esse situação de alíquota zero é tbm para o simples nacional, caso eu tenha pago um pis e cofins de um produto que é alíquota zero eu tenho como me recuperar desse crédito tanto no cumulativo como no não cumulativo ? se eu comprar um produto que a legislação me fala que é alíquota zero e o mesmo vim cobrando PIS e COFINS como deve proceder ?
Nos temos uma liminar que concede a exclusao do ICMS da BC PIS COFINS. Como posso fazer o calculo? posso pegar o valor que foi destacado na nota ou tenho que separar a base de calculo para cada aliquota diferenciada ? Somos regime cumulativo
Uma empesa que ganhou o processo de licitação do governo para servir refeições em presídios e hospitais, com PIS e COFINS no regime cumulativo, pode efetuar o pagamento do Pis e Cofins somente no momento do recebimento do contrato?
Uma cooperativa, lucro real , que vendi defensivos, adubos para seus cooperados e armazena café para cooperados e não cooperados, enquadra em qual situação cumulatividade ou não cumulatividade?
Na aula ' FATOR GERADOR ' vc diz que a base de cálculo para pis e cofins é o faturamento de acordo com a lei 9.718/98 artigo. 3º parágrafo 1º .
Já na aula ' REGRAS A PARTIR DE 2015' vc diz que a lei 12.973/2014 altera a forma de cálculo de PIS e COFINS, e fala exatamente assim : O que essa lei fez? Ela veio falando assim: A partir de 01/01/2014 entende se como receita, as receitas do decreto 1598/77 ou 1578/77.
Acabei não entendendo em qual lei esta a base de cálculo do PIS e da COFINS.
Na aula ' REGRAS A PARTIR DE 2015' você também fala da Lei 12.973/2014 das exclusões legais para achar a base de cálculo do PIS e da COFINS que está na Lei 9.718. A Lei 12.973/2014 e 1598/77 não falam dessas exclusões? Só a Lei 9.718?
Prof. uma empresa tributada pelo Lucro Real no sistema de não acumulatividade de apuração do PIS e da Cofins dever utilizar o mesmo código de DARF para recolhimento das contribuições sobre receitas financerias (conforme Lei 8.426/2015) ou devo recolher em um DARF específico com código específico?
Atualmente as despesas financeiras, tais como Leasing e Finame incorridas no mês pelo regime não cumulativo, geram direito a a crédito de Pis/Pasep e Cofins?
Os créditos de PIS/Cofins os quais não utilizarei pois estou com um valor auto de crédito , se forem feito pedido de restituição ou ressarcimento (não sei qual é o correto), esses créditos perdem o prazo prescricional, ou seja, não perco esses valores?
Queria saber qual a diferença do pis cofins monofásico e da substituição tributária dos mesmos, pois pra mim parece que são duas expressões diferentes para o mesmo conceito, poderia esclarecer melhor?
No caso do cooperativa que exerce várias atividades e tem apuração com base no lucro real, temos registro de receita com aplicação financeira, está receita deverá ser tributada com base em qual base legal? realmente ela está obrigada a apurar com base no decreto 8.426/15?
É possível aproveitar o crédito de PIS e COFINS em produtos monofásicos, uma vez que a empresa não irá revendê-los, mas sim utilizá-los para alguma manutenção de equipamento por exemplo?
Boa noite, professora! Gostaria que pudesse me esclarecer um pouco mais, quais são as circunstâncias que poderei aproveitar o crédito de PIS/COFINS sobre combustíveis e lubrificantes.
A receita que deve ser apurada para base de cálculo, como devo tratar o IPI? sendo que não integra a Base de cálculo..e considero apenas para não cumulativo ou para cumulativo também.
Referente aos serviços de empresas do exterior, podemos declarar a invoice deles nos blocos A100 e A120 quando tomamos crédito de PIS Cofins mediante o pagamento de PIS Cofins importação?
Empresa do lucro real pagou seus da tributos pis cofins a maior, quais serão as providencias a serem tomadas? E se por acaso a empresa fosse optante pelo lucro presumido?
Todo ou grande parte dos produtos que tem substituição tributária, eles necessariamente tem pis e cofins monofásicos? Isso levando em conta o regime do simples nacional.
Boa noite!A compra de uma empresa comercial optante pelo regime não cumulativo,que tenha destaque de IPI,este IPI integra a base de crédito de PIS/COFINS?E na compra de matéria prima pela indústria?
Faculdade LR, pode tributar as notas de serviço pelo regime cumulativo? Vi no Sped Contribuições e não achei amparo legal pra isso. Os livros ela usa alíquota 0 e também não vi amparo legal. Obrigado
Boa tarde, é possível tomar crédito de pis e cofins nos serviços? A empresa que tenho é do regime não-cumulativo (exportadora) e toma serviço de despacho aduaneiro e vem destacado os impostos federais
Um varejista optante pelo Simples Nacional aufere receita proveniente da venda de algum produto listado na tabela 4.3.13 da EFD. Posso, no PGDAS, segregar essa receita sem incidencia de pis e cofins?
A obrigatoriedade das referidas retenções por parte dos órgãos públicos, refere-se somente a esfera federal, ou seja, serviços prestados p/a União ou incluem serviços prestados aos Estados/Municípios?
receitas financeiras tributadas com aliquotas diferenciadas para empresas de lucro real , podem ser compensadas com creditos apurados oriundos de compra de insumos , embalagens etc.. qual base legal ?
Sou da empresa de LucroPresumido-Cumulatico,e nos beneficiamos do Decreto6426 que reduz a 0 as alíq. do pis/cofins.Verificamos que tal benefício é apenas p/ Reg. NÃO CUMULATIVO.E agora?DevoAjustar?
Vejo que alguns de meus clientes colocam o valor do PIS/COFINS no campo de despesas da nota de importação e outros não, qual é a regra? quando deve e quando não deve estar no campo de despesas?
Uma empresa do regime presumido, de limpeza e conservação, presta serviço em dezembro de 2018 e dia 03/01/2019 emite a nota referente a esse serviço e o tomador retem esses impostos, Quando compensar?
Uma industria que compra material de manutenção de fora do estado, tem a possibilidade de creditar PIS e COFINS do DIFAL? não seria o DIFAL por ST. Devido a legislação ser tão contraditória.
Olá, uma empresa que fabrica pizza para revenda, trabalha com produtos como queijo, farinha de trigo, leite, que são produtos alíquota zero de PIS/Cofins.Como devo proceder para cálculo PGDAS?
Bom dia. Tenho uma relação de NCMs de produtos de revenda que preciso verificar a tributação. O caminho seria as tabelas disponíveis, analisando as exceções, e depois tributar os demais normalmente?
Boa noite.Magna, Enquadrada lucro real No regime cumulativo esta desonerada,alíquota zero. Das receitas não cumalativa que abrange as rec financeiras e outras receitas, posso usar credito de energia
Boa noite.Magna, Enquadrada lucro real No regime cumulativo esta desonerada,alíquota zero. Das receitas não cumalativa que abrange as rec financeiras e outras receitas, posso usar credito de energia
Boa noite.Magna, Enquadrada lucro real No regime cumulativo esta desonerada,alíquota zero. Das receitas não cumalativa que abrange as rec financeiras e outras receitas, posso usar credito de energia
É correto dizer que não geram crédito nos revendedores em relação a aquisição de: Monofásicos, ST, NT e Isentos? No caso de aquisições a Alíquota Zero, o crédito é passível no revendedor?
Empresa regime CUMULATIVO, comércio atacadista, importa mercadoria para revenda, no desembaraço aduaneiro ela recolhe o PIS e COFINS, na revenda desses produtos haverá incidência do PIS e COFINS?
(no caso, por ser cooperativa a venda de alguns produtos é suspensa de Pis e Cofins, mas NCM do Item tributa aliquota basica normal), eu como comprador desse insumo posso me créditar do Pis e Cofins?
Boa noite,
Quando uma empresa for Optante pelo Simples Nacional adquirir um produto monofásico para revenda.
A sua revenda não será tributada o PIS e nem o COFINS?
Professora, como avaliar se as entradas de seguradoras referente indenização de sinistro s/ Risco de Obra compõem base cálculo de Pis e Cofins em empresas optantes pelo Lucro Real? Ramo de Cons. Civil
Essas PJs devem apurar o PIS/COFINS s/ RF com alíquotas de regime cumulativos e as demais receitas que são base de cálculo de PIS/COFINS com a s alíquotas de regime não cumulativo? Qual a base legal?
Bom dia Pessoal,
Fiquei com uma duvida, para o caso das empresas de serviços, como por exemplo Agências de Publicidades. Quais créditos de PIS COFINS para o regime não cumulativo poderei aproveitar?
Se a empresa for prestadora de serviço, ela pode usar o estoque de insumos para fazer esse aproveitamento do Crédito? ou isso só serve para empresas de comércio?
Olá, trabalho numa industria que produz e revende etanol e outros produtos a partir do milho. Posso tomar crédito dos insumos que vem com tributação monofasica para uso na industria? Ex: Oleo diesel
Posso tomar credito de Pis e Cofins para os serviços ou produtos adquiridos de fornec. do Simples Nacional, lembrando que a empresa que toma o serviço é do lucro real?
A empresa se aproveita dos créditos de insumos de pis e cofins, porém a empresa não os utiliza por não precisar. Eu posso fazer uma dcomp para ter esse valor restituído em dinheiro?
Bom dia Prof. tivemos um cliente que fazia aproveitamento de crédito sobre a folha de pgto, tendo em vista que ela era prestadora de serviços e sua M.O. essencial para execução e percepção da Receita.
A empresa em que trabalho compra insumos para utilizar na produção de etanol, como a exemplo da "ureia", ncm 3102.10.90, que foi vendido pelo fornecedor à alíquota zero. Posso tomar crédito?
Profª. castanha do brasil NCM/SH 0801.22.00, possui aliquota 0 na tabela da RFB. Nesse não cabe a incidencia de PIS e COFINS sobre o faturamento referente a comercialização deste produto? Empresa LP.
Posso informar os créditos de PIS e COFINS, regime não cumulativo, diretamente na apuração (Blocos M100 e M500)? Ou sou obrigado a informar nos Blocos A, C, D, F?
Professora em relação as aquisições de despesa como por exemplo material de escritório, estas despesas devo considera-las como "não incidente de pis e cofins" devo fazer algum cálculo qual lei/IN ?
Quando tenho créditos de períodos anteriores como faço para compensa-los ? É necessário retificar a declaração daquele período para aproveita-los ou apenas informar nos blocos 1100 e 1500?
Como calcular as alíquotas médias efetivas de uma empresa do regime não cumulativo utilizando os dados da EFD, considerando o abatimento dos créditos nas alíquotas cheias de 1,65% e 7,60%.
Qual a lei e artigo menciona que instituições financeiras, como Banco e Seguradoras tributadas pelo lucro real, são casos de exceções, e para PIS e COFINS são tributados pelo regime Cumulativo?
Boa tarde! Uma empresa optante do lucro real(instituição de ensino)quando faz a apuração de PIS e COFINS, ela pode fazer a apuração pelo regime de cumulatividade? Onde posso encontrar a base legal?
Prof. tem certeza que é esse XIV - as receitas decorrentes de prestação de serviços de educação infantil, ensinos fundamental e médio e educação superior.?
Boa tarde Professora, amei sua ministração do Curso. Gostaria de saber em qual registro informo as receitas financeiras no SPED contribuições e Qual CST utilizar. Empresa Lucro Real- Não Cumulativo
É permitido tomar crédito de PIS e COFINS na entrada em operações que a venda foi efetuada com suspensão, isenção, alíquota zero ou não incidência da Contribuição para PIS e COFINS?
boa tarde! empresas que prestam serviços utilizando, como insumos, produtos monofásicos podem fazer alguma dedução da base de cálculo do pis e da cofins? poderia por favor explicar como ficaria para empresas do simples nacional, lucro presumido e lucro real?
Bom dia, gostaria de saber se uma transação realizada com o CFOP 6949 incide PIS/COFINS?
Essa nota foi emitida para fins de demonstração, onde após realizado é feita a devolução da mercadoria.
Professora, transporte, onde a mercadoria é destinada ao exterior (a transportadora entrega a mercadoria no porto Brasil) debita PIS e COFINS? Por quê o ICMS é isento.
Boa tarde! Transportadora enquadrada no lucro real pode tomar créditos de PIS e COFINS sobre as compras de produtos monofásicos? Se sim, qual é a base legal?
As empresas optantes pelo SN podem excluir da sua base de calculo do PIS e COFINS as receitas decorrentes de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária dessas contribuições?
No caso de rendimento sobre aplicações financeiras, uma empresa cuja a atividade é de empreendimentos imobiliários, visto que a receita não está ligada na atividade da empresa, oque incidirá?
Empresa de Software no Lucro Real, recolhe PIS e Cofins na forma cumulativa, tem rendimentos de aplic. financeiras. Sobre os rendimentos incide Pis e Cofins?Se positivo qual codigo darf?
Se meu fornecedor emitiu NF-e em que o Pis/Cofins destacados por ele foram respectivamente 0,65 e 3,00, e minha empresa é do regime não cumulativo, eu vou tomar 1,65 e 7,60 de crédito sobre a compra?
Se meu fornecedor emitiu NF-e em que o Pis/Cofins destacados por ele foram respectivamente 0,65 e 3,00, e minha empresa é do regime não cumulativo, eu vou tomar 1,65 e 7,60 de crédito sobre a compra?
Boa tarde! Caso a empresa seja tributada pelo Lucro Real mas esteja nas exceções da Lei 10.833 e sendo assim seu regime fica sendo cumulativo, ainda será terá tributação sobre receitas financeiras?
Ótima tarde, minha empresa compra de fornecedores pessoa física, nós emitimos a nota fiscal de entrada, PIS/COFIN não-cumulativo, somos lucro real, posso utilizar esse montante como crédito?
Bom dia, Professor
Se eu prestar serviço para uma pessoa física(PF) vai incidir PIS e COFINS? Se incidir, quando eu for o tomador de outro qualquer serviço poderei tomar crédito da operação anterior?
Boa tarde como escriturar os créditos de Pis relativos a importação de serviços considerando que não é possivel a emissão de nota fiscal de entrada de serviços?
No caso quando o ICMS ST vem destacado na nota não podemos tomar crédito, mas e quando o valor só vem em dados complementares, só informando o valor que foi retido anteriormente
Complementando a pergunta, é porque as consultorias falam que quando vem descrito em dados complementares tenho que excluir o valor. Porém esse valor é um informativo das etapas anteriores
Eu apurei o PIS e COFINS e foi pago , mas apos isso o cliente fez uma devolução como devo prosseguir restituir o valor que paguei de PIS e COFINS já que tive essa devolução de um cliente ?
Digamos que sou uma empresa lucro presumido e compro de uma industria monofasica por exemplo pneus para fazer revenda quando eu for fazer apuração o valor dessa venda posso retirar da base de calculo?
Empresas do agronegócio adquirem peças e serviços de manutenção de seus tratores. A entrada da nota costuma ser utilizada o CFOP 1556/2556, pois ICMS não dá direito ao crédito. Como fica o PIS/COFINS?
Lei diz "fato gerador lucro real (não-cum) é a receita e do lucro presumido (cumulativo) é o faturamento. Aprendi que receita bruta = faturamento. Poderia me explicar a diferença entre eles na lei?
Devo apurar cofins como nao-cumulativo 7,6% de receitas que nao seja atividade fim. Entendo que devo usar o cod. 5856. Porem DCTF nao aceita esse cod. para empresas classificadas como imunes/isentas
Professor em minhas pesquisas entendi que para Imunes/Isentas sempre devo recolher como cofins nao-cumulativo 7,6%. Em qual caso eu poderia considerar cumulativo e recolher com 3%?
part 1-Em minhas pesquisas vi que devo apurar o cofins da Associacao como nao cumulativo. Assim entendo que seria aliq. 7,6 cod. 5856. Porem a DCTF nao aceita o cod. 5856 para empresas imunes/isentas.
Cliente do Lucro Real não cumulativo, tem um credito numa loja e utilizou na compra de materiais de uso e consumo. Seria "Outras receitas" a entrada deste valor? Incide PIS e COFINS a recolher? Qual%
professor sobre a essencialidade e relevância...tenho dúvida sobre combustível para atividade de transportes aquaviario...sera que posso tomar crédito de PIS e Cofins uma vez que analisando o cst do PIS e Cofins desse produto do combustível é zero...fico na dúvida...
outro ponto é refeição / e ou rancho para varios dias em alto mar...fico na dúvida se posso me apropriar dos crédito de PIS e Cofins...para os operadores de portuários .
Professor, quanto a exclusão ICMS da base de cálculo do CRÉDITO de PIS e COFINS. Aplica-se a pessoa jurídica contrib. de ISS, que se utiliza de créditos de PIS e COFINS de compras de insumos utilizados na prestação de serviços, devendo excluir da base de cálculo do crédito o valor do ICMS mesmo não sendo contribuinte? Ou se encaixa no Art. 17 da lei 11.033/2004?
Bom dia Professor, no caso de uma empresa de exportação que gera o crédito de PIS/CONFIS quando da compra da mercadoria, como fazer para recuperar esse crédito se a empresa só exporta?
No exemplo prático você está tomando crédito sobre a benfeitoria e a depreciação, o artigo 3, parag 1, item III, fala que o crédito é sobre a depreciação, não está errado tomar credito na aquisição?
Gostaria de saber se existe incidencia de pis cofins (cumulativo e não cumulativo) sobre ressarcimento de parte do premio do seguro devido ao cancelamento da apolice ?
Boa noite, empresas do Lucro Presumido com regime Cumulativo devem pagar PIS e COFINS sobre Receita Financeira? Se sim, a Cosit nº 30 de Janeiro de 2019 seria a base-legal para isso?
a empresa do lucro real apropria do crédito do PIS e COFINS na compra deverá observar se a empresa fornecedora está na modalidade cumulativo, nesse caso a adquirente vai apropriar nas alíquotas de 0,65 e 3 %, respectivamente? esclareça por gentileza.
É demostrando a situação da exclusão do ICMS ST, porém fiquei na dúvida nas entradas eu também devo excluir? Não entraria como despesa assim como IPI.Obs Empresa nao contr. do IPI
Aula, caso o contribuinte não tenha utilizado o crédito em determinado período deve retornar ao período em questão e retificar a EFD, quando percebido a não utilização, mas § 4º 10.833 diz outra coisa
Um templo Religioso que não possui funcionários, apenas o presidente dirigente, deve mesmo assim recolher 1% de PIS ? Esse templo não não possui uma conta PJ a receita vai direto para a conta PF .
Empresas seguro privado enquadrado como cumulativo, também ira recolher pis/cofins sobre receita financeira, sobre outras receitas e sobre a receita principal?Houve recente alteração aliq rec.financ?
Não localizo a Legislação que protege a empresa prestadora de Licenciamento, Lucro Real pagando pela aliquota do regime cumulativo e se creditanto como Não cumulativo. A empresa está na Lei do Bem.
A base de calculo é o valor bruto da nota fiscal de serviço?se opto pelo regime caixa,tributo com base no valor liquido que recebi?que está descontando os impostos retidos?oucom base no fat bruto?
Boa noite!
Nas aquisição de mercadorias para revenda em que PIS-COFINS foi destacado como não tributado, mas ao consultar o NCM do produto, este é tributado. Posso me apropriar ao crédito?
Algumas empresas, conforme salientado, conseguem realizar a tomada de crédito de PIS e COFINS. De que modo esse crédito de PIS e COFINS poderá baratear o custo do produto ao ser vendido?
Professor, boa noite, no ato da venda a ZFM de manaus (sendo eu o fornecedor, estando em uma UF diversa), no ato da venda, independente de que seja para consumidor final ou n, não terá pis e cofins?
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