Dispensa Da Efd

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dispensa da efd

Boa tarde!!cooperativa agrícola isenta de IRPJ, e os produtos tem alíquota 0 de PIS e Cofins está dispensada da efd contribuição?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 21/10/2017

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Boa tarde... A EFD contribuições serve para demonstrar para RFB como foi a apuração do PIS e COFINS,...

CREDITO DE ESTOQUE DE ABERTURA

QUAL O CAMPO DO SPED QUE LANÇA O AVOS DO CREDITO QUANDO A EMPRESA MUDA DE PRESUMIDO PARA REAL?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 24/10/2017

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Boa tarde Kelly...lança avos?

diferença detalhado e consolidado

Supermercado de tributação presumida,é melhor competência detalhado?
No competência consolidado só iria preencher 1900
Não ficou claro a vantagem ou diferença para mim,se puder exemplificar agradeço.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/10/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3579.mp4-5f4c35a27d3f1...

Planos de Conta

Boa noite Profª, Tudo bem?
A Obrigatoriedade para o Plano de Contas (Registro 0500) é somente para empresas que se enquadram no Regime não cumulativo?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 30/10/2017

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Boa noite, Sim!

Alterações 2017

Boa noite, Profª, Tudo bem?
As empresas que se enquadram no Regime Cumulativo sofrerão alguma mudança na entrega da Declaração?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 30/10/2017

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Regime cumulativo entrega a EFD de forma mais simplificado do que as do regime não cumulativo

Desoneração da Folha

Oi Profe!
Onde eu encontro quais são as atividades que ainda podem optar pela desoneração, e como vai ficar a partir de 2018?

Abraço!!!

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 02/11/2017

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Está na lei 12.546/12, a partir de 2015 é opcional

Topico: Alíquotas

Queria que você me esclarecesse a seguinte afirmação "porém, nem todas as empresas tributadas pelo lucro real estão sujeitas ao regime não-cumulativo".

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 04/11/2017

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Art. 10, 10.833/03 e 10.637/02

REGISTRO 0500

BOM DIA!

EM QUAL CURSO FALA SOBRE O REGISTRO 0500 CONTAS CONTABIL ANALITICA DA EFD/CONTRIBUIÇÃO OBRIGATORIO APARTIR DE 11/2017?

ATT.

LUCIFATIMA

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 05/12/2017

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CURSOS ECD com Thiago Arantes.

NOTAS FISCAIS DE SERVIÇOS

Prof. a Sr. falou à respeito das remessas, que não precisam ser informadas no EFD COntribuições.
E quanto as notas de serviço sem crédito de imposto (lucro real - não cumulativo)?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 11/12/2017

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Olá Beatriz, No regime não-cumulativo se compor a produção terá o crédito.

RECEITA BRUTA E FATURAMENTO

Bom dia professora,

Por favor me conceitue a diferença entre Receita Bruta e Faturamento.

obrigado!

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 10/03/2018

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Bom dia, Receita bruta incluir todas as receitas da empresa operacional ou não operacional. Faturame...

REGIME NÃO-CUMULATIVO

Não manter sistema de contabilidade de custos integrado com o restante de sua escrituração,deve utilizar o método de apro- priação direta de créditos,receitas tributadas e não tributadas merc. interno

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 18/03/2018

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Isso mesmo

NÃO CUMULATIVO

O créditos sobre energia podem ser apropriados vinculados as receitas tributadas e também receitas não tributadas no mercado interno?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 18/03/2018

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Independe

RETENÇÃO FEDERAL

A RETENÇÃO MENCIONADA,SOBRE OS ÓRGÃOS PÚBLICOS, É SOMENTE PARA ÓRGÃOS FEDERAIS?
AINDA SOBRE AS RETENÇÕES, ESSE TIPO DE RETENÇÃO SOBRE O PAGAMENTO, EM ALGUM MOMENTO SE ENQUADRA PARA EMPRESAS PRIVADAS?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 15/04/2018

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O fato gerador das retenções dos tributos PIS/COFINS/CSLL/IRPJ "tomador PJ orgãos publicos e autar...

Registro de clientes

Empresa elabora congressos/seminários para em torno de 2000pessoas por congressos e seminário:Tenho que registrar pessoa a pessoa ou posso juntar e registrar um único item como inscrição em congresso.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 23/04/2018

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pode fazer consolidado.

COMPENSAÇÃO DE UM ANO NO PRESUMIDO

INDO PARA O L. REAL NESSE ANO, SE O PIS E O COFINS FOREM MENORES QUE DO ANO ANTERIOR A QUAL ESTAVA NO L. PRESUMIDO, EU POSSO TOMAR CRÉDITOS COMO SE A EMPRESA ESTIVESSE NO L. REAL NO ANO PASSADO!

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 24/04/2018

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Só terá direito de credito PIS/COFINS nas aquisições do ano em que optou pelo regime não cumulativ...

Imposto Retido

Olá. No campo F600 eu lanço as retenções que sofri (ex.: Emiti uma nota de 6.000 e me foi pago somente 5.781,00) ou que retive.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/04/2018

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Você lança o valor das retenções das contribuições PIS/COFINS e não o valor liquido que recebeu.

Penalidade

Boa tarde.
No caso de apresentação apos o prazo, sem ser intimado.
onde localizo o Darf para o pagamento?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 01/05/2018

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Somente a partir de Jan/2020 é que a notificação sai para você assim que envia a EFD-Contribuições,...

creditos tomados de frete prestados

sou lucro real se a nota for de autonomo(cpf) posso me creditar

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 05/05/2018

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Não, só tem direito de crédito se houver pago as contribuições na cadeia anterior.

RETENÇÕES FEDERAIS

Boa dia

Ref. a questão 1 não consegui encontrar a resposta de acordo com o que foi exposto na matéria.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 15/05/2018

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Boa noite Tânia, Você poderia replicar ela aqui para mim por favor?

Situação especial

Olá. Gostaria de saber sobre a obrigatoriedade de entrega da EFD sem movimento, porém em situação especial de ABERTURA.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 19/05/2018

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No mês da abertura você vai enviar em frações dos dias que foi constituída.

Situação especial cisão parcial

Se empresa A realizou cisão parcial, tendo parte do seu patrimônio incorporada pela empresa B e outra parte pela empresa C em datas diferentes, a empresa A deve enviar dois arquivos?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 19/05/2018

Resposta

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A empresa A vai enviar um único arquivo.

substituicao tributaria

qual lei que vejo as mercadorias que são substituição tributaria de pis e cofins

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 27/05/2018

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Cigarros e Cigarrilhas: art. 3º da Lei Complementar nº 70, de 1991; art. 5º da Lei nº 9.715, de 199...

SOBRE O CERTIFICADO

Boa tarde o meu certificado ficou incompleto não sei o que houve poderia verificar por favor

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 28/05/2018

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A equipe da CEFIS vai estar verificando para você.

EMPRESA DE TRANSPORTE

Um empresa de transporte. O que deve ser lançado na EFD contribuições? e deve ser enviado em qual campo?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 08/06/2018

Resposta

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Qual o regime de tributação dela?

envio de não movimentação

boa noite,

se minha empresa não teve movimentação de determinado mês , eu devo no mês com movimentação informar o mês que não entreguei a declaração?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 01/07/2018

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Você de entregar a EFD Zerada no mesmo mês que não teve movimento, ou então na competência Dezembro...

REGIME PIS COFINS MISTO

Em quais hipóteses uma empresa poderá selecionar que trabalha com os dois regimes? Uma empresa do lucro real pode tributar sobre a receita bruta as alíquotas comutativa e não cumulativa?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 14/07/2018

Resposta

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Nas hipóteses das atividade listadas no art. 10, Lei 10.833/03.

RETIFICAÇÃO

No ato da retificação de vários meses, é necessário preencher algum campo a mais da opção retificadora? Por exemplo a empresa precisa ter/anexar algum laudo para dar sequencia nesse procedimento.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 14/07/2018

Resposta

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Na EFD-Contribuições não é necessário nenhum laudo para retificação da mesma. Onde pede laudo é na...

REGIME NÃO CUMULATIVO

Quando uma empresa do regime cumulativo retifica os SPED e altera os créditos dos impostos. Como fica o PERD COMP, quais procedimentos temos que fazer para corrigi-lo.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 14/07/2018

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Deve-se retificar também a PERDCOMP.

Imunes/Isentas

A entidade imune/isenta passa a ser obrigada a entrega da EFD Contribuições quando a base de cálculo ultrapassa o limite de acordo o Art. 4º, § V da IN 1.252?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 17/07/2018

Resposta

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Boa tarde, Quando o valor do DARF for superior a R$10.000,00 , Não a BC!! ART, 5º, II, IN 1.252/20...

EFD-contribuiçoes -BLOCO P

Como saber se um empresa é obrigada entregar o bloco P?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 26/07/2018

Resposta

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Consultando na Lei 12.546/11

REGISTRO 0150

O registro 0150 e apenas para fornecedores e clientes de produtos ou tambem aos prestadores e tomadores de serviços?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 08/08/2018

Resposta

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Registro 0150: Tabela de Cadastro do Participante Este registro tem por objetivo relacionar e cadas...

possibilidade de manutenção de crédito Produtos Monofásicos para rev. e varej.

Olá, fiz uma pergunta já à alguns dias e até o momento não obtive resposta, será que alguém pode me ajudar...?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 20/08/2018

Resposta

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Boa tarde, Você pode refazer novamente por favor?

Produtos Monofásicos

Empresas que comercializam muitos produtos monofásicos, como fármacias e auto peças seria mais indicado que estivessem pelo Lucro Real(Levando em consideração o porte, é claro)?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 02/09/2018

Resposta

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Sim, na maioria dos planejamentos tributário são apontado regime não cumulativo como sendo o melhor...

PIS e COFINS

Empresa cujo CNAE principal é a participação societária em outras empresas, deve calcular PIS e COFINS a cada receita com equivalência patrimonial?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 10/09/2018

Resposta

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Sim, o fato gerador do PIS/COFINS é a receita bruta.

PIS e COFINS

Considerando empresa optante pelo regime não cumulativo de PIS e da COFINS, quando adquire produtos tributados com alíquota zero, isento ou monofásico não deve se apropriar do PIS e da COFINS?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 10/09/2018

Resposta

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exatamente, não terá direito de credito quando for essas aquisições .

retenção F600

Boa noite, no caso o prestador de serviços é responsavel 0 ou beneficiario 1 na retenção na fonte no F600?

OBRIGADO

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 15/10/2018

Resposta

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Boa tarde, o prestador de serviço é beneficiário "0" no F600

efd lucro presumido empresa prestadora de serviço (advocacia)

Nao consigo validar a efd. Pois diz que falta colocar a conta analitica contabil no f550 e 1990 so que a empresa e pelo regime de competencia consolidado,como resolver o problema?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/11/2018

Resposta

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Boa tarde, Mesmo sendo consolidado esta obrigada a apresentar o registro 1900

Composição da Receita no cálculo ñ Cumulativo

Dna Magda boa tarde!

Observei que na Lei 10833 a receita de venda de imobilizado não compõe as receitas tributadas pelo PIS e COFINS. No seu vídeo a Sra disse que sim. Poderia esclarecer para mim?
Ob

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 07/12/2018

Resposta

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Sim, quando ela traz receita bruta entra tudo!!

CRÉDITO PRESUMIDO

BOA TARDE, QUANTO AO CRÉDITO PRESUMIDO DE AGROINDUSTRIA, UMA INDUSTRIA QUE COMPRA DIRETAMENTE DO PRODUTOR TERIA DIREITO AO CRÉDITO PRESUMIDO?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 17/12/2018

Resposta

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Boa tarde, Sim, aquisição diretamente do produtor tem direito do credito sim.

Notas de transferência, remessa, doação. outras

Bom dia , notas de transferência e doação precisam ser escrituradas na efd contribuição?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 19/12/2018

Resposta

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Na EFD-Contribuições somente deve ser lançado aquisições que dão direito de crédito e vendas/revend...

EFD Contribuições não integram a base de cálculo

Professora finalizei o curso de pis/cofins no qual entendir que venda do permanente não integram base de cálculo para não cumulativo e nesse curso é dito que é para cumulativo somente? não entendi?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/12/2018

Resposta

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Não integrava até 2014, a partir de 2015 passou a integrar sim, tanto para o regime cumulativo quant...

Devoluções

Onde registro as devolução os regime cumulativo e não cumulativo

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 02/01/2019

Resposta

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Não cumulativo já é registrado pela própria nota de devolução. Cumulativo: você vai ter que fazer u...

Registro 1100 e 1500

Uma empresa lucro real, com saldo credor, tenho que preencher os registros 1100 e 1500; no próximo mês, se a empresa fechar com saldo credor, tenho que manter esses saldos lá, até quando forem usados?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 10/01/2019

Resposta

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Bom dia, exatamente

Creditos Armazenagem

Bom dia, gostaria de saber qual a forma correta de de informar demais creditos na EFD Contribuições ( por exemplo tenho creditos armazenagem)

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 15/02/2019

Resposta

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Bom dia, tudo que for crédito que não se referir a documentos fiscais vão no F100.

CRÉDITO DE PIS E COFINS

BOM DIA!
QUAL A LEI QUE DIZ QUE UMA EMPRESA DO REGIME CUMULATIVO AO PASSAR PARA O REGIME NÃO-CUMULATIVO PODERÁ APROVEITAR 1/12 AVOS DE CRÉDITOS DE PIS E COFINS?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 26/02/2019

Resposta

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Olá, está na lei 10.833/03

retificar efd contribuições

Qual é o prazo para retificar um arquivo EFD CONTRIBUIÇÕES?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 03/04/2019

Resposta

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5 anos , In 1.252/12

Escrituração Consolidada ou Individualizada?

Olá, Professora!

Ainda tenho dúvida:

Como sei quando devo enviar o EFD Contribuições no modelo de escrituração consolidada ou individualizada NF a NF? Tem base legal?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 14/05/2019

Resposta

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Olá , no guia Nacional da EFD -Contribuições é só pesquisar com a palavra consolidado

Registro 1100 e 1500 Controle de Créditos

No regime não cumulativo os saldos credores a utilizar em periodos futuros como dever ser escriturados ? 101 ,201,301 e nos casos de pedidos de ressarcimento como declarar ?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 04/06/2019

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Nenhum desses, deve ser lançado nos registros 1100 e 1500

Parametrização no sistema contábil

Qdo o validador importa o arq txt do sistema contábil, todos os dados são recepcionados em seus pertinentes registros com os devidos critérios legais. Esta parametr. tem sido parte do próprio sistema?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/07/2019

Resposta

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pode repetir sua pergunta? não consegui entender!!

Regime Apuração Caixa

Boa tarde, uma empresa Lucro Real pode ter apuração PIS/COFINS por regime de caixa?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 05/08/2019

Resposta

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Boa tarde, Não, regime caixa é somente para regime cumulativo!

Notas Fiscais de Serviços Tomados

Bom dia.É obrigatório informar as notas fiscais de serviços tomados no regime cumulativo?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 09/09/2019

Resposta

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Boa tarde, Não, o tomador não tem obrigatoriedade de informar notas de serviços tomados na EFD-CONTR...

Empresas de pequeno porte

Professora, no critério não cumulativo, o Industrial adquirente de insumos pode tomar o crédito do PIS/COFINS de ME e EPP ? Como faço para saber se uma ME ou EPP fez opção pelo simples nacional?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 21/09/2019

Resposta

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Você deve ir no portal do Simples Nacional na opção serviços, consulta optante. La vai sair a consul...

Formas do EFD Contribuições

Pode uma empresa do lucro presumido ou Simples Nacional que faz sua contabilidade pelo regime de caixa optar pelo EFD Contribuições do tipo competência consolidada ou detalhada?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/09/2019

Resposta

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Optante do Simples Nacional não esta obrigado a EDF-CONTRIBUIÇÕES. Optante pelo Lucro Presumido "reg...

EFD SEM MOVIMENTO

Como que funciona para os meses que não tem movimento, deve enviar? código 0120?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/09/2019

Resposta

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Os meses que não teve movimento de Janeiro a Novembro esta dispensado o envio mensal da EFD-CONTRIBU...

Compensação de impostos e contribuições

Se o pagamento da nota fiscal for parcelado quando a empresa poderá compensar seus impostos e contribuições?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 26/09/2019

Resposta

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Se o pagamento for parcelado as contribuições PIS/COFINS/CSLL só poderão ser compensados pelo presta...

Diferença entre receita bruta e faturamento mensal.

Qual a diferença entre receita bruta e faturamento mensal.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 07/10/2019

Resposta

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Já houve diferença, hoje ambas estão regulamentadas baseado no art. 12, do decreto 1.598/77. LUCRO R...

CREDITOS PIS E COFINS

MINHA EMPRESA É LUCRO REAL TRIBUTADA PELO REGIME NÃO CUMULATIVO, QUANDO GERO O ARQUIVO DO SPED CONTRIBUIÇÕES TENHO QUE DECLARA POR PRODUTO OU POR NOTA?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 16/10/2019

Resposta

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Sim

informação consorcio

Tenho varias empresas que participam de consorcios de empresas, qual o bloco que lanco esse valor de PIS E COFINS?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 16/10/2019

Resposta

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Não entendi sua pergunta, pode exemplificar melhor por favor!

forma de apresentação da EFD

Um indústria no lucro real deverá gerar a EFD detalhadamente? Nota por nota? Não posso enviar consolidado por produto?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 09/12/2019

Resposta

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Pode, no lucro real vc tem as duas modalidades!

EFD CONTRIBUICOES

Boa noit, gostaria de saber se vcs tem um material para EFD CONTRIBUICOES, um empresa lucro real, construcao civil que paga os impostos por deferimento e não cumulativo, COM INSS RECEITA BRUTA? E RET?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 09/12/2019

Resposta

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Infelizmente não tenho

Exportação de Serviços

Boa noite! Uma Microempresa Lucro Presumido exportadora de serviços, isenta de PIS/Cofins, deverá enviar somente a declaração de dezembro por não haver apuração de contribuições mesmo havendo receita?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 30/01/2020

Resposta

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se houve receita deve-se enviar a EFD-Contribuições mensalmente com os cst de cada operação, o fato...

EFD CONTRIBUIÇÕES

A empresa esteve inativa o ano todo, deve entregar EFD da competencia 12.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 23/02/2020

Resposta

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Não, se a empresa esteve Inativa durante todo ano ela esta dispensada de entregar a EFD-Contribuiçõe...

Lucro real

Nota de entrada que não incide credito(cst 73) vai como demonstrativo no SPED? tenho empresa lucro real mas esta gerando arquivo apenas da saida (cst 06) qual a forma correta?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 05/03/2020

Resposta

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Conforme Guia Nacional da EDF-CONTRIBUIÇÕES Seção 6, só deverão ser lançados operações que gerem cr...

Bonificação

Boa noite!

Tenho uma dúvida, recebi uma bonificação, como eu devo dá entrada desta nota no EFD contribuições?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 11/03/2020

Resposta

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Na EFD contribuições só deve ser lançado documento que gera crédito/débito pis/cofins

Lançamento de Notas

Quanto ao registro das notas, é possível fazer uma importação de várias notas? Ou é preciso de fato preencher nota a nota?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 24/03/2020

Resposta

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Sim, é possível fazer importação de várias notas, todavia, precisa de um sistema!!

Slides apresentacao

por favor, poderia enviar os slids por e-mail.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 30/03/2020

Resposta

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O curso é 100% on-line

EFD-CONTRIBUIÇÕES - COMPENSAÇÃO DE CRÉDITO

O PERDCOMP é realizado trimestral.Como demonstrar no EFD Contribuições?Se tenho créditos do ano passado inteiro 2019 preciso voltar e retificar?Posso somar os valores de mais de um proce no 1100/1500?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/04/2020

Resposta

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você deve fazer o controle dos credito em planilhas de seu controle, não é possível controlar tais c...

Pergunta vinda do APP

Qual a diferença entre RECEITA BRUTA e FATURAMENTO BRUTO?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/04/2020

Resposta

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A receita bruta/ Faturamento Bruto compreende: o produto da venda de bens nas operações de conta pr...

UMA DUVIDA POR FAVOR ME TIRE

TENHO UMA EMPRESA QUE COMEÇOU AS ATIVIDADES 07/03/2012 NO SIMPLES NACIONAL FICOU COM OMISSÃO DE DECLARAÇÃO E SAIU DO SIMPLES NACIONAL EM 31/12/2015 PORQUE ELA TEM UMA MULTA DE EFD EM 03/2013.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 19/04/2020

Resposta

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Regra geral optante do simples não está obrigado a enviar EFD-Contribuições, exceto se ela estiver n...

PIS/COFINS (Industrialização sob encomenda)

Para os casos de industrialização sob encomenda (CFOP 5124), de uma empresa do Regime Monofásico - Aliquota Zero, do ramo de cosméticos, a empresa deve recolher o PIS/COFINS desses NCMS?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 28/04/2020

Resposta

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Sim, este CFOP indica que a mercadoria foi industrializada para outra empresa!! Entra na base cálcul...

EDF Contribuições zeradas

A Cia que trabalho tem 4 CNPJ´s mas só 1 tem Receita geradas, eu envio EFD Contribuições de todos CNPJS, porém os 3 CNPJS que não tem receitas eu envio zerados. Está correto ou é dispensado de enviar?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 29/04/2020

Resposta

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Se for Cnpj distintos deve enviar as que não tem movimento somente em dezembro de cada ano , e a qu...

Falta de Recolhimento PIS e COFINS

Magna, boa tarde!
As declarações EFDs-Contibuições são entregues, porém a empresa não faz os devidos recolhimentos. Quais são os riscos para essa empresa?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 29/04/2020

Resposta

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Boa noite, esses débitos irão para o cadim e vão comprometer o patrimônio da empresa, e a mesma na c...

Pis e Cofins na exclusão ICMS da base de cálculo

Querida professora gostaria de saber quais seriam os caminhos a serem analisados na EFD-contribuições na realização de apuração da exclusão do ICMS na base de calculo do PIS e COFINS.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 09/05/2020

Resposta

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Boa tarde, você vai encontrar o passo a passo na Solução de Consulta Interna nº 13 - Cosit Data 18 d...

Detalhado x Consolidado

Existe algum problema ou normativa que diga que eu não posso em um mês enviar como detalhado e outro mês como consolidado? Tem problema caso faça isso?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 14/05/2020

Resposta

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Boa tarde, se sua empresa for do Lucro Presumido não tem nenhum problema. As empresas optantes pelo...

EFD/COMO REGISTRAR SERVIÇO PRESTADO COM EMISSÃO FISCAL EM COMPETÊNCIA POSTERIOR (LUCRO REAL)?

Serviço prestado e ainda não faturado no Lucro Real. Como registrar a Receita(EFD) p tributação? E quando realizado o faturamento, como descontar o que já foi tributado no reconhecimento da Receita?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 22/05/2020

Resposta

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O serviço caracteriza prestado por meio documental "seja nota fiscal de serviço, ou contrato",

CST 06, 08 e 09

Boa Tarde. Vendas com CST 06,08 E 09, na saída C170 tem que levar a base de calculo ou vai zerada? Ex: venda R$ 1,00.
A base de calculo vai R$ 0,00 ou R$ 1,00

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 30/10/2020

Resposta

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BC vai Zerada.

Excelente !

Sem dúvidas esse foi o curso mais rápido e completo de vários que já fiz. Professora tá de parabéns.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 29/11/2020

Resposta

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Obrigada Marxsuel, Abraços.

REGIME CAIXA REGISTRO 1900

Professora, bom dia.
gostaria de saber se o registro 1900 no regime de caixa cumulativo, deve ser diferente do valor do registro F500 quando o valor do recebimento no mês, é diferente do faturamento.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 30/11/2020

Resposta

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Oi Gabriel, boa tarde; pode ser diferente sim, o registro 1900 é para informa o total de documentos...

Instituições Financeiras e Seguradoras

Qual o Critério para envio de EFD Contribuições para Instituições Financeiras Bancos e Seguradoras? Competência Detalhado, Consolidado ou regime caixa?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 12/01/2021

Resposta

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Boa tarde, Competência detalhado ou Consolidado.

Exclusão Vale Pedagio

Como deverá ser informado na EFD Contribuições, coloca o valor do vale pedagio no campo desconto no Registro D200 ou posso deduzir direto da Base de Cálculo no Registro D201 e D205.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 26/01/2021

Resposta

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Boa tarde Eliane, Pode deduzir direto na Base de Calculo das contribuições PIS/COFINS.

EFD Contribuições

Bom dia, quanto a empresa comercial optante pelo lucro real , tem direito a crédito de PIS/COFINS ?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 31/01/2021

Resposta

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Bom dia Henrique, ela tem direito de 1,65% e 7,6% sobre o valor da aquisição para atividade fim da e...

Diferença entre receita bruta e faturamento

Bom Dia !
eu me perdi em uma parte,já que receita bruta e faturamento são a mesma coisa, como que a cumulatividade foi relacionada ao faturamento e a não cumulatividade a receita bruta? Obrigada

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/02/2021

Resposta

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Boa tarde Ana Maria, No regime Cumulativo a lei diz assim: Art. 3o , Lei 9.718/98, O faturamento...

Retenção de aluguel

Olá Professora ! no caso de o imóvel ter sido do locatário e não poder aproveitar o crédito, ainda sim deve ser retido na fonte? Obrigada

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/02/2021

Resposta

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Boa tarde Ana Maria, Pode repetir a sua pergunta com mais detalhes, professora não conseguiu entend...

EFD Contribuições

No regime não cumulativo, como devo informar devolução de venda e compra no caso de produtos tributados pis e cofins?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 17/02/2021

Resposta

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Boa tarde, vc deve lançar a nota fiscal e através dela vira o crédito ou o débito

Regime de tributação do Lucro Presumido.

As atividades de Incorporação de empreendimentos imobiliários e, Compra e vende de imóveis de próprios Aluguel de imóveis próprios.É obrigada a entrega da EFD-Contribuições? Mesmo que só venda imóvel?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 08/03/2021

Resposta

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Sim, vai no Registro F200: Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida Este reg...

Regime da EFD Contribuições.

Professora, em relação ao regime da EFD Contribuições, tem algum critério para decidir qual modalidade informar?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 10/03/2021

Resposta

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A escolha do regime para envio é somente para empresas do Lucro Presumido "Regime não cumulativo"

Pergunta vinda do APP

Boa noite.

gostaria de saber qual o bloco que coloco a informação de crédito e como levo ele para o mês que vem e realizo o abatimento.

Referente a retificação como realizo o mesmo dentro da EFD.
Obrigada

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/03/2021

Resposta

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Boa tarde Camila, Você vai informar no 1100 e 1500, ao preenche-lo o mesmo levará automaticamente p...

empresa lucro presumido

tenho uma empresa de usinagem que esta no lucro presumido, posso creditar o icms pis e cofins na energia eletrica.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 28/03/2021

Resposta

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ICMS pode aproveitar crédito, todavia, PIS/COFINS ela não tem direito de crédito pois esta no regim...

duvidas a esse respeito

vi que no curso, esta dando mais ênfase em (não acumulativo) gostaria de saber se as empresas no lucro presumido podem aproveitar creditos nas empresas de não acumu por ex em notas NF energia eletrica

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 28/03/2021

Resposta

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Regime cumulativo não tem direito de crédito não "Lucro presumido do IRPJ/CSLL"

Informar regime de tributação

Olá professora, na EFD onde informo se é por competência detalhado, consolidado e regime caixa?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 04/04/2021

Resposta

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Quando você esta criando a escrituração e escolhe regime cumulativo é que ele habilita essas opções...

Lançamento de credito de varios meses, e os abatimentos.

DUVIDA A RESPEITO DA FD CONTRIBUICOES Minha duvida e a respeito do lançamento de créditos regime não cumulativo. Como fazer o lançamento e abatimento dos créditos de vários meses

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 15/04/2021

Resposta

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Olá Priscila, Se for crédito de meses anteriores você deve Lançar no registro : Registro 1100/1500:...

Retenções Federais - Produto Monofásico

Uma concessionária de veículos revende mercadoria para órgãos públicos, via licitação, queria saber se nessa operação caberia a retenção do PIS/COFINS, já que os produtos são monofásicos.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 29/04/2021

Resposta

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§ 5º , Art. 2º, IN 1.234/12 RFB, Dispõe que você deve informar na nota fiscal que o seu produto é mo...

METODO DE APROPRIAÇÃO DE CREDITOS

Lucro Real que apura pis cofins nos regimes cumulativo e não-cumulativo (hoteis) no método de rateio proporcional pode utilizar os creditos de pis cofins nas compras tributadas e conta de energia?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/05/2021

Resposta

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Olá Luiz Alberto, Pode sim, todavia, deve ser feito o rateio sobre ela, tendo em vista que ela é us...

amarração EFD Contribuições X ECD1

Havendo rendimento de aplicação de curto prazo que vai constar na ECD. Essa receita deve constar na EFD Contribuições? como proceder?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 12/06/2021

Resposta

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Sim, deve ser lançada no registro F100

amarração EFD Contribuições X ECD2

Havendo receitas como material de uso recebido como brinde ou bonificação? Constará na ECD no grupo de receitas. Esta deve também constar na EFD Contribuições? como proceder?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 12/06/2021

Resposta

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Sim, o fato gerador das contribuições PUS/COFINS é a receita bruta, no momento em que vc recebe a bo...

amarração EFD Contribuições X ECD

no lucro presumido precisa declarar na EFD Contribuições receita de rendimento de aplicação, bonificação recebida e Ganho de ajuste a valor justo? Como procede? A empresa declara ECD e distribui Lucro

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 18/06/2021

Resposta

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Bom dia, Alessandro, as receitas de bonificação e rendimento de aplicação, você vai informar elas no...

Receitas FinaNceiras Regime cumulativo(LUCRO PRESUMIDO

Como faço o lançamento de Receitas Financeiras no F100? REGIME CUMULATIVO Aliquota PIS 0,65 E cofins 4%? COM ALIQUOTA BASICA dar erro NO pva então e devo considerar a aliquota diferenciada? ( 02)

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 24/06/2021

Resposta

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Isso mesmo

Quebra de sequência no SPED

Boa noite professora, num período de apuração, quando há quebra de sequência, o SPED permite a transmissão com tal quebra?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/07/2021

Resposta

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Boa tarde, Marlon, poderia detalhar melhor essa quebra de sequência.

Crédito de Estoque

Boa tarde! Durante as aulas, foi falado sobre o crédito do estoque na troca de tributação. Esta utilização do crédito só pode fazer na virada do ano calendário ou poderia ser feita durante o ano ?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 29/07/2021

Resposta

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Bom dia, Willian, poderá fazer a utilização do credito só na vida do ano.

Pergunta vinda do APP

Boa noite, o regime não-cumulativo refere-se ao Lucro Real? Qual motivo que ao tratar-se de um varejista ou atacadista impossibilita o crédito? Desde já agradeço a atenção.

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 23/08/2021

Resposta

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Bom dia, Marcos, nas condições de substituto tributário, produtos sujeitos a alíquota zero, isentos.

Alíquota Diferenciada

Professora, boa tarde.
Uma empresa que recolhe cofins s/ receitas de aplicações financeiras(alíquota 4%), deve informar no registro 0110 alíquota diferenciada?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 25/08/2021

Resposta

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Boa tarde, Renata, deverá informar o valor no bloco F100.

Entrega da EFD contribuições

Bom dia! Posso transmitir a EFD Contribuições de competência Agosto dentro do mês de Setembro? Ou preciso aguardar o outubro para entregar? Desde já agradeço

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 22/09/2021

Resposta

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Boa tarde, prezados, pode sim transmitir dentro da próprio mês.

ENTREGA EM ATRASO (LUCRO REAL)

bom dia, tenho uma empresa que ñ enviou o sped contribuições ref ao mês 06/2019.Nesse mesmo mês, teve crédito de pis e cofins. A multa será sobre a Receita independente do crédito do mês?

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 13/01/2022

Resposta

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Bom dia, Juliana, Multa equivalente a 0,02% (dois centésimos por cento) por dia de atraso, calculada...

Notas de Débitos

A nota de débito é documento legal para ser base de cálculo do pis e cofins?
Obrigada

SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 05/04/2022

Resposta

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Bom dia, Maria, Não, a nota de débito não deve ser tributada. Por não configurar acréscimo patrimoni...

Pergunta vinda do APP

tem que apresentar a efd contribuição da matriz junto com a filial?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 13/10/2021

Resposta

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Olá, Michelle. Tudo bem? Sim, o EFD- Contribuições será centralizado, um único arquivo por período c...

EFD Contribuições enviada fora do prazo - multa

EFD Contribuições enviada fora do prazo - Empresa do Lucro Real do ramo agropecuário. O período em questão não ocorreu nenhum tipo de receita. Mesmo assim haverá multa? O cálculo é sobre a receita.

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 28/10/2021

Resposta

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Olá Flávia, Tudo bem? A legislação trata as penalidades também, para os inativos: § 3º A multa mín...

Ainda sobre a multa pelo envio em atraso

A questão professora é a empresa não é inativa. Ela opera em prejuízo pois compra mais do vende, não há venda em todos os meses, porém há aquisições em todos os meses.

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 04/11/2021

Resposta

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Olá Flávia. Tudo bem? Nesse caso, essa empresa está fadada a omissão de escrituração, regulamentada...

Lucro Presumido Sem Movimento

Prof, com relação a empresas do Lucro Presumido Sem Movimento (diferente de inativa), como proceder?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/11/2021

Resposta

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Olá, Juliana. Tudo bem? De acordo com o Manual do EFD Contribuições na pagina 68 a 70, empresas sem...

Imunes e Isentas de IRPJ

as associações e equiparadas, imunes ao IRPJ, aparecem no rol de dispensa, logo não precisa ser enviada, correto?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/11/2021

Resposta

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Olá, Juliana. Tudo bem? As Ongs, igrejas e associações somente estão obrigadas ao envio nos casos q...

Quanto a Empresas Inativas ou sem movimento.

Caso em Agosto a empresa entre em inatividade, ela deve enviar setembro, outubro, novembro e Dezembro, mesmo sem atividade, ou apenas em Dezembro deste ano, informando o registro 0120?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/11/2021

Resposta

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Olá,Danilo. Tudo bem? Poderá ser enviado na competência de dezembro, informando todos meses inativo...

A EFD-Contribuições que foi fora do prazo, foi enviada zerada. Não tinha mesmo informações.

A empresa trata-se de produtor rural PJ. Ocorre que todas as aquisições que ela fez no período não teve direito a nenhum crédito de PIS e COFINS, assim como não houve nenhuma venda de produção rural.

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 16/11/2021

Resposta

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Olá, Flávia. Tudo bem? Nesse caso a empresa com status (sem movimento), poderá ser enquadrada no en...

EFD Contribuições de SCP

Cadastrei a SCP no CNPJ no mês de outubro, tenho que informar a data de cadastro da SCP na EFD Contribuições como abertura? E o nome empresarial deve constar xxx-SCP na EFD Contribuições?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 17/11/2021

Resposta

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Olá Elizabeth. Tudo bem? A Instrução Normativa RFB nº 1.252, de 2012, assim dispõe sobre a obrigato...

Referente necessidade ou não de retificar Sped Contribuições sobre exclusão do ICMS BC PIS e COFINS

Olá, Profº! De fato há necessidade de retificar o Sped Contribuições de 03/13 á 05/21? Mesmo que esteja com processo em transito julgado e a ação foi antes de 15/03/2017.Por Favor, me ajuda!

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 29/11/2021

Resposta

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Olá, Bruna. Tudo bem? O que deve ser verificado na ação judicial é se houve o entendimento do destac...

IMUNES E ISENTAS

As empresas Imunes e Isentas com contribuição inferior a R$ 10.000,00 mensal, ou seja dispensada de entrega, está obrigada a entrega de EFD em Dezembro?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 30/11/2021

Resposta

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Olá, Patricia. Tudo bem? Como medida de simplificação e de racionalização de custos tanto para a pró...

Empresa Simples - DCTF

Empresas do SN precisam enviar DCTF anualmente?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 05/12/2021

Resposta

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Olá, tudo bem? A Instrução Normativa RFB nº 2.005, de 29 de janeiro de 2021, dispõe sobre a obrigato...

Bloco C190

Professora no manual da EFD diz que se eu escriturar o registro C190 fico dispensado da escrituração individualizada do C100 e filhos. Então ou gero o C100 ou C190(pagina 136 da versão 1.35)?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 26/01/2022

Resposta

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Thiago, Tudo bem? Essa dispensa trata apenas sobre as notas fiscais de saídas do contribuinte, nesse...

saldo credor

Boa noite
Uma empresa inativa sem receita ou crédito, porém com saldo credor a transportar, entra na dispensa por inatividade?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 07/03/2022

Resposta

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Olá, Karina. Tudo bem? Conforme a IN 1252/2012, a empresa que não obteve receita e operações de cré...

Bloco M pis e cofins

Notas com CST 08, de saída para conserto, transferência de maquina de uma obra para outra, que não geram receita, precisam estar nesse bloco?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 20/03/2022

Resposta

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Olá, Tatiana. Tudo bem? A saída para conserto não caracteriza uma receita, assim fica dispensado o l...

Empresa Sem Movimento - Janeiro 2022

A empresa sem movimento em Janeiro/2022 deve ser transmitida em branco?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 22/03/2022

Resposta

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Olá, tudo bem? Caso a pessoa jurídica não tenha realizado operações apenas em alguns meses do ano-ca...

empresa nova

boa tarde, empresa nova aberta em 01/2022 sem movimento ate 03/2022, ela é obrigada a entregar o sped contribuiçoes de 01/2022 e 02/2022, ou apenas o do mes 03/2022 informando os meses sem movimento?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 05/04/2022

Resposta

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Olá, Diony. Pode ser enviado mensalmente ou apenas no mês 12/2022 com as referências dos meses que...

CREDITO PIS E COFINS S/ CT-E

CT-e de entrada gera credito de pis e cofins para empresa do lucro real?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/04/2022

Resposta

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Olá Gerllyson. Tudo bem? A Lei nº 10.833/03, somente a partir de fevereiro de 2004, permitiu a toma...

Pergunta vinda do APP

professora bom dia!
aonde eu gero a multa para pagamento?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 12/05/2022

Resposta

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Bom dia, Evaristo! Respondendo a sua duvida você pode optar por preenchimento manual no Sicalcweb -...

Entrega em atraso

Boa noite,
Onde gero a guia da multa para recolhimento da multa?

Obrigada

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/05/2022

Resposta

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Bom dia, Natalia! Respondendo a sua duvida você pode optar por preenchimento manual no Sicalcweb -...

Pergunta vinda do APP

Olá professora, fiz essa pergunta no CIAP. Agora dúvida com crédito das contribuições. O carro aquirido para ser utilizado setor comercial, posso me aproveitar do crédito Pis e Cofins?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 26/05/2022

Resposta

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Bom dia Renato, tudo bem! Em detrimento da possibilidade de calcular créditos sobre o valor de aqui...

PRODUTOS MONOFASICO

Ola, boa tarde !
Os itens monofasicos na entrada a CST é 73 e na EFD saiu com base e sem imposto ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 17/06/2022

Resposta

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Olá Andresa, o CST 73 corresponde as operações de aquisições com alíquota zero. O CST 70 é que corr...

DUVUDA ERRO EFD

Como corrigir o erro:Deverá existir um registro M105 - Det. da BC do Crédito para cada Cód. da Nat. da BC do Crédito e CST informados nos documentos e op., agrupados pelo Código do Tipo de Crédito

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 17/06/2022

Resposta

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Olá Andresa, basicamente todas as mensagens apresentadas no bloco M pelo validador, terá ligação com...

Créditos retidos - Preenchimento

Olá professora, bom dia!
Tenho uma dúvida sobre o preenchimento das retenções de Serviços Prestados, eu tenho a opção de colocar o valor manualmente ou só posso declarar cada nota no programa ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 21/06/2022

Resposta

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Olá Larissa, tudo bem! Você pode também inserir manualmente na EFD Contribuições, sem problema algum...

CST 08 - Bonificação

Bom dia, as notas fiscais de bonificação precisa ser informadas no SPED? Elas são emitidas com CST 08.

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 22/06/2022

Resposta

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Bom dia! As NF-e de saída que não representam receita não devem ser informadas na EFD-Contribuiçõe...

Multa por falta de entrega

Quando se fala em receita bruta, engloba também nessa base as bonificações, e devoluções? ou apenas as vendas do mês.?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 22/06/2022

Resposta

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Olá Fabricia, tudo bem! A receita bruta das vendas e serviços compreende o produto da venda de bens...

Aluguel de imóveis próprios

Boa noite, empresa do lucro presumido com ramo de atividade aluguel de imóveis próprios seria não cumulativo, certo? Ao importar no sped ele deu erro na seção 4, o que pode ser esse erro?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 22/06/2022

Resposta

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Olá Danieli, tudo bem! No lucro presumido o regime utilizado é o CUMULATIVO. Provavelmente deve ser...

PER /DCOMP

Olá Professor(a)

Devo efetuar o lançamento dos valores de PER/DCOMP na EFD Contribuições? Pois em duas empresas em que trabalhei utilizavam tratativas diferentes para este mesmo lançamento.

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 27/06/2022

Resposta

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Olá Bruno, tudo bem! O demonstrativo da Perdcomp não é informado dentro da EFD Contribuições. Ela se...

Entidade sindical

Boa noite, entidade sindical rural patronal precisa entregar EFD Contribuições?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 20/07/2022

Resposta

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Bom dia Danieli. tudo bem! Segue logo abaixo quem está obrigado e quem está dispensado a entregar a...

Arrendamento

O contrato de arrendamento ( CPC 06 ) estou registrando no F100 utilizando a natureza 08 , para PJ estou conseguindo mas para PF o PVA apresenta erro no CST . Como trato essa situação ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 02/08/2022

Resposta

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Prezados consulentes, Qual CST está sendo utilizado, Atenciosamente Adriana Lemos

Empresa Inativa

Em SP existe um taxa chamada TFE, independente se a empresa está inativa ou não a Prefeitura cobra a taxa mês de 07, nesse caso podemos concluir que em SP todas as empresas serão ativas?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 10/08/2022

Resposta

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Olá Marcelo! Partindo do conceito de inativa (aquela que não tenha efetuado qualquer atividade oper...

Empresas Inativas - Continuação

Ou passam a ser ativas a partir do pagto da taxa já que nesse caso vai ocorrer um movimentação. financeira.
Ou o pagamento dessa taxa obrigatoria n não muda a condição de inativa para ativa?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 10/08/2022

Resposta

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Olá Marcelo! Caso a TFE seja o único pagamento da empresa no Ano-Calendário, passará a condição de...

REGISTRO F150

Quando o registro F150 não foi informado em janeiro, como podemos incluir este registro do Sped, é possível ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 17/09/2022

Resposta

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Bom dia Tais, tudo bem! Você terá que fazer a retificação do arquivo para incluí-lo no respectivo mê...

Retificação EFD Contribuições

Posso retificar EFD Contribuições excluindo Icms da base do Pis/Cofins reduzindo meus débitos se tenho em certos trimestres procedimentos fiscais em andto glosando certos créditos tomados no passado?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 29/09/2022

Resposta

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Olá Almir Carvalho! Entendo que o melhor procedimento será o de aguardar a conclusão da fiscalizaçã...

Finalização

Boa noite,

Tenho uma dúvida com relação a escrituração das notas de devolução de compra Cfop 5201 e 6201 na Efd-contribuições,devo registrar no C100, C170 e C190 sobre a cst 49 ou devo somente informar no ajuste M100,M110, M500 e M510?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 06/01/2023

Resposta

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Bom dia, Tatiane, Os valores relativos às devoluções de compras, referentes a operações de aquisiç...

F100 declaração via conta de receita (saldo credor + devedor) - receita exportação sem doc. fiscal

Quando a empresa declara no F100 valores via conta contábil de receita e o saldo é invertido (saldo devedor) posso agrupar com outra conta de receita de modo que fique com saldo credor?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 10/01/2023

Resposta

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Olá Daniele, infelizmente não consegui compreende sua dúvida.

F100 declaração via conta de receita (saldo credor + devedor) - receita exportação sem doc. fiscal

Quando não há NF posso declarar no F100 valores por meio de conta contábil e esta conta contábil pode ser a sintética? Agrupando todas as de Receita analíticas inclusive quando o saldo for devedor?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 13/01/2023

Resposta

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Prezados, A conta contábil pode ser sintética. O embasamento é o próprio registro F100. Atencios...

Conceito

como assim referente as não cumulativas ? e as cumulativas não exige obrigação acessória?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 20/02/2023

Resposta

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Olá Renata! Poderia reformular a pergunta? Não ficou claro o teor da sua dúvida. É referente à algu...

Não Obrigatoriedade - Parte 1

empresa inativa - no caso está inativa esse mês 02/2023 e mês passado teve movimento 01/2023 como fica ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 20/02/2023

Resposta

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Olá Renata! As empresas inativas estão dispensadas da apresentação da EFD-Contribuições, desde que...

Não Obrigatoriedade - Parte 2

empresa s/movimento não é obrigada a fazer a EFD mensal, somente em dezembro ? o que seria as geradoras de crédito ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 20/02/2023

Resposta

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Olá Renata! Sim. As empresas do regime de Lucro Presumido e Lucro Real estão dispensadas da aprese...

REGISTRO 0110

QUANDO UMA EMPRESA TEM COMO ATIVIDADE PREPONDERANTE O COMERCIO, MAS APROVEITA CREDITO DE INSUMOS NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO. QUAL EU COLOCO?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 24/02/2023

Resposta

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Prezada, O Registro E100 tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS. Os período...

notas que nao geram debito ou credito

As notas que nao geram debitos ou creditos como por exemplo notas de remessa, notas de mercodorias monofassica prescisam ser lançadas?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 24/02/2023

Resposta

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Bom dia, Denise, No tocante às aquisições somente deve ser escriturados os documentos referentes a...

Compensação da multa

Olá, bom dia.

Eu gostaria de saber se tem como compensar uma multa por atraso de entrega do sped contribuições com créditos via perdcomp?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 25/03/2023

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Olá Alex! Tudo bem? Multas não podem ser compensadas com créditos tributários. O que pode ser reali...

MULTA EFD - LUCRO REAL

Nos casos de empresa do lucro real, que só tiveram operações com créditos. Caso entreguem a EFD em atraso, haverá multa?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 05/04/2023

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Boa tarde, Wesley, A Receita Federal atualizou em dezembro de 2019 o Guia prático da obrigação, pr...

CPRB (EFD CONTRIBUIÇÕES x EFD-REINF)

Neste curso ainda apresenta a declaração da CPRB na EFD Contribuições. Porém, em 2023, esta obrigação deixa de ser apresentada na EFD Contrib. e passa a ser apresentada na EFD-Reinf. Correto?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 28/06/2023

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Bom dia Carlos, isso mesmo! Em 2023 deixa de ser apresentada na EFD Contribuições e passa a ser apre...

DCTF MENSAL

IRPJ E CSLL DEVERÁ SOMENTE SER DECLARADA E FEITO O PAGAMENTO SOMENTE NO FINAL DO TERCEIRO MÊS, OU PODE IR SENDO PAGO E DECLARADO JUNTAMENTE COM PIS E COFINS?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 07/08/2023

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Se a empresa optar pelo recolhimento antecipado mensal, deverá ser declarada na DCTF mensalmente. Ca...

EFD contribuiçoes X ICMS/IPI

A empresa que envia o EFD contribuiçoes, é obrigado a enviar o EFD ICMS-IPI?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/08/2023

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Olá! Sendo contribuinte do ICMS é obrigada sim! Obrigado!

Conhecendo o PVA - Parte 2

tenho um cliente que tem receita, porém não emite NF-e, o valor da receita preencho no bloco F? e a apuração do pis e cofins no bloco M?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 14/08/2023

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Olá! Exato, não sendo uma receita ou despesa com NFS oi NFE deverá ser informada no Bloco F e apurad...

Documentos fiscais de entrada

Boa tarde! Por favor, para empresa enquadrada no regime cumulativo (lucro presumido) ou cujo produto esteja sujeito a alíquota 0 (zero), é obrigatório o envio dos documentos fiscais de entrada?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 17/08/2023

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Boa tarde! No Brasil, para empresas enquadradas no regime cumulativo (lucro presumido) ou cujo produ...

Registro 0500

É obrigatório informar o plano de contas para todas empresas?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 13/10/2023

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Boa noite Daniela! No guia prático da EFD-Contribuições, o Fisco fala sobre a obrigatoriedade: a inf...

Isenta - PIS e COFINS retidos no Pgto PJ

Olá boa tarde!Com relação a empresas isentas que efetuaram pagto de serviços a PJ e tiveram retenção de Pis/Cofins/CSLL acima 10.000,00 são obrigadas a enviar EFD Contribuições?Em qual campo preenche?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 03/11/2023

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Olá!! Deverão ser informadas no Bloco M. Abaixo deixo link que ajude. Pergunta 67 do Manual. http://...

Alíquota diferenciada

Aliquota de pis e cofins sobre receita financeira e importação, entram como aliquota diferenciada ou não? ..
porque no lucro real foge da aliquota basica de 1,65% e 7,60%

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 06/11/2023

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Bom dia, Sim, as alíquotas de PIS e COFINS sobre receitas financeiras e importação são consideradas...

Empresas do Presumido

Olá, qual a diferença no uso dos blocos para uma empresa do real x presumido ? no meu trabalho tenho representante comerciais do presumido e uma agropecuária, usaria quais blocos ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 18/11/2023

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Bom dia Luciano! O Registro 0110 foi criado campo de indicador de critério de escrituração e apuraçã...

Obrigatoriedade da EFD Contribuições

A empresa que desfruta de benefício fiscal de pis e cofins esta desobrigada a entregar EFD ?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 26/11/2023

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Bom dia Paulo! Estão dispensados de apresentação da EFD-Contribuições: I – As ME e as EPP enquadrad...

Perda estoque na EFD Contribuições

Boa noite!
A empresa em que trabalho emite notas com o CFOP 5927, baixando perda de estoque. Gostaria de saber, em qual registro eu coloco essas notas de saída?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 03/01/2024

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Olá! No Bloco C essas notas serao escrituradas com CST 49. Para fins de estorno do credito, esses va...

Crédito de Pis e COFINS

Fiz o SPED do mês 3/24, sobrou um crédito e fiz um perdcomp para abater no IRPF, porém a receita mandou de volta dizendo que o perdcomp não condiz com SPED. Onde no SPED devo apresentar este crédito?

EFD efd contribuições contribuições Perguntado em 28/06/2024

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Bom dia

Que tipo de perfcomp vc fez e qual tributo compensou? Vc apura pelo regime não cumu...

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