Perguntas e Respostas Base-de-calculo

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Nota de Entrada

Empresa não contribuinte de ICMS, precisa fazer nota de entrada e recolhimento do imposto?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 22/01/2021

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Boa tarde, Hayanne, precisar sim escriturar para você ter controle da suas despesas, quanto a pagame...

Funrural PJ

Uma empresa do lucro presumido, agropecuária, com cnae principal de Cultivo de milho, ao optar pela contribuição ao Funrural pela receita bruta não precisa recolher os 20% de INSS sobre a folha?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 31/01/2021

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Boa tarde, Vania, se você optar pelo recolhimento pelo faturamento não precisar recolher os 20% sob...

SENAR FOLHA

BOA TARDE ,TENHO UM GRUPO DE PJ que optou pelo recolhimento pela folha de pagamento,a minha duvida e QTO SENAR ,ele vai incidir independente do modo da venda feita abate/cria/recria/engorda/exportação

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 04/02/2021

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Boa tarde, Daiana, independente da sua venda sempre terá a incidência do SENAR.

Isenção do FUNRURAL a produtor Rural PJ x Recolhimento SENAR 0,25%

Quando ocorre a Isenção do FUNRURAL para produtor Rural PJ? Existe uma lista de produtos que gera essa isenção?
Qual seria o código na GPS para o recolhimento somente do SENAR pelo Produtor Rural PJ ?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 12/03/2021

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Boa tarde, Flávia, sua empresa não está obrigada a fazer o envio da EFD REINF não.

SEFIP | Produtor Rural Pessoa Física

Bom dia! Eu fiquei com uma grande dúvida em como transmitir a SEFIP do produtor rural pessoa física que recolhe o funrural sobre a FOLHA DE PAGAMENTO. Consegue me esclarecer?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 23/04/2021

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Boa tarde, André qual seria sua dúvida.

SEFIP | Produtor Rural Pessoa Física

Bom dia! Eu fiquei com uma grande dúvida em como transmitir a SEFIP do produtor rural pessoa física que recolhe o funrural sobre a FOLHA DE PAGAMENTO. Consegue me esclarecer?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 23/04/2021

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Boa tarde, André qual seria sua dúvida.

APURAÇÃO FUNRURAL EMPRESA CNAE 01.21.1-01 HORTICULTURA

Estou fazendo a apuração do funrural de uma empresa com o cnae acima. Gostaria de saber como é a apuração do Funrural da mesma sobre as notas de venda. Ela vende para PJ e compra de PF e PJ.

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 27/04/2021

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Boa noite, Larissa se sua venda e no mercado interno a sua apuraçao e 2,05% sobre seu faturamento.

ALÍQUOTA FUNRURAL OPÇÃO FOLHA DE PAGAMENTO

Quais são os percentuais das alíquotas pra Pessoa Física e Pessoa Jurídica se elas optarem pela folha de pagamento?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 27/04/2021

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Boa tarde, Jessica, Se o produtor rural optar por calculá-lo sobre o valor da produção agrícola, irã...

ALÍQUOTA FUNRURAL OPÇÃO FOLHA DE PAGAMENTO

Quais são os percentuais das alíquotas pra Pessoa Física e Pessoa Jurídica se elas optarem pela folha de pagamento?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 27/04/2021

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Boa noite Jessica, PF 20% (contribuição previdenciária patronal) + 3% RAT 0,20% SENAR sobre a comerc...

PJ optante pela folha de pgto

Quando a empresa é produtora rural PJ e optou pelo recolhimento do funrural pela folha de pgto, às contribuições serão todas recolhidas pela folha ou o destinatário fará a retenção do senar ?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 10/05/2021

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Boa tarde, Elica, quanto ao SENAR do produtor rural PJ será recolhido por você não pelo o destinatár...

NOTA FISCAL

O Funrural tem destaque em nota fiscal? Deve ser informado a aliquota

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 15/05/2021

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Boa tarde, Cristiane, em DANFE não vem destacado o FUNRURAL, mas em xml da NF-e tem o valor do impos...

DESONERAÇÃO VENDA DE BOVINOS CRIA,RECRIA E ENGORA

COMO FAZER

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 22/06/2021

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Bom dia, Ádria, Existem dois tipos de alíquotas do Funrural, diferentes para pessoa física e pessoa...

DESONERAÇÃO VENDA DE BOVINOS CRIA,RECRIA E ENGORA

PROD RURAL DA ATIVIDADE ACIMA COMO FICA O CALCULO DA CONTRIB FUNRURAL, SEJA, NA FORMA DE PF-PJ E PJ-PJ, SE POSSÍVEL UM EXEMPLO

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 22/06/2021

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Bom dia, Ádria, Existem dois tipos de alíquotas do Funrural, diferentes para pessoa física e pessoa...

FUNRURAL PARA PRODUTORES OPTANTES DO SIMPLES

Olá, produtor rural pessoa juridica optantre pelo simples nacional, que vende sua produção faz seu recolhimento pelo FUNRURAL via GPS ou paga no DAS, pela CPP (contribuição previdenciaria patronal)?

rural funrural funrual2018 base de cálculo Perguntado em 06/07/2021

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Bom dia, Alan, vai depender do seu regime de apuração do INSS, se vai ser pelo faturamento ou se vai...

Exclusão do ICMS

Mesmo que o ICMS destacado não seja creditado com entrada, tenho que excluir da BC do PIS/COFINS?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 26/05/2023

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Boa noite, sim deve ser eccluido, pois ele não foi base para recolhimento destes tributos pelo forne...

Exclusão do ICMS

O ICMS que foi destacado em nota fiscal e, não será creditado, onde deve ser informada para a dedução? Seria correto lançado no campo 08 do registro C170 (Demais Deduções)?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 02/06/2023

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No caso do ICMS destacado em nota fiscal que não será creditado, geralmente, ele não deve ser inform...

Aquisição do Simples

O trecho da MP 1159 "XIV-referentes ao valor do ICMS que tenha incidido sobre a operação", não deixa vago para um possível questionamento da Receita em caso de não exclusão?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 13/06/2023

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Olá Ana, a Medida Provisória 1159/2023 não deixa claro se há espaço para questionamentos. A MP apena...

Energia Eletrica

Eu devo reduzir o ICMS da base de PIS e COFINS da nota fiscal de Energia eletrica?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 29/06/2023

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Bom dia Juliana, tudo bem! Sim. Deve deduzir também. A partir do dia 1º de maio desse ano, entraram...

ICMS ST e IPI

Olá professor, sobre os tributos de ICMS ST e IPI estes tributos eu devo excluir da base de débitos e Créditos de PIS e COFINS? Qual embasamento?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 18/07/2023

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ola, Em 20/12/2022 a RFB publicou a Instrução Normativa nº 2.121, de 15 de dezembro de 2022, em sub...

Registro C170 da EFD Contribuições conforme orientação dada pela Receita Federal

Cliente esta efetuando aquisição de mercadoria para uso e consumo, no qual o ICMS não é creditado na entrada da mercadoria e não dará direito a crédito, pode excluir o ICMS da BC do PIS e COFINS.

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 30/07/2023

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Bom dia Carlos! Exatamente. De acordo com a medida provisória 1.159 de 2023 que entrou em vigor em 1...

Aquisição uso e consumo com crédito pis/cofins

Nos casos em que há aquisições de uso e consumo (CFOP 1556) por exemplo onde há o destaque do ICMS (porém sem o crédito) e há crédito de pis cofins. Devo excluir o icms da operação ?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 18/08/2023

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Olá! Sim! Deverá ser excluído o ICMS da operação, independente do crédito ou não. Obrigado!

ICMS SIMPLES NACIONAL

A empresa que trabalho é regime lucro real,devo excluir o ICMS das compras do Simples Nacional ? Em caso positivo ou negativo, favor informar a previsão legal para a resposta.

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 20/09/2023

Resposta

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Bom dia, Sim, você deve excluir o ICMS das compras do Simples Nacional na apuração do Lucro Real. A...

Exclusão ICMS compras de empresas do Simples Nacional

Deve ser excluído o ICMS da destacado nas nf-e da base de calculo para apuração do PIS/COFINS. E no caso das compras feitas por empresa do lucro real de empresas do Simples Nacional ? Deve excluir ?

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 21/09/2023

Resposta

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Boa tarde, O ICMS destacado nas notas fiscais deve ser excluído da base de cálculo do PIS/COFINS,...

Contabilização da venda

Olá, gostaria de saber da contabilização da venda por exemplo, vou supor que vendeu por R$ 100.000,00 o icms foi de R$ 10.000,00 então a base de calculo seria R$ 90.000,00

PIS E COFINS base de cálculo pis cofins Perguntado em 18/02/2024

Resposta

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Sim, exatamente. Quando uma venda é realizada, o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Ser...

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