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A empresa paga o IRPJ pelo lucro presumido trimestral. Efetuou os pagamentos normalmente e, ao final do ano calendário, verificou que possuia créditos oriundos de IRRF e CSLL retidos na forte e não compensados no decorrer do exercício. Esses créditos podem ser utilizados para compensação de outros débitos para com a RFB?
PER/DCOMP Perguntado em 05/09/2014

Resposta


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Pode sim. Você deve fazer a DIPJ e colocar como se tivesse utilizado estes créditos, retificar a D...
1. Temos um cliente no ramos de combustíveis (posto) no LR que paga aluguel de R$ 10 mil a PJ (imobiliária), todo mês nos creditamos R$ 925,00 de PIS/COFINS. Devido aos débitos são bem menores está existindo um valor meio que expressivo de impostos a recuperar. O que acontece é que ele vem dando prejuízo contábil/fiscal todos os meses. Perguntamos: Está certo mesmo a apropriação desse crédito (aluguel pago a PJ)? Posso fazer a DCOMP com débitos de outras empresas (CNPJ diferentes) mas com mesmos sócios? No caso só cabe o pedido de restituição? ou o nobre instrutor teria outra sugestão/dica para esse nosso caso?

2. Favor explicar com maiores detalhes o funcionamento das compensações através de créditos com outros tributos administrados pela RFB, ou seja, tenho débitos de IRPJ/CSLL e crédito de PIS/COFINS. A dúvida é por que temos que fazer o PERD/COMP primeiro de restituição e depois a DCOMP? será que não vai haver duplicidade de ressarcimento?

3. Uma empresa do ramo de Prestação de Serviços de Transportes Rodviários de Cargas, pode se creditar de PIS/COFINS sobre o pagamento de Serviços Contábeis a determinado escritório de contabilidade?
PER/DCOMP Perguntado em 08/09/2014

Resposta


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1) Não pode compensar com tributos de outras empresas, somente com débitos próprios, sendo assim, vo...
no 3º e 4º trimestre de 2013 e 1º trimestre de 2014 passei os valores de IR ECSLL A a maior. minha duvida:
o valor total pago a maior foi de R$ 6.125,34 posso compensar esse valor nos impostos de Agosto de 2014 PIS e CONFINS mensal e no trimestre seguinte de IR e CSLL, LUCRO PRESUMIDO clinica de fisioterapia.
procedimento no PER.DCOMP:
1º faço um pedido de ressarcimento no valor de R$ 6.125,34 depois é só usar esse valor compensando até zera?
Aureliano Andrade
PER/DCOMP Perguntado em 10/09/2014

Resposta


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Aureliano, primeiramente você deve retificar as DCTF\'s, de forma que você indique que houve um pag...
Temos um cliente do Lucro Presumido que vende produtos que são alíquota 0 de PIS e COFINS. Sendo assim os impostos que ele paga é somente o IRPJ e CSLL trimestralmente. Esses últimos devem ser informados nas DCTF´s de Março, Junho, Setembro, Dezembro. Devo informar DCTF dos meses que não houve débito a declarar mas houve faturamento?
PER/DCOMP Perguntado em 13/09/2014

Resposta


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Deve informar caso tenha débitos a declarar... Lembrando que além dos débitos do PIS e COFINS, tem...
Uma empresa que não teve nenhuma movimentação em Junho e voltou a movimentar somente em Setembro, devo informar DCTF sem movimento de Julho, de acordo com as novas regras?
PER/DCOMP Perguntado em 13/09/2014

Resposta


Sobre a retificação da DCTF ref. a pagamentos feitos posteriormente, gostaria de saber aonde esta escrito que devemos retificar estas DCTF´s para alocar os pagamentos, sempre soube que a própria receita fazia este serviço e não precisava retificar. obrigada
PER/DCOMP Perguntado em 16/09/2014

Resposta


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Olá, Não existe exigência legal para esta retificação inserindo o débito. Em algumas situações,...
a empresa de lucro presumido fez seu primeiro faturamento onde foi retido pis/cofins/ir/csll sobre a nota fiscal de serviços. tenho que fazer dctf uma vez que não recolhi os impostos porque foram retidos? se informar os débitos e nãoa tenho darfs a receita irá me cobrar os impostos.
PER/DCOMP Perguntado em 17/09/2014

Resposta


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Olá, Se todos foram retidos não é necessário informar a DCTF, uma vez que há débitos, todos já for...
Bom dia,

Desculpas esqueci de da informação da forma de tributação, QUE É LUCRO PRESUMIDO.
PER/DCOMP Perguntado em 27/09/2014

Resposta


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tive um problema aqui e não estou conseguindo acessar sua pergunta. é possível me ligar hoje as 12...
Boom dia!

Gostaria de saber:
É permitido COMPENSAR IRPJ-Mensal (estimativa - cód 2362) e CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (cód. 2484) no Perdcomp, com créditos pagos a maior/indevidos?
Antigamente, tratando-se de lucro real estimado não era permitido compensar. Hoje, é permitido ? Qual dispositivo permite?
Grato
PER/DCOMP Perguntado em 29/09/2014

Resposta


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Emmanuel, É permitido sim, situação é regulamentada pela IN 1.300/12. Grato, Douglas Dornelas
Boa noite! Minha duvida é: em uma empresa do lucro presumido que pagou o DARF de PIS duas vezes, para que eu possa pedir a compensação via PERDCOMP, preciso informar na DCTF os dois pagamentos ou apenas um?
PER/DCOMP Perguntado em 02/10/2014

Resposta


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Olá... não precisa informar duas vezes, apenas uma. Quando for fazer a compensação, escolha a op...
Tenho credito presumido na minha apuração de IPI referente ao Inovar Auto, tenho duvida de como lançar no perd comp
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 20/01/2018

Resposta


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Bom Dia Elaine, Os créditos presumidos referente ao Inovar Auto podem ser utilizados para abater o I...
A Empresa não é obrigada a pedir o ressarcimento e depois ao fazer a compensação e informando o nº do pedido de ressarcimento?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 15/02/2018

Resposta


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Não, a empresa deve informar o crédito no PER/DCOMP inicial e fará novo PER/DCOMP (Chamado informalm...
Professor, boa noite.

Não compensamos os IRRF/CSLL retidos na fonte nas apurações de 2017.

Podemos compensar em 2018 através da PERDCOMP ?

Precisamos homologar os créditos na RFB ?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 12/03/2018

Resposta


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Sim, você deverá retificar os documentos de origem (DIRF), gerando os créditos na DCTF. Na sequencia...
Paulo é possível disponibilizar SLIDES da apresentação como apostila e material de apoio?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 15/03/2018

Resposta


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Boa Noite Arnaldo, Segue o material, via e-Mail.
Qual planilha existente em Excel para acompanhamento das informações débitos e créditos.
o Senhor tem algum modelo para disponibilizar ou indicar?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 15/03/2018

Resposta


Empresa possui créditos de pis/cofins por aquisições no mercado interno, e sua receita tem suspensação de PIS/COFINS pelo regime do REIDI.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 22/03/2018

Resposta


Como informar no PERD/COMP para poder compensar debitos de outros tributos com esse créditos?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 22/03/2018

Resposta


Eu posso solicitar compensação de IRRF e CSRF para abater outros impostos na PERDCOMP? No caso não foi possível fazer a dedução direta por falta de saldos dos respectivos tributos.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 22/03/2018

Resposta


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A CSRF poderá abater outros tributos administrados pela Receita Federal. Já o IR só poderá ser utili...
Prof. Paulo, gentileza disponibilizar material para estudo e fixação.
Agradeço.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 29/04/2018

Resposta


Professor, eu posso compensar créditos oriundos da retenção da lei 9.971/98, com outros débitos administrados pela RFB, como PIS; COFINS; CSLL e IRPJ?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 11/05/2018

Resposta


Olá preciso fazer um pedido de restituição de um DARF IR. Devo informar o valor original em ambos campos 'valor original do C. Inicial'e'credito original na D transmissão?pois foi pago c multa.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 15/05/2018

Resposta


Débitos que foram parcelados anteriormente estão sujeito a restituição?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 21/05/2018

Resposta


Bom dia...!
gostaria de saber como eu faço uma retificação de um pedido de ressarcimento caso eu informar o valor do crédito incorreto.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 29/05/2018

Resposta


bom dia, por favor enviar material para rodrigo.warraw@gmail.com
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 29/06/2018

Resposta


Paulo poderia disponibilizar
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 10/07/2018

Resposta


boa tarde!
poderia enviar a apostila dos slides das aulas?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 03/08/2018

Resposta


Paulo, poderia disponibilizar este matéria impresso por email?, carlos.freitas@flc.com.br
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 29/08/2018

Resposta


Gostaria de saber como faço para fazer a compensação pela contribuição previdênciária.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 20/09/2018

Resposta


Boa Noite Professor, gostaria de saber se posso compensar credito de código 2172/5856/6912/8109 com darfs a pagar de código 5952/1708
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 14/10/2018

Resposta


Por favor, poderia disponibilizar o material.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 16/10/2018

Resposta


Bom dia, Professor!
A empresa pode abater o valor a pagar de FAP e RAT vencidos, utilizando o crédito de IPI ?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 23/10/2018

Resposta


Posso compensar PIS e COFINS com o credito do PIS apurado no trimestre?
Na aba de credito tem a inf. inicial e ultimo per/dcomp, no ultimo eu coloco o numero da ultima dcomp se eu tiver mais de uma?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 25/10/2018

Resposta


Posso compensar PIS e COFINS com o credito do PIS apurado no trimestre?
Na aba de credito tem a inf. inicial e ultimo per/dcomp, no ultimo eu coloco o numero da ultima dcomp se eu tiver mais de uma?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 25/10/2018

Resposta


Estou precisando fazer uma retificaçao de Per/Dcomp feita na versao 6.7, vejo as pendencias e o aviso que os debitos estao sem os acrescimos legais. como regularizo? É minha primeira Per/Dcomp
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 25/10/2018

Resposta


Boa tarde! Como faço para compensar ou restituir, valores pagos, quando da adesão ao ultimo Refis, referente as primeiras parcelas da entrada, uma vez que o pedido de adesão foi indeferido?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 29/10/2018

Resposta


Servidores públicos e empregados que tiveram retenções de verbas indenizatórias (ex. terço férias) e outras. Seria somente via precatório/RPV ou tem como os municípios/empresas compensarem e repassar.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 10/11/2018

Resposta


Boa tarde! Posso utilizar o saldo credor acumulado de IPI para compensação de PIS e COFINS? A empresa nesse caso é tributado pelo Lucro Real e faz o cálculo de PIS e COFINS mensalmente.
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 26/11/2018

Resposta


Gostaria de saber se funcionário de instituição de ensino, no caso professor universitário com recolhimentos a maior de INSS, o procedimento para compensação/restituição/ressarcimento é o mesmo da PJ?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 28/11/2018

Resposta


GOSTARIA DOS SLIDES DO CURSO, POR FAVOR!
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 29/11/2018

Resposta


Qual seria o principal motivo dos diferimentos das PER/DComp?
Recuperação Credito tributário Perdcomp PERD Perguntado em 18/12/2018

Resposta


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