Redução/suspensão E Rendimentos De Aplicação

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Redução/suspensão e rendimentos de aplicação

Boa noite Professor,
No lucro real redução/suspensão os rendimentos de aplicação são adicionados ao lucro real e tributado pelo IRPJ e CSLL, agora, gostaria de saberia o tratamento quando o lucro real for por estimativa? O CSLL é tributada normalmente e o IRPJ como é tributado?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/09/2015

Resposta

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De acordo com a Instrução Normativa SRF 93/1997, art. 7, os seguintes rendimentos não integram a bas...

Tributos sobre o Lucro

Boa noite professor,
uma empresa teve lucro fiscal em 2010 e 2011 e no ano de 2012 teve prejuízo, gostaria de saber se posso utilizar a sistemática e compensar os 30% (limitado), ou preciso fazer um controle ex: e compensar 2010 lucro 1.000,00 , 2011 lucro 1.000,00, e em 2012 prejuízo 500,00, 1.000,00+1.000,00-500,00= lucro acumulado 1.500,00, portanto não poderia compensar o prejuízo devido o valor acumulado, está correto?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/09/2015

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Willian, Desculpe a demora, mas a intenção é utilizar prejuízo de 2012 para compensar com lucros de...

Tributo/sobre/lucro

O/tributo/apurado/sobre/o/ativo/diferido/é/contabilizado?/por/exemplo/IRPJeCSLL/sobre/prejuízo/Fiscal/de/período/anterior?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 23/09/2017

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Moacir, sim, existe a NBC TG 32 que regulamenta esta contabilização.

Diferimento sobre Compensação dos Prejuízos Fiscais

Faço uma empresa tributada pelo lucro real, e no Lalur existe o lançamento do IR e CS diferido que o cálculo é feito sobre os 30% que compenso do prejuízo acumulado. Não entendo o pq do lançamento.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/12/2017

Resposta

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Bruno, o Prejuízo Fiscal pode ser compensado somente sobre 30% do lucro real atual, isto esta defini...

Diferimento sobre Compensação dos Prejuízos Fiscais

Thiago, boa tarde. Acho não consegui expressar corretamente minha duvida, teria alguma outra forma de contato com você?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 05/01/2018

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Bruno, nossa forma de contato é esta, sou contratado pela Cefis e a mesma que faz a nossa intermedia...

VALOR JUSTO

BOM DIA.POSSO REAVALIAR UM IMOBILIZADO PELO VALOR JUSTO,FAZER O REGISTRO DO GANHO EM UMA SUBCONTA E VENDÊ-LO PELO PREÇO JUSTO REAVALIADO SEM PAGAR IMPOSTO DE RENDA SOBRE A VENDA?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/05/2018

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-4548.mp4-6061e4a654bae...

Questão CRC 02/2018 – Questão nº42 Se fosse feita como o sr ensinou eu teria errado

o certo ñ é tirar 30% somente, mas sim, tirar 30% e sobre o resultado colocar a alíquota de IR, e esse resultado sim será descontado do saldo do prejuízo acumulado.
Com todo respeito o sr errou.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 05/05/2019

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Ola Gabriel. obrigado pelo feedback

Ajuste valor presente Passivo

Professor não entendi o LALUR x7, você fala que nos outros anos adicionamos as depreciações AVP, mas excluímos e quando chega em x7 excluí novamente.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 16/04/2021

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Impacto fiscal no Lucro

Professor
Por favor, o CPC32 aceita efetuarmos uma transferência contábil de custo do projeto entre empresas do mesmo grupo econômico? Mesmo que o custo ocorreu em 2020 e deve ser transferido em 2021?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2021

Resposta

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Impacto fiscal no Lucro

Professor, por favor, o CPC32 aceita transferirmos o custo de um projeto entre empresas do mesmo grupo econômico? Há algum risco fiscal se o custo ocorreu em 2020 e será transferido em 2021?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2021

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Planilha de excel de calculo do lucro real

Professor poderia disponibilizar essa planilha apuração de IRPJ e CSLL que foi usada pra explicar a aula de prejuizo fiscal e base negativa da contribuição social.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/08/2021

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Bom dia tudo bem? O material disponível do curso está na aba arquivos.

Diferencial de Alíquota - Podemos considerar Imposto diferido

Tivemos uma decisão favorável ao contribuinte com relação ao Diferencial de Alíquota EC 87/2015.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/09/2021

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Boa tarde Thiago.

Diferencial de Alíquota - Podemos considerar Imposto diferido (Continuação)

Para os contribuintes que pleitearam a inconstitucionalidade do imposto antes do julgamento, não precisam pagar os tributos.
Podemos considerar Imposto Diferido, ou podemos reverter a provisão.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/09/2021

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Obrigada pela observação.

Pergunta vinda do APP

ola Thiago, se uma empresa der um prejuizo de R$1 milhao. Esse um milhão é reconhecido no Ativo como tributo diferido?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/11/2021

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Ola Diego. limitado a 30% Ativo fiscal diferido

Pergunta vinda do APP

Boa noite tudo bem? A legislação permite constituição de diferido de valores que não impactaram meu resultado?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/03/2022

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Olá Fernanda, Dependendo do que você irá diferir, sim é previsto. abs

Contratos finalizados antes do prazo

A quebra de contrato de arrendamento, eu devo inverter as operações para eliminar os efeitos do contrato? Se eu adicionei amortização + juros e exclui a contraprestação, eu devo inverter as operações?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/07/2022

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Olá Ricardo caso um contrato de arrendamento seja cancelado, deve-se fazer o ajuste imediatamente e...

calculo prejuízo fiscal ano calendario 2014 e 2015

Professor, boa noite!! tudo bem? não entendi muito bem o calculo dos 30% em cima do lucro de 1.700 e não em cima da diferença do lucro - prejuízo. O correto deste calculo será base no lucro? obrigada

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/08/2022

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Olá Luciene, O artigo 422 da Lei n. 8.981/95 dispõe que o lucro líquido ajustado pelas adições e e...

Exercício Edificações

Professor neste ex. a dep. societária foi feita sobre o valor 150.000, não deveria ser sobre os 120.000?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 13/09/2022

Resposta

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Olá Daniele Não, pois deve-se considerar na apuração do lucro real somente os valores contabilizados...

Exercício Edificações

Não entendi porque não é vantajoso a dep. fiscal sendo que a exclusão está sendo maior do que a societária, poderia dar mais explicações?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 13/09/2022

Resposta

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Olá Daniele pois essa depreciação não é direto na base, mas sim terá um diferimento conforme CPC 32....

Custo de Desmontagem

Professor, na parte fiscal devo efetuar algum ajuste quando é reconhecido este custo estimado da desmontagem?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/09/2022

Resposta

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Olá Daniele Para efeitos fiscais não, apenas uma provisão, entretanto você também poderá provisionar...

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