No caso de empresas do Simples Nacional, haverá na prática um aumento da carga tributária correto? pois vou ter um encargo que antes não havia, é isso mesmo?. Pois diferente de uma empresa que não é do Simples Nacional. eles já recolhiam este valor na alíquota cheia. Correto?
A Cefis acredita que ainda haverá regulamentação para recolhimento do diferencial de alíquota pelo destinatário, por contribuinte localizado em outro estado, quando a venda for para uso e consumo com produto sujeito a ST? Ou já pode ser utilizado desta forma?
No caso de empresa que vende Material de Construção para empresas do ramo da Construção Civil de outros Estados, para aplicação em obras, terá incidência do diferencial de alíquota no estado de Goiás?
Prof Magna, como fica uma empresa do ramo de restaurantes, quando emite uma nota para fora do Estado para não contribuinte do imposto, que a pessoa toma refeição no local?
Como proceder quando uma empresa de Mat. de Construção que vende para uma construtora que a obra em Goiás, mas o endereço da empresa é em outros estados?
Boa tarde!
Magna, em relação as operações triangular entre estados diferentes, como será aplicado as novas regras da EC 87/2015, faturo por GO, SP entrega por minha conta e ordem, quem recolhe a GNRE?
Pelo que entendi juntamente com DIFAL também irá incidir FECOP (Fundo de Combate à Pobreza) e a guia também terá que seguir junto com a mercadoria. Todos os Estados e o DF entraram nessa regra e também vale para qualquer mercadoria ou existem regras próprias?
como se dará na pratica o fundo de combate a pobreza?(qual alíquota? onde encontra-la?emitir em qual guia?deve acompanha a mercadoria ?no caso de transporte ?empresas optantes pelo simples).
Estou em dúvida quanto a pessoas físicas(CPF), não entendi se são consumidores final considerados contribuintes ou não, se a empresa vender para CPF de outros Estados deve recolher o ICMS de diferencial?
Quanto a prestadores de serviços em Goiás, que empresas estão obrigadas a pagar esse diferencial, todos as atividades? Trabalhamos para um Laboratórios de análises clinicas por exemplo, entraria? Escritório de contabilidade seria outro exemplo.
Boa tarde, Magna
em relação CST tabela C que você menciona no video, a norma Tecnica 5/2015 foi revogada?
para uso da tabela C , devo utilizar para todas as saídas, classificando cada destinatario confome tabela.
Prof, pelo o que eu entendi essa proposta da EC 87/2015 será uma operacionalização separada, de emissão de guias e cálculo do imposto. Quanto aos estados de destino, além do DIFAL e do FCP, para atender as disposições da EC preciso me preocupar com mais alguma coisa?
minha dúvida é em relação ao exemplo colocado de venda de SP p/ RJ, a aliquota interna utilizada como exemplo de SP foi de 7%, não seria 18%?
Nada foi falado sobre o FCP( fundo de combate a probeza)
Sra. Magna, Boa Tarde,
Ao assistir o curso ref. a emenda constitucional 87 de 2015 fiquei com duvida ref. aos produtos que estão no da substituição tributária as regras serão iguais aos produtos que nao estejam na substituição tributária, o regime de substituicao tributária acabará?
Obrigado!!
Professora Magna,
Boa Tarde,
Em relação a GNRE qual codigo deve ser utilizado o 100008-0 ou 10010-2, para o estado de São Paulo, pois foi divulgada um comunicado cat 01/2016 que o codigo seria o 100008-0, isso procede? Outra duvida: quando a empresa realizar a emissão de um nota fiscal no feriado ou final de semana, como fica o recolhimento da GNRE, uma vez que não haverá expediente bancário?
Obrigado!!
Professora Magna,
Boa Tarde,
Em relação a GNRE qual codigo deve ser utilizado o 100008-0 ou 10010-2, para o estado de São Paulo, pois foi divulgada um comunicado cat 01/2016 que o codigo seria o 100008-0, isso procede? Outra duvida: quando a empresa realizar a emissão de um nota fiscal no feriado ou final de semana, como fica o recolhimento da GNRE, uma vez que não haverá expediente bancário?
Obrigado!!
Boa tarde, em relação a uma mercadoria vendida em Goiás, quanto ao recolhimento do imposto a parte que cabe a Goiás deverá ser recolhido em DARE e a parte de outros estados GNRE, certo? O pagamento no DARE e na GNRE pode ser acumulado por periodo de apuração? Como realizar o pagamento por apuração ou operação?
Concessionária de veículo que vende veículo novo ( sujeito a substituição tributária, retido pela montadora) para não contribuinte ( prefeitura, hospital, etc.) localizado em outro estado tem que recolher o DIFAL? tendo em vista que o ICMS já foi recolhido por substituição tributária pela montadora?
Concessionária de veículo que vende veículo novo ( sujeito a substituição tributária, retido pela montadora) para não contribuinte ( prefeitura, hospital, etc.) localizado em outro estado tem que recolher o DIFAL? tendo em vista que o ICMS já foi recolhido por substituição tributária pela montadora?
Boa tarde Profª Magda! Empresas optantes do Simples em Goiás deverão entregar algum tipo de declaração mensal, ou apenas se preocupar com os recolhimentos por operação e a parte de GO no dia 20? Esse recolhimento da parte de GO pode ser feito em apenas uma guia para todas as vendas?
Sou de Manaus/AM e estou com uma duvida;
Aqui no meu estado a maioria dos produtos e substituição tributaria essa substituição tributaria e paga na entrada do produto no estado.
Quando vender para o consumidor final em outro estado, tenho que recolher ICMS pela guia do GNRE, sendo que ja paguei na entrada por substituição tributaria, vou ter que recolher duas vezes?
Trabalho em um escritório de contabilidade e o assunto virou polêmica.
Preciso saber se a Mudança no ICMS é só referente ao E-commerce ou qualquer operação que tenha diferencial de alíquota do ICMS. Quero saber a questão da divisão do icms entre Estados..
Quando houver venda para contribuinte do imposto como consumidor final (ativo imobilizado e uso e consumo) quem deverá emitir e recolher a guia de destino? Sobre a DeSTDA, ainda não está disponível para o estado de SP, tem alguma previsão para a liberação, ou se há possibilidade de prorrogação?
Uma empresa embora tenha inscrição estadual, mais só emite nota de serviços e não de venda , é obrigada a enviar informações do Sped ICMS IPI? Mas essa empresa realizou compras de mercadorias dentro do seu Estado e Município, devera também informar o Sped ICMS IPI?
SPED FISCALICMSICMS STICMS 2016
Perguntado em 15/09/2016
Bom dia, Professora Magna! Tem escritórios contábeis instruindo o produtor rural a não emitir nota fiscal de complemento de valor, alegando que o regulamento do ICMS/MT fala que é a própria empresa que tem que fazer uma nota fiscal de entrada para complementar esse valor. Eu pedi o embasamento e me passaram os artigos 178, 201 e 350. No meu entendimento essa nota de entrada seria em casos de micro produtor que emite nota da Sefaz.
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Perguntado em 27/09/2016
Qual a correlação entre CST vs CSOSN quando a entrada é isenta 040 ? se a saída também for isenta e o cliente for optante pelo simples nacional poderemos utilizar csosn 400?
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Perguntado em 26/07/2017
Se o meu fornecedor é Simples Nacional não informou o percentual do crédito do ICMS, eu não posso apenas pedir uma carta de correção para com essas informações?
Atte.
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Perguntado em 04/09/2017
Se a mercadoria adquiria estiver sujeita ao ICMS ST e tiver conhecimento de transporte, neste caso não posso me aproveitar do crédito do transporte também?
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Perguntado em 04/09/2017
na compra de mercadoria tributada integralmente ou substituição tributaria que o frete é pago pelo destinatário, mas o frete não vem destacado na nota e se pago separado, esse valor do frete tem que ser calculado a antecipação parcial ou substituição trib. de acordo com a mercadoria que foi transportada???
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Perguntado em 07/09/2017
NÃO ENTENDI MUITO BEM SOBRE ESSE RECOLHIMENTO. TENHO UMA EMPRESA DO LUCRO REAL, QUANDO A EMPRESA COMPRA MERCADORIA PARA USO E CONSUMO RECOLHO OS 10% ( 17% - 7% POR EXEMPLO ) = 1000,00 X 10% = 100,00 E FAÇO UM DUA ( ESPIRITO SANTO É DUA ) É A EMPRESA DESTINATARIO ( AGENTE ) PAGA. PRECISO FAZER MAIS ALGUNS PROCEDIMENTO ? NUNCA FIZ ESSES VALORES SEPARADOS DE 60 E 40%.
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Perguntado em 02/10/2017
Empresas do simples nacional preenchem nos dados adicionais a informação do crédito e em alguns casos nem preenche o campo dos dados adicionais. Como devemos fazer para obter o crédito desse imposto?
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Perguntado em 16/11/2017
Professora não entendi essa parte do bloce E, quando tem difal, ira ter estorno/ajuste? porque?
Em relação aos fretes..a questão de incidencia de ICMS...a nota fiscal com frete, incide ST?
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Perguntado em 25/02/2018
na importaçao as nfe q teve o ICMS retido por subst,o pva duplica todos os itens c cst 10,tenho que zerar o valor da mercadoria 1 a1(duplicada) p que a soma dos itens seja = ao campo Valor Prod.corret
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Perguntado em 05/03/2018
Gostaria de um esclarecimento quanto a declaração de notas de entrada de mercadoria para uso ou consumo assim como nota de saída de devolução de mercadoria de uso ou consumo. Como escriturá-las?
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Perguntado em 27/04/2018
Em um determinado momento é comentado a possibilidade de se abrir uma IE , para assim recolher os valores sobre EC 87/2015 de uma única vez, mesmo emitindo NF só com CFOP 6102 isso é possível
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Perguntado em 27/05/2018
Eu compro mercadoria sujeito a substituição tributária e sou varejista. Entendo não me creditar do icms st. E o icms normal destacado na nota do meu fornecedor, posso me creditar e debitar na vda?
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Perguntado em 12/06/2018
Boa tarde Magda!
Fui gerar o arquivo para enviar para o SPED e apareceu o seguinte erro: "Erro: 'C' is not a valid integer value".
É a primeira vez que deu esse erro.
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Perguntado em 13/08/2018
Boa tarde, uma Agropecuária, Inscrita no MS, que não possui credenciamento para emissão de NFe, emite nota fiscal avulsa na Sefaz. Neste caso, está obrigada a entregar o SPED normalmente?
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Perguntado em 22/11/2018
Como que o substituído pode recuperar esse crédito, uma vez que não vem destacado na NOTA FISCAL o ST. É sobre a situação de venda com margem de lucro menor que o MVA recolhido pelo substituto?
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Perguntado em 07/12/2018
Bom dia, gostaria que esclarecesse sobre o aproveitamento de de ICMS no frete, no caso de uma nota de bonificação com frete com destaque de ICMS, posso recuperar o ICMS do frete?
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Perguntado em 08/01/2019
Bom dia.
Agora que o DIFAL para Não Contribuinte (ICMS de Partilha), não tem mais partilha, é 100% do estado de destino, há necessidade de preencher o registro E200?
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Perguntado em 11/02/2019
como resolver ICMS código 2175 informei no registro E111 BA059999 e código BA 020002 e no registro E116 código 0005 mas ao processar da erro C110 E E116, Como faço para resolver?
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Perguntado em 25/02/2019
Estou com dúvidas ao preencher o registro 1600 operações com cartões de débito e crédito, no código do participante, a informação é da administradora? Tipo SIPAG, REDE, CIELO, ou por bandeira(visa...)
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Perguntado em 28/02/2019
Temos uma NFE de entrada para consumo com destaque de ICMS. Parte da mercadoria foi devolvida. A NFE de devolução foi emitida com destaque de ICMS. Deve-se recolher O ICMS gerado na devolução?
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Perguntado em 04/04/2019
Minha empresa de GO, utiliza os benefícios fiscais de Redução da Base de Cálculo p/11% e Crédito Outorgado de 3%. Ela é obrigada a informar os dispositivos legais no registro E115 do SPED?
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Perguntado em 26/08/2019
uma empresa comercio não tem direito ao credito de IPI e icms/ST, como falo o lançamento?
tenho que embutir no valor unitário da mercadoria ou não?
mercadoria de uso e consumo como proceder ICMS/IPI?
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Perguntado em 20/09/2019
Boa Tarde, mesmo preenchendo todo o bloco G do ciap o sped não puxa o aproveitamento do crédito. diz que o valor é diferente do esperado. o que pode ser?
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Perguntado em 22/09/2019
Bom dia, estou localizada no estado de São Paulo - e essa forma de se creditar do ICMS DO OPTANTE É PARA TODOS ESTADOS
E NAS DEVOLUÇÕES ONDE FAÇO UMA NOTA DE ENTRADA precisa amarrar no C197?
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Perguntado em 29/09/2019
Quando o destinatário ñ for cont. do ICMS a responsabilidade de recolher o ICMS será do Remetente, neste caso é obrigação da empresa que vende perguntar se ele vai usar o produto para imob ou consumo?
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Perguntado em 22/10/2019
Preciso fazer uma retificação de arquivo de SPED de Janeiro de 2019, gostaria de saber onde no sped eu peço autorização para o estado do RS para substituir o arquivo do SPED?
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Perguntado em 15/11/2019
Produto nacional a alíquota interestadual é de 7% e 12%, a professora colocou 4%, isso é de mercadoria importada,não existe mercadoria nacional com alíquota de 4%, se tiver me manda a base legal
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Perguntado em 06/02/2020
Foi lançado um valor de credito de ICMS errado no SPED, por exemplo o valor correto seria 22000,00 de credito e foi lançado o valor de 21000,00. Como proceder?
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Perguntado em 14/02/2020
Olá, difal para outro estado como consumo ou imobilizado deve recolher o difal. Porém, estava lendo e parece que tem uma impugnação do STF para isso...
Teria como explicar pra gente?
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Perguntado em 30/03/2020
Boa tarde, professora!A senhora poderia me explicar pq o PIS e COFINS são tratados como tributos indiretos, sendo que em doutrinas não são, falam apenas de impostos indiretos, que são IPI ICMS e ISS?
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Perguntado em 02/04/2020
gostaria de saber a base legal q, quando tenho um frete q tenho direito ao crédito de ICMS mas a NF n tem crédito! Na sua aula informa q n podemos tomar o crédito do frete! Pode informar a base legal?
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Perguntado em 01/05/2020
Uma empresa que paga o ICMS Fronteira referente as compras que realiza fora do estado. A informação desse ICMS fronteira a pagar deve ir no Sped? Caso sim, como proceder dentro do Sped Fiscal?
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Perguntado em 05/05/2020
Gostaria de saber se temos algum local onde possa ver de forma consolidada qual os Registros e dispensados por Estados? Ou tenho que consulta o legislação individualmente por UF.
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Perguntado em 05/05/2020
Na retificação do sped fiscal, quando é identificado que houve recolhimento a maior, no E111 e E116 devo lançar o valor pago a maior ou devo lançar o valor que deveria recolher?
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Perguntado em 25/05/2020
Ola
gostaria de saber uma empresa atua no ramo do transporte no estado do rio grande do sul esta no regime do lucro real
ela tem ICMS compartilhado e precisa fazer a guia de recolhimento GNRE
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Perguntado em 09/08/2020
Professora, gostaria de saber como deve ser a escrituração de uma nota fiscal de entrada conjugada do DF e como e em quais registros ela deve compor o speed.
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Perguntado em 11/08/2020
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