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O ECD substitue programas contábeis particulares ou posso o meu programa e depois fazer a importação para o ECD validar?
SPED CONTABIL Perguntado em 21/02/2014

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José, A ECD é uma forma de apresentação da contabilidade, antes nós fazíamos a impressão do Livro R...
As Instituições religiosas, no caso das igrejas, já estão obrigadas a Escrituração Contábil Digital a partir de 01/01/2014 ?
SPED CONTABIL Perguntado em 28/05/2014

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Bom dia Diego, Isto mesmos, somente a partir dos fatos ocorridos em 01/01/2014. Att, Thiago Arant...
Bom dia

Estou validando o Sped Contabil e me retorna um seguinte erro no registro "A soma dos fatos contábeis (somatório do campo 03 dos registros J215 filhos) deve ser igual ao saldo final do código de aglutinação (campo 04 do registro J210) mais saldo inicial do código de aglutinação (campo 06 do registro J210).
Faço o encerramento trimestral, a DLPA também deve ser trimestral?
SPED CONTABIL Perguntado em 30/05/2014

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Boa tarde Sônia! O correto é que o encerramento contábil seja somente no encerramento do ano, uma v...
Como informo o campo CRC sequencial?
SPED CONTABIL Perguntado em 02/06/2014

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Está ai um registro que fico me perguntando qual o motivo de existir, mas tudo bem... Conforme o man...
Uma igreja, associação, ou seja, todas imunes e isentas, que estejam inativa e faça a sua declaração jurídica inativa. É obrigado a enviar o Sped Contábil, em 2015, mesmo declarando a inatividade referente a 2014 ?
SPED CONTABIL Perguntado em 02/06/2014

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Bom dia Diego Pereira, Na norma não consta nenhuma exceção para empresas inativas, portanto, deve-s...
Temos a obrigatoriedade de incluir no Sped Contábil o Balanço Patrimonial e o DRE trimestralmente por força do Art.274 do IR, no caso da apuração ser trimestral?
SPED CONTABIL Perguntado em 02/06/2014

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Bom dia Washington, Isto mesmo, estes são obrigatórios para atendimento à legislação fiscal. Atualm...
Temos obrigatoriedade de informar os registros: I157, J200, J210, J215, J310 e J410?
SPED CONTABIL Perguntado em 02/06/2014

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Bom dia Washington, Vamos lá: I157 - Somente se você efetuou mudança de plano de contas; J200, J210...
Em relação a obrigatoriedade dos registros J200, J210 e J215, no Anexo ao Ato Declaratório Executivo Cofis no 103/2013, consta "Facultativo" na Observação do Registro.Estou interpretando errado?
SPED CONTABIL Perguntado em 03/06/2014

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Boa tarde Washington, Você chegou em um ponto muito interessante, que já tive a oportunidade de dis...
Bom dia. Ainda em relação à pergunta "Temos a obrigatoriedade de incluir no Sped Contábil o Balanço Patrimonial e o DRE trimestralmente por força do Art.274 do IR, no caso da apuração ser trimestral?". Não encontrei na legislação tal obrigatoriedade, poderia me direcionar?
SPED CONTABIL Perguntado em 03/06/2014

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Boa tarde Whashington, Segue trecho do manual de orientação ao leiaute: "A legislação do imposto...
Boa tarde

Conforme respondido na pergunta anterior, sobre o encerramento, foi e dito que o encerramento é anual, pois nesse caso o registro J005 será anual e todas as suas demontrações, e revendo o curso você diz que a DRE deve ser apresentada trimetralmente, como faço isso sendo que é o registro J005 que determina o período das demonstrações?devo criar 2 registros J005?
SPED CONTABIL Perguntado em 03/06/2014

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Boa tarde Sônia, Isto mesmo, deverá existir um registro J005 para cada conjunto de Demonstrações Co...
Tiago, bom dia.
Estou com problema na adequação do programa gerador dos arquivos para atender o leiaute 2 de modo a cumprir com o prazo estipulado. Face ao exposto, preciso decidir se aguardo a adequação e entrego em atraso ou envio pelo leiaute 1.
Considerando que o PVA não encontra erros nos arquivos gerados com o leiaute 1, quais as penalidades/risco que estaríamos sujeitos no caso de enviarmos os arquivos com o referido leiaute 1 e/ou se há risco de não ser em autenticados pela Junta.
Veja as minhas considerações
a) empresa tributada pelo lucro real anual (Balanço e DRE do ano);
b) DMPL e DFC envio através do J800;
c) Registro 0000: não enviaria as informações dos campos 12, 13, 14 e 17 obrigatórios;
d) Registro I030: não enviaria as informações campos não obrigatórios;
e) Registro J100: não enviaria as informações dos campos 08 e 09 obrigatórios;
f) Registro J930: não enviaria as informações dos campos 04 e 05 obrigatórios;
Grato - Washington
SPED CONTABIL Perguntado em 04/06/2014

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Bom dia Whashingon, Eu estava com este mesmo problema, então fiz as adequações no txt para atender...
Empresa: Caixa Escolar, Associação de Moradores - natureza juridica 399-9 - Associação Privada e a empresa: Cartorio de Registro Civil, natureza juridica - 303-4, serviço notorial e registral. são obrigadas a entregar o Sped-Contabil até 30/06/2014 ano calendario 2013. Elas não tem NIRE.
SPED CONTABIL Perguntado em 04/06/2014

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Bom dia Walter, Até o ano-calendário de 2013, estavam obrigas às apresentação do Sped Contábil as s...
Quando não existir lançamentos de expurgos e inclusão, preciso fazer alguma coisa manualmente no PVA?
SPED CONTABIL Perguntado em 05/06/2014

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Bom dia Giliard, No que diz respeito aos lançamentos você não fará nada mesmo, mas deve ter atenção...
Professor, o curso foi excelente. Parabéns e muito obrigado por responder as nossas dúvidas.
SPED CONTABIL Perguntado em 05/06/2014

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Bom dia Giliard! Fico feliz em saber que pude contribuir, e estamos aqui a disposição para responde...
Professor, você entende que os consórcios de empresas não estão obrigados a entregar o SPED contábil? lembrando que os consórcios não apuram lucro e a tributação acontece nas consorciadas proporcional a sua participação.
SPED CONTABIL Perguntado em 05/06/2014

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Bom dia Giliard, Vamos lá, para o ano-calendário 2013 a regra é sociedade empresária e tributada ao...
Nós recebemos a contabilidade de um outro colega contador com Sped entregue até agosto/2013, entretanto a apuração do IR é Lucro Real (trimestral). A partir de setembro/2013 é comigo a contabilidade. Como devo proceder em relação a entrega do Sped contabil a partir de setembro/2013? Entrego mês a mês? ou só deixo acumular set, out e nov e dez /2013 e entrego um só? Como ficam as apurações para efeito trimestral? Tenho que demonstrar os balanço fechados em set e dez?
Se puder ajudar a esclarecer essas professor?
SPED CONTABIL Perguntado em 06/06/2014

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Bom dia Sérgio, Antes de lhe responder qualquer coisa, o plano de contas mudou ou será o mesmo? Est...
Boa tarde. A respeito do balanço patrimonial, se não me falha a memória, nos foi dito que precisaria apresentar ambos os saldos do periodo em questão, e ao lado o saldo anterior, por exemplo o Balanço de 2013, deveria vir ao lado o saldo de 2012. Em qual NBC está disponível para consulta dessa informação ?
SPED CONTABIL Perguntado em 06/06/2014

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Boa tarde Lucas, Esta informação fica no § 1º do art. 176 da Lei 6.404/76, a saber: "As demonstraç...
Certo, e sobre o que é obrigatório acompanhar o demonstrativo tanto na ECD quanto nos livros, são:
Os termos de abertura e encerramento, Livro Diário, Balanço Patrimonial, DRE. durante o curso algum colega comentou sobre a DFC. Estaria essa obrigada a acompanhar ? E para as empresas do Simples Nacional que fazem a escrituração contábil, Podem estas aderir ao ECD ?
SPED CONTABIL Perguntado em 06/06/2014

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Bom dia Lucas! Vamos aos questionamentos: - A DFC é obrigatória apresentação conforme a Lei 6.404/...
Professor, boa noite, Quando existir lançamentos de expurgos e inclusão é preciso fazer isso manual ou o ERP faz isso automaticamente na geração do TXT?
SPED CONTABIL Perguntado em 06/06/2014

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Bom dia Giliard, Infelizmente, até hoje não vi nenhum sistema que faça estes lançamentos de expurgo...
Professor, para os lançamentos de inclusão e expurgos, posso fazer um único lançamento?
Por exemplo: amortização de ágio, posso fazer um único lançamento em 31/12? ou preciso fazer mensalmente?
SPED CONTABIL Perguntado em 12/06/2014

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Bom dia Giliard, Os lançamentos de expurgo devem ser efetuados da mesma forma em que foram registra...
TEMOS OBRIGATORIEDADE DE INFORMAR AS DEMONSTRAÇOES CONTABEIS E AS NOTAS EXPLICATIVAS NO FCONT?
SPED CONTABIL Perguntado em 14/06/2014

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Estas informações não são obrigatórias no Fcont. Att, Thiago Arantes
Professor, a partir da versão 2.0 da ECD, no Balanço passa a ter saldo inicial e saldo final? para isso é preciso fazer alguma parametrização ou o sistema com o leiaute 2.0 gera isso automaticamente?
SPED CONTABIL Perguntado em 15/06/2014

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Giliard, Estas informações deverão ser geradas pelo seu sistema (ERP), o PVA não gera nenhum tipo d...
Professor, para a geração da DMPL preciso cadastrar algum tipo de informação no sistema? ou é gerada automaticamente dentro do leiaute 2.0?

Contratamos uma consultoria para a criação do leiaute 2.0, mas estou com dúvida se preciso passar alguma informação para eles referente a DMPL.
SPED CONTABIL Perguntado em 15/06/2014

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Bom dia Giliard, O PVA não irá gerar nenhuma informação, deve o sistema (ERP/Consultoria) gerar o m...
Professor, boa tarde! Não estou conseguindo entender o registro 0007. Ele é obigatório? Estou sem saber quais as entidades que preciso informar. Se tem pelo menos as básicas, como a RFB. Pois tenho receio de esquecer de alguma... Obrigada.
SPED CONTABIL Perguntado em 19/06/2014

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Boa tarde! O registro é obrigatório sim, caso a sua empresa seja sujeita à regulação de algumas das...
Professor, estou com uma dúvida em relação ao cadastro de fatos contábeis da DMPL.

As vezes uma conta do PL origina dois ou mais fatos contábeis, nesse caso como fica a criação das descrições dos fatos contábeis e seus códigos? preciso codificar os tipos de lançamentos que envolvem as contas do PL para que o sistema possa identificar a que fato contábil se refere?
SPED CONTABIL Perguntado em 19/06/2014

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Boa tarde Giliard, Você pode criar quantos fatos você quiser. Os fatos contábeis da DMPL não estão...
Boa tarde. Preciso gerar o arquivo magnético do Sped Contábil e quando vou em verificar inconsitências aparece um aviso "não é possível gerar os registros J200, J210 e J215. Não há processamento de DLPA".
Gostaria de saber se há problema em gerar o arquivo com esse aviso, se sim, qual o procedimento que devo tomar.

Grato
SPED CONTABIL Perguntado em 20/06/2014

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Bom dia Ademir, O PVA não gera erro pela falta da DLPA/DMPL devido a regras computacionais, mas a m...
Tenho uma empresa de analises clinicas do qual não possui NIRE e quando passo para o sped me um erro
SPED CONTABIL Perguntado em 24/06/2014

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Bom dia Franciele, Tem que observar se o arquivo gerado está na versão 2.00 (verificar registro I01...
Empresa de lucro real sem movimento preciso transmitir o ecd e fcont? Pois quando gero o arquivo com periodos fechados me um erro no ecd de registro obrigatorio não encontrado I150 e I200.
SPED CONTABIL Perguntado em 24/06/2014

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Bom dia Franciele, Olha só o que a RFB entende por contabilidade sem movimento: "As regras de obri...
Prof. Tiago, boa tarde.
Estou com dúivida em relação ao campo 09 DT_ARQ (Termo de Abertura) pois, no estatuto e atas de constiuição da empresa, consta a data de 16/09/1998, na JUCESP 16/10/1998 e na NIRE 25/11/1998. Aparentemente devo utilizar a data que consta na ata de constiuição e registrada na Junta, independente da informação da mesma mas, tenho receio que não autentiquem por essa divergência. Saberia me orientar?

Grato
Washington
SPED CONTABIL Perguntado em 27/06/2014

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Boa tarde Whashington, Olha só o que o Manual de Orientação ao Leiaute diz sobre este campo: Campo...
Caso uma instição imune e isenta não apresente contabilidade regular e a partir de 01/01/2014 passe a ser obrigado ao sped contábil. Como fica essa situação com Sped Contábil, da instituição que não possuía contabilidade regular antes da obrigação, pois já vi casos com empresas comerciais em que elaboraram balanço de abertura e iniciava a contabilidade e a numeração do livro dai por diante. Como seria essa situação para instituição imune/isenta com a obrigação do Sped Contábil que não possuía contabilidade regular, quanto a situação de um balanço de abertura e quanto a numeração do livro a constar no Sped Contábil dali por diante?
SPED CONTABIL Perguntado em 28/06/2014

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Bom dia Diego, Bom, se não existia antes contabilidade regular, o melhor procedimento a se adotar é...
O diário de Isentas e Imunes é registrado?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 28/06/2014

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Bom dia Stephan, Pelo que sei, estas instituições não possuem registro na Junta Comercial, portanto...
Professor, neste caso da distribuição de Lucros, nas optantes pelo Lucro Presumido, sabemos que o lucro referente ao ultimo trimestre do ano anterior, só podera ser distribuido (pago) no primeiro trimestre do ano posterior. Neste caso, conforme exemplo que o senhor deu, se o valor dos lucros distribuidos ultrapassarem o lucro obtido, ficará obrigada a entregar o ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 28/06/2014

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Bom dia Fernando, Somente uma correção, estará obrigada à entrega, a empresa em que o total dos ren...
A empresa (lucro presumido) distribuiu lucro dentro do limite e , portanto , não entrega a ECD . Nesse caso a empresa ficará com pendência da ECD?
Com a RFB fará esta verificação?
SPED CONTABIL Perguntado em 14/02/2015

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Bom dia Luiz, Caso a distribuição dos lucros isentos de IR tenha sido até o total da base de cálculo...
O que é e para que serve o campo dados agregados no PVA ECD? Tenho que criar um arquivo para este campo?
SPED CONTABIL Perguntado em 28/02/2015

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Bom dia Ailton, Os dados agregados consiste na totalização dos saldos e das demonstrações contábeis...
Nas demonstrações do Sped ECD para uma empresa Lucro Presumido quais demonstrações são necessárias no mínimo?
SPED CONTABIL Perguntado em 01/03/2015

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Bom dia Ailton, Neste caso você deverá analisar qual o porte da empresa, e verificar as legislações...
Posso considerar em linhas gerais cumprido a obrigação de um Sped ECD quando ele estiver por exemplo totalmente igual a Diário e Razão que tivesse sido feito em papel? Seria o mesmo que um livro em papel, mas digital, é isto?
SPED CONTABIL Perguntado em 01/03/2015

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O certificado digital que empresários e contador são obrigados a ter para envio da ECD pode ser o tipo A1 ou tem que ser de outro tipo como o A3?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/03/2015

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O campo Dados Agregados do PVA Sped Contábil, devo preencher em quais circunstâncias e como? Seria através de um arquivo só para ele? Ou o próprio PVA gera este campo sozinho?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/03/2015

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Boa tarde Ailton, Acredito que você esteja fazendo alguma confusão, não existe um campo/registro de...
Na ECD Empresa Lucro Presumido vai ter um plano de contas especifico? Este é o mesmo plano de contas que será usado na ECF?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/03/2015

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Ailton, A partir do ano-calendário 2014, a ECD deverá utilizar os mesmos planos de contas referencia...
Empresa desobrigada de enviar ECD(presumido,isentas,imunes) preencherão a ECF diretamente no aplicativo a exemplo do que ocorria com a DIPJ ? Já tem alguma versão provisória para treinamento e tirar duvidas?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 03/04/2015

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Bom dia Nelson! Será efetuado preenchimento manual, basta efetuar download do PVA que já está dispo...
As contas de adições/exclusões serão puxadas na ECF pelas contas de resultado somente ou se pelas contas patrimoniais também. Temos várias contas de provisões e precisamos saber se serão puxadas pelas contas patrimoniais.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 29/04/2015

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Boa tarde Hélio! Excelente dúvida, mas, com a Lei 12.973/14, teremos muitas movimentações que influ...
Professor, boa noite. O tipo de lançamento X do Fcont deve ser idêntico ao da ECD, e se um lançamento da ECD contém outras partidas além das partidas do lançamento X, nesse caso como devemos fazer para informar o lançamento X de expurgo?
Nesse caso terei que tirar a partida de lançamento fiscal através do lançamento X e depois voltar com esse lançamento fiscal como fiscal F?

Por exemplo:
Lançamento na ECD de depreciação IFRS:
D = DESPESA DE DEPRECIAÇÃO 100
C = DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 100
D = CLIENTES CURTO PRAZO 350
C = CLIENTES LONGO PRAZO 350

Como fazer esse lançamento do tipo X no Fcont? pois veja que no mesmo lançamento tem uma reclassificação que não tem nada a ver com IFRS.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 08/05/2015

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Giliard, Caso existam outros lançamentos, devemos informar somente o que nos interessa, a norma exig...
Professor, boa noite,
Sobre a ECD de SCP terei que gerar um livro do tipo G (contabilidade completa) separadamente e enviar esse livro como auxiliar da Sócia Ostensiva? Ou tem outra forma mais fácil de cumprir essa obrigação?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/05/2015

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Giliard, Neste caso, se apresentar o livro G, não seria necessário apresentação de livros auxiliares...
Professor, tenho contabilidade de escolas públicas, que são imunes e isentas e não têm obrigação da EFD Contribuições, estão desobrigadas da ECD? correto? Mas têm que apresentar a ECF, faço de forma manual a apresentação da ECF, sem precisar gerar a ECD?
Em relação as empresas do lucro presumido que não estão obrigadas a apresentação da ECD, continuo registrando o Livro Diário na Junta Comercial como era feito anteriormente?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 13/05/2015

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Silvério, Seguem as respostas: 1. Tanto a ECD quanto a ECF para imunes e isentas entrar ma mesma nor...
Boa Tarde.

Uma entidade que não tenha feito (nenhuma) distribuição de lucros é obrigada a apresentar o Sped Contábil?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 22/05/2015

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Rhairison, Caso seja tributada pelo Lucro Real, sim, caso contrário não.
Boa noite prof.º,
as empresas registradas somente em cartórios, terão que enviar o ECD E ECF ?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/05/2015

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Boa noite Sérgio, Caso estejam obrigadas, conforme a previsão da lei sim, a diferença é de que não h...
Você disse que plano referencial é facultativo, pq então preciso vincula-lo para envio do Sped?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/05/2015

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Bom dia Teresa, Ele é facultativo na ECD, e obrigatório na ECF, então, no momento da entrega da ECF...
Tenho casos de empresas aq no escritorio, empresas Prestadoras de Serviço que tem seus registros em Cartório e não na Junta Comercial, como devo proceder nesse caso, como será autenticada a assinatura dos responsáveis?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/05/2015

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Fernanda, Olha o que diz a Seção 1.24 do Manual de Orientação da ECD do dia 25/05/15: Seção 1.24. Pe...
1-Em questão da assinatura do livro diário são todos os sócios administradores conforme o contrato social estão obrigados a assinar ou apenas o responsável pelo CNPJ?

2- As empresas do Lucro presumido que não distribuíram lucros que excederam a presunção e estão desobrigada a ECD, mais na ECF no registro 0010 (Parametrização de tributação) qual será o tipo de escrituração: o contábil ou Livro Caixa? porque na opção de contábil ele pede a informação da ECD, desde quando está desobrigada da apresentação.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 01/06/2015

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1 - Somente o responsável pela entidade perante a junta comercial, caso exista procuração registrada...
MESMO COM O SPED SUBSTITUINDO A DIPJ, O PROGRAM DIPJ AINDA ESTÁ ACEITANDO DECLARAÇÕES COM OU SEM MOVIMENTO EXERCICIO 2014, SE É ATRAVÉS DO SPED QUE ENVIAMOS?
SPED CONTABIL Perguntado em 03/06/2015

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Rafaela, Não existe DIPJ a partir do ano-calendário de 2014, o último foi 2013. Portanto, no lugar d...
Boa noite profº. Thiago, para as empresas do lucro real teremos que entregar o fcont agora em junho, mesmo com a obrigatoriedade da ECF em setembro ?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 03/06/2015

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Sérgio, Neste caso, o Fcont só será obrigatório às empresas do lucro real não optantes pela Lei 12.9...
As empresas imunes e isentas só precisam entregar a ECD CONTABIL se a mesma for obrigada a entregar a EFD CONTRIBUICÕES, pois a minha duvida e sou ou não obrigada a entregar do SPED,pois não temos que ter o PIS S/FOLHA acima de R$10.000,00, visto que entregamos a compto 12/2014 para informar que não tínhamos movimento durante o ano.
Agora entrega sim ou não.

Por favor me ajuda.....

Att
Catia
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/06/2015

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Boa tarde Catia, A norma trata se a entidade esteve obrigada. Recomendo que efetue uma consulta ao a...
No item 1.13 do Manual, que fala sobre Assinatura Digital, só fala sobre empresas registras em Junta Comercial, e uma empresa que é registrada em cartório, a procuração pública registrada com poderes para assinar os livros serve par este caso? Ou será necessário o sócio adquirir um e-CPF?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 10/06/2015

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Amanda, Muito interessante a sua pergunta. A necessidade do e-CPF não é somente para fins de Junta...
A empresa é Santa Casa imune/isenta só recolho pis sobre a folha que ultrapassa os 10.000,00 mesmo assim deveria ter enviado ECD contribuições e consequentemente Sped contabil? Pelo que entendi seria só contribuições sobre a receita estou certo?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Boa tarde Alcenir, Conforme conversamos ontem, estão obrigadas à entrega da ECD as imunes e isentas,...
Prezado Thiago, bom dia! Conforme combinado no curso segue questão para análise.
Tenho no ativo circulante e não circulante contas de venda do ativo imobilizado (ônibus) cujos contratos constam os juros pré combinados. Com isso lanço no ativo tanto circulante quanto não circulante o valor do contrato e em seguida em conta retificadora os (-) juros a transcorrer
No passivo circulante e no não circulante tenho os financiamentos junto às instituições financeiras. Os contratos cujos juros são pré, tenho o mesmo procedimento. Lanço no passivo circulante e não circulante o valor do contrato e em conta retificadora os juros a transcorrer.
A questão é que essas contas retificadoras que citei não são relativas a normas brasileiras de contabilidade, ou seja, não são AVP e não refletem no LALUR. Porém, no plano de contas referencial não tem uma conta retificadora que eu possa lançar tais contas sem que comprometa o cálculo do imposto, exceto no ativo não circulante que localizei a conta 1.02.01.01.19. Quando observamos as orientações constantes do plano referencial elas não encaixam. Espero que consiga me ajudar, mas se não puder tem alguma forma de eu entrar em contato com o SPED para orientação? Desde já obrigada pela atenção e troca de conhecimentos. Att. Adriana de Almeida Lima – Contadora.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Adriana, Neste caso, não estamos falando de IFRS, e sim de critério contábil, utilize a própria cont...
Por favor existe como preencher esta declaração manualmente para empresa que estavam fazendo livro caixa??
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Boa tarde Lúcia, Pode sim, mas é bastante complicado o preenchimento, pois o PVA não é uma ferrament...
EFD contribuições entregue sem ser obrigado por exemplo sem movimento deve entregar ECD.
Nancy -SP
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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A obrigatoriedade da ECD está vinculada à obrigatoriedade da EFD Contribuições, não existe na legisl...
Nancy Ap. Lopes - SP

Empresa sem NIRE com registro no cartório entrega ECD.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Sim, a entrega esta vinculada a outros termos, e não a existência de registro em junta comercial;
Empresa registrada no cartório qual número do livro colocar?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Deve-se dar sequência aos números anteriores, exemplo: em 2013 apresentou o livro número 01, na ECD...
como fazer a ecd para empresa registrada no cartorio pois não tem NIRE
Nancy Ap. Lopes - SP
SPED CONTÁBIL Perguntado em 16/06/2015

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Nos registros de cadastro existe a opção de empresa sem NIRE, então, efetua-se a entrega normalmente...
Para assinar o representante já tem certificado e-CNPJ A3 este serve ? ou é preciso e-CPF A3
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Alcenir, É preciso o e-cpf, uma vez que, quem assina são os responsáveis perante a Junta Comercial o...
Os livros Diarios e Razões gero no meu sistema contábil mês a Mês igual ao de papel e depois envio em um único arquivo para o SPED ou gero de 01 a 12/2014 e mando
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Alcenir, Você que irá definir o melhor formato. No caso de mensal, pode ocorrer de pagar 1 taxa para...
Empresa do lucro real esta obrigada a fazer o ajuste a valor presente?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Jetro, Não existe lei que obrigue, mas caso esta exista este tipo de operação é importante se fazer,...
tentei enviar a ECD de uma empresa registrada em cartório que fez distribuição de lucros acima do limite e não consegui validar no PVA, lá me da um erro no registro I030, como fazer para entregar?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Nancy, É importante identificar qual a mensagem de erro, analisá-la e efetuar a correção.
NO CASO DE DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS DO PRESUMIDO FOI FEITA SOMENTE NO FINAL DO ANO, PRECISO OLHAR POR TRIMESTRE PRA VER A OBRIGATORIEDADE?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 17/06/2015

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Iris, Olha só o que diz o texto explicativo da RFB "A distribuição de lucros se refere ao lucro apur...
professor tenho uma apae e duas associações que são imunes e isentas, que só recolhem pis sobre folha. As receitas delas são doações, tenho que entregar efd, ecd e ecf?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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Neste caso não, pois, a obrigatoriedade está vinculada ao que diz o seguinte documento da RFB: http:...
Tive um lucro no trimestre de 100.000,00 e tenho um lucro de exercicio anterior de 300.000,00 Posso distribuir no ano exercicio um valor que os 100.000,00?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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Conforme o questionamento, a distribuição de lucros é permitida, uma vez que, existe lucro. O que se...
O lucro distribuido no exercicio 2014 superior ao da presunção é tributado?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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Não, se você conseguir comprovar que este é o efetivo lucro fiscal da entidade não há que se falar e...
Houve alguns acréscimos na IN 1420-2013 e gostaria de destacar o PARAGRAFO 5o do Art. 3o...... § 5º As pessoas jurídicas do segmento de construção civil dispensadas de apresentar a Escrituração Fiscal Digital (EFD) e obrigadas a escriturar o livro Registro de Inventário, devem apresentá-lo na ECD, como um livro auxiliar. Quais empresas vocês entendem como DO SEGMENTO DE CONSTRUÇÃO CIVIL? Construtoras e/ou Incorporadoras imobiliárias?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 18/06/2015

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João, entendo que seriam tanto as construtoras como as incorporadoras, sendo as mesmas dispensadas d...
Boa tarde. Minha dúvida esta em relação a geração do livro. Nós geramos um livro por trimestre, no caso se trata de Lucro Real. Na sua explicação você diz que pode ser um arquivo por ano para todos os trimestres, respeitando 1 GB. A minha pergunta é, está errado enviar um arquivo por trimestre e não enviar o arquivo do ano inteiro? E posso enviar agora o arquivo do ano inteiro apos ter enviado os arquivos trimestrais? Obrigado
SPED CONTÁBIL Perguntado em 19/06/2015

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José, Não está errado, o que se deve observar é que o encerramento contábil deve ser gerado no final...
As empresas PJ em geral do lucro presumido sem movimento que faz a entrega EFD contribuição é obrigado a entrega ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 19/06/2015

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Não, a regra para obrigatoriedade da ECD para o presumido está vinculada à distribuição de dividendo...
Para verificar a obrigatoriedade estarei visualizando o lucro fiscal deduzido os impostos, com a distribuição contábil dos dividendos?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 19/06/2015

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De acordo com a Instrução Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as pessoas jurídicas tr...
As empresas registradas em cartório que entregar a ECD não serão validadas pela Junta Comercial.
Neste caso, como faço com a questão da procuração quando só o contador assina?
(assina como contador e como procurador da empresa)
Devo fazer uma procuração para estas empresas do cartório também e simplesmente manter em meu poder? Não devo dar entrada com a procuração em órgão nenhum?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 20/06/2015

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Gisele, ideal que o cartório tenha a mesma informação, ou seja, realizar a procuração em cartório p...
Tiago, boa tarde.
No plano de contas que utilizo para a ECD, existem contas “internas” específicas para cada imposto relacionado sobre as vendas porém, todas estão num único Cód.Conta Sintética do plano da receita p.ex. 03020100000000000000. Observo que o Plano de Contas Referencial - ADE COFIS 43/2015 - PJ em Geral (L100A + L300A da ECF), sugere (ou obriga) que tenhamos as informações separadas, p.ex.: 3.01.01.01.02.03 (-) ICMS, 3.01.01.01.02.04 (-) COFINS Sobre Receita Bruta.

Outra situação, a conta de Vendas de Serviço ME está compartilhando a mesma conta da receita de Venda de Produtos ME e no PCR da ECF sugere que seja em conta diferente. P.ex. 3.01.01.01.01.03 Receita de Exportação de Serviços e 3.01.01.01.01.01 Receita de Exportação Direta de Mercadorias e Produtos.
1º) Será que em algum momento deixei de atualizar o plano de contas alinhando com a instrução da receita ou não necessariamente devemos utilizar os mesmos códigos e/ou aberturas?
2º) Se estou com as informações desatualizadas, conforme acima, terei de revisar meu plano de contas da ECD e utilizar o registro I157 para informar o saldo de 31/12/2013 para inicial 01/01/2014?
Grato
WMA
SPED CONTÁBIL Perguntado em 21/06/2015

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Bom dia Whashington, O seu raciocínio está correto, precisará revisar o seu atual plano de contas e...
Empresa Tributada pelo lucro presumido, e que esta na obrigatoriedade de entrega da ECD, realiza a distribuição de lucros trimestralmente. Neste caso deve apresentar o balancete a cada trimestre?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 21/06/2015

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Bom dia José, Não existe essa necessidade na ECD, os balancetes trimestrais serão apresentados na EC...
minha empresa e imune e isenta, não obrigada a ECD, logo, é facultativa para a apresentação da ECD, mesmo assim pretendemos fazer ate dia 30/06/2015, dessa forma queremos apresentar também o a ECF, de forma preventiva , isto é correto
SPED CONTÁBIL Perguntado em 21/06/2015

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Boa tarde José, Não está errado, pois, o errado é se estiver obrigado e não apresentar. Apenas recom...
Empresa do Presumido, prestadora de serviço, emitiu apenas uma nota fiscal em 2014 no valor de R$ 12.900,00. BC 32% R$ 4.128,00 - (IR R$ 619,20 + CSL R$ 371,52 + PIS R$ 83,85 + COFINS R$ 387,00) = R$ 2.666,43. A distribuição de Lucro do período ficou em R$ 10.635,48. Obs: O único sócio não declarou no IRPF o lucro do período distribuído. Gostaria de saber se a empresa está obrigada a entregar a ECD? Grato!
SPED CONTÁBIL Perguntado em 22/06/2015

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Bom dia Wesley, Neste caso a empresa deve apresentar a ECD, uma vez que, o valor distribuído de form...
Oi docente. Meu escritório é responsável técnico pela escrituração de uma empresa no período de 01/08/14 a 31/12/14. Recebi o livro diário nº11, do período de 01/01/14 a 31/07/14, do contador anterior, o nº do diário que devo informar na ECD será 11 ou 12?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 22/06/2015

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Bom dia Rogério, neste caso, o livro que o sr. irá apresentar deve ser o de número 12, pois, por mai...
Realizei uma consulta fiscal na receita federal e obtive a seguinte informação sobre a empresa do presumido prestadora de serviço que emitiu uma nota fiscal no ano 2014 no valor de R$ 12.900,00: A empresa fica desobrigada de entregar a ECD, caso o sócio não tenha declarado no IRPF 2014 rendimentos recebidos da empresa acima base da presunção. No caso a contabilidade deve fechar balanço sem distribuição de lucros já que não houve pagamento ao sócio.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Wesley, A empresa efetuou a distribuição? Os valores saíram para o sócio? Caso positivo, a declaraçã...
mensalmente meu cliente faz saques na conta pessoa juridica e lançado como antecipação de lucros, na conta do ativo....tbm considerado distribuição de lucro para ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Bom dia Iris, No encerramento do exercício foi necessário fazer encontro de contas das antecipações...
as contas que nÃo tenho saldos e movimentos DURANTE ANO 2014, posso excluir do plano de contas para passar ECD?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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O Sped Contábil exige que apresentemos somente as contas que tiveram movimento e saldos iniciais.
Boa tarde.
Plano de Contas ECD (I050): o código sintético da conta (Receita Federal) deve ser exatamente o mesmo do plano referencial da ECF?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Whasington, Não entendi a sua pergunta, favor reformular e me encaminhar.
BOA TARDE. SOU CONTADOR DE UM ASILO DE 2011 ATE O MOMENTO, MINHA DUVIDA O CONTADOR ANTERIOR NÃO FEZ OS LIVROS, EU VOU ENTREGAR OS MEUS, COMO LIVRO 1 EM 2011.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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Paulo, É necessário que o contador anterior efetue a confecção dos livros, para que o sr. possa dar...
Sobre o Plano de Contas Referencial para as empresa do lucro presumido qual vou utilizar da Receita Federal ou Banco Central (Cosif)?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 23/06/2015

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O Cosif é para instituições financeiras, caso a sua empresa não seja, deverá utilizar o Plano Refere...
bom dia!Gostaria de saber se as empresas optantes pelo lucro presumido que não tenham optado pela lei 12973 deverão,obrigatoriamente, apresentar ECD.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 24/06/2015

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Bom dia Dayanne, De acordo com a Instrução Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as pes...
BOM DIA, PROFESSOR QUANDO UMA EMPRESA FOI EXTINTA, MAS NÃO FOI BAIXADA AINDA, MAS NÃO TEM NENHUMA DESPESA, TENHO QUE ENVIAR O SPED CONTABIL?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/06/2015

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Bom dia Katia, Caso ela entre na obrigatoriedade prevista, conforme IN 1.420/13 deve sim.
A MINHA EMPRESA E DO LUCRO PRESUMIDO. NÃO FIZ OS ENCERRAMENTO TRIMESTRALMENTE, SÓ ANUAL. ESTÁ ERRADO?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/06/2015

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Está correto! Conforme previsto na Lei 6.404/76, com alterações promovidas pela 11.638/07 e 11.941/0...
Bom dia Professor. Faço empresas do Lucro Real, sou obrigado a enviar DMPL e DLPA?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/06/2015

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Bom dia Wagner, É obrigado sim, pois, estas são demonstrações obrigatórias conforme norma contábil e...
Oi Docente. Recebi o diário de 01/01/14 a 31/07/14, de outro contador, então digitei no meu sistema os saldos deste diário, em 01/08/14, e segui escriturando até 31/12/14, sendo assim pergunto: devo digitar no TXT o registro I57 para essas contas?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 26/06/2015

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Boa tarde Rogério, Caso você tenha inserido estes mediante lançamento contábil de saldos iniciais n...
Professor como substituir ecd que existe livros impressos autenticados com os mesmos numeros de livros digitais que estão sob exigencia? Pq não pode coexistir livros digitais com os mesmos numeros dos impressos dos mesmos periodo. Como fazer?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 27/06/2015

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Katia, Não entendi bem a sua pergunta o que acontece é o seguinte. A junta comercial irá autenticar...
Prezado Thiago, bom dia!

Parabéns pela apresentação. Gostaria por gentileza que falasse novamente sobre o valor base para determinar se a empresa do lucro presumido é ou não obrigada a ECD, pois, veja isso que encontrei na internet, não coincide com o que vc falou.
ECD do ano-calendário 2014 de uma pessoa jurídica tributada pelo lucro presumido que revende mercadorias.
Receita Bruta de Primeiro Trimestre de 2014 = R$ 2.000.000,00
Demais Resultados (ganhos de capital, rendimentos líquidos de aplicações financeiras, juros sobre o capital próprio, entre outros) = R$ 100.000,00
Percentual de Presunção (IRPJ) = 8%
Base de Cálculo do Lucro Presumido (IRPJ) = 8% x 2.000.000 + 100.000 = R$ 260.000,00
Percentual de Presunção (CSLL) = 12%
Base de Cálculo do Lucro Presumido (CSLL) = 12% x 2.000.000 + 100.000 = R$ 340.000,00
Número de Meses do Período = janeiro/2014 a março/2014 = 3 meses
PIS e Cofins = 3,65% x Receita Bruta = 3,65% x 2.000.000 R$ 73.000,00
IRPJ = 15% x Base de Cálculo do Lucro Presumido = 15% x 260.000 R$ 39.000,00
IRPJ (Adicional) = 10% x (Base de Cálculo do Lucro Presumido – 3 meses x R$ 20.000,00)
IRPJ (Adicional) = 10% x (260.000 – 60.000) = 10% x 200.000 R$ 20.000,00
CSLL = 9% x Base de Cálculo do Lucro Presumido = 9% x 340.000 R$ 30.600,00
Total dos Tributos R$ 162.600.00
Base de Cálculo do Lucro Presumido (IRPJ) R$ 260.000,00
(-) Total dos Tributos (R$ 162.600,00)
Limite de Distribuição de Lucros do Período de Não Obrigatoriedade da ECD R$ 97.400,00
Se a pessoa jurídica em questão distribuir lucros acima de R$ 97.400,00, no primeiro trimestre de 2014, será obrigada a entregar a ECD para o período.
Fonte: Site SPED – 16.06.2015.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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Bom dia, Esta orientação foi emitida pela RFB em 15/06/15, no portal do Sped, orientação que trouxer...
Caso a empresa do lucro Presumido seja desobrigada a entrega da ECD o que deverá fazer, neste caso?

Atenciosamente,

Luciano
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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Imprimir o livro em papel e apresentar a Junta Comercial ou Cartório, conforme o tipo de entidade, p...
Boa tarde
eu nao consigo achar o lugar de gerar o arquivo, para abrir o lugar de assinar e transmitir
como eu faço?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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O próprio PVA aparece estas opções, é um passo a passo que aparece assim que a escrituração é visual...
Estou criando uma contabilidade.
Fiz I200. Quero fazer os lançamentos I250. e Visualar os registros em TXT.
SPED CONTÁBIL Perguntado em 30/06/2015

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Pode fazer tranquilamente.
A EMPRESA E LUCRO PRESUMIDO NAO TEM CONTABILIDADE E SIM LIVRO CAIXA, PORTANTO FIZ OPÇÃO APENAS PELO O ECF, UMA VEZ QUE ELA NAO ULTRAPASSOU O LIMITE DE PRESUNÇÃO, ESTOU CORRETA?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 04/07/2015

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Marlene, Temos que tomar bastante cuidado, pois, escrituração contábil é e sempre foi obrigatório pa...
Caro Professor.
Aguardo o seu parecer sobre :

O SPED ECF substituirá a DIPJ a partir do ano calendário 2014,

exercício 2015, e terá como prazo de entrega o dia 30/09/2015.

São obrigadas ao preenchimento da ECF, de forma centralizada pela

matriz, todas as pessoas jurídicas, inclusive algumas imunes e

isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido.

As seguintes informações deverão declaradas na ECF:

a) à recuperação do plano de contas contábil e saldos das contas, para

pessoas jurídicas obrigadas a entregar a Escrituração Contábil Digital

(ECD)
Neuza
SPED CONTÁBIL Perguntado em 09/07/2015

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Neuza, Não entendi o seu questionamento, mas todas as informações descritas no questionamento estão...
Boa noite,
Se a empresa é do lucro presumido e não foi obrigada, e nao foi entregue ECD. na ECF coloco como livro C ou livro L?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 25/08/2015

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David, Olha o que diz o manual de orientação ao Leiaute "L – Livro Caixa ou Hipótese prevista no §1o...
BOA TARDE

TENHO DUAS EMPRESAS QUE SÃO REGISTRADAS EM CARTÓRIOS E TIVERAM LUCRO E ASSIM NÃO POSSUI NIRE ELAS SÃO OBRIGATÓRIAS A ENTREGAR O ECD
SPED CONTÁBIL Perguntado em 12/04/2016

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A obrigatoriedade da ECD está vinculada à forma de tributação, portanto, deve-se avaliar primeiro a...
Estou preocupada com as mudanças que está neste link: http://idg.receita.fazenda.gov.br/noticias/ascom/2015/dezembro/escrituracao-contabil-digital-e-fiscal-tem-novas-datas-de-entrega-e-mudancas-sobre-quem-e-obrigado-a-entregar, entretanto percebi que no site do sped não tem essa mudança, percebi que se refere ao ano calendário 2016, ou seja no sped contábil a ser entregue ano que vem, meu pensamento está correto, então as mesmas normas que estão valendo ano passado, conforme está no curso?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/05/2016

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A obrigatoriedade de entrega mudou a partir do ano-calendário de 2016, para 2015 permaneceu o mesmo...
Então, foi informado no curso a obrigatoriedade, dos livros razão auxiliares, clientes, fornecedores, a partir deste ano 2016, não compreendi muito bem são somente algumas atividades?, ou só no caso que a empresa tiver, e Subconta é a mesma coisa? ou é a mesma coisa de conta analítca? Estou com duvida!!! Me ajude!!
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/05/2016

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O livro auxiliar serve para detalhar quando existem lançamentos de forma individualizada (exemplo: r...
Então estou com um dilema, se a empresa não tem o certificado digital A3, o contador vai ser o procurador, e ai posso enviar a declaração como o contador e como procurador do responsável, por conta do prazo e posteriormente registrar a procuração na Junta Comercial?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/05/2016

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A partir de 26/2, o ato do envio já é a autenticação, sendo assim, em tese, deve-se regularizar a pr...
Em relação ao Decreto 8683/2016 devo recolher a DARE SP ref. a Junta Comercial de SP sendo que as empresas contem NIRE?
As empresas sem NIRE devem enviar a ECD ao cartorio atraves do site http://www.rtdbrasil.org.br/?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 15/05/2016

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Não há necessidade de recolhimento em nenhuma das situações.
Bom dia!
Eu entreguei o Sped Contribuições na competencia 12/2015 sem movimento e minha duvida e entrega o ECD.

Att
Catia
ECD Sped Contábil Perguntado em 20/05/2016

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Se a pergunta refere-se a entidade imune ou isenta, estamos obrigados somente se a entrega da EFD Co...
Se não estou a escrituração pronta, como faço para enviar a ecd e conseguir substituir o livro depois como era feito antes desta mudança ? se eu informar o número do livro errado mesmo assim o livro vai ser autenticado automaticamente impedindo a substituição?
ECD Sped Contábil Perguntado em 23/05/2016

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Isto mesmo, o atual processo não possui qualquer procedimento de validação entre junta comercial e p...
Para lançamento da folha de pagamento, onde são lançadas todas as rubricas resumidas ex: Salários a pagar ref. folha de pagamento mês de abril / 2016 - R$ 100.000,00. Horas extras a pagar ref. folha de pagamento do mês de abril/2016 - R$ 2.000,00...., é necessário gerar um livro Diário Auxiliar? Att. Adriana de Almeida Lima
ECD Sped Contábil Perguntado em 23/05/2016

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Muitas pessoas confundem esta situação, mas no caso a folha de pagamento não é considerada por empre...
As empresas sem NIRE e que são equiparadas.
Exemplo: Empresa constituída como Empresa Individual Imobiliaria - equiparada, Atividade Loteamento.
Essa empresa é obrigada enviar ECD de 2015 através do site www.rtdbrasil.org.br para autenticação?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 01/06/2016

Resposta


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A obrigatoriedade da ECD está vinculada à sua forma de tributação, portanto, analisar se Lucro Real...
Uma empresa desobrigada de entregar a ECD resolve, depois do prazo de entrega, por alguma circunstancia entregar a ECD, havera cobrança de multa, mesmo ela continuando desobrigada?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 14/09/2016

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Boa tarde João, a multa é estipulada para as entidades obrigadas, entendo que neste caso não deverá...
Boa Noite!
Onde se encontra o material do curso?
Aguardo.
Desde já agradeço.
ECD Sped Contábil Perguntado em 14/09/2016

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Boa tarde Fabiana, o material fica disponível nos menus da aula.
Estão obrigadas em 2016?
SPED CONTÁBIL Perguntado em 28/12/2016

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Rosalvo, não entendi o seu questionamento.
fui gerar o arquivo para o envio e apareceu a seguinte mensagem do sistema:
" esta escrituração foi criada/importada utilizando uma estrutura não mais aceita. você não poderar transmití-la a menos que ela seja exportada, ajustada e importada novamente.
como resolver estaq questão ???
ECD Sped Contábil Perguntado em 08/03/2017

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Humberto, neste caso, houve mudança de versão/leiaute para o ano que está gerando, o correto é gerar...
Boa tarde,

Considerando empresa do Simples Nacional, que não tem obrigatoriedade de entrega, mas o fez de forma extemporânea (2015 entregue em 2017 por exemplo), cabe multa por parte da RFB? Veja, ela não tem obrigação.

Fico no aguardo.
ECD Sped Contábil Perguntado em 28/03/2017

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Bruno, não existe nenhuma regulamentação de penalidade neste caso.
é obrigatório a informação de DVA, DFC e as notas explicativas para empresas auditadas? Onde acho esse embasamento legal?
ECD Sped Contábil Perguntado em 11/04/2017

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Letícia, esta regra está composta na lei 6.404/76, em que estabelece as demonstrações contábeis obri...
bom dia,
tenho lançamentos aglutinados (totais) diários em relação a recebimento de clientes. Nestes casos é preciso utilizar o diário ou razão auxiliar?
ECD Sped Contábil Perguntado em 02/05/2017

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Elaine, sim, neste modelo de contabilização deve-se utilizar o livro auxiliar para a abertura dos la...

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