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COMO É O CALCULO DO ICMS SOBRE MERCADORIAS PARA REVENDA?
RECOLHE DIFERENÇA, OU SÓ O QUE VEM DESTACADO NA NOTA FISCAL?
ICMS Perguntado em 08/03/2015

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Lucilande, O Cálculo do ICMS é o valor da alíquota multiplicado pela base de cálculo, descontado o...
Bom dia ! gostaria de saber se o valor do icms embutido no preço de venda , compõe a base de calculo para o pis e a cofins ? ou se eu tenho que expurgar esse valor do icms para depois calcular o pis e a cofins ?
ICMS Perguntado em 17/07/2015

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Segundo Instrução Normativa da RFB (IN SRF nº 247, de 2002, art. 23), somente o ICMS ST é excluído d...
Olá Professor !
Tenho uma duvida em relação a um fato, eu trabalhava em um escritório de contabilidade, que fazia a contabilidade de uma empresa de prestação de serviços de sinalização. Eu não entendia porque está empresa, que era uma empresa de prestação de serviços, pagava o ICMS e diferencial de alíquota, se a mesma era uma empresa de prestação de serviços e não um comercio e sobre as mercadorias destinadas a prestação de um serviço ocorre a não incidência do ICMS.
OBS. ( A EMPRESA PRESTA SERVIÇOS EM VÁRIOS ESTADOS ) SERIA ESTE O FATO DELA PAGAR O ICMS?
OU SEJA ELA TEM A OBRIGAÇÃO DE RECOLHER O ICMS PARA OUTROS ESTADOS?
ICMS Perguntado em 02/09/2015

Resposta


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Daniel, Por ser uma empresa exclusivamente de prestação de serviços, ela não é contribuinte do ICMS....
As empresas do Simples deverão recolher a GNRE para o Estado de Origem?
ICMS 2016 Perguntado em 06/01/2016

Resposta


No caso de empresas do Simples Nacional, haverá na prática um aumento da carga tributária correto? pois vou ter um encargo que antes não havia, é isso mesmo?. Pois diferente de uma empresa que não é do Simples Nacional. eles já recolhiam este valor na alíquota cheia. Correto?
ICMS 2016 Perguntado em 07/01/2016

Resposta


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Boa tarde Reginaldo, Isso mesmo, as empresas do Simples terão um aumento na carga tributária median...
A Cefis acredita que ainda haverá regulamentação para recolhimento do diferencial de alíquota pelo destinatário, por contribuinte localizado em outro estado, quando a venda for para uso e consumo com produto sujeito a ST? Ou já pode ser utilizado desta forma?
ICMS 2016 Perguntado em 08/01/2016

Resposta


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Boa tarde Jessica, Já pode ser utilizado, pois a alteração foi na CF/88 no lei maior do direito tri...
Palestrante Magna

Estou com duvida referente a parcela que tem que ser recolhida ao fundo de pobreza que não foi citado no curso, poderia mencionar algo.
ICMS 2016 Perguntado em 10/01/2016

Resposta


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Boa noite Bruno, O fundo de pobreza deve ser recolhido 2% sobre a venda através de GNRE cod: 10012-...
No caso de empresa que vende Material de Construção para empresas do ramo da Construção Civil de outros Estados, para aplicação em obras, terá incidência do diferencial de alíquota no estado de Goiás?
ICMS 2016 Perguntado em 14/01/2016

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Boa noite Maria Luzia. Sim, toda venda interestadual para não contribuinte terá que recolher o DIFAL...
Prof Magna, como fica uma empresa do ramo de restaurantes, quando emite uma nota para fora do Estado para não contribuinte do imposto, que a pessoa toma refeição no local?
ICMS 2016 Perguntado em 14/01/2016

Resposta


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Para mercadorias adquiridas no balcão não haverá obrigatoriedade do DIFAL, importante colocar nos da...
Como proceder quando uma empresa de Mat. de Construção que vende para uma construtora que a obra em Goiás, mas o endereço da empresa é em outros estados?
ICMS 2016 Perguntado em 14/01/2016

Resposta


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Boa noite Maria Luzia, a EC 87/2015 não traz diferenciação neste caso, se o endereço é fora do esta...
Boa tarde!
Magna, em relação as operações triangular entre estados diferentes, como será aplicado as novas regras da EC 87/2015, faturo por GO, SP entrega por minha conta e ordem, quem recolhe a GNRE?
ICMS 2016 Perguntado em 19/01/2016

Resposta


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Boa noite, O DIFAL sera recolhido pela nota fiscal de venda e não pela nota de remessa. EX: GO vende...
Pelo que entendi juntamente com DIFAL também irá incidir FECOP (Fundo de Combate à Pobreza) e a guia também terá que seguir junto com a mercadoria. Todos os Estados e o DF entraram nessa regra e também vale para qualquer mercadoria ou existem regras próprias?
ICMS 2016 Perguntado em 20/01/2016

Resposta


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Boa noite Lucas, O fundo de combate a pobreza sera devido de acordo com a relação de cada estado,...
como se dará na pratica o fundo de combate a pobreza?(qual alíquota? onde encontra-la?emitir em qual guia?deve acompanha a mercadoria ?no caso de transporte ?empresas optantes pelo simples).
ICMS 2016 Perguntado em 21/01/2016

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Boa noite Maria de Fátima, o fundo de combate a pobreza sera recolhido 2% sobre o valor da operação...
Estou em dúvida quanto a pessoas físicas(CPF), não entendi se são consumidores final considerados contribuintes ou não, se a empresa vender para CPF de outros Estados deve recolher o ICMS de diferencial?
ICMS 2016 Perguntado em 21/01/2016

Resposta


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Sim, o DIFAL a partir de 01/01/2016 é devido para toda operação interestadual que ocorrer para não...
Quanto a prestadores de serviços em Goiás, que empresas estão obrigadas a pagar esse diferencial, todos as atividades? Trabalhamos para um Laboratórios de análises clinicas por exemplo, entraria? Escritório de contabilidade seria outro exemplo.
ICMS 2016 Perguntado em 21/01/2016

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Quem esta obrigado a recolher o DIFAL é o contribuinte do ICMS que realizar vendas interestaduais p...
Boa tarde, Magna
em relação CST tabela C que você menciona no video, a norma Tecnica 5/2015 foi revogada?
para uso da tabela C , devo utilizar para todas as saídas, classificando cada destinatario confome tabela.
ICMS 2016 Perguntado em 26/01/2016

Resposta


Prof, pelo o que eu entendi essa proposta da EC 87/2015 será uma operacionalização separada, de emissão de guias e cálculo do imposto. Quanto aos estados de destino, além do DIFAL e do FCP, para atender as disposições da EC preciso me preocupar com mais alguma coisa?
ICMS 2016 Perguntado em 29/01/2016

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Boa noite Mateus, não, o que tem que se preocupar é só com o recolhimento do DIFAL 60% para o esta...
Boa tarde

minha dúvida é em relação ao exemplo colocado de venda de SP p/ RJ, a aliquota interna utilizada como exemplo de SP foi de 7%, não seria 18%?
Nada foi falado sobre o FCP( fundo de combate a probeza)
ICMS 2016 Perguntado em 29/01/2016

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Boa noite Sonia, o DIFAL ocorre na diferença entre alíquota interestadual da UF de origem menos alíq...
Boa noite, para uma empresa no Rio de Janeiro optante pelo simples que presta serviço para outra empresa ,tem Difal como seria o cálculo?
ICMS 2016 Perguntado em 31/01/2016

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A empresa do Rio que você esta sitando presta serviço de que? qual a atividade da empresa do RJ?
Boa noite,quando emite a nota fiscal com cpf,essa é a condição para sefal
ICMS 2016 Perguntado em 01/02/2016

Resposta


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O DIFAL deverá ser recolhido sempre que a operação for interestadual para não contribuinte. CFOP 6....
Sra. Magna, Boa Tarde,
Ao assistir o curso ref. a emenda constitucional 87 de 2015 fiquei com duvida ref. aos produtos que estão no da substituição tributária as regras serão iguais aos produtos que nao estejam na substituição tributária, o regime de substituicao tributária acabará?
Obrigado!!
ICMS 2016 Perguntado em 02/02/2016

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Boa noite Renato, A EC 87/2015 é somente para operações com não contribuinte do ICMS, e como não se...
Boa tarde! Qual o prazo para o recolhimento da GNRE dos 40% para o Estado Destino sendo o emitente Simples Nacional?
ICMS 2016 Perguntado em 02/02/2016

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Boa noite João, A GNRE deve ser paga no ato da emissão do documento fiscal, exceto, se o contribuint...
Professora Magna,
Boa Tarde,
Em relação a GNRE qual codigo deve ser utilizado o 100008-0 ou 10010-2, para o estado de São Paulo, pois foi divulgada um comunicado cat 01/2016 que o codigo seria o 100008-0, isso procede? Outra duvida: quando a empresa realizar a emissão de um nota fiscal no feriado ou final de semana, como fica o recolhimento da GNRE, uma vez que não haverá expediente bancário?
Obrigado!!
ICMS 2016 Perguntado em 03/02/2016

Resposta


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Boa noite Renato, A GNRE deve ser recolhida no código 10010-2 via de regra geral, todavia, o estado...
Professora Magna,
Boa Tarde,
Em relação a GNRE qual codigo deve ser utilizado o 100008-0 ou 10010-2, para o estado de São Paulo, pois foi divulgada um comunicado cat 01/2016 que o codigo seria o 100008-0, isso procede? Outra duvida: quando a empresa realizar a emissão de um nota fiscal no feriado ou final de semana, como fica o recolhimento da GNRE, uma vez que não haverá expediente bancário?
Obrigado!!
ICMS 2016 Perguntado em 03/02/2016

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Boa tarde, em relação a uma mercadoria vendida em Goiás, quanto ao recolhimento do imposto a parte que cabe a Goiás deverá ser recolhido em DARE e a parte de outros estados GNRE, certo? O pagamento no DARE e na GNRE pode ser acumulado por periodo de apuração? Como realizar o pagamento por apuração ou operação?
ICMS 2016 Perguntado em 04/02/2016

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Boa noite Nubia, O pagamento da GNRE por operação ocorre quando o emitente não tem inscrição de subs...
Concessionária de veículo que vende veículo novo ( sujeito a substituição tributária, retido pela montadora) para não contribuinte ( prefeitura, hospital, etc.) localizado em outro estado tem que recolher o DIFAL? tendo em vista que o ICMS já foi recolhido por substituição tributária pela montadora?
ICMS 2016 Perguntado em 04/02/2016

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Sim, pois não se aplica substituição tributária para não contribuinte do ICMS.
Concessionária de veículo que vende veículo novo ( sujeito a substituição tributária, retido pela montadora) para não contribuinte ( prefeitura, hospital, etc.) localizado em outro estado tem que recolher o DIFAL? tendo em vista que o ICMS já foi recolhido por substituição tributária pela montadora?
ICMS 2016 Perguntado em 04/02/2016

Resposta


você disse que a partilha do estado de origem deve ser recolhida por gare , mais e se houver saldo credor na minha apuração posso abater?
ICMS 2016 Perguntado em 04/02/2016

Resposta


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Boa noite Andre, Sim pode, pois se é pago no mesmo código do ICMS NORMAL não tem vedação para não...
Professora Magna, o que muda no envio da Gia? Terá que ser enviado um obrigação acessória ref. ST?
ICMS 2016 Perguntado em 11/02/2016

Resposta


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Boa noite Daise, Sim, terá que ser enviada uma obrigação assessoria referente a ST.
Boa tarde Profª Magda! Empresas optantes do Simples em Goiás deverão entregar algum tipo de declaração mensal, ou apenas se preocupar com os recolhimentos por operação e a parte de GO no dia 20? Esse recolhimento da parte de GO pode ser feito em apenas uma guia para todas as vendas?
ICMS 2016 Perguntado em 12/02/2016

Resposta


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Boa noite Patrícia, Acabou de sair a ADI 5.464/DF 16, Suspendendo o DIFAL da EC 87/15 para empresas...
Boa tarde

Sou de Manaus/AM e estou com uma duvida;
Aqui no meu estado a maioria dos produtos e substituição tributaria essa substituição tributaria e paga na entrada do produto no estado.
Quando vender para o consumidor final em outro estado, tenho que recolher ICMS pela guia do GNRE, sendo que ja paguei na entrada por substituição tributaria, vou ter que recolher duas vezes?
ICMS 2016 Perguntado em 17/02/2016

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SIM, Todavia, o valor que pagou na entrada você tem direito de buscar o crédito se a empresa for do...
MAGNA A STDA É OBRIGADA APENAS PARA O ESTADO DE SÃO PAULO OU PARA TODOS OS ESTADOS?
ICMS 2016 Perguntado em 17/02/2016

Resposta


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Para todos os Estados, todavia, tem alguns estados que esta dispensando ela.
Professora. Bom dia!

Trabalho em um escritório de contabilidade e o assunto virou polêmica.
Preciso saber se a Mudança no ICMS é só referente ao E-commerce ou qualquer operação que tenha diferencial de alíquota do ICMS. Quero saber a questão da divisão do icms entre Estados..

AGUARDO
ICMS 2016 Perguntado em 18/02/2016

Resposta


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Boa noite Felipe, A EC 87/15 é para toda operação interestadual para não contribuinte do ICMS, Todav...
Quando houver venda para contribuinte do imposto como consumidor final (ativo imobilizado e uso e consumo) quem deverá emitir e recolher a guia de destino? Sobre a DeSTDA, ainda não está disponível para o estado de SP, tem alguma previsão para a liberação, ou se há possibilidade de prorrogação?
ICMS 2016 Perguntado em 18/02/2016

Resposta


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Sim, quem recolhe o Diferencial de alíquota quando a operação ocorre entre dois contribuintes do ICM...
Em alguma situação ou todas vigentes na lei, o estorno do credito de ICMS é obrigatório para a empresa?
ICMS Perguntado em 11/03/2016

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Em todas as situações previstas na lei.
Quando adquirimos um bem com aliquota de 4% que sera utilizado no processo induatrial, eu tenho que pagar o diferencial de aliquota deste bem ? Se sim , qual o embasamento .
2) se tiver que pagar o diferencial de aliquota , posso recuperar este credito ?
Estou localizada em Minas Gerais .
Certa de sua atençao , Agradeço
ICMS Perguntado em 27/04/2016

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O diferencial de alíquotas será sim calculado, e levando em conta a alíquota de 4% para obtenção do...
A empresa faz uma importação com aliquota de 18%, e faz a transferencia ( a mercadoria não sofreu nenhuma transformação ) para uma filial em outro estado com a aliquota de 4% .
1) É devido o credito integral de 18% da importação , ou terei que estornar o credito ?
Grata,
ICMS Perguntado em 27/04/2016

Resposta


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Marluce, entendo que o dispositivo relativo a manutenção do crédito do imposto pago na operaçaõ de i...
preciso de dados de como calcular ICMS no transporte de mercadorias - emissão de conhecimento de transporte (empresa do lucro presumido)
ICMS Perguntado em 09/05/2016

Resposta


Boa tarde Pessoal!

Gostaria de saber do seguinte caso: Uma empresa (Comércio) que compra mercadoria de fora do estado, mercadoria essa com a finalidade de comercialização, mesmo assim incide o Diferencial de Alíquotas?
Fico no aguardo, obrigado.

Abraços.
ICMS Perguntado em 07/11/2016

Resposta


realmente vc confundiu a explicação disse que era credito e depois que o usuario questionou vc explicou
ICMS Perguntado em 17/11/2016

Resposta


Gostaria que o sr desse um exemplo prático do estabelecido no artigo 13, § 2º, da LC 87/96, que refere-se a hipótese de não integração do IPI na base de cálculo do ICMS
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta


O sr pode exemplificar as hipóteses de vedações de crédito do ICMS estabelecidas no artigo 20, § 3º, I e II, da LC 87/96
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta


Como é o recolhimento na prática das situações previstas no artigo 4º, § ú e seus incisos, da LC 87/96. Que estabelece como contribuinte do ICMS a pessoa física ou jurídica sem habitualidade ou intuito comercial
ICMS Perguntado em 06/12/2016

Resposta


vcs poderiam por os artigos nos slides, seria mais pratico!
ICMS Perguntado em 12/04/2017

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