Estamos baixando trimestralmente reavaliação de reserva de depreciação, valores antigos . Pergunta-se: o saldo remanescente pode ser baixado totalmente e ser adicionado ao lucro fiscal?
Em relação à formalização da opção pelo LR, se por acaso uma empresa fizer sua apuração trimestral e digamos que até o terceiro trimestre o seu resultado é negativo (prejuízo), como seria formalizada?
A empresa antes de fazer o encerramentos das contas de resultado, pode transferir de Outras Receitas - Incentivos Fiscais (Crédito Presumido de ICMS) para a conta de Reservas de Incentivos Fiscais?
Numa empresa que se utiliza de Pis e Cofins retidos via reg de caixa, devo usar a CSLL no mesmo seguimento?Ou seja usar o retido apenas após recebimento das notas fiscais?Onde o IR uso por emissao...
Bom Dia!
Fiquei em dúvida em questão da cota única, se tenho uma empresa que o recolhimento dela e por estimativa,e obteve um lucro durante um determinado mês e não recolhi,posso pagar em conta unica?
Boa tarde! Quando a empresa do Lucro Real importa produtos destacados com as alíquotas diferenciadas de PIS (2,10%) e Cofins (9,65%)ela pode se creditar da alíquota integral ou apenas da lei?
Se apurar o IR/CSLL mensalmente (lucro real anual) conforme presunção de receita (presumido), no encerramento do ano terei que realizar a apuração fazendo as devidas adições, deduções e compensações?
Empresa que faz apur. p/Balanço de Red./Susp. vem acumulando prejuízos,porém em 3 meses distintos de 2019 ela apresentou lucro, neste caso ela deve pagar o IRPJ E CSLL do período em que teve lucro?
Boa tarde! No caso do Lucro Real Trimestral, a compensação de prejuízos se dá somente dentro do mesmo exercício? Ou posso por exemplo utilizar saldo de prejuízo de 2019 como compensação em 2020?
Boa tarde. Tenho um cliente que tem um Incentivo Fiscal de Crédito Presumido de ICMS. Ele destaca 12% na NF, mas paga efetivamente 3%. Os 9% pode ser excluído do Lucro para fins de calculo do LR?
Se uma empresa apurou os meses de janeiro e fevereiro e informou na DCTF DE JAN pelo lucro presumido,porém na apuração de Março decidiu mudar para Lucro Real,é possível retificar mudar o regime?
Em Fev foi recolhido valor de 10mil de IR. Em Out observamos que o valor a ser recolhido em fev deveria ter sido R$15mil. Devo recolher a diferença com DARF de Fev+ juros+multa? Ou na guia de fechamen
Desp. Pré Operac escriturada em jan de 2020, devem ser adicionada na parte A do lalur todo Valor ainda em janeiro e ser exluida mes a mes? levando o VR total a credito na parte B e todo mes debitar ?
01/2018 recolhi p/ REDUÇÃO, do 02 ao 06 por ESTIMATIVA, suspendemos até o 12, pq tivemos prejuízo. Passou um valor a deduzir p/ o ano seguinte ref. o 01/2018. Esse valor pode ser deduzido em 2019?
Recebimento judicial a ser pago em 5 anos
Reconheço a operação por competência posso apurar os impostos pelas parcelas recebidas?
Seria Ajuste a valor presente?
C/parte B do Lalur? BC Deferidas?
Professor, como é feito o cálculo do IRPJ de uma empresa que tem incentivo fiscal e a base é o Lucro da Exploração. Calcula o IRPJ e o adicional normalmente e reduz a taxa do incentivo?
Uma dúvida, suponhamos que uma determinada empresa apure prejuízo em todos meses do ano, como ficaria a opção dela ao lucro real já que não haveria pagamento de IRPJ ou CSLL em momento algum?
Quantos as adições exclusões e compensações, a aplicação delas é validada e idêntica tanto para a apuração trimestral quanto paras as estimativas mensais e balancetes de suspensão e exclusão?
Thiago, para confirmar o entendimento: no primeiro ano faço a adição das despesas pre operacionais, e dividido o total para exclusão nos próximos 5 anos?
Conforme Art. 15 do Anexo IX, RICMS/PR, Empresas substituídas no Estado do Paraná tem o direito de recuperar parte do valor antecipado a título do ICMS ST. pode ser considerado - Subvenção para invest
Professor duas duvidas. Empresa de Lucro rela anual
1ª Quando realizo a apuração do IRPJ E CSLL
A base de Calculo é: chegando na base de calculo eu somo os rendimentos da aplicação financeira
Tiago uma empresa que apura lucro real anual e até o mês de junho possui bastanteimposto a compensar referente retenções sofridas na fonte de resgates de aplicações financeiras valores que estão no ativo pode suspender o pagamento do irpj no mês ? Ou a suspensão eh apenas quando tem ase negativa?
Olá professor, a informação final de que o lucro a ser distribuído hoje em dia seria o lucro fiscal, não está correta.
Poderia corrigir em vídeo, pois pretendo assinar a ferramenta para equipe.
Thiago,gostei muito de como você explica as informações.Parabéns!Fiquei em dúvida no último tópico referente IR na distribuição dos lucros. Esse lucro societário é o mesmo que o lucro contábil?
boa tarde, posso utilizar o prejuízo fiscal de uma empresa do Lucro Real, cuja atividade é Comércio, para apurar o ganho de capital referente à venda de ativo imobilizado?
Empresa SN 08/2020 com prejuízo migrou para lucro real em 09/2020. A pergunta é: posso aproveitar prejuízo do Simples Nacional para compensação do CSLL e IR no luro Real para apuração mensal ou anual
No vídeo de 3:13 min, você traz o exemplo da empresa XYZ e no cálculo de fevereiro tem um valor de 7 mil para redução, mas fez o cálculo com base nos 8%, gostaria de saber o motivo. Obrigada Tiago!
Professor, o ganho ou perda valor justo em subconta sobre depreciação? por exemplo, tenho um ativo a 100 e foi avaliado em 90, os 10 sofrerão depreciação?
Olá professor, tenho 2 dúvidas
1) Empresa do Lucro Real pode optar por regime de caixa?
2) Sempre que eu fizer adições, ou exclusões serão tanto para IRPJ quanto para CSLL?
Fiz a apuração mensal e deu lucro em de agosto, recolhi por redução no Código 5993 IRPJ.
posteriormente a apuração anual deu prejuízo, posso pedir a restituição desse valor pago em agosto?
O recolhimento do PIS e COFINS, se não foi definido se será Lucro Real como fica ? Se caso a empresa fizer já pelo codigo de Lucro Real esses dois impostos,já não define isso?
O VALOR DO IR E DA CSLL FOI REC POR ESTIMATIVA MENSAL... POREM AO FINAL DO EXERCICIO O REAL APURADO FOI MENOR QUE O JA RECOLHIDO. NO EXERCICIO SEGUINTE A ESTIMATIVA DE JANEIRO PODE COMPENSAR COM O IR
Torne-se instrutor EAD da CEFIS das áreas Contabil, Fiscal ou Trabalhista. A CEFIS fornece as Ferramentas que você precisa para Compartilhar conhecimento, inspirar Milhares de Pessoas e Monetizar sua expertize.