A distribuição isenta é do lucro real do exercício (ex: 01/01/2015 a 31/12/2015) mesmo que em exercícios passados tenham sido apurados prejuízos que totalizem valor superior ao lucro real apurado?
tributo sobre o lucrodistribuiçãolucroSocio
Perguntado em 18/02/2018
Caso haja antecipação de lucro aos sócios, mas no final do exercício o lucro seja menor que o antecipado, a diferença pode ser compensada com o lucro do ano seguinte ou deve ser tributado?
tributo sobre o lucrodistribuiçãolucroSocio
Perguntado em 19/02/2018
A empresa que possui débitos em parcelamento que estejam com a exigibilidade suspensa pode distribuir lucro ou mesmo com débito negociado é vedada a distribuição?
tributo sobre o lucrodistribuiçãolucroSocio
Perguntado em 19/02/2018
Meu cliente MEI (comercio),vai faturar 81.000 esse ano, e pretender ter um custo de 30.000 no ano, como ficaria a distribuição do lucro dele sem ter que pagar IRPF?81.000*
8%=74520,00-30.000=44520,00
tributo sobre o lucrodistribuiçãolucroSocio
Perguntado em 14/06/2018
Boa tarde Tiago, empresa Lucro real trimestral, pode fazer a distribuição de lucros a cada trimestre? Porque a lei 10.101 de 2000 fala que é vedado a distribuição em mais de 2 vezes no mesmo ano civil
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Perguntado em 08/08/2018
Boa tarde!
A empresa do SN distribui todo o lucro, então ela tem que fazer o Diário, Razão, BP, DRE e Notas Expl., certo? E tem que fazer a Escrituração Contábil Digital? Ou tem que mandar pela Junta?
tributo sobre o lucrodistribuiçãolucroSocio
Perguntado em 29/04/2021
Prof. o que pode ser abatido do ir e cs, além da retenção na fonte sobre o faturamento? exemplo: posso abater o IR sobre as aplicações financeiras? grato
Nesse caso em que a PIS e a COFINS já foi totalmente retida e paga, precisa enviar a DCTF mensalmente? Ou somente a trimestral com a apuração do IR e CSLL?
Aplica-se PIS e COFINS s/ receitas financeiras para empresas do Lucro Presumido? No escritório em que trabalho, não oferecemos a tributação os rend aplic financ.
No escritório que trabalho, tributamos os rendimentos de aplicação financeira, direto, sem aplicar a presunção. Realmente, podemos incorporá-lo a receita bruta? A RFB não cobrará a diferença?
Professor uma sociedade de profissionais(escritorio de advocacia) que tambem presta serviços ou seja emite nota fiscal para o exterior, posso optar pelo lucro presumido? qual a base lega?
Professor boa tarde!
Então caso um empresa tem cotas em um empresa B e houve a venda e teve ganho de cap. e a empresa A que obteve o ganho de cap., esse valor vai entrar na presunção conf tabela?
O professor indica que o ganho de capital a partir da L12973 será incluído na presunção.
Poderia verificar? Parece incompatível com a leitura da IN 1700 - art. 215
Eu gostaria de uma ajuda em relação ao cálculo do IRPJ e CSLL. Eu ainda não consegui entender. A empresa em que eu trabalho tem em média o valor de faturamento anual de R$ 2.000.000,00.
boa tarde, gostaria de saber se para esta atividade 42.21-9-05 - Manutenção de estações e redes com faturamento anual abaixa de 120.000,00 se posso usar a aliquota de presunção para o IRPJ de 16%
Olá, gostaria de saber se a partir do momento em que a empresa opta pelo lucro presumido, se no proximo ano calendario, ela poderá voltar pro Simples Nacional.
Caso eu tenha feito a tributação do bem patrimonial em um trimestre e pago o imposto, mas no trimestre seguinte houve a devolução desse bem patrimonial. O que devo fazer?
A EMPRESA TEVE SOMENTE RENDIMENTO DE APLICAÇÃO O ANO DE 2018 E 2019, OBTENDO PREJUIZO, SUA APURAÇÃO É TRIMESTRAL. DEVO PAGAR IRPJ SOBRE ESSES RENDIMENTO DE APLICAÇÃO?MESMO COM RETENÇÃO IR?
Uma dúvida. E quando o a base de calculo de prestação de serviços no caso 32% sobre faturamento presumido não exceder 20.000 mensal? O que fazer? Como fica o adicional 10%?
O conceito de receita foi alterado com base na IFRS e essa definição vem da Legislação Civil, há impacto em relação aos ganhos de capital visto que a receita agora conceitualmente é mais abrangente?
Professor, seguindo a mesma pergunta do colega Marcio, no meu entendeu, o LP é apenas para definir a BC de IRPJ E CSLL, sendo que PIS E COFINS a alíquota será a mesma, independente do REGIME DE TRIBU
INDEPENDENTE DO REGIME DE TRIBUTAÇÃO, O ICMS POR SER UM IMPOSTO ESTADUAL, SERÁ COBRADO POR MEIO DO DAR/GNRE, CORRETO?. MAS O PIS E COFINS é por meio de DARF'S?
Sou um prestador de serviços no lucro presumido e tenho as retenções de PIS/COFINS/IRPJ/CSLL na NFeS, quando da apuração dos tributos PIS/COFIS. IPRJ/CSLL posso abater os valores que foram retidos?
Boa tarde, fui orientado que Demais receitas não são acrescentadas diretamente na base de cálculo como foi instruído pelo curso, teria alguma base legal pra essa afirmação?
Professor não é permitido a mudança de tributação do presumido para real, certo ? mas caso a empresa do presumido ultrapasse o limite de receita bruta, seria possível essa mudança para o real?
Empresa (lucro presumido) que sofreu retenção, mas não conseguiu compensar todo o IRRF no trimestre, tem que apresentar Perdcomp para utilizar esse saldo de IRRF no trimestre seguinte?
No video o professor cita que se ultrapassar R$ 65.000,00 no ano calendário, no próximo ano sera desenquadrado para Lucro Real, mas o limite do Lucro Presumido não é R$ 78 milhões.?
Empresa cnae 8630501-atividade medica ambulatorial e lucro presumido. O sócio é medico e presta serviços em hospitais dando plantões. A presunção para base de calculo é de 32% ou 8% ?
Uma empresa com atividade principal de revenda de equipamentos e testes hospitalares e atividade secundária de prestação de serviços em licitações. Tem como presunção para base de cálculo 32%?
A EMPRESA Tem CONTABILIDADE e apura prejuízo
Calculando a distribuição de Lucros pela presunção de 8% - o IRPJ apura um lucro a distribuir de 74.000
Posso usar o calculo mais vantajoso para empresa?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 05/12/2022
Empresa registra prejuizo acum. no patrimonio, e no exercicio apura lucro. Sendo uma S.A, irá distribuir os 25% do lucro obrigatorios, antes de compensar o prejuizo, ou deverá compensar o prejuizo 1°
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 22/12/2022
Lucros acumulados de exercicio anterior, então não e isento de distribuição? mesmo que seja reserva de lucro? Regra então é: Deu lucro.. distribua...ou invista definitivamente. seria isso?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 12/01/2023
Tenho 50k de lucro a distribuir, e apenas 40k no caixa... posso provisionar e pagar a diferença depois, sem incidencia de tributação? há um prazo fiscal pra isso?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 12/01/2023
Tenho 50k de lucro a distribuir, e apenas 40k no caixa... posso provisionar e pagar a diferença depois, sem incidencia de tributação? há um prazo fiscal pra isso?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 12/01/2023
Tenho 50k de lucro a distribuir, e apenas 40k no caixa... posso provisionar e pagar a diferença depois, sem incidencia de tributação? há um prazo fiscal pra isso?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 12/01/2023
empresa tem lucro a distribuir do ano e lucro acumulado, pode somar e fazer a distrib. do ano corrente? voce falou q esse lucro acumulado e tributado,qual base legal?a consultoria informa nao tributar
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 17/01/2023
quando a empresa não distribui o Lucro devido debito no ambito federal, como deixa isso no balanço, e se pode no ano seguinte distribuir, caso tenho lucros.
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 21/01/2023
o professor trata os dividendos somente. mas gostaria de compreender a contabilização do JSCP (juros sobre o capital próprio)
quando contabilizado a provisão de JSCP a contrapartida deve ser um débito em resultado, antes de apurar Lucro ou após o resultado e transferir o lucros acumulados para o PL?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 22/01/2023
Na obrigatoriedade da distribuição de lucro o Prof. cita um exemplo de distribuição e diz que o valor que ultrapassar a distribuição do exercício retirada da conta de lucro acumulados é pago imposto?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 26/01/2023
Sei que é meio redundante a pergunta, mas a dúvida é:
Qual é a base legal que me obriga a tributar a distribuição do período anterior, estando em Lucros acumulador ou Reservas?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 02/03/2023
Boa noite!
Tem uma empresa que no balanço consta lucro acumulado de (Sd.acumulado)
Ano 2019 R$ 100.000.00
Ano 2020 R$ 250.000.00
Ano 2021 R$ 590.000.00
Ano 2022 R$ 750.000.00
Nunca teve distribuição de Lucro.
Eu posso distribuir em 2022 os 940.000.00 como distribuição do lucro ?
e em 2023 distribuir os 750.000?
Obs. No contrato social (LTDA) não tem limite de distribuição.
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 30/03/2023
O sindico é uma pessoa física terceirizada e percebe um salário ao mês. O condomínio deve reter e recolher o INSS do mesmo ! Nesse caso deve ser pago a contribuição patronal e de terceiros?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 15/04/2023
Olá , não entendi qual é a função da reserva de lucros, se eu apurei lucros em 2022 e não distribui tudo , o remanescente devo lançar em reserva de lucros, e depois ? Qual é o sentido dessa conta ?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 25/07/2023
Sócio que semanalmente retira dinheiro do caixa da empresa para pgar desp. particulares, ou pgto de boleto em nome de PF, essas retiradas posso lançar como distrib.lucros ?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 28/09/2023
Professor! Quando você fala que existe uma instrução normativa de 2017 e outra de 1996, que institui que a distribuição de lucros acumulados deve ser tributada de IR quais seriam elas?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 28/09/2023
Professor, nesse exemplo que foi dado, empresa do simples, único dono, pouca despesa e faturamento alto. Se a empresa mantiver escrituração contábil, ela pode distribuir um lucro maior sem incidir IR?
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Perguntado em 04/10/2023
Uma vez que o limite do lucro a ser distribuído é avaliado pela presunção de que trata a Lei, e desta devem ser subtraídos os tributos sobre faturamento, o ISS/ICMS não deveria ser descontado da BC?
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Perguntado em 05/01/2024
Uma empresa paga lucros aos sócios superior ao saldo da conta Lucros Distribuídos, porém há saldo na conta Lucros Acumulados essa diferença é tributada? Para qualquer regime de tributação? Base Legal?
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Perguntado em 15/02/2024
UMA DÚVIDA:
SEMPRE A DIVISÃO DO LUCRO TERÁ DE SER COMO META O 100%?
nÃO EXISTE UMA HIPÓTESE EM QUE UM SÓCIO TENHA SÓ 30% E O OUTRO 25% E O RESTANTE QUE FALTA PARA COMPLETAR OS 100% IR PARA OUTRA COISA
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Perguntado em 24/02/2024
Quando lidamos com Multinacionais que o headquarter está em outro país. O que acontece com o lucro liquido? Para onde é destinado? Pode guardar o LL para investimentos futuros por exemplo?
distribuição de lucrosdistribuiçãodivisãolucro
Perguntado em 24/02/2024
Quero confirmar: Eu achava que a gente calculava 30% em cima do valor do prejuizo do ano passado e não 30% em cima do lucro atual. É isso mesmo? Obrigado.
Gostaria de um exemplo de contabilização do prejuizo fiscal que o professor fala uma conta para cada ano.
Quais contas são essas? me de nomes por favor a Debito e a credito. Obrigado
Olá, boa noite!
Estou com uma dúvida sobre a compensação do saldo negativo do ano anterior. Se tenho um saldo de 2023, posso compensar na estimativa de janeiro/2024? Poderia me enviar o embasamento?
Professor, vemos que não adicionamos a receita financeira à base de cálculo pois já foi tributada na fonte. Desta forma não aproveitamos também os impostos retidos. Mas em relação a CSLL como proceder
Boa noite! Está incorreto ter lançamentos com contas Provisões de 13º salário e Provisões de férias? É obrigatório usar as contas 13º a pagar e férias a pagar? Qual a base legar?
Saudações!
Empresa Lucro Real Trimestral possui bastante IRRF retido,
caso sobre saldo, posso compensar diretamente no proxímo trimestre ? Exceto 4º Trimestre pois deverá compensar após ECF.
Olá, realizei um ajuste contábil referente Imposto de Renda pago a Maior no Resultado da Empresa, devido o valor ser indevido, referente esse ajuste é adicionado no Imposto de Renda?
Boa Noite!
Me gerou uma duvida no calculo.
O valor informado no adicional R$20.000 não esta errado sendo que a soma foi do trimestre, teria que deduzir R$60.000 mil e não somente os R$20.000 ?
lucro presumidolucropresumidoobrigações acessórias
Perguntado em 30/12/2023
tive a mesma dúvida do Jeferson "Me gerou uma duvida no calculo. O valor informado no adicional R$20.000 não esta errado sendo que a soma foi do trimestre, teria que deduzir R$60.000 mil" não vi respo
lucro presumidolucropresumidoobrigações acessórias
Perguntado em 19/01/2024
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