Perguntas e Respostas Fechamento-de-balanco

A Cefis é uma comunidade de 59190 Pessoas interressadas em contabilidade, assim como você. Junte-se a nós. Levará apenas 1 minuto: FAZER PARTE

Transferência de Lucro para Conta Lucros Acumulados

Professor, quando eu fechar o exercício de 2014 de uma empresa limitada eu posso transferir o lucro, caso ela tenha lucro para o conta lucros acumulados? É isso mesmo ?

Fechamento de Balanço Perguntado em 07/12/2014

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Isso mesmo, somente as S/A's que estão proibidas de manter saldos na conta de Lucros Acumulados.

Tributação pelo lucro presumido e Livro Caixa

Professor, trabalho em uma empresa de locação de mão de obra tributada pelo lucro presumido que só faz livro caixa. a Partir de 2014 como eu vou fazer para entregar a ECF? Vai ter algum tratamento diferenciado para as empresa que só faz livro caixa? Já que a Receita Federal nos permiti a trabalhar só com livro caixa.

Fechamento de Balanço Perguntado em 07/12/2014

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Gilvan, A utilização do Livro Caixa é somente para Receita Federal do Brasil, a legislação comercia...

PL Virado

Professor, estou fazendo a contabilidade de uma empresa do lurcro presumido, eo PL dela vai fechar virado. E a partir de 2015 ela vai passar p/ o Lucro Real.
Pergunta: o que eu faço com este PL virado transfiro para alguma conta? Grato!

Fechamento de Balanço Perguntado em 14/12/2014

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Gilvan, No caso do PL virado não há o que se fazer, deve-se manter até que os lucros futuros suporte...

Fechamento de Balanço - de Acordo com a Lei nº 12.973/14

Professor comecei a fazer a contabilidade de uma empresa que era simples nacional e agora passará a ser presumida. É uma industria de confecção de roupas e possui 5 filiais. Até o momento era feito uma contabilidade só, a matriz pagando todas as despesas das filiais e não separava o que era despesa matriz o que era filial, transferência de mercadorias entre matriz/filial e filial/filial . Para trás não posso mexer mas de agora para frente qual o melhor jeito de atender essa Lei 12.973/2014 e também para não ter problema no envio do SPED? Devo fazer por centro de custo ou posso abrir conta dentro do plano da matriz para cada filial?

Fechamento de Balanço Perguntado em 18/12/2014

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Bom dia Rubiana, Para atendimento à Lei 12.973/14 é indiferente as suas opções (contas das filiais o...

ATIVO IMOBILIZADO

existe um valor mínimo para o ativo imobilizado, com base na lei 12.973?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 21/12/2014

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Para fins fiscais, a partir de 2015, ou em 2014 quem tiver optado, os bens até R$ 1.200,00 podem ser...

CONTA LUCROS ACUMULADOS

qual o art. da lei que autoriza o uso de saldo na conta lucros acumulados, em relação as companhias S.A. de capital fechado, todas as LTDA e todas as micro e peq empresas?
- é possível permanecer com saldo por prazo indeterminado ref. as empresas acima?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 21/12/2014

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

RESOLUÇÃO CFC Nº. 1.157/09 – CTG 02 – Esclarecimentos sobre as Demonstrações Contábeis de 2008 - Ite...

PJ Imune e Isenta

Quando uma Pessoa Juridica Imune e Isenta esta obrigada a apresentar o Sped Contribuições?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 06/01/2015

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Segue questionamento no portal do sped: 22. Pessoas jurídicas imunes e isentas ao IRPJ estão obrigad...

Lançamentos de Ajuste dos Ativos e Passivos

Estou em dúvida de como fazer as contrapartidas dos lançamentos de ajuste dos ativos e passivos. É numa conta do PL? Como chama essa conta?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 26/02/2015

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Riomar, Vai depender do tipo de ajuste, os ajuste a valor presente, são em contas redutoras dos cré...

Reserva de Incentivos Fiscais

Minha empresa (fabrica de cadeira de rodas) é lucro presumido. Recebemos uma Subvenção Econômica do governo para investimento - projeto das para-olimpiadas.
A Receita Federal diz que é base de calculo para IRPJ/CSLL, pois a lei 12.973/14 trata neste caso somente para as empresas de lucro real - exclusão via lalur (ECF).

- No curso ECF tu disse que a Subvenção não era base de calculo para imposto e que nunca foi.

- Qual é a base legal para permanecer no lucro presumido e não compor a base de calculo para IRPJ e CSLL?

- tenho que mudar o regime de tributação do presumido para real para usufruir da Lei?

--
Tivemos anteriormente outra subvenção econômica, cujo projeto já iniciado em 2009 e encerrado em 2013.

O entendimento da Receita é o mesmo que entra na base de calculo.

Na época fomos instruídas (pela consultoria) a fazer a opção do RTT mesmo sendo lucro presumido para não considerar como base de calculo e transferir o resultado para reserva de incentivos fiscais, conservando a memoria de calculo.
Procede isso?

Se precisares de mais informação, por favor meu e-mail denise@freedom.ind.br - telefone 53-32840600.

Muito obrigada!

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 26/02/2015

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Bom dia Denise, A situação de exclusão destas receitas da base de cálculo de IRPJ/CSLL estão vincula...

Subvenção Econômica

Thiago

Sobre o questionamento da subvenção econômica é para lucro presumido onde tu disse que nunca foi base de calculo. É isso que precisamos saber se existe base legal para este teu entendimento.

Para lucro real o entendimento da Receita Federal está claro na legislação - exclusão no lalur.

Obrigada!

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 17/03/2015

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Denise, Posso ter me enganado quando falei sobre Lucro Presumido, uma vez que, a norma trata de form...

Fechamento de Balanço

Teste Teste

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 30/09/2015

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

ok.

Distribuição de lucros para empresa do Simples Nacional

Para o caso de distribuição de lucros para empresas do Simples Nacional, a empresa fica obrigada a entrega da ECF ?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 26/06/2016

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Simples Nacional é dispensado da entrega da ECF.

Fechamento de BALANÇO

FECHAMENTO DE BALANÇO NA PRATICA
TIPO LANÇAMENTO ATÉ ENCERRAMENTOS....PROCEDIMENTOS DE COMO FAZER NA PRATICA

Fechamento de Balanço Perguntado em 31/03/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite Diego, não entendi o seu questionamento.

Valor Residual

Como é feito o calculo de um ativo imobilizado referente ao seu valor residual? considero na depreciação ou desconsidero?

Fechamento de Balanço Perguntado em 02/04/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

O valor residual, é o valor que entendemos que será recuperado após a utilização do mesmo, portanto,...

distribuicao de lucros

boa noite
gostaria de saber como e feita a distribuicao de lucros

Fechamento de Balanço Perguntado em 19/06/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Leidiane, a distribuição no primeiro momento se constitui um contas a pagar, para depois pagar, a sa...

Ajuste a Valor Justo

Olá Thiago, boa Tarde!
Por favor, me esclareça a seguinte dúvida: Lei 12.973/14 - Escrituração 20 x 1 : A conta do Ativo
Ações Petr - AVJ, no balanço ela tem a posição abaixo da conta ações, e quando há crédito ela reduz a conta Ações Petr ? Ela pode reduzir ou adicionar ao Ativo ?
Aguardo, obrigado
Célia

Fechamento de Balanço Perguntado em 02/08/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Célia, isto mesmo, é uma subconta. Para ficar mais claro, favor ver o treinamento sobre subcontas.

Juros Sobre Capital Próprio

Olá Thiago, bom dia!
Por favor, essa conta seria juros sobre o Capital que os sócios investem na empresa? Qual o critério utilizado para calcular esses juros?
Obrigado,
Att.

Célia

Fechamento de Balanço Perguntado em 03/08/2017

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Célia, Juros sobre o capital próprio é o rendimento que os sócios tem em relação a atualização sobre...

Transmisão ECD

Boa noite a ECD é transmitida pela matriz?

Fechamento de Balanço Perguntado em 06/03/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Isso, existe a possibilidade de enviar de forma descentralizada, mas não recomendo.

Arquivo Excel

Professor, boa noite, pode disponibilizar o material e Excel dado como exemplo na aula?

Fechamento de Balanço Perguntado em 01/04/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Disponibilizado.

Apuração de resultado - DRE e Balanço

Professo. Boa noite. Você tem curso de apurar o resultado aquele onde devemos realizar os lançam e depois apurar o resultado lucro/perda e por fim enviar para dre e balanço?

Fechamento de Balanço Perguntado em 01/04/2018