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A atividade de Representação comercial poderá utilizar 16% para encontrar a base de cálculo do lucro presumido. E para a contr. social poderá utilizar 12%?
IRPJ Perguntado em 28/02/2014

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Boa noite! Poderá utilizar a presunção de 16% para IRPJ e para CSLL a presunção é de 32%. Obs: des...
Gostaria de tirar algumas dúvidas:
Não consegui entender, no geral o que é o Balanço de Suspensão ou Redução, para que serve, quando se usa. Teria outra maneira de me explicar quando utilizo esse documento?
Na página 12 da apostila, ao assistir o vídeo, não consegui entender as deduções e compensações, somente as letras a e b dos casos de levantamento do balanço. Teria outra redação para que eu possa entender e seguir no estudo?

Obrigado. Robson Pereira Silva
IRPJ Perguntado em 21/04/2015

Resposta


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Bom dia Robson, Seguem a respostas: 1. O balanço de suspensão ou redução, somente é utilizado em apu...
Boa Noite professor, onde trabalho não optamos pela Lei 12973/14 em 2014. Sabemos que não precisamos adotar as subcontas para o exercicio de 2014, mas tenho uma duvida.
Quando adotarmos as subcontas no exercicio de 2015 não teremos problemas com os saldos finais de 2014 para a entrega da ECD e da ECF de 2016 ?
IRPJ Perguntado em 06/07/2015

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Bom dia Wander, O grande problema desta adoção, é que, vocês terão que demonstrar todas estas abertu...
GOSTARIA DE SABER SE HOUVE ENTREGA DA DCTF COM ERRO, ISTO É, SEM OPÇÃO DA LEI 12973, POSSO RETIFICAR OPTANDO. SE NAO, COMO PROCEDER, SE SIM, POSSO TER PROBLEMAS?
IRPJ Perguntado em 05/01/2016

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Erika, Neste caso a opção é irretratável.
Olá, boa noite, na planilha que está disponível aqui no vídeo, do exercício 03 pula para o exercício 13, onde eu consigo ter acesso aos exercícios 04 ao 12.
IRPJ Perguntado em 18/08/2016

Resposta


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Boa noite Roseli, todo o material encontra-se disponível para o download.
O MATERIAL EM PDF ESTAR DANDO ERRO NO DOWNLOAD
IRPJ Perguntado em 16/11/2016

Resposta


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Favor entrar em contato com o suporte da Cefis.
Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

Resposta


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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.
Boa tarde professor,

Gostaria de perguntar a seguinte situação: Uma empresa que ao decorrer dos anos foi optante pelo simples nacional e Lucro Presumido onde apurou prejuízo em ambos regimes, no ultimo ano essa empresa passou o optar pelo Lucro Real, a duvida seria a seguinte quando poderá ser compensado os prejuízos apurados nos regimes anteriores?
IRPJ Perguntado em 02/02/2017

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Wellington, neste caso não existe "prejuízo fiscal" para se compensar, pois, a sistemática do Simple...
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

Resposta


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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...
Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

Resposta


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Bruno, vou averiguar.
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

Resposta


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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta


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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta


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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.
não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

Resposta


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Leoni, verificado e corrigido.
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

Resposta


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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...
A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.
Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.
Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.
no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

Resposta


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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

Resposta


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Sim, o procedimento é o mesmo.
Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

Resposta


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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...
NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...
Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...
COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

Resposta


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Adriana, este é um valor suposto.
Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

Resposta


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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

Resposta


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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...
Cadê o material para download. como a tabela
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/02/2018

Resposta


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Material disponibilizado.
Eu venho pesquisando um pouco sobre IRPJ Diferido e surgiu uma dúvida.
Eu devo reconhecer o IRPJ controlando na Parte B do Lalur apenas, ou deve ser feito na Contabilidade, provisionando no Balancete?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

Resposta


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Wellington, devemos controlar no LALUR e também fazer a contabilização.
Professor, existe algum curso que fala sobre IRPJ Diferido?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/04/2018

Resposta


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Wellington, sim, no curso de Lucro Real e também Tributos Sobre o Lucro.
Tiago, é possível disponibilizar o preenchimento deste E-lalur direto na ECF?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 23/04/2018

Resposta


bom dia! Professor como apurar o lucro de exploração para empresas que tem o beneficio SUDENE?

no inicio o video esta Escrito "exlução
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 25/04/2018

Resposta


Numa empresa lucro real, tem problema se o prejuízo contábil for totalmente absorvido pelo lucro e, no LALUR, constar movimentação (de períodos anteriores)?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 26/05/2018

Resposta


ADIÇÃO SIGNIFICA A COMPESAÇÃO DAS DESPESAS QUE PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?

E EXCLUSOES SAO AS DESPESAS QUE NÃO PODEM SER DEDUZIDAS NO LUCRO REAL?
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 01/06/2018

Resposta


Bom dia,

Esse curso tem material em PDF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 12/07/2018

Resposta


Nesses regimes tributários é obrigatório a recuperação da ecf anterior?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 19/07/2018

Resposta


Olá professor, gostaria de saber se esta planilha com adições e exclusões apresentadas no curso será disponibilizada, desde já agradeço pela atenção.
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/07/2018

Resposta


Gentileza desconsiderar a mensagem anterior, a planilha já esta disponibilizada.
LALUR Lucro Real IRPJ prejuízos fiscais Perguntado em 19/07/2018

Resposta


Thiago, lucro presumido enviou ECD de forma facultativa, não sendo obrigado a recuperar no ECF. Neste caso fica obrigado a demonstrar o livro caixa?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 20/07/2018

Resposta


Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/07/2018

Resposta


No momento em que devo informar as receitas da entidade, é preciso separar dizimo de ofertas?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/07/2018

Resposta


Bom dia,
Seria possível estar falando sobre esses 2 registro neste curso?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 28/07/2018

Resposta


Boa tarde! Como fica quem só faz livro Caixa e é regime de competência e não tem o Balanço e DRE? Isso não diverge da legislação fiscal?Como proceder?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 28/07/2018

Resposta


Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 29/07/2018

Resposta


Professor em nenhum momento foi aproveitado 30% do valor da base de calculo. Poque foi lucro real anual?

o que eu pode entender que em nenhum periodo houve imposto a pagar
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 04/08/2018

Resposta


Thiago como vc demonstrou o lancamento contabil da compensacao do irpj e csll pergunto essa receita sera tributada se sim em qual momento?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 23/08/2018

Resposta


Prof. Tiago, empresa lucro presumido, regime de caixa em 2017 que não entregou a ecf, fará atualmente, precisa apresentar livro caixa, ou segue a explicação p/ 2018? só preenche apuraçao IR?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 02/12/2018

Resposta


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