Perguntas e Respostas Apuracao

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Pergunta vinda do APP

boa tarde.
Por favor onde encontro os programas para realizar a apuração do lucro real o lucro arbitrado?

no simples tem o portal e os demais regimes como se faz a apuração?

regimes apuração tributação Perguntado em 02/11/2020

Resposta

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Os demais regimes contam com obrigações acessórias como a EFD Contribuições, ECD e ECF. Portais como...

Boa Noite
Transportadoras do ES podem utilizar créditos de insumos...A Dúvida é: Nota fiscal de óleo diesel com ICMS normal destacado e ICMS ST em informações complementares...Devo utilizar qual dos dois como Crédito? Normal ou St?

regimes apuração tributação Perguntado em 21/07/2021

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Olá Stella, boa tarde! Como vai? Minha especialidade esta no RICMS/SP assim posso dizer que em São...

Tempo de resposta

Boa tarde
Quanto tempo leva para o professor responder?

regimes apuração tributação Perguntado em 26/07/2021

Resposta

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Olá, como vai? A regra a ser aplicada dependerá do RICMS do Estado em questão. Em SP a recomendação...

Variação cambial - Presumido

A variação cambial é só caixa, mas depois fala que havendo variação maior do que 10% pode-se mudar, mas mudar como se era só caixa ? Afinal é por caixa ou competência ? Ou a empresa opta ? Obrigado

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 14/04/2022

Resposta

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Caro Marco, em resposta a sua pergunta, afirmo que a escolha pela modalidade de tributação, se caixa...

Compensão Proibida

É proibido utilizar os 30% de Prejuízo acumulado na estimativa e balancete é isso ? Sendo possível somente na apuração final de Dezembro de cada ano ? Obrigado.

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/04/2022

Resposta

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Caro Marco, realmente no Lucro Real a empresa só poderá compensar os prejuízos acumulaldos em até 30...

vantagens de lucro real

boa noite! quando vc diz que tem possibilidade de crédito de pis e cofins, quando se refere a produção, é somente pra compras pra industrialização? ou materiais para uso e consumo, tbm tem crédito?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 21/04/2022

Resposta

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Ola Simoni, obrigado por sua pergunta! Quando enfatizo que podemos tomar crédito de PIS e COFINS na...

Despesa com cartão de crédito

as despesas feitas com cartão de créditos dos sócios devem ser adicionadas?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 23/04/2022

Resposta

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Caro Lando, obrigado pela sua pergunta! Se essas despesas realizadas através do cartão de crédito f...

rendimento de aplicação

Onde consigo o valor de rendimento para tributar?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 03/05/2022

Resposta

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Reynaldo, você deverá ter um controle das aplicações financeiras com seus rendimentos e contabiliza-...

Lucros oriundos do exterior

A empresa apura o lucro oriundo do exterior pelo Real apenas no trimestre que ocorreu, nos posteriores ele pode voltar a apurar pelo presumido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2022

Resposta

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Olá Celina. Em resposta a sua pergunta, informo que a empresa não poderá retornar ao Lucro Presumido...

Limite Lucro Presumido R$78 milhoes

Empresa faturou 75mm regime caixa e 79mm regime competencia, como a opção foi caixa, consideramos que a empresa não ultrapassou o limite, correto?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

Resposta

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Caro Marcelo, vamos à resposta de sua dúvida: Conforme o artigo 587, parágrafo 2º, do regulamento d...

Limite Lucro Presumido

Ou questão, para fins limite de 78milhões devemos considerar todas as receita inclusive financeira, e resultado de equivalência patrimonial, Ganho de capital?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

Resposta

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Em reposta a sua pergunta, informo-lhe que para o lucro presumido, a receita bruta compreende o prod...

Exemplo de cálculo

Bom dia. Referente ao crédito sobre recuperação de impostos pagos indevidos ou a maior não ser mais tributado, qual a lei que alterou esse caso específico? Desde já agradeço a atenção.

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

Resposta

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O Supremo Tribunal Federal certificou, em 10/06/2022, o trânsito em julgado, do acórdão de mérito da...

demais receitas

Bom dia. Os valores recebidos de seguradora referente a sinistro é tributado?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

Resposta

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Vanessa, serão tributados pelo PIS e COFINS, conforme art. 1º da Lei 10.637/2002, e art. 1º da Lei,...

Deduções - Lucro Real

Bom dia, as deduções de pagamento de alugueis, podem ser realizadas no valor total ou tem alguma redução?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/09/2022

Resposta

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Boa tarde Ingrid! Pode ser realizado pelo valor total. Haverá redução caso sua empresa seja reembols...

Resolução dos exercícios

Foi disponibilizada a correção dos exercícios propostos para o lucro presumido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/09/2022

Resposta

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Caro Joel, boa tarde! Não disponibilizamos no curso. Caso necessite para seus estudo me passa seu...

Conceitos sobre o lucro real

Boa noite, uma dúvida, para a apuração da base de cálculo do imposto de renda, do Lalur e e-LACS eu primeiro tenho que apurar a Dre com todas as receitas e despesas dedutível e indedutivel? E depois de apurado o lucro no Lalur e e-lacs vou adicionar novamente as adições que seria as despesas indedutivel?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/10/2022

Resposta

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Elaine, você deve levantar a DRE com todas as receitas e despesas. Logo em seguida deve levar esse r...

Provisões

As provisões de férias e 13° sao despesas indedutível e adiciona na apuração do IRPJ e Csll. ( Lalur e E-Lacs)?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/10/2022

Resposta

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Elaine, as provisões de férias e 13 são dedutíveis então não precisa ser ajustada no LALUR.

Despesas não dedutivel

Profº. a escrituração segunda as normas de acordo com os documentos, mas se houver saida de recurso sem documento posso contabilizar e APOS FAZER A EXCLUSÃO

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

Resposta

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Caro Hélio, você deve contabilizar sim, e elaborar um documento interno assinado pelos responsáveis...

Recolhimento por estimativa

Profº. Quando faço o pagto por estimativa e detectar que pagamento a maior posso fazer o balanço de suspensão pegar com base no lucro trimestral e compensar os pagamento a maior.

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

Resposta

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Caro Helio, se você pagou a maior por estimativa levante um balanço no mês seguinte que automaticam...

Lucro real anual

Real anual então pago o IRPJ E CSSL mensal e com base na estimativa e isso. E no final do ano levanto o balanço e analisa se o IRPJ e CSSL pago a maior compensa no exercicio seguinte e isso

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

Resposta

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Você está correto em sua afirmativa! Porém você pode escolher durante o ano se é melhor pagar por es...

CÓDIDO DE RECEITA

Em relação ao IRPJ sobre as receitas financeiras ocorridos no resgate, o código de receita a ser usado será o mesmo do IRPJ trimestral? Ou o recolhimento deve acontecer em guia a parte?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/10/2022

Resposta

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Quando a empresa realiza o resgate, a própria instituição financeira realiza a retenção do IRRF, a...

Despesas e Receitas Financeiras ( IRPJ/CSLL )

O que se consideram Despesas e Receitas Financeiras para fins da legislação tributária e como devem ser tratadas ?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/10/2022

Resposta

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Prezada Antonia, as despesas financeira são basicamente juros e são totalmente dedutíveis no Lucro R...

Exercícios resolvidos

Por gentileza poderia enviar as respostas das questões presentes na aula "Exercícios" do lucro presumido.
email: pedroaguillera189@gmail.com

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 04/11/2022

Resposta

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Olá Pedro o gabarito não é disponibilizado. por favor, envie as suas dúvidas que terei muito prazer...

VEÍCULOS DEDUÇÃO

PROFESSOR SE COMPRO VEÍCULOS PARCELADO, POSSO USAR COMO DEDUÇÃO SENDO ESSE VEÍCULO USADO PARA FUNCIONAMENTO DA EMPRESA, NO CASO É O VEÍCULO QUE O SÓCIO USA NO DIA A DIA E FAZ ENTREGAS

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 02/12/2022

Resposta

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Olá Jeferson independente do veículo novo ou usado, caso o mesmo esteja em propriedade da empresa, a...

Venda de veículo da empresa ativo imoboblizado

Prof. esses veículos no ativo imob. da empresa entrou com nota fiscal tenho que dar saída com nota fiscal no cfop 5.550 em caso de vendas,que após 5 anos de uso o valor contábil é ZERO, como tributar?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 05/12/2022

Resposta

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Olá Jefferson correto, deverá dar saída por meio de NF. Não deveria chegar a zero, pois confirme cpc...

Adição Lucro Real

Olá, gostaria de um exemplo adicionando as depreciações e amortizações no calculo do IR e CS - lucro real

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 17/12/2022

Resposta

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Olá Beatriz! Como exemplo podemos citar se a empresa adotar uma depreciação econômica do bem a 25% e...

planilha cálculo

Foi disponibilizado alguma planilha para calculo do IRPJ e CSLL para lucro presumido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/01/2023

Resposta

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Olá Rafael todo o material disponível está no site. abs

Rendimento financeiros é apenas os que são Aplicados?

Empresa que possui conta no banco com rendimento diário, não foi feito nenhum tipo de aplicação o valor rende na própria conta. Deve ser considerado para BC do IRPJ e CSLL?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2023

Resposta

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No lucro real sim, pois deverá ser contabilizado e tributado pelo regime de competência .

Depreciação

Professor, estou fazendo a depreciação dos ativos da empresa 2022. O que utilizo para mensurar o valor residual desses itens afim de apurar o valor depreciavél?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 19/02/2023

Resposta

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Olá Erica Para mensurar o valor residual, você deve estimar o valor de venda do ativo no final da su...

PIS/ COFINS retenção

Professor, a empresa ainda precisa receber do cliente o informe de rendimento das retenções de P/C para abater na apuração mensal do P/C Lucro Real?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 05/03/2023

Resposta

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Caro Leandro, tem que enviar.

Imposto de Renda Diferido

Poderia comentar, brevemente, sobre imposto de renda diferido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/03/2023

Resposta

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Olá Otávio! Imposto de Renda Diferido ocorre quando determinados créditos, custos ou despesas, que...

Ajuste de Investario

Bom dia! Poderia me tirar uma duvida sobre ajustes de inventario? como devo considerar no lalur? devo adicionar e excluir? tem alguma base legal que posso me indicar sobre esse assunto?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/03/2023

Resposta

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Você deverá adicionar na parte A do Lalur, qualquer ajuste sem justificativa, base legal regulamento...

Opção pelo pagamento mensal da CSLL e do IRPJ.

Professor, uma empresa optou em pagar a CSLL e o IRPJ de mensalmente, neste caso vou utilizar o 1º Trimestre como referência, as datas de vencimentos tanto da CSLL e do IRPJ será na DARF 30/04/2023.

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/04/2023

Resposta

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correto

CSLL e IRPJ

Pagando mensalmente ao invés de trimestralmente não haverá cobrança de juros e multa, porém o pagamento por quotas haverá juros e multas?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/04/2023

Resposta

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sim, correto.

Benefícios ICMS

Os benefícios fiscais de ICMS, são considerados como receita? São tributados IRPJ e CSLL no lucro presumido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2023

Resposta

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Sim, serão conforme decisão recente do STF

RENDIMENTO SELIC

Boa tarde. Qualquer rendimento de Selic ref. perdcomp, tanto compensação, quanto restituição de imposto, eu excluo no Lalur na apuração pelo Lucro real?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/05/2023

Resposta

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Boa noite, Sim, nós dois casos há a exclusão Att,

Dividendos e JCP recebidos

Professor, uma empresa Lucro real que compra ações em bolsa, quando recebe dividendos e Jcp dessas empresas, essa receita é tributada pelo IRPJ e CSLL?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/05/2023

Resposta

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Boa noite Regiane. Os dividendos recebidos pelos acionistas são isentos de IR. Os JCP pagam 15% na f...

Doações ás instituições sem fim lucrativos

Olá. Qual o tratamento fiscal correto em relação a doações(em dinheiro) para instituições sem fins lucrativos no lucro real?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/06/2023

Resposta

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Doações no lucro real é totalmente indedutivel, deve ser adicionada na parte A do Lalur

Exercícios do Lucro Presumido

Professor, onde estão as respostas para eu ver os acertos
e erros?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/06/2023

Resposta

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Olá Marcia, não aparece no exercício?

Lucro Presumido - Exercícios - tempo 00:03:22

Bom dia! Professor, são 6 exercícios antes de começar o tema Conceitos sobre o Lucro Real.

No exercício 4 tem as opções de resposta, mas somente neste.

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/06/2023

Resposta

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Certamente um erro.....deve enviar um e-mail para suporte....

Benefício diretor

Boa tarde professor, quando a empresa possui somente o diretor como funcionário esses benefícios são dedutíveis?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/06/2023

Resposta

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Prezada Kamile, infelizmente não são dedutíveis, a legislação é omissa em relação a quantidade de di...

Adições Lucro Real Anual

Professor, pode me auxiliar em uma dúvida? Quando a empresa faz doação de um bem imobilizado, o valor da despesa deve ser adicionado no Lalur/Lacs?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

Resposta

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Se for lucro real e der prejuízo na venda deverá adicionar no Lalur

CSLL/IR retida - Lucro Real Anual por Estimativa

Professor, quando fazemos o cálculo da CSLL pela estimativa podemos deduzir as retenções de CSLL dos serviços? E no cálculo do IRPJ, podemos deduzir as retenções de IR s/ serviços?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

Resposta

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Prezada Sabrina, Conforme o artigo 226 do regulamento do imposto de renda, pode sim deduzir no reco...

Adições Lucro Real Anual

Professor, mas no caso conforme descrevi na questão anterior, foi uma doação de bem imobilizado. Para caso de doação de imobilizado, deve-se adicionar para fins de cálculo no Lucro Real?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

Resposta

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Como enfatizei, se isso reduz o seu resultado deverá ser adicionado, pois toda e qualquer doação é i...

Mudança de regime Presumido para Lucro Real

No caso da Receita bruta 78M, este valor inclui devoluções de vendas? P. ex: receita total=82M (incluindo 8M em devoluções) para efeito de regime considero 82M ou 76M? Fica no Presumido ou não?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 01/08/2023

Resposta

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Considera 76M, portanto fica no Presumido

IRPJ Postergado

uma empresa LP que apura o IRPJ red. para 16% de serviço, deixa de ser exclusivamente prestador,recolhe o IRPJ que foi postergado até o mês ou somente se ultrapassar o limite de 120k de fatura no ano?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/08/2023

Resposta

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Deverá retroagir ao início do ano ou início da atividade e recolher a diferença a 32%, sem multa e j...

Lucro real serviços

Olá, professor!

Gostaria de saber se as empresas Lucro real de serviços as aliquotas são as mesmas das empresas de comércio ou muda alguma coisa?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/08/2023

Resposta

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Olá Vitória! Obrigado por sua pergunta. Vamos a resposta: As alíquotas do IRPJ e da CSLL no lucro re...

EXERCICIOS

Boa noite,

Os exercícios estão na apostila ?

Só encontrei um no material

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/08/2023

Resposta

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Está sim

Escrituração Contábil

Olá professor..

então para uma empresa de lucro presumido, as obrigações de declarações e pagamentos são, DCTF, DCTFWeb, EFD, IRPJ, CSLL, PIS E COFINS? desses somente IRPJ E CSLL, são trimestrais, o resto é mensal??

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/09/2023

Resposta

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Boa tarde Sim, os impostos mensais são Pis, Cofins, ICMS(Se a empresa se enquadrar), ISS (Se a empre...

Compensação de prejuízos

Boa noite! Numa empresa lucro real anual estimativa mensal, é possível compensar no mês que estou os 100% do prejuízo gerado no mês anterior?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 20/09/2023

Resposta

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Sim, se for lucro real anual pode

Depreciação

Boa tarde gostaria de saber como é tratada a depreciação na base do lucro Real ela seria uma adição ou exclusão da base ?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 06/10/2023

Resposta

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A depreciação será totalmente dedutível no lucro real, portanto não adiciono nem excluo

Tributação de Aplicação financeira?

Bom dia , queridos professores! Gostaria de saber se os rendimentos de aplicação financeira é tributado pelo resgate , ou pelo o que está rendendo?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/10/2023

Resposta

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Olá! O fato gerador é a fruição do rendimento da aplicação! Obrigado!

Adicional de 10% do IR

Professor, eu não entendi porque os 80mil foram reduzidos por 60mil para aplicação dos 10% adicional. Os 80mil não deveria ser deduzido por 20mil para aplicação do adicional?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2024

Resposta

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Boa tarde A redução é de 20.000,00 por mês ou 60.000,00 no trimestre. Att,

SALDO NEGATIVO OU PAGAMENTO INDEVIDO

Realizei um pagamento indevido de IRPJ por estimativa originado no reconhecimento maior da Receita, este valor é considerado saldo negativo de IRPJ ou pagamento indevido/maior para fins de perdcomp?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/03/2024

Resposta

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sera considerado como pagamento indevido/maior e voce podera solicitar a devolucao ou utilizar para...

Subvenção para Investimento de ICMS

QUal a base legal para tributar IRPJ e CSLL sobre subvenção para Investimento de ICMS no Lucro Presumido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 22/04/2024

Resposta

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Olá! Acerca de todos os tributos e a tributação da subvenção sugiro a leitura deste artigo. https://...

LR Trimestral e Anual

Prof. a escolha do Lr trim e anual, poderia usar essa estratégia para calculo do JCP, sendo no LR tri o lucro do trimestre anterior poderá participar da base de calculo, ja no anual, não. Correto?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 17/06/2024

Resposta

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Raphaela,

Sim, a escolha entre o Lucro Real trimestral (LR trimestral) e o Lucro...

IRPJ saldo credor

Boa tarde.
LP que no 1ºT24 apurou saldo credor de IRPJ devido ao IRRF ser + que o IRPJ apurado deve obrigatoriamente compensar esse saldo através de perdcomp ou pode manter credor
p/proximo trimestre?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/07/2024

Resposta

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PEDRO HENRIQUE,

O saldo não utilizado deve ser aproveitado em Declaração de Co...

lucro real estimativa

nas duas opçoes do lucro real anual, estimativa e balanços de reduçao/suspençao,nao ficou claro se optando pelo lucro real anual estimativa, se nele também posso fazer o balanço de reduçao em qq mes.

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/08/2024

Resposta

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Sim, no Lucro Real Anual por Estimativa, é possível fazer o balanço de redução ou suspensão em qu...

EMPRESA MULTNACIONAL

Empresa multinacional que adquire empresas nacionais e mantem esses CNPJs originais, sem incorporá-los, pode manter essas empresas adquiridas no Lucro Presumido?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 29/08/2024

Resposta

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Amanda Ventura, Caso não ultrapasse o teto de faturamento, e a atividade não seja restritiva ao reg...

Saldo Credor IRPJ e CSLL

Bom dia!
No caso de recolhimento a maior de IRPJ e CSLL no ano anterior, este só poderá ser compensado através de PERD/Comp ou pode ser incluída a compensação no Lalur/Lacs?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/09/2024

Resposta

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Bom dia

Somente através de PERDCOMP, pois deve ter demonstrado na ECF o recolhim...

IR sobre Aplicação Financeira

Bom dia!
No caso do IR sobre aplicação financeira, o valor contabilizado mensalmente conforme extrato, pode ser abatido do IRJP ou somente quando o valor é resgatado?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/09/2024

Resposta

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Olá Aline,

Mensalmente é contabilizada a provisão dos rendimentos, o IR é retido pelo pagam...

Pagamento Incorreto

Uma empresa do Lucro Real Anual está fazendo a revisão da apuração do IRPJ/CSLL 2024 e descobre que em determinado mês pagou imposto a maior e em outro a menor. Qual tratativa mais correta?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 25/09/2024

Resposta

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Boa noite Beatriz.

O valor pago a maior pode ser compensado com o saldo a pagar...

IRRF APLICAÇÃO FINANCEIRA

Posso deduzir do valor a pagar do IRPJ o valor do IRRF Aplicações Financeiras. Gostaria de saber se posso deduzir somente o valor do mês ou ele é cumulativo?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 25/09/2024

Resposta

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Boa noite Beatriz.

Sim, é possível deduzir o valor do IRRF (Imposto de Renda Ret...

Base Legal escolha de recolhimento Lucro Real Anual

Qual é a base legal que confirma que a empresa Lucro Real Anual pode optar pelo recolhimento por estimativa ou por balancete de suspensão e trocar a qualquer momento durante o ano?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/10/2024

Resposta

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Boa tarde.

A possibilidade de optar pelo recolhimento do IRPJ e da CSLL por estimativa ou p...

Compensação de IIRF s/ Serviço Tomado - Lucro Real Trimestral

Baseado no Exemplo01 TRim 01 e Trim 02 deram prejuizo teve, no entanto teve IRRF s/ Serv Prestado nos dois TRim 01 e 02, posso compenssa-los no 3° Trimestre? normal ou precisa de PERDCOMP?

apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/10/2024