Obra pequena, de reforma e ampliação. Não foi feito CNO, toda mão de obra avulsa, como recolher o INSS? no CNPJ da empresa ? retendo os 11% e mais 20% patronal?
Se a empresa é uma empreiteira Me na qual o proprio empresario executa o serviço não possui funcionários e subempreita para outras pj ( Mei) , como ficaria a retenção?
Se a PJ colocar no contrato aluguel de equipamento e descriminar esse serviço na nota, ele prescisaria de ter um cnae proprio para esse alguel, ou com os cnaes refernte a construção civil ja basta?
qual a base de cálculo para retenção dos 3,5% de empresa optante pela desoneração ?
exemplo serviço com aplicação de material:
o total da NF ou o total dos Serviços excluindo o material?
Num Parque Eólico, 90% do valor é locação de máquinas e equipamentos, e 10% equivalente a mão de obra. Gostaria de saber se a BC do INSS é os 10% (Mão de obra) ou os 100% (Valor total contrato)?
Eu pensava que o percentual do RAT e FAP eram percentuais que o empregador pagaria sobre a sua folha de pagamento. Mas o FAP é o percentual que de fato determinará o valor do percentual RAT, certo?
Não ficou claro para mim se a retenção(11%) ocorrerá somente nas empresas que fazem empreitada parcial ou também ocorrerá nas empresas que fazem empreitada total na emissão da nota fiscal para o dono.
Uma pessoa física que abre CNO como proprietária do imóvel e contrata uma construtora via empreitada parcial, a constr. deve reter de os 11% de INSS? E como o tomador p. física fará o recolhimento?
Uma empresa do Simples Nacional, anexo IV CNAE 4399-1/03 obras de alveraria, que optou pela desoneração da folha, mas não é responsável por nenhuma obra, ela é subcontratada, como fica a CPRB?
Quando os valores dos materiais não foram discriminados em contrato, mas há notas de aquisição(comprovação) qual deve ser o valor de dedução? 50%? ou o valor dos materiais?
Sabendo o valor dos materiais usados e que esse é bem menor que o limite dos 50% utilizo-o ou posso usar a dedução de 50% mesmo? fiquei na dúvida de quando usar o valor dos materiais e quando usar o %
Analisando os artigos desse tema, tem momento que o texto fala de equipamento e em outro fala de equipamento e materiais, sendo conceitos distintos, quando fala só de equipamento refere-se aos dois?
No curso, é informado que a CPRB é válida por obra e não por opção anual.Verificando algumas bases legais,observei que isso ocorre na primeira folha ou em janeiro de cada anao. Qual está está correto?
Se no contrato há os valores de materiais discriminados e na nota fiscal também, pode ser deduzido o total desses materiais ou apenas até o limite de 50%?
Se no contrato há os valores de materiais discriminados e na nota fiscal também, pode ser deduzido o total desses materiais ou apenas até o limite de 50% da base de cálculo do INSS?
Professor
Dúvida as atividades relacionadas no ANEXO VII da IN971, que tem a descrição "Serviços", onde não é para abrir CNO e foi mostrado na aula obras não prediais uma aferição esta certo?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 04/08/2022
Prof. Sero permite crédito em utilização concreto usinado, massa asfáltica, argamassa usinada. Fornecedor c/ NF modelo 55 itens separados ex. areia brita argamassa. Pode aproveitar crédito dessa nota?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 14/10/2022
Mais uma dúvida, fornecedor emite nf de Serviço, ref. Mão de Obra (que seria a transformação de areia, pedra. etc em concreto) esse tipo de NF pode ser inserida na Sero para aproveitamento do crédito?
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Perguntado em 14/10/2022
Olá, bom dia! Para uma reforma de sala comercial, sem alteração do tamanho da área construída e executada pelo dono da obra, qual seria o melhor procedimento no SERO para finalizar a obra?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 09/12/2022
Olá, bom dia! Para uma reforma de sala comercial, sem alteração do tamanho da área construída e executada pelo dono da obra, qual seria o melhor procedimento no SERO para finalizar a obra?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 09/12/2022
ANTE- > certidão de demolição ( não foi feito nem CNO e nem o SERO). DEPOIS -> expedição do alvará de contrução. Regularizar a demolição para fazer a obra nova, ou já posso começar o CNO da obra nova?
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Perguntado em 08/03/2023
Boa tarde Adriana, em relação a inscrição do CNO, qual alvará deverá ter base para início da obra, o definitivo ou o provisório que é anterior ao definitivo?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 09/03/2023
CNO foi gerado com um cnae que não pertence as atividades da empresa, posso alterar e informar o que esta no quadro de atividades da empresa? Qual o cnae devo usar o principal ou o secundário?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 19/04/2023
Bom dia. Preciso cancelar uma CND que gerei considerando a obra totalmente decadente, pois uma parte da área não está decadente e precisa recolher o imposto. Já inclui processo digital, sem resultado
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 22/04/2023
Bom dia! Para uma reforma que não é de pequeno valor, executada pelo dono da obra e sem alteração do tamanho da área construída, qual seria o melhor procedimento no SERO para encerrar a obra? O dono da obra é PJ , não construtora, optante pelo Lucro Real e com contabilidade regular. Obrigada!
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Perguntado em 15/05/2023
Empresa do Simples se optar por aferição indireta pode ter problemas? Mesmo tendo contabilidade regular, só que se efetuar essa opção não irá recolher o valor devido da obra. Como proceder nesse caso?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 17/05/2023
Construção residencial unifamiliar, via empresa SPE com CNAE de incorporação. como faço para acompanhar os valores das contribuições, para saber se no final da obra (baixa CNO) terá valores a pagar?
obrasserocnoregularização de obrasconstrução civil
Perguntado em 24/05/2023
ainda referente a SPE, com CNAE de incorporação 41.10-7-00 (apenas CNAE principal no cadastro), no CNO consta CNAE de construção de edifícios, 41.20-4-00, será preciso solicitar a retificação no CNO?
No objeto do contrato social consta implementação e construção do empreendimento referido.
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Perguntado em 24/05/2023
Olá! MEI contratado com cód 7.19 (acompanhamento e fiscalização de obra), não tem retenção de INSS NA NF, é preciso informar no esocial e pagar o INSS Patronal? se sim, este patronal será vinculado ao CNO via esocial ou será necessário lançar está informação no SERO? l
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Perguntado em 30/05/2023
Obra PF. Se em apenas um mês da DCTFWeb eu já fizer o recolhimento de + de 50% da RMT da obra, e as demais DCTFWeb dos meses restantes forem entregues sem movimento, consigo usar fator de ajuste?
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Perguntado em 12/06/2023
Minha Empresa é Lucro Real - Fiz aferição de uma obra mista 7000m² - me deu RMT 1.560.560,00, porem minha contabilidade só declarou 328.000,00 de mão de obra na DCTFWEB.Posso ser notificado RFB?
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Perguntado em 28/08/2023
Quais as penalidades estou sujeito pelo não recolhimento correto? É possível recorrer do valor desta tabela pois meu engenheiro disse que jamais ele gastaria este valor em uma obra?
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Perguntado em 29/08/2023
Os gastos na aferição não predial, minha duvida é: A Empresa contratada junto um orgão publico na aferição os gastos são as notas fiscais dos serviços prestados junto ao orgão?
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Perguntado em 28/09/2023
No caso de contrato de emp. parcial, para prestação de serviço de inst. elétrica de uma subestação, a retenção feita de INSS pela prestadora, pode ser utilizado como crédito na SERO da contratante?
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Perguntado em 03/10/2023
Prefeitura expediu alvará (20/02/2020), obra foi iniciada em 02/11/2020. Posso alterar essa data do período inicial de aferição? Se sim, o que preciso de docs. para comprovar essa alteração?
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Perguntado em 30/10/2023
Boa tarde! Recebemos notificação pra regularizar algumas CNOS para obras de pavimentação, como saber o que regularizar já que não se refere a construção e sim serviços?
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Perguntado em 08/11/2023
Empresa é proprietária do imóvel, irá contratar mão de 3º p/execução de 4 und p/venda. Cadastrei vínculo incorporador, acredito q o correto é proprietário do imóvel.Implica em algo isso? Dá p alterar?
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Perguntado em 13/11/2023
Tenho na minha obra trabalhadores MEI, porém sou pessoa física. Como faço para recolher os 20% deles para inserir no SERO como crédito? Qual código uso.
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Perguntado em 23/11/2023
Nossa atende licitações, algumas obras são reformas de órgãos públicos ou subestações, é necessário o cadastro nacional de obras? Sendo jurídica quais tipos de obras estão isentas da abertura de CNO?
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Perguntado em 24/11/2023
Na aferição indireta, se eu não tenho as notas Notas Fiscais de Pré-Moldado e Pré-Fabricado, o que colocar? E os créditos que eu não tenho como provar como devo pagar ou posso justificar?
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Perguntado em 25/01/2024
No caso de 1ª aferição sem habite-se e 2ª também sem habite-se na 2ª aferição eu coloco a data inicial da obra ou o dia seguinte do final da 2ª aferição como é na 3ª aferição em diante?
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Perguntado em 08/02/2024
o MEI iniciou a minha obra em 2023 e não emitiu as notas no decorrer da obra PF, agora ele só vai poder emitir nota referente ao ano 2024? Ou pode fazer uma do total e colocar na obs ref 2023 e 2024?
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Perguntado em 09/02/2024
Empresa proprietária do imóvel, contrata uma construtora para execução da obra por empreitada total. 1) O Alvará de construção deve ser requerido em nome de quem? 2)A CNO será no CNPJ da Construtora?
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Perguntado em 06/03/2024
Então a sequência na empreitada total seria:
Alvará: CNPJ do Proprietário do imóvel
Habite-se: CNPJ do proprietário do imóvel
Matrícula CNO: CNPJ da Construtora
CND da Obra: CNPJ da Construtora
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Perguntado em 07/03/2024
Posso distribuir lucros em empreendimentos tributados pelo RET? Tem algum regramento para isto? Se sim, o procedimento seria o mesmo para o lucro presumido sem contabilidade?
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Perguntado em 10/10/2022
obrigado pelo retorno professor, mas ainda ficou uma dúvida:
qual o embasamento legal pra efetuar retiradas? pelo que interpretei na legislação, todo o lucro só será liberado aos sócios a partir do momento que o empreendimento estiver concluído, por se tratar de patrimônio de afetação.
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Perguntado em 11/10/2022
uma incorporadora nova, usa seu capital de 140 mil na aquisição do primeiro terreno, p/ construir 1 casa p/ venda o ronograma é de 6 meses para conclusao da obra.ele nao pode vender antes de 60 meses?
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Perguntado em 07/11/2022
Bom dia professor. Sou contador, e estou em uma empresa que faz "apenas" a gestão da obra, todos os custos são assumidos pelo incorporador em sua maioria pessoa física. Como seria a tributação pelo LP
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Perguntado em 09/11/2022
Prof. no treinamento o Sr. ratifica que o REF, não DEVE ser mais demonstrado no balanço patrimonial e sim a Rec. Antecipadas e Desp Antecipadas, neste caso estas passam a integrar o PC e o PNC, certo?
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Perguntado em 10/11/2022
Professor, uma empresa tributada no RET possui um empreendimento com 3 torres, duas torres já foram concluídas e não foi feito o reconhecimento da Receita Pelo POC. (continuação abaixo)
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Perguntado em 16/11/2022
Na torre 3, queremos fazer o reconhecimento da Receita pelo POC, porém estou com dificuldade para saber como iremos proceder. O trabalha com consultoria?
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Perguntado em 16/11/2022
Quanto a Lei 10.833 (art. 10), empresas de construção civil são obrigadas ao regime cumulativo, do PIS e Cofins, ou ele se torna facultativo, pondendo permanece com o não cumulativo ?
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Perguntado em 27/12/2022
A comercialização de unidades de estoque de empr. 100% concluídos, contabilidade POC, o resul.contábil será medido e percebido integralmente, independente do recebimento do recurso caixa pela empresa?
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Perguntado em 18/01/2023
Realizar venda do estoque p/empresa do grupo, há o risco de ser percebido um resultado financ.contábil inexistente na operação dos empr. na venda ser p/ empresa coligada do grupo (Parte Relacionada).?
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Perguntado em 18/01/2023
Os custos da unidade construída, a ser descontado na forma do art. 3° da Lei PIS.COFINS. Deverá observar o rateio proporcional? Visto que as receitas estão abrigada no inciso XX, art.10?(cumulativo)
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Perguntado em 22/03/2023
Lei 10.931 art 11-A, toda receita do empreendimento registrado no memorial descritivo em cartório, independente da sua data de venda será tributada pelo ret.
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Perguntado em 25/03/2023
Tenho uma dúvida as notas fiscais de compras de infraestrutura de um loteamento, como lançar? despesa CFOP 1126 ou ela irá fazer fazer das despesas do bem de ativo? Como deveremos proceder neste caso?
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Perguntado em 31/05/2023
No Segmento da Construção Civil temos as alíquotas de PIS e COFINS no Regime Cumulativo, tanto no Lucro Real quanto no Presumido, se opto pelo Lucro Real poderia apropriar os créditos?
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Perguntado em 04/06/2023
Boa tarde!
Então na construção civil não existe emissão de notas fiscais para reconhecimento da receita? o reconhecimento é feito com base no contrato e nos valores recebidos em conta. isso?
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Perguntado em 16/10/2023
A empresa pode pagar os impostos Federais(PIS,COFINS,IRPJ,CSLL)apenas no ato da escritura, mesmo qdo a empresa já está recebendo o "adiantamento" das parc das unidades já vendidas em construção?
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Perguntado em 08/11/2023
Os sócios podem fazer retirada Pro-Labore mesmo só tendo vendido apt ainda em construção?
E este valor do Pro-Labore seria oriundo das parcelas que os compradores estão pagando?
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Perguntado em 08/11/2023
Depois que a empresa já fez a individualização e registro da matriculo de cada unidade de apto e algumas ja foram até financiadas, pode entrar ainda no RET?
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Perguntado em 14/11/2023
Por favor, temos as tabelas dps exercicios. Baixei o material em pdf, mas não têm este material. Da forma apresentada em video, onde o fundo é o professor, fica um tanto confuso!!!
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Perguntado em 26/12/2023
No minuto 01:10 temos uma tabela do LALUR,
Na aba adições temos alguns valores, exemplo do ano X1: R$ 38.222,00. Como chegamos nesse valor? Ele é um credito e representa 14,81% do lucro total, como?
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Perguntado em 22/01/2024
EMPRESA QUE PRESTA SERVICO DE INSTALACAO E MANUTENCAO ELETRICA, PODE SER CONSIDERADA CONSTRUCAO CIVIL? ASSIM PODENDO TER PRESUNCAO DE LUCRO EM 8%. E ABATER MATERIAL DA BSE DE CACUL DO ISS E INSS RETID
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Perguntado em 22/01/2024
Sr. Gleyson Mikael Macedo
O curso que eu perguntei se estava atualizado é o curso de Contabilidade e tributação na construção civil e atividades imobiliárias, pois pretendedo iniciá-lo..
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Perguntado em 04/02/2024
Sobre a declaração de empresa optante pela CPRB, a IN 1436/13 não está vigente atualmente.
Para empresas do simples nacional enquadradas no anexo IV, como optar p desoneração e aplicar a ret. de 3,5%?
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Perguntado em 15/02/2024
Para construtoras que fornecem material e mão de obra.
Qual o embasamento legal que dispõe dos percentuais para destaque de ICMS somente sobre a mão de obra?
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Perguntado em 15/02/2024
Boa noite. Na hora de distribuir os lucros de uma construtora Lucro Presumido, como qualquer outra LP tenho que deixar 5% do lucro apurado na reserva legal, confere?
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Perguntado em 17/02/2024
Uma empresa de construção de pavimentação asfaltica pode ter quais benefícios fiscais, alem da desoneração da folha? Serviços prestados exclusivamente para orgaos publicos.
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Perguntado em 05/02/2023
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