$ 29.000,00

Marilene,

É obrigado a entrega de DIRF para empresa enquadrada no simples que distribuiu em 2015 lucros acima do valor limite de isenção, mesmo que os dividendos não tenham incidência de impostos, pois possui contabilidade regular que apresentou o lucro?
Em positivo, como faço para calcular a multa, já que declarei distribuição de lucro no valor de R$ 56.000,00 para cada sócio, totalizando R$ 112.000,00...?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 26/07/2016

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Boa noite, Sim, se distribuiu lucro superior ao limite de isenção deve ser informado na DIRF. Mul...

Beneficiario sem retenção

Beneficiario que tenha rendimentos que não alcançou a retenção tem que ser informado na DIRF?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 30/01/2017

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Na DIRF só sera informado o rendimento que houve retenção do IR, se o beneficiário não teve retenção...

Retenção 1708

Se houve um beneficiario que emitiu uma NF por exemplo em janeiro e teve uma retenção de por exemplo 40,00. E emitiu outra NF em julho e não alcançou a retenção. Tenho que informar essa NF de julho?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 30/01/2017

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o Fato gerador para retenção do IR é a emissão da NFS , janeiro vc vai ter a retenção, em julho não!...

Código 5952 na DIRF

Uma NF emitida por PJ a PJ em janeiro/2016 com pagamento em fevereiro/2016. Com retenção de IR (1708) e PIS/Cofins/CSLL (5952). Na DIRF devo inofmar o código 1708 em janeiro/2016 regime de competência e o código 5952 em fevereiro/2016 regime de caixa?

DIRF 2016 - Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte Perguntado em 02/02/2017