A atividade de Representação comercial poderá utilizar 16% para encontrar a base de cálculo do lucro presumido. E para a contr. social poderá utilizar 12%?
Gostaria de tirar algumas dúvidas:
Não consegui entender, no geral o que é o Balanço de Suspensão ou Redução, para que serve, quando se usa. Teria outra maneira de me explicar quando utilizo esse documento?
Na página 12 da apostila, ao assistir o vídeo, não consegui entender as deduções e compensações, somente as letras a e b dos casos de levantamento do balanço. Teria outra redação para que eu possa entender e seguir no estudo?
Boa Noite professor, onde trabalho não optamos pela Lei 12973/14 em 2014. Sabemos que não precisamos adotar as subcontas para o exercicio de 2014, mas tenho uma duvida.
Quando adotarmos as subcontas no exercicio de 2015 não teremos problemas com os saldos finais de 2014 para a entrega da ECD e da ECF de 2016 ?
GOSTARIA DE SABER SE HOUVE ENTREGA DA DCTF COM ERRO, ISTO É, SEM OPÇÃO DA LEI 12973, POSSO RETIFICAR OPTANDO. SE NAO, COMO PROCEDER, SE SIM, POSSO TER PROBLEMAS?
Olá, boa noite, na planilha que está disponível aqui no vídeo, do exercício 03 pula para o exercício 13, onde eu consigo ter acesso aos exercícios 04 ao 12.
Gostaria de perguntar a seguinte situação: Uma empresa que ao decorrer dos anos foi optante pelo simples nacional e Lucro Presumido onde apurou prejuízo em ambos regimes, no ultimo ano essa empresa passou o optar pelo Lucro Real, a duvida seria a seguinte quando poderá ser compensado os prejuízos apurados nos regimes anteriores?
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 07/02/2017
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 01/03/2017
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 12/04/2017
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41
Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 12/04/2017
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 30/04/2017
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 20/06/2017
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?
Parabéns pelo curso!
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 02/07/2017
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 15/07/2017
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 20/07/2017
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.
Willian Borges
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 24/07/2017
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 27/07/2017
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 03/09/2017
Eu venho pesquisando um pouco sobre IRPJ Diferido e surgiu uma dúvida.
Eu devo reconhecer o IRPJ controlando na Parte B do Lalur apenas, ou deve ser feito na Contabilidade, provisionando no Balancete?
LALURLucro RealIRPJprejuízos fiscais
Perguntado em 01/04/2018
Numa empresa lucro real, tem problema se o prejuízo contábil for totalmente absorvido pelo lucro e, no LALUR, constar movimentação (de períodos anteriores)?
LALURLucro RealIRPJprejuízos fiscais
Perguntado em 26/05/2018
Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 23/07/2018
Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 29/07/2018
Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 18/03/2019
Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 23/05/2019
Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 26/05/2019
Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 18/06/2019
Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 04/07/2019
Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 04/07/2019
Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 11/07/2019
A variação cambial é só caixa, mas depois fala que havendo variação maior do que 10% pode-se mudar, mas mudar como se era só caixa ? Afinal é por caixa ou competência ? Ou a empresa opta ? Obrigado
apuraçãoirpjcslllucro reallucro presumido
Perguntado em 14/04/2022
É proibido utilizar os 30% de Prejuízo acumulado na estimativa e balancete é isso ? Sendo possível somente na apuração final de Dezembro de cada ano ? Obrigado.
apuraçãoirpjcslllucro reallucro presumido
Perguntado em 15/04/2022
boa noite! quando vc diz que tem possibilidade de crédito de pis e cofins, quando se refere a produção, é somente pra compras pra industrialização? ou materiais para uso e consumo, tbm tem crédito?
apuraçãoirpjcslllucro reallucro presumido
Perguntado em 21/04/2022
Ou questão, para fins limite de 78milhões devemos considerar todas as receita inclusive financeira, e resultado de equivalência patrimonial, Ganho de capital?
apuraçãoirpjcslllucro reallucro presumido
Perguntado em 24/07/2022
Bom dia. Referente ao crédito sobre recuperação de impostos pagos indevidos ou a maior não ser mais tributado, qual a lei que alterou esse caso específico? Desde já agradeço a atenção.
apuraçãoirpjcslllucro reallucro presumido
Perguntado em 28/07/2022
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