Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 07/02/2017
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 01/03/2017
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 12/04/2017
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41
Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 12/04/2017
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 30/04/2017
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 20/06/2017
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?
Parabéns pelo curso!
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 02/07/2017
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 15/07/2017
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 20/07/2017
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.
Willian Borges
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 24/07/2017
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 27/07/2017
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro RealIRPJCSLLRegime Tributário
Perguntado em 03/09/2017
Percebi que no exercicio de 2015 nao foi feito estimativa de IR e CS ao invés disso, foi feito provisao do debito e pago.
duvida:
preciso em 2017 fazer ajuste e compensar, como devo ajustar?
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 23/05/2018
Quando há a retenção sobre o adiantamento, o restante que é pago no mês seguinte sofrerá também a retenção caso de tabela progressiva. Poderei compensar o valor retido anteriormente no adiantamento?
Retenções na FonteIRPIS-PASEPPIS e COFINSCSLL
Perguntado em 03/06/2018
Uma empresa do Lucro Real que não tenha contabilizada despesas com taxa de administração nas vendas de cartões de crédito e débito no ano de 2017. Valor total de R$ 259.614,00 ? qual o procedimento ?
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 17/06/2018
De acordo com a auditoria que passei utilizando a base do cpc 26, não podemos utilizar a conta de ajuste, nesse caso como fazer ? Sabendo que a 6.404 permite esse tipo de situação.
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 07/07/2018
Tendo a necessidade de realizar um ajuste de exercício anterior que afete o resultado e apuração do IR deverá ser registrada direto no Patrimônio Líquido como "ajuste de exercício anterior", correto?
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 23/07/2018
Nesse caso, como ficará minha ECF/ECD? Você informa no vídeo que os efeitos de IR/CSLL devem ser apurados. Porém esses valores não transitaram pelo resultado.
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 23/07/2018
Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 23/07/2018
Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 29/07/2018
caso ocorra o pgto no vlr cheio, a responsabilidade pelo pagamento volta ao contribuinte de fato e a punição seria de multa administrativa e a correção do PA até a data do recolhimento. esta correto?
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Perguntado em 04/09/2018
Gostaria de saber qual o embasamento legal que define que devemos somar os valor de impostos menores que R$ 10,00 de notas de mesmos fornecedores apenas quando emitidas no mesmo DIA e não no mesmo MÊS
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Perguntado em 19/09/2018
Prof. Tiago, empresa lucro presumido, regime de caixa em 2017 que não entregou a ecf, fará atualmente, precisa apresentar livro caixa, ou segue a explicação p/ 2018? só preenche apuraçao IR?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 02/12/2018
Uma empesa do lucro presumido no regime de caixa deve utilizar o credito de IR no momento da emissão da nota fiscal ou no momento do pagamento do mesmo
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Perguntado em 21/01/2019
Um banco mudou a nomenclatura em seu histórico do empréstimo ai como não sabia efetuei o seguinte lançamento. D caixa c banco. Ao saber que era emprésti. D empres C Lucro. Correto?
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 28/01/2019
Ou não registro de contas patrimoniais de um um exercicios para o outro então pelo que eu entendi não precisará fazer o lançamento de Ajuste dos exercícios anteriores?
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 29/01/2019
As retenções realizadas sobre a base determinada dos pagamentos a transportadores autonomos e dos rendimentos alugueis, esta sujeito a tabela progressiva ou tem aliquota propria?
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Perguntado em 30/01/2019
Como informar os ajustes de exercícios anteriores na ECF? Deve ser informado no Lalur ou retificar a ECF? É uma empresa pública que sempre teve prejuízo fiscal.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 27/02/2019
Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 18/03/2019
Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 23/05/2019
Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 26/05/2019
No meu entendimento em uma forma simples de explicar, o prestador emite a NF e o tomador retem os impostos. Quando que o prestador reteria IRPCC para compensar? Seria abatido do PCC Sobre faturamento?
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Perguntado em 14/06/2019
Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 18/06/2019
Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 04/07/2019
Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 04/07/2019
Em minha empresa, prestamos serviços de manutenção com caráter preventivo para hospitais municipais e outros órgãos públicos. Neste caso, quais os impostos cabidos de retenção e suas alíquotas?
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Perguntado em 05/07/2019
Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecfcsllirpjspedLucro Real
Perguntado em 11/07/2019
A empresa que contrata um MEI para os serviços de hidráulica, eletricidade, pintura, alvenaria, carpintaria e de manutenção ou reparo de veículos, deve recolher o INSS PATRONAL?
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Perguntado em 06/12/2019
Se o cliente não considerar as retenções de contribuições 4,65% e pagar a nota no valor total, quem deve recolhe-las?não poderá ser deduzida na apuração do prestador de serviços?aguardo resposta grato
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Perguntado em 04/03/2020
Você disse em outro vídeo (Parte 2 se não me engano) que o Simples Nacional contratante do serviço, também é dispensado de reter na fonte os tributos federais. Fiquei meio sem entender essa parte
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Perguntado em 08/03/2020
Se determinada PJ do Lucro Real tomar serviços de administadoras de cartão de crédito, poderá compensar o IRRF do serviço tomado na sua apuração do IRPJ?
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Perguntado em 21/03/2020
Bom dia Professor! O contador anterior não contabilizava as vendas e compras a prazo, ou seja, lançava tudo direto no cx, c/ isso o BP 2019 fechou com cx muito alto. Enfim o BP 2019 ficou com cx muito alto, não há registros das contas clientes a receber e fornecedores a pagar. Como regularizo isso em 2020?
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 27/05/2020
Então os erros devem ser corrigidos no exercício atual? Não podemos fazer ajustes nas demonstrações contábeis anteriores e que já foram divulgadas, por exemplo?
Obrigada.
retificaçãopatrimoniaisregularizaçãoCSLL
Perguntado em 25/06/2020
Se tomo serviço de uma empresa regime normal, a nota sai com emissão 23/02/2020 eu dou entrada no mês seguinte quando tive conhecimento, lançamento contabil.
O fato gerador seria o mês seguinte ?
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Perguntado em 12/07/2020
Torne-se instrutor EAD da CEFIS das áreas Contabil, Fiscal ou Trabalhista. A CEFIS fornece as Ferramentas que você precisa para Compartilhar conhecimento, inspirar Milhares de Pessoas e Monetizar sua expertize.