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Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

Resposta


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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.
Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

Resposta


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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...
Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

Resposta


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Bruno, vou averiguar.
Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

Resposta


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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...
Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta


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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.
Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41


Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta


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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.
não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

Resposta


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Leoni, verificado e corrigido.
O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

Resposta


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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...
A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

Resposta


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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.
Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.
Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta


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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.
no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

Resposta


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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.
Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

Resposta


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Sim, o procedimento é o mesmo.
Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

Resposta


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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...
Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

Resposta


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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...
NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

Resposta


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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.
Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

Resposta


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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...
QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

Resposta


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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.
Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

Resposta


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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...
Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta


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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...
A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta


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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...
COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

Resposta


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Adriana, este é um valor suposto.
Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

Resposta


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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.
Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?
Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

Resposta


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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...
Bom dia! Informo que ao verificar as perguntas e respostas, está mostrando apenas 2 opções de respostas, as letras A e B. Estão corretas ? Obrigado!
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 02/08/2018

Resposta


quando o prestador é simples nacional e mesmo assim ele destaca a retenção na fonte o que eu faço neste caso
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 02/08/2018

Resposta


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Prestador optante pelo Simples Nacional esta dispensado de sofrer retenções Federais, caso destaque...
QUANDO O VALOR DO PAGAMENTO DA RETENÇÃO FOR MENOR QUE 10,00 EU ACUMULO ESTE VALOR PARA UMA FUTURA RETENÇÃO DESTE MESMO TOMADOR?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 02/08/2018

Resposta


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se der valor inferior a 10,00 esta dispensado de efetuar a retenção, não acumula.
Boa Noite Professora Magna,

Quanto a apropriação indébita a nivel municipal também e a mesma penalidade? Seguindo a mesma linha a Municipal também não há prescrição?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 03/08/2018

Resposta


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Boa noite, exatamente.
Quando acesso as questões do questionário
alternativas c e D ficam sem aparecer nada escrito
está correto isso?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 19/08/2018

Resposta


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Vou pedir o Pessoal da CEFIS para verificar.
caso ocorra o pgto no vlr cheio, a responsabilidade pelo pagamento volta ao contribuinte de fato e a punição seria de multa administrativa e a correção do PA até a data do recolhimento. esta correto?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta


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Boa tarde, corretíssimo Rafael, você entendeu perfeitamente. Parabéns.
caso não tenha ocorrido o recolhimento e sua declaração na dirf, a obrigação volta para o prestador?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta


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Sim, volta para o prestador se ele tiver recebido o valor bruto.
A compensação do IRRF por parte da prestadora, é por competência ou caixa, ou seja o que ocorrer primeiro?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta


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A compensação do IRRF PJ é por competência, ou seja no mês da emissão da NFS.
Boa noite!

O ISS é pago pelo regime de competência ou caixa? O serviço foi prestado no mês 07 e pago no mês 08 qual mês o ISS é recolhido?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta


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Boa tarde, O ISS retido tem com fato gerador o pagamento "caixa", se você efetuou o pagamento no mê...
Gostaria de saber qual o embasamento legal que define que devemos somar os valor de impostos menores que R$ 10,00 de notas de mesmos fornecedores apenas quando emitidas no mesmo DIA e não no mesmo MÊS
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 19/09/2018

Resposta


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Art. 714, RIR/18. Ficam sujeitas à incidência do imposto sobre a renda na fonte, à alíquota de um e...
Uma empesa do lucro presumido no regime de caixa deve utilizar o credito de IR no momento da emissão da nota fiscal ou no momento do pagamento do mesmo
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 21/01/2019

Resposta


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No momento do pagamento devido vela estar no regime caixa.
Serviços tomados por Órgãos Publicos (federais e demais com convenio) a retenção se aplica para todas as atividades ou somente as sujeitas pela regra?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 30/01/2019

Resposta


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Sim, a retenções se aplica para todas as atividades.
As retenções realizadas sobre a base determinada dos pagamentos a transportadores autonomos e dos rendimentos alugueis, esta sujeito a tabela progressiva ou tem aliquota propria?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 30/01/2019

Resposta


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PJ pagamento PF sempre estará sujeito a tabela progressiva
O Decreto 3000/99 foi revogado pelo decreto 9580/2018. Qual artigo do novo decreto que trata dos DOS RENDIMENTOS SUJEITOS À TABELA PROGRESSIVA?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 06/03/2019

Resposta


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No Decreto 3.000/99 estava no art. 620 , no atual Decreto 9.580/18 esta no art. 677.
No meu entendimento em uma forma simples de explicar, o prestador emite a NF e o tomador retem os impostos. Quando que o prestador reteria IRPCC para compensar? Seria abatido do PCC Sobre faturamento?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 14/06/2019

Resposta


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Isso mesmo, será abatido do débito do faturamento.
Em minha empresa, prestamos serviços de manutenção com caráter preventivo para hospitais municipais e outros órgãos públicos. Neste caso, quais os impostos cabidos de retenção e suas alíquotas?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 05/07/2019

Resposta


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Está sujeito a retenção de todos os tributos: Pis: 1,65% Cofins: 3% IRPJ:4,80% CSLL:1% ISS:5% INSS:...
Segundo aula devo fazer a retenção nota a nota
Dúvida:Devo ignorar "nota" que não chegue a este valor?

Somar até que valor alcance R$ 10,00 de darf´s (várias competencias)? Ou isso nao existe mais?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 08/07/2019

Resposta


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Isso não existe!
Olá! Ótima aula! Parabéns!!
O código do IRRF PJ retenção também será no 5952?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 21/08/2019

Resposta


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Olá, obrigada. O IRRF PJ sera no Código 1708
Olaa,

Gostaria de saber se empresas do anexo IV entra nessa carta também para anular a retenção na nota
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 11/11/2019

Resposta


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Não entra, essa declaração serve só para os tributos federais!!
Outra dúvida, essa carta vale para retenção de INSS na nota? empresa optante pelo simples nacional, serviços de engenharia.
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 11/11/2019

Resposta


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Não, essa declaração serve só para os tributos federais!!
Olá!

A empresa que contrata um MEI para os serviços de hidráulica, eletricidade, pintura, alvenaria, carpintaria e de manutenção ou reparo de veículos, deve recolher o INSS PATRONAL?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 06/12/2019

Resposta


QUAL A DATA DA LEI DA OBRIGATORIEDADE DAS RETENÇÕES NAS NOTAS DE SERVIÇOS.
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 23/12/2019

Resposta


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Lei 10.833/03
Se o cliente não considerar as retenções de contribuições 4,65% e pagar a nota no valor total, quem deve recolhe-las?não poderá ser deduzida na apuração do prestador de serviços?aguardo resposta grato
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/03/2020

Resposta


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Se o tomador do serviço não efetuar a retenção e pagar valor cheio da nota, o prestador não terá o q...
O Fato Gerador é no ato da emissão da NF ou no ato do pagamento do serviço? Não entendi essa parte.
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 08/03/2020

Resposta


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Para retenção das contribuições é o pagamento! Para retenção do IR é a emissão da NF
Você disse em outro vídeo (Parte 2 se não me engano) que o Simples Nacional contratante do serviço, também é dispensado de reter na fonte os tributos federais. Fiquei meio sem entender essa parte
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 08/03/2020

Resposta


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Optante do Simples na condição de tomador de serviços está dispensado de efetuar a retenção da contr...
No preenchimento do DARF das retenções federais sobre serviços prestados, quais dados devem ser preenchido o do prestador ou do tomador do serviço?

E no caso da retenção do INSS?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 10/03/2020

Resposta


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DARF deve ser preenchido no nome de quem está responsável pela retenção “ tomador do serviço “
Se determinada PJ do Lucro Real tomar serviços de administadoras de cartão de crédito, poderá compensar o IRRF do serviço tomado na sua apuração do IRPJ?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 21/03/2020

Resposta


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Não tem base legal!
Para recolher o IRPJ e CSLL, caso o ajuste tenha influenciado no recolhimento, preciso recalcular o imposto da época e recolher com multas e juros?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 29/04/2018

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Sim. Contabilizar a parcela correspondente ao Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o ajuste,...
Como ficaria o Lançamento para o Ajuste de Exercícios Anteriores
Exemplo:
D-contribuição sindical
C- Ajuste de exercícios anteriores

e depois:
D-Ajuste de Exercícios Anteriores
C-Lucro/Prejuízo
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 05/05/2018

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer_4452_user_220558_FriJul27094806GMT-...
Percebi que no exercicio de 2015 nao foi feito estimativa de IR e CS ao invés disso, foi feito provisao do debito e pago.
duvida:
preciso em 2017 fazer ajuste e compensar, como devo ajustar?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 23/05/2018

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-4583.mp4-6061e4abf4140...
De acordo com a auditoria que passei utilizando a base do cpc 26, não podemos utilizar a conta de ajuste, nesse caso como fazer ? Sabendo que a 6.404 permite esse tipo de situação.
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 07/07/2018

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qual orientação da auditoria ? em base em que ?
Leia se cpc 23, mudança de estimativa e retificação de erro.
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 07/07/2018

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obrigado pela observação
Professor, teria como mostrar um exemplo de contabilização de ajuste de exercício anterior, com reflexos no IRPJ e CSLL?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 20/08/2018

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Sim obrigado pela observação
Boa tarde Professor.Porém, acho que este curso está desatualizado. Não se utiliza mais essa conta de ajuste. Correto?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 17/02/2020

Resposta


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Ola Camila. Obrigado pelo feedback, vamos verificar
Bom dia Professor! O contador anterior não contabilizava as vendas e compras a prazo, ou seja, lançava tudo direto no cx, c/ isso o BP 2019 fechou com cx muito alto. Enfim o BP 2019 ficou com cx muito alto, não há registros das contas clientes a receber e fornecedores a pagar. Como regularizo isso em 2020?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 27/05/2020

Resposta


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Ola Marcelo. Primeiramente levantando atraves de conciliação os numeros. Apos isso analisando se cab...
Olá.

Então os erros devem ser corrigidos no exercício atual? Não podemos fazer ajustes nas demonstrações contábeis anteriores e que já foram divulgadas, por exemplo?

Obrigada.
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 25/06/2020

Resposta


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Ola Beatriz, no seu exemplo é isso mesmo.
Poderia dar um exemplo da contabilização de ajuste de exercícios anteriores quando se altera conta de resultado?
Debito e credito o quê?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 16/04/2021

Resposta


Se uma empresa, tem um ajuste a fazer pois não reconheceu uma receita no período devido, poderá tributar agora levando em consideração o regime que era utilizado na época?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 04/02/2022

Resposta


Empresa com Saldo anterior na contabilidade em Fornecedores, porem empresa já pagou na epoca e não foi registrado na contabilidade o pagamento, como faço registro de baixa no proximo exercício?
retificação patrimoniais regularização CSLL Perguntado em 24/06/2022

Resposta


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Olá Maria, tudo bem! De acordo com a Lei da S/A (Lei 6.404/1976), o lucro líquido do exercício não...
com a nova lei do IR, posso usar o prejuizo fiscal nos balanços de suspensao do ano seguinte antes de entregar a ecf do exercicio que teve o prejuizo?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 21/08/2019

Resposta


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Sim e demonstrar na ECF.
com a nova lei do IR, posso usar o prejuizo fiscal nos balanços de suspensao do ano seguinte antes de entregar a ecf do exercicio que teve o prejuizo?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 21/08/2019

Resposta


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Sim e demonstrar na ECF.
Bom dia professor, gostaria de saber se o limite de compensação não seria só 30% do Lucro fiscal no caso do exemplo que você utilizou?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 13/07/2020

Resposta


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Bom dia Marco Aurelio, tudo bem?... sim.
Bom dia, entendi perfeitamente a explicação deste curso, mas ainda me resta uma dúvida com relação a compensação, pois o IRPJ/CSLL que ficam a recolher estaria diminuindo qual base provisionada?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 01/09/2023

Resposta


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Boa noite Não consegui compreender sua pergunta. Seria com relação a compensação fia prejuízos? Att
DESCULPE-ME COM RELAÇÃO A PERGUNTA ANTERIOR, JÁ CONSEGUI ENTENDER, POIS DEVEMOS PROVISIONAR DENTRO DO TRIMESTRE O VALOR DO TRIBUTO CORRENTE E O DIFERIDO NÉ ISSO?
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 01/09/2023

Resposta


UMA ÚLTIMA DÚVIDA É SE O IRPJ/CSLL DIFERIDOS SERIAM CONTAS REDUTORAS DE ONDE REALIZAMOS A PROVISÃO DO IRPJ/CSLL. NÃO CONSEGUI ENTENDER DIREITO ONDE DEVO CONTABILIZAR. DESDE JÁ AGRADEÇO A ATENÇÃO.
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 01/09/2023

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Olá Daniela D – Imposto de Renda Diferido (PNC) C – Imposto de Renda a pagar (Passivo Circulante)
Boa noite. Não entendi como chegou, na planilha ao valor de 2.517.832,17 (exemplo prático final; 1:30min)
contribuição social prejuízos LALUR CSLL IRPJ Perguntado em 25/09/2023

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Olá! É um valor hipotético de uso de parte do prejuízo disponível.
Nesses regimes tributários é obrigatório a recuperação da ecf anterior?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 19/07/2018

Resposta


Thiago, lucro presumido enviou ECD de forma facultativa, não sendo obrigado a recuperar no ECF. Neste caso fica obrigado a demonstrar o livro caixa?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 20/07/2018

Resposta


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Ola Jonas. Não. Para maiores informações busque manual sped ecf
Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/07/2018

Resposta


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Se era obrigado, sim ideal é retificar
No momento em que devo informar as receitas da entidade, é preciso separar dizimo de ofertas?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/07/2018

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Desculpa, pode reformular sua pergunta
Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 29/07/2018

Resposta


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Ola Eliane. Sim, busque sempre o manual sped ecf para maiores detalhes
Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/03/2019

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Ola Rene, para maiores detalhes busque manual sped ecf
Professor, bom dia!

Onde posso conseguir os dados estatísticos de quantas empresas estão obrigadas a entregar a ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/04/2019

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Site da receita federal sped. No manual da ECF cita as regras. Sobre dados estatísticos, desconheço.
Como eu da faço os lançamentos de parte A e parte B?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

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Por favor, busque o manual da ECF para maiores detalhes.
Quais informações de fato são recuperadas da ECD?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

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Do ECD, iremos recuperar o plano de contas, código de centro de custo e mapeamento das contas refere...
Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/05/2019

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Por favor, sugiro efetuar o dowload do manual da ECF onde demonstra passo a passo.
Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 26/05/2019

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o regime adotado.
Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/06/2019

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Os registros L210 apresentam as apropriações das contas do grupo de custos. Busque o manual da ECF n...
Sou obrigada a fazer a recuperação da ECF Anterior?
Isso serve para todas empresas que entregam ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

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Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

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Sim devera ser retificada. Efetuar dowload do manual da ECD onde detalha os passos em questão.
Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

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Para a resposta, preciso analisar o arquivo em questão. infelizmente nao consigo opinar.
Boa tarde.

Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 11/07/2019

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Sim. O ideal é efetuar o dowload do manual da ECF onde consta informações sobre o registro em questã...
A variação cambial é só caixa, mas depois fala que havendo variação maior do que 10% pode-se mudar, mas mudar como se era só caixa ? Afinal é por caixa ou competência ? Ou a empresa opta ? Obrigado
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 14/04/2022

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Caro Marco, em resposta a sua pergunta, afirmo que a escolha pela modalidade de tributação, se caixa...
É proibido utilizar os 30% de Prejuízo acumulado na estimativa e balancete é isso ? Sendo possível somente na apuração final de Dezembro de cada ano ? Obrigado.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/04/2022

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Caro Marco, realmente no Lucro Real a empresa só poderá compensar os prejuízos acumulaldos em até 30...
boa noite! quando vc diz que tem possibilidade de crédito de pis e cofins, quando se refere a produção, é somente pra compras pra industrialização? ou materiais para uso e consumo, tbm tem crédito?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 21/04/2022

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Ola Simoni, obrigado por sua pergunta! Quando enfatizo que podemos tomar crédito de PIS e COFINS na...
as despesas feitas com cartão de créditos dos sócios devem ser adicionadas?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 23/04/2022

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Caro Lando, obrigado pela sua pergunta! Se essas despesas realizadas através do cartão de crédito f...
Onde consigo o valor de rendimento para tributar?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 03/05/2022

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Reynaldo, você deverá ter um controle das aplicações financeiras com seus rendimentos e contabiliza-...
A empresa apura o lucro oriundo do exterior pelo Real apenas no trimestre que ocorreu, nos posteriores ele pode voltar a apurar pelo presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2022

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Olá Celina. Em resposta a sua pergunta, informo que a empresa não poderá retornar ao Lucro Presumido...
Empresa faturou 75mm regime caixa e 79mm regime competencia, como a opção foi caixa, consideramos que a empresa não ultrapassou o limite, correto?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

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Caro Marcelo, vamos à resposta de sua dúvida: Conforme o artigo 587, parágrafo 2º, do regulamento d...
Ou questão, para fins limite de 78milhões devemos considerar todas as receita inclusive financeira, e resultado de equivalência patrimonial, Ganho de capital?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 24/07/2022

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Em reposta a sua pergunta, informo-lhe que para o lucro presumido, a receita bruta compreende o prod...
Bom dia. Referente ao crédito sobre recuperação de impostos pagos indevidos ou a maior não ser mais tributado, qual a lei que alterou esse caso específico? Desde já agradeço a atenção.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

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O Supremo Tribunal Federal certificou, em 10/06/2022, o trânsito em julgado, do acórdão de mérito da...
Bom dia. Os valores recebidos de seguradora referente a sinistro é tributado?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/07/2022

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Vanessa, serão tributados pelo PIS e COFINS, conforme art. 1º da Lei 10.637/2002, e art. 1º da Lei,...
Bom dia, as deduções de pagamento de alugueis, podem ser realizadas no valor total ou tem alguma redução?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/09/2022

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Boa tarde Ingrid! Pode ser realizado pelo valor total. Haverá redução caso sua empresa seja reembols...
Foi disponibilizada a correção dos exercícios propostos para o lucro presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/09/2022

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Caro Joel, boa tarde! Não disponibilizamos no curso. Caso necessite para seus estudo me passa seu...
Boa noite, uma dúvida, para a apuração da base de cálculo do imposto de renda, do Lalur e e-LACS eu primeiro tenho que apurar a Dre com todas as receitas e despesas dedutível e indedutivel? E depois de apurado o lucro no Lalur e e-lacs vou adicionar novamente as adições que seria as despesas indedutivel?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/10/2022

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Elaine, você deve levantar a DRE com todas as receitas e despesas. Logo em seguida deve levar esse r...
As provisões de férias e 13° sao despesas indedutível e adiciona na apuração do IRPJ e Csll. ( Lalur e E-Lacs)?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 10/10/2022

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Elaine, as provisões de férias e 13 são dedutíveis então não precisa ser ajustada no LALUR.
Profº. a escrituração segunda as normas de acordo com os documentos, mas se houver saida de recurso sem documento posso contabilizar e APOS FAZER A EXCLUSÃO
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

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Caro Hélio, você deve contabilizar sim, e elaborar um documento interno assinado pelos responsáveis...
Profº. Quando faço o pagto por estimativa e detectar que pagamento a maior posso fazer o balanço de suspensão pegar com base no lucro trimestral e compensar os pagamento a maior.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

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Caro Helio, se você pagou a maior por estimativa levante um balanço no mês seguinte que automaticam...
Real anual então pago o IRPJ E CSSL mensal e com base na estimativa e isso. E no final do ano levanto o balanço e analisa se o IRPJ e CSSL pago a maior compensa no exercicio seguinte e isso
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/10/2022

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Você está correto em sua afirmativa! Porém você pode escolher durante o ano se é melhor pagar por es...
Em relação ao IRPJ sobre as receitas financeiras ocorridos no resgate, o código de receita a ser usado será o mesmo do IRPJ trimestral? Ou o recolhimento deve acontecer em guia a parte?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/10/2022

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Quando a empresa realiza o resgate, a própria instituição financeira realiza a retenção do IRRF, a...
O que se consideram Despesas e Receitas Financeiras para fins da legislação tributária e como devem ser tratadas ?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/10/2022

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Prezada Antonia, as despesas financeira são basicamente juros e são totalmente dedutíveis no Lucro R...
Por gentileza poderia enviar as respostas das questões presentes na aula "Exercícios" do lucro presumido.
email: pedroaguillera189@gmail.com
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 04/11/2022

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Olá Pedro o gabarito não é disponibilizado. por favor, envie as suas dúvidas que terei muito prazer...
PROFESSOR SE COMPRO VEÍCULOS PARCELADO, POSSO USAR COMO DEDUÇÃO SENDO ESSE VEÍCULO USADO PARA FUNCIONAMENTO DA EMPRESA, NO CASO É O VEÍCULO QUE O SÓCIO USA NO DIA A DIA E FAZ ENTREGAS
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 02/12/2022

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Olá Jeferson independente do veículo novo ou usado, caso o mesmo esteja em propriedade da empresa, a...
Prof. esses veículos no ativo imob. da empresa entrou com nota fiscal tenho que dar saída com nota fiscal no cfop 5.550 em caso de vendas,que após 5 anos de uso o valor contábil é ZERO, como tributar?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 05/12/2022

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Olá Jefferson correto, deverá dar saída por meio de NF. Não deveria chegar a zero, pois confirme cpc...
Olá, gostaria de um exemplo adicionando as depreciações e amortizações no calculo do IR e CS - lucro real
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 17/12/2022

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Olá Beatriz! Como exemplo podemos citar se a empresa adotar uma depreciação econômica do bem a 25% e...
Foi disponibilizado alguma planilha para calculo do IRPJ e CSLL para lucro presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/01/2023

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Olá Rafael todo o material disponível está no site. abs
Empresa que possui conta no banco com rendimento diário, não foi feito nenhum tipo de aplicação o valor rende na própria conta. Deve ser considerado para BC do IRPJ e CSLL?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2023

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No lucro real sim, pois deverá ser contabilizado e tributado pelo regime de competência .
Professor, estou fazendo a depreciação dos ativos da empresa 2022. O que utilizo para mensurar o valor residual desses itens afim de apurar o valor depreciavél?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 19/02/2023

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Olá Erica Para mensurar o valor residual, você deve estimar o valor de venda do ativo no final da su...
Professor, a empresa ainda precisa receber do cliente o informe de rendimento das retenções de P/C para abater na apuração mensal do P/C Lucro Real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 05/03/2023

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Caro Leandro, tem que enviar.
Poderia comentar, brevemente, sobre imposto de renda diferido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 28/03/2023

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Olá Otávio! Imposto de Renda Diferido ocorre quando determinados créditos, custos ou despesas, que...
Bom dia! Poderia me tirar uma duvida sobre ajustes de inventario? como devo considerar no lalur? devo adicionar e excluir? tem alguma base legal que posso me indicar sobre esse assunto?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/03/2023

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Você deverá adicionar na parte A do Lalur, qualquer ajuste sem justificativa, base legal regulamento...
Professor, uma empresa optou em pagar a CSLL e o IRPJ de mensalmente, neste caso vou utilizar o 1º Trimestre como referência, as datas de vencimentos tanto da CSLL e do IRPJ será na DARF 30/04/2023.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/04/2023

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Pagando mensalmente ao invés de trimestralmente não haverá cobrança de juros e multa, porém o pagamento por quotas haverá juros e multas?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 16/04/2023

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sim, correto.
Os benefícios fiscais de ICMS, são considerados como receita? São tributados IRPJ e CSLL no lucro presumido?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/05/2023

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Sim, serão conforme decisão recente do STF
Boa tarde. Qualquer rendimento de Selic ref. perdcomp, tanto compensação, quanto restituição de imposto, eu excluo no Lalur na apuração pelo Lucro real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/05/2023

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Boa noite, Sim, nós dois casos há a exclusão Att,
Professor, uma empresa Lucro real que compra ações em bolsa, quando recebe dividendos e Jcp dessas empresas, essa receita é tributada pelo IRPJ e CSLL?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/05/2023

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Boa noite Regiane. Os dividendos recebidos pelos acionistas são isentos de IR. Os JCP pagam 15% na f...
Olá. Qual o tratamento fiscal correto em relação a doações(em dinheiro) para instituições sem fins lucrativos no lucro real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/06/2023

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Doações no lucro real é totalmente indedutivel, deve ser adicionada na parte A do Lalur
Professor, onde estão as respostas para eu ver os acertos
e erros?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/06/2023

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Olá Marcia, não aparece no exercício?
Bom dia! Professor, são 6 exercícios antes de começar o tema Conceitos sobre o Lucro Real.

No exercício 4 tem as opções de resposta, mas somente neste.
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/06/2023

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Certamente um erro.....deve enviar um e-mail para suporte....
Boa tarde professor, quando a empresa possui somente o diretor como funcionário esses benefícios são dedutíveis?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 12/06/2023

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Prezada Kamile, infelizmente não são dedutíveis, a legislação é omissa em relação a quantidade de di...
Professor, pode me auxiliar em uma dúvida? Quando a empresa faz doação de um bem imobilizado, o valor da despesa deve ser adicionado no Lalur/Lacs?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

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Se for lucro real e der prejuízo na venda deverá adicionar no Lalur
Professor, quando fazemos o cálculo da CSLL pela estimativa podemos deduzir as retenções de CSLL dos serviços? E no cálculo do IRPJ, podemos deduzir as retenções de IR s/ serviços?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

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Prezada Sabrina, Conforme o artigo 226 do regulamento do imposto de renda, pode sim deduzir no reco...
Professor, mas no caso conforme descrevi na questão anterior, foi uma doação de bem imobilizado. Para caso de doação de imobilizado, deve-se adicionar para fins de cálculo no Lucro Real?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/06/2023

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Como enfatizei, se isso reduz o seu resultado deverá ser adicionado, pois toda e qualquer doação é i...
No caso da Receita bruta 78M, este valor inclui devoluções de vendas? P. ex: receita total=82M (incluindo 8M em devoluções) para efeito de regime considero 82M ou 76M? Fica no Presumido ou não?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 01/08/2023

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Considera 76M, portanto fica no Presumido
uma empresa LP que apura o IRPJ red. para 16% de serviço, deixa de ser exclusivamente prestador,recolhe o IRPJ que foi postergado até o mês ou somente se ultrapassar o limite de 120k de fatura no ano?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 15/08/2023

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Deverá retroagir ao início do ano ou início da atividade e recolher a diferença a 32%, sem multa e j...
Olá, professor!

Gostaria de saber se as empresas Lucro real de serviços as aliquotas são as mesmas das empresas de comércio ou muda alguma coisa?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/08/2023

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Olá Vitória! Obrigado por sua pergunta. Vamos a resposta: As alíquotas do IRPJ e da CSLL no lucro re...
Boa noite,

Os exercícios estão na apostila ?

Só encontrei um no material
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 31/08/2023

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Olá professor..

então para uma empresa de lucro presumido, as obrigações de declarações e pagamentos são, DCTF, DCTFWeb, EFD, IRPJ, CSLL, PIS E COFINS? desses somente IRPJ E CSLL, são trimestrais, o resto é mensal??
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 18/09/2023

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Boa tarde Sim, os impostos mensais são Pis, Cofins, ICMS(Se a empresa se enquadrar), ISS (Se a empre...
Boa noite! Numa empresa lucro real anual estimativa mensal, é possível compensar no mês que estou os 100% do prejuízo gerado no mês anterior?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 20/09/2023

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Sim, se for lucro real anual pode
Boa tarde gostaria de saber como é tratada a depreciação na base do lucro Real ela seria uma adição ou exclusão da base ?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 06/10/2023

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A depreciação será totalmente dedutível no lucro real, portanto não adiciono nem excluo
Bom dia , queridos professores! Gostaria de saber se os rendimentos de aplicação financeira é tributado pelo resgate , ou pelo o que está rendendo?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 09/10/2023

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Olá! O fato gerador é a fruição do rendimento da aplicação! Obrigado!
Professor, eu não entendi porque os 80mil foram reduzidos por 60mil para aplicação dos 10% adicional. Os 80mil não deveria ser deduzido por 20mil para aplicação do adicional?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 08/02/2024

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Boa tarde A redução é de 20.000,00 por mês ou 60.000,00 no trimestre. Att,
Realizei um pagamento indevido de IRPJ por estimativa originado no reconhecimento maior da Receita, este valor é considerado saldo negativo de IRPJ ou pagamento indevido/maior para fins de perdcomp?
apuração irpj csll lucro real lucro presumido Perguntado em 13/03/2024

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sera considerado como pagamento indevido/maior e voce podera solicitar a devolucao ou utilizar para...
Prezados,
A questão 7 e 8 na avaliação de conhecimento são repetidas, informei a mesma alternativa nas duas porém só acertei na questão 7, na questão 8 deu como errada
rfb cruzamentos csll pis cofins Perguntado em 19/03/2024

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