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Dedutibilidade na base de calculo de de imposto de renda

Tenho despesas de doação efetuadas para um entidade chamada Amigos do Bem, posso considerar como uma despesas dedutível?

lucro real lucro real Perguntado em 28/12/2023

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Boa tarde Giuliana Se a entidade a qual a empresa fez a doação for uma Organização da Sociedade Civ...

irpj anual

posso compensar o prejuízo anterior apenas 30% o ajuste anual? e como fica esse lançamento na contabilidade?

lucro real lucro real Perguntado em 17/01/2024

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essa compensação será apenas no LALUR

Receita Financeira e IRRF

Se uma Empresa Lucro Real Trimestral teve IRRF de Aplicacoes Financeiras, ela poderá deduzir do IRPJ ?

lucro real lucro real Perguntado em 18/01/2024

Resposta

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Pode deduzir automaticamente dentro do trimestre, se passar o trimestre devera fazer perdcomp

Distribuição de lucros

A empresa com lucros acumulados poderá fazer a distribuição mesmo que com prejuízo no período?

lucro real lucro real Perguntado em 22/01/2024

Resposta

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Poderá sim, desde que primeiro deverá absorver todo o prejuizo acumulado, e o que sobrar poderá ser...

Rendimentos no exterior

Boa noite, se a empresa presta serviço no exterior por exemplo, é obrigado a ser lucro real?

lucro real lucro real Perguntado em 30/01/2024

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Bom dia Não há essa obrigação . Att

Compensação a 30%

Quero confirmar: Eu achava que a gente calculava 30% em cima do valor do prejuizo do ano passado e não 30% em cima do lucro atual. É isso mesmo? Obrigado.

lucro real lucro real Perguntado em 03/02/2024

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O correto é 30% sobre os lucros futuros e não sobre o prejuizo!

Contabilização

Gostaria de um exemplo de contabilização do prejuizo fiscal que o professor fala uma conta para cada ano.
Quais contas são essas? me de nomes por favor a Debito e a credito. Obrigado

lucro real lucro real Perguntado em 03/02/2024

Resposta

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Não se contabiliza prejuizo fiscal, apenas contra e realiza as deduçōes no Lalur.

eLALUR trimestral

Bom dia, professor, fiquei com duvida em relaçao a apuração trimestral do lucro real, envia-se um eLALUR a cada trimestre?

lucro real lucro real Perguntado em 07/02/2024

Resposta

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Bom dia! Sim, voce tera que escriturar apenas a parte A do Lalur para cada trimestre .

Incentivo Fiscal

Quando se apura os impostos por estimativa, é possível se beneficiar de incentivos Fiscais, como por exemplo a Lei do Bem?

lucro real lucro real Perguntado em 15/02/2024

Resposta

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Por estimativa não é possivel.

Compensação de Saldo Negativo em IRPJ E CSLL POR ESTIMATIVA

Olá, boa noite!
Estou com uma dúvida sobre a compensação do saldo negativo do ano anterior. Se tenho um saldo de 2023, posso compensar na estimativa de janeiro/2024? Poderia me enviar o embasamento?

lucro real lucro real Perguntado em 16/02/2024

Resposta

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Boa noite Vc poderá compensar após entregar a ECF, através de Perdcomp. Att

Depreciação econômica e fiscal.

Professor, essa parte não compreendi muito bem, devemos contabilizar utilizando a depreciação econômica e no lalur ajustar para a fiscal?

lucro real lucro real Perguntado em 23/02/2024

Resposta

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Para fins contabeis deverà realizar a depreciação da vida util do bem. E para fins fiscais a taxa di...

TRIBUTAÇÃO DE RECEITA FINANCEIRA - CSLL

Professor, vemos que não adicionamos a receita financeira à base de cálculo pois já foi tributada na fonte. Desta forma não aproveitamos também os impostos retidos. Mas em relação a CSLL como proceder

lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta

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A Lei nº 7.689/1988 estabelece a isenção da receita financeira na base de cálculo da CSLL. Isso sign...

Perdas (Dedutíveis)

Boa noite! Na aula de adições diz que perda é indedutível. Mas no caso de perdas de mercadorias em estoque. É indedutivel?

lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta

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Na maioria dos casos será dedutível! Como por exemplo: quebra normais e anormais, obsolescencia etc.

Perdas (Dedutíveis)

Boa noite! Na aula de adições diz que perda é indedutível. Mas no caso de perdas de mercadorias em estoque. É indedutivel?

lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta

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Na maioria das perdas em estoque sera dedutivel

Provisões (Dedutíveis)

Boa noite! Está incorreto ter lançamentos com contas Provisões de 13º salário e Provisões de férias? É obrigatório usar as contas 13º a pagar e férias a pagar? Qual a base legar?

lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta

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Não temos mais o termo provisao de ferias e 13 e sim ferias a pagar e 13 a pagar. Fonte: CPC 25

Compensar IRRF Retido

Saudações!
Empresa Lucro Real Trimestral possui bastante IRRF retido,
caso sobre saldo, posso compensar diretamente no proxímo trimestre ? Exceto 4º Trimestre pois deverá compensar após ECF.

lucro real lucro real Perguntado em 06/03/2024

Resposta

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Olá Leonardo! IRRF no lucro real trimestral, deverá ser compensado dentro do trimestre. Caso contrar...

Empresa ano passado era lucro r. anual nesse ano trimestral

Nesse caso se ano passado era anual e agora trimestral posso compensar nesse trimestre o q foi pago a mais ref ao ano anterior que era anual?

lucro real lucro real Perguntado em 12/03/2024

Resposta

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somente apos entrega da ECF

Ajuste Contábil referente Imposto de Renda Pago a Maior no Resultado

Olá, realizei um ajuste contábil referente Imposto de Renda pago a Maior no Resultado da Empresa, devido o valor ser indevido, referente esse ajuste é adicionado no Imposto de Renda?

lucro real lucro real Perguntado em 15/03/2024

Resposta

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Irá depnder do tipo do ajuste. Não vejo porque você precisa adicionar se foi pago a maior, não ocorr...

funcionario com carteira assinada

no vídeo você fala que quem trabalha registrado pode abrir o MEI, mas não avisou que perde a possibilidade de receber seguro desemprego, ou não perde?

lucro real lucro real Perguntado em 19/03/2024

Resposta

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Perde sim, creio que comentei

ESCLARECIMENTO DO QUIZ

Não entendi a resposta do QUIz de número 5, poderia dar exemplo sobre a resposta, porque é omissão de receita ?
grata

lucro real lucro real Perguntado em 20/03/2024

Resposta

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coloca o quiz aqui para analisar

avaliação de estoque por meio de arbitramento

Bom dia, pode me dar um exemplo de como fazer avaliação de estoque por meio de arbitramento para produtos acabados(mercadoria para revenda)?

lucro real lucro real Perguntado em 26/03/2024

Resposta

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Bom dia. Suponhamos que você tenha produtos acabados em estoque, e a escrituração não permite a apur...

Normas Internacionais de Contabilidade

"toda a contabilização que fizermos em decorrência das normas internacionais de contabilidade não haverá reflexo tributário". Não mesmo, pois trata-se de normas obtusas. É uma crítica e não dúvida.

lucro real lucro real Perguntado em 04/04/2024

Resposta

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Bom dia entendo sua crítica att

Ativo Imobilizado e Objeto de Venda

Confundir um ativo imobilizado com um bem de venda é um erro conceitual. A função de um ativo imobilizado e de um bem de venda é distinta. Rasguemos toda Ciência Contábil desde sec.XIX. É uma crítica

lucro real lucro real Perguntado em 06/04/2024

Resposta

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HUGO LEONARDO COSTA Sua dúvida seria sobre alguma classificação apresentada no curso a respeito da a...

Adição de IPRJ aluguel de carros

Temos carros aligados para diretores e gerentes como benefício da função. Devo adicionar esta despesa no IRPJ?

lucro real lucro real Perguntado em 07/04/2024

Resposta

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Sim, as despesas com carros alugados para diretores e gerentes devem ser adicionadas como despesas d...

ENCERRAMENTO DO SPED ECD E ECF

No lucro real por estimativa mensal preciso fazer o encerramento do balanço NO MÊS EM QUE OCORRER A SUSPENSÃO DO TRIBUTO ou posso fazer
o encerramento anualmente (mesmo que haja suspensão anterior)?

lucro real lucro real Perguntado em 15/04/2024

Resposta

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somente no final do ano

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