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A atividade de Representação comercial poderá utilizar 16% para encontrar a base de cálculo do lucro presumido. E para a contr. social poderá utilizar 12%?
IRPJ Perguntado em 28/02/2014

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Boa noite! Poderá utilizar a presunção de 16% para IRPJ e para CSLL a presunção é de 32%. Obs: des...
Gostaria de tirar algumas dúvidas:
Não consegui entender, no geral o que é o Balanço de Suspensão ou Redução, para que serve, quando se usa. Teria outra maneira de me explicar quando utilizo esse documento?
Na página 12 da apostila, ao assistir o vídeo, não consegui entender as deduções e compensações, somente as letras a e b dos casos de levantamento do balanço. Teria outra redação para que eu possa entender e seguir no estudo?

Obrigado. Robson Pereira Silva
IRPJ Perguntado em 21/04/2015

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Bom dia Robson, Seguem a respostas: 1. O balanço de suspensão ou redução, somente é utilizado em apu...
Boa Noite professor, onde trabalho não optamos pela Lei 12973/14 em 2014. Sabemos que não precisamos adotar as subcontas para o exercicio de 2014, mas tenho uma duvida.
Quando adotarmos as subcontas no exercicio de 2015 não teremos problemas com os saldos finais de 2014 para a entrega da ECD e da ECF de 2016 ?
IRPJ Perguntado em 06/07/2015

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Bom dia Wander, O grande problema desta adoção, é que, vocês terão que demonstrar todas estas abertu...
GOSTARIA DE SABER SE HOUVE ENTREGA DA DCTF COM ERRO, ISTO É, SEM OPÇÃO DA LEI 12973, POSSO RETIFICAR OPTANDO. SE NAO, COMO PROCEDER, SE SIM, POSSO TER PROBLEMAS?
IRPJ Perguntado em 05/01/2016

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Erika, Neste caso a opção é irretratável.
Olá, boa noite, na planilha que está disponível aqui no vídeo, do exercício 03 pula para o exercício 13, onde eu consigo ter acesso aos exercícios 04 ao 12.
IRPJ Perguntado em 18/08/2016

Resposta


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Boa noite Roseli, todo o material encontra-se disponível para o download.
O MATERIAL EM PDF ESTAR DANDO ERRO NO DOWNLOAD
IRPJ Perguntado em 16/11/2016

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Favor entrar em contato com o suporte da Cefis.
Boa tarde professor,

Gostaria de perguntar a seguinte situação: Uma empresa que ao decorrer dos anos foi optante pelo simples nacional e Lucro Presumido onde apurou prejuízo em ambos regimes, no ultimo ano essa empresa passou o optar pelo Lucro Real, a duvida seria a seguinte quando poderá ser compensado os prejuízos apurados nos regimes anteriores?
IRPJ Perguntado em 02/02/2017

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Wellington, neste caso não existe "prejuízo fiscal" para se compensar, pois, a sistemática do Simple...
Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...
Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

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Bruno, vou averiguar.
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.
não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

Resposta


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Leoni, verificado e corrigido.
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...
A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.
Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.
Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.
no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

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Sim, o procedimento é o mesmo.
Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...
NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...
Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...
COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

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Adriana, este é um valor suposto.
Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

Resposta


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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

Resposta


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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...
Cadê o material para download. como a tabela
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/02/2018

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Material disponibilizado.
Eu venho pesquisando um pouco sobre IRPJ Diferido e surgiu uma dúvida.
Eu devo reconhecer o IRPJ controlando na Parte B do Lalur apenas, ou deve ser feito na Contabilidade, provisionando no Balancete?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

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Wellington, devemos controlar no LALUR e também fazer a contabilização.
Professor, existe algum curso que fala sobre IRPJ Diferido?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

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Wellington, sim, no curso de Lucro Real e também Tributos Sobre o Lucro.
Tiago, é possível disponibilizar o preenchimento deste E-lalur direto na ECF?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/04/2018

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Sim. A ERP preparados para gerar o arquivo em formato que você consiga exportar para ECF de acordo c...
bom dia! Professor como apurar o lucro de exploração para empresas que tem o beneficio SUDENE?

no inicio o video esta Escrito "exlução
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 25/04/2018

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O lucro da exploração deve ser calculado: a) no encerramento de cada trimestre-calendário, pelas emp...
Numa empresa lucro real, tem problema se o prejuízo contábil for totalmente absorvido pelo lucro e, no LALUR, constar movimentação (de períodos anteriores)?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 26/05/2018

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LALUR deve refletir o que estiver contabilizado, quando essa esta 100%
ADIÇÃO SIGNIFICA A COMPESAÇÃO DAS DESPESAS QUE PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?

E EXCLUSOES SAO AS DESPESAS QUE NÃO PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/06/2018

Resposta


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ADICOES, são representadas por despesas contabilizadas e indedutíveis para a apuração do Lucro Real,...
Em qual regulamente está previsto as possíveis adições e exclusões?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 10/04/2020

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Ola Ester. Vide RIR/1999 E NOVO RIR/2018
A partir de 2014, não se faz necessário a impressão do LALUR, porem é obrigatório o envio do LALUR, Parte A e Parte B, na ECF, correto?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/06/2020

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Ola Fernanda. Sim correto.
Olá professor, quando a empresa da prejuízo o ano inteiro, como faço a contabilização?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 22/04/2021

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Boa tarde Kely . Registramos o prejuizo ( Resultado/PL) reconhecendo o mesmo.
Qual seria um diferimento que iria na parte B do Lalur? Eu tinha o entendimento de que a parte B controlaria a base negativa.
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 21/03/2022

Resposta


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Bom dia Bruno. Na parte B do Lalur, serão mantidos os registros de controle de valores que, pela sua...
com a nova lei do IR, posso usar o prejuizo fiscal nos balanços de suspensao do ano seguinte antes de entregar a ecf do exercicio que teve o prejuizo?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 21/08/2019

Resposta


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Sim e demonstrar na ECF.
com a nova lei do IR, posso usar o prejuizo fiscal nos balanços de suspensao do ano seguinte antes de entregar a ecf do exercicio que teve o prejuizo?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 21/08/2019

Resposta


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Sim e demonstrar na ECF.
Bom dia professor, gostaria de saber se o limite de compensação não seria só 30% do Lucro fiscal no caso do exemplo que você utilizou?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 13/07/2020

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Bom dia Marco Aurelio, tudo bem?... sim.
Nesses regimes tributários é obrigatório a recuperação da ecf anterior?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 19/07/2018

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Thiago, lucro presumido enviou ECD de forma facultativa, não sendo obrigado a recuperar no ECF. Neste caso fica obrigado a demonstrar o livro caixa?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 20/07/2018

Resposta


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Ola Jonas. Não. Para maiores informações busque manual sped ecf
Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/07/2018

Resposta


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Se era obrigado, sim ideal é retificar
No momento em que devo informar as receitas da entidade, é preciso separar dizimo de ofertas?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/07/2018

Resposta


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Desculpa, pode reformular sua pergunta
Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 29/07/2018

Resposta


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Ola Eliane. Sim, busque sempre o manual sped ecf para maiores detalhes
Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/03/2019

Resposta


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Ola Rene, para maiores detalhes busque manual sped ecf
Professor, bom dia!

Onde posso conseguir os dados estatísticos de quantas empresas estão obrigadas a entregar a ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/04/2019

Resposta


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Site da receita federal sped. No manual da ECF cita as regras. Sobre dados estatísticos, desconheço.
Como eu da faço os lançamentos de parte A e parte B?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta


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Por favor, busque o manual da ECF para maiores detalhes.
Quais informações de fato são recuperadas da ECD?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta


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Do ECD, iremos recuperar o plano de contas, código de centro de custo e mapeamento das contas refere...
Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/05/2019

Resposta


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Por favor, sugiro efetuar o dowload do manual da ECF onde demonstra passo a passo.
Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 26/05/2019

Resposta


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o regime adotado.
Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/06/2019

Resposta


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Os registros L210 apresentam as apropriações das contas do grupo de custos. Busque o manual da ECF n...
Sou obrigada a fazer a recuperação da ECF Anterior?
Isso serve para todas empresas que entregam ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta


Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta


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Sim devera ser retificada. Efetuar dowload do manual da ECD onde detalha os passos em questão.
Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta


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Para a resposta, preciso analisar o arquivo em questão. infelizmente nao consigo opinar.
Boa tarde.

Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 11/07/2019

Resposta


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Sim. O ideal é efetuar o dowload do manual da ECF onde consta informações sobre o registro em questã...
A variação cambial é só caixa, mas depois fala que havendo variação maior do que 10% pode-se mudar, mas mudar como se era só caixa ? Afinal é por caixa ou competência ? Ou a empresa opta ? Obrigado
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 14/04/2022

Resposta


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Caro Marco, em resposta a sua pergunta, afirmo que a escolha pela modalidade de tributação, se caixa...
É proibido utilizar os 30% de Prejuízo acumulado na estimativa e balancete é isso ? Sendo possível somente na apuração final de Dezembro de cada ano ? Obrigado.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/04/2022

Resposta


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Caro Marco, realmente no Lucro Real a empresa só poderá compensar os prejuízos acumulaldos em até 30...
boa noite! quando vc diz que tem possibilidade de crédito de pis e cofins, quando se refere a produção, é somente pra compras pra industrialização? ou materiais para uso e consumo, tbm tem crédito?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 21/04/2022

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Ola Simoni, obrigado por sua pergunta! Quando enfatizo que podemos tomar crédito de PIS e COFINS na...
as despesas feitas com cartão de créditos dos sócios devem ser adicionadas?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 23/04/2022

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Caro Lando, obrigado pela sua pergunta! Se essas despesas realizadas através do cartão de crédito f...
Onde consigo o valor de rendimento para tributar?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 03/05/2022

Resposta


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Reynaldo, você deverá ter um controle das aplicações financeiras com seus rendimentos e contabiliza-...
A empresa apura o lucro oriundo do exterior pelo Real apenas no trimestre que ocorreu, nos posteriores ele pode voltar a apurar pelo presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2022

Resposta


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Olá Celina. Em resposta a sua pergunta, informo que a empresa não poderá retornar ao Lucro Presumido...
Empresa faturou 75mm regime caixa e 79mm regime competencia, como a opção foi caixa, consideramos que a empresa não ultrapassou o limite, correto?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

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Caro Marcelo, vamos à resposta de sua dúvida: Conforme o artigo 587, parágrafo 2º, do regulamento d...
Ou questão, para fins limite de 78milhões devemos considerar todas as receita inclusive financeira, e resultado de equivalência patrimonial, Ganho de capital?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

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Em reposta a sua pergunta, informo-lhe que para o lucro presumido, a receita bruta compreende o prod...
Bom dia. Referente ao crédito sobre recuperação de impostos pagos indevidos ou a maior não ser mais tributado, qual a lei que alterou esse caso específico? Desde já agradeço a atenção.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

Resposta


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O Supremo Tribunal Federal certificou, em 10/06/2022, o trânsito em julgado, do acórdão de mérito da...
Bom dia. Os valores recebidos de seguradora referente a sinistro é tributado?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

Resposta


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Vanessa, serão tributados pelo PIS e COFINS, conforme art. 1º da Lei 10.637/2002, e art. 1º da Lei,...

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