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MATERIAL IMPRESSO

Como posso ter acesso ao material impresso das apresentações do curso?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/01/2017

Resposta

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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.

PROVISÃO INCLUSAO E EXCLUSAO

Quando tenho provisões no ativo e passivo posso adicionar ou excluir do lalur para apuração do imposto IRPJ e CSLL, tendo a contrapartida na despesas ou receita , porém quando esta provisão esta somente na despesa ou receita eu posso colocá- las na exclusão ou adição ? Será que alguém poderia me ajudar a entender melhor qdo posso utilizar as provisões ?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 07/02/2017

Resposta

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Izabel, com certeza, as adições e ou exclusões podem partir de conta de resultado e sem reflexo algu...

QUESTIONARIO

Gostaria de informar que a primeira pergunta do questionario me parece estar com algum equivoco

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 11/02/2017

Resposta

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Bruno, vou averiguar.

sobre aluguel de bens do ativo

Como se trata uma empresa do lucro real que loca os bens do ativo como todos os computadores juntamente com os sistemas operacionais.. Não sendo Leasing como diferenciar um contrato do outro para fins fiscais e societários

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 01/03/2017

Resposta

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Ilmar, o exemplo que citei trata-se do arrendamento mercantil financeiro, onde todos os bens depois...

Apuração Lucro Real

Quando vou fazer a apuração por estimativa da receita são as receitas do mês , já quando vou fazer apuração por redução ou suspensão é o lucro real acumulado ou o lucro real daquele mês?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta

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Joyce, sempre é o acumulado, não se apura os mensais.

Pagamentos Darf

Tiago, uma empresa levantou IRPJ pelo balanço de suspensão e redução, com os seguintes valores
Janeiro = 5,70
Outubro= 4.990,62
Novembro= 1.733,05
Dezembro = 2045,41

Essa empresa não efetuou o pagamento desses darf questiono, devo fazer o recolhimento mensal competência retroativa ou posso fazer um unico darf ajuste anual 2456 no valor total devido do imposto 8.774,78?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 12/04/2017

Resposta

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Joyce, deve-se fazer o recolhimento de cada mês, considerando os juros e multas.

questão para retirar o diploma sobre a alíquota do IRPJ ?

não tem a resposta correta d questão todas as informações da resposta não corresponde a pergunta .

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/04/2017

Resposta

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Leoni, verificado e corrigido.

Balancete Supensão e Estimativa Mensal

O o cálculo da estimativa mensal e balancete e suspensão a maioria das empresas não fazem corretamente; naõ faz a comparação dos valores menores ou maiores. tem como fazer um exemplo em excel demonstrando isto conforme RIR99 fico confuso.
Geralmente faço aputo o resultado + adições - exclusões e adicional igual irpj e cssl estimativa mensal

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 30/04/2017

Resposta

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Carlos, a diferença para o cálculo é exatamente a metodologia, um parte do resultado e outro parte d...

IN 162/98 alterada pela instrução normativa 1700

A IN 162/98 não foi alterada pela instrução normativa 1700 de 2017 ??

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 23/05/2017

Resposta

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Eliane, sim, a mesma foi alterada recentemente.

Red. valor recuperavel

Não entendi como chegou ao resultado de R$ 114.500,00 e 38.800,00.

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta

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Estes valores não foram calculados, foi um valor de perda identificado no exemplo.

depreciação acumulada

Por que a depreciação acumulada excedeu o valor do custo de aquisição do item 1?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/05/2017

Resposta

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Neste exemplo a depreciação incidiu sobre o valor do AVJ.

compesaçoes de prejuizos fiscais

no calculo do 4 trimestre 30% de 5 milhoes = 1.500.000,00 e vc calculou 1.350.000,00 fiquei sem enteder?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 17/06/2017

Resposta

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O montante de R$ 1.350.000,00 era o saldo que tinha disponível, e R$ 1.500.000,00 era o limite.

Lucro Real

Professor, quando estamos apurando por estimava ou pelo os balanços de suspensão ou redução, percebi que temos um IRPJ acumulado mensalmente. Esse tipo de procedimento pode ser aplicado ao CSLL também?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/06/2017

Resposta

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Sim, o procedimento é o mesmo.

Contabilização IRPJ/CSLL lucro real anual

Boa noite Professor,
Gostaria de saber a contabilização do IRPJ/CSLL do lucro real anual

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/06/2017

Resposta

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Willian, as estimativas mensais lançamos: D-imp recuperar estimativas/C-imp pagar estimativa, e no f...

Calculo do IRPJ Lucro Real

Porque o meu imposto pago de 12.900 não compensei na divida apurada de 15.000,00, continuei com o saldo acumulado de 17.700,00 no meses de abril e maio?

Parabéns pelo curso!

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 02/07/2017

Resposta

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Erisvelto, compensamos sim, tanto é que no valor a pagar do mês de maio não preenchemos, ou seja, ap...

BALANÇO MENSAL

NA OPÇÃO E PAGAMENTO ANUAL POR ESTIMATIVA TENHO QUE FECHAR O BALANÇO TODO MÊS?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 14/07/2017

Resposta

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Olá, no mês que não conseguir fazer o fechamento mensal, pode-se efetuar a estimativa pela receita.

Balanço Suspensão

Se fazer o levantamento do balanço suspensão em janeiro e apurar prejuízo de R$ 1.000,00 e em fevereiro apurar lucro de R$ 2.000,00 eu posso compensar os R$ 1000,00 de prejuízo apurado em janeiro?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 15/07/2017

Resposta

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Flávio, no mês de fevereiro deve-se apurar o mês de janeiro e fevereiro acumulados, portanto, o prej...

VALOR DO ACRÉSCIMO

QUANDO A OPÇÃO É ANUAL... A EMPRESA TEVE PREJUIZO EN JAN, FEV E MARÇO... PORÉM OBTEVE LUCRO EM ABRIL, EU FAÇO A PRIMEIRA APURAÇÃO PARA PGTO EM ABRIL... MAS GOSTARIA DE SABER QUAL O VALOR DE ACRÉSCIMO (10%) DEVO CONSIDERAR, OU SEJA, CONSIDERO $20.000 OU $80.000???

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 20/07/2017

Resposta

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Nayane, 80mil, 20mil por mês acumulando.

Exclusões e Adições

Professor o senhor mencionou no curso que a maior dificuldade seria a Base Tributável, ou seja, as Adições e Exclusões. Pois bem, essa é a minha maior dificuldade. Gostaria de saber se o senhor tem algum material que pode me explicar melhor quais são as Adições e Exclusões que posso usar. Peço essa ajuda pra ter a certeza que estou pronto para apurar o Lucro Real. Desde já agradeço a atenção e parabenizo pela dedicação as aulas.

Willian Borges

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 24/07/2017

Resposta

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Willian, para maior entendimento, ler o RIR/99 (Decreto 3.000) que é a norma mãe de IRPJ/CSLL e tamb...

PAGAMENTO ANUAL

Optei com apuração REAL ANUAL, mas não fiz os recolhimentos mensais. Tem algum problema? Pode ser o pagamento com a cota única 31 de dezembro?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta

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Hannyery, tem problema sim, deve-se efetuar os mensais com os pagamentos de multa e juros, pois, por...

OPTANTE SIMPLES NACIONAL 2016

A EMPRESA ERA OPTANTE SIMPLES NACIONAL EM 2016 E LUCRO REAL TRIMESTRAL 2017, EM 2016 FOI FEITO LIVRO CAIXA, A EMPRESA TEVE APENAS DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS DE IMPLANTAÇÃO, EM 2017 NO SEGUNDO TRIMESTRE INICIOU-SE AS ATIVIDADES NORMAIS, POSSO CONSIDERAR QUE O PRIMEIRO TRIMESTRE TEVE PREJUÍZO, E COMPENSAR NOS PRÓXIMOS TRIMESTRES OU CONSIDERO QUE FORAM DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS E FAÇO A COMPENSAÇÃO EM 5 ANOS?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 27/07/2017

Resposta

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No caso das despesas pré-operacionais em 2016 não pode deduzir em 2017, tendo em vista que em 2016 a...

LUCRO REAL DE 32.000

COMO VC CHEGOU NESSE CALCULO DE LUCRO REAL DE 32.000?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/08/2017

Resposta

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Adriana, este é um valor suposto.

QUESTÃO 4 DA AVALIAÇÃO

Me envia a resolução da questão 4 sobre o IRPJ.

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 25/08/2017

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Robson, todo o material está disponibilizado no portal do aluno.

Forma de Cálculo - Lucro Real

Posso optar mês a mês entre o balanço de suspensão/redução ou o lucro por estimativa? Ou o primeiro recolhimento é o que define qual a forma de calculo para o exercício?

Lucro Real IRPJ CSLL Regime Tributário Perguntado em 03/09/2017

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Rafael, cada mês pode-se optar por uma modalidade, independente do tipo que recolher de competência...

VEDAÇÃO AO ESTATUTO K

FUNCIONARIO QUE FOI ADMITIDO NA EMPRESA COMO CONTRATO DE EXPERIENCIA OU COM CARTEIRA RECENTE, SER AFASTADO E CONSTITUIR UMA EMPRESA E EMITIR NOTA PARA A MESMA EMPRESA FREQUENTEMENTE, ELE SERÁ VEDADO DO SIMPLES NACIONAL?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/04/2017

Resposta

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Boa tarde Verton, é impeditivo ao simples nacional a incorporação imobiliária. O fato de contrato de...

Conceitos preliminares - Nota Importante

Magna e se eu não preencher o campo de receitas pelo regime de competência informando somente o campo das receitas do regime de caixa eu posso ser atuado ou gerar alguma multa?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 17/04/2017

Resposta

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Boa tarde Taynan, observamos as regras sempre. Questão de ser autuado ou ser multado é muito complex...

Receita bruta 12 meses

Boa noite.
Quando a senhora fala no vídeo em receita bruta dos últimos 12 meses quer dizer a receita do ano anterior toda ou vamos supor que estamos no mês 8/2018, daí temos que pegar a receita de 07/2017 a 07/2018

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 27/04/2017

Resposta

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Boa tarde Luíz...se você estiver apurando o mês 08/2018, então contará os 12 meses anteriores a part...

Agendamento

Bom dia; qual a data correta?

2016 ou 2017 para o agendamento?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/05/2017

Resposta

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Wellington o agendamento sempre dar-se-á no ano em curso. Então um agendamento para 2018, será sempr...

Sublimites

Os sublimites estaduais e municipais enquadrassem apenas as empresas que estão no incio de sua atividade ou para qualquer empresa enquadrada do simples nacional e que encontrasse localizada nos estados que possui tal legislação?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 09/05/2017

Resposta

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Mariana...para 2018 todos os estados terão sub-limites...

Livros Fiscais

Poderia esclarecer, o que é o livro de inventário?
Pq empresas optante do simples nacional não precisam do livro de saída?

Obrigada.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/05/2017

Resposta

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Viviane...livro de inventário deverá conter o estoque de mercadorias, matérias primas, materiais int...

Início de atividade

Se a empresa tem o CNPJ cadastrado como MEI, e decide optar pelo Simples Nacional, tem que ser observado o prazo de 180 dias?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 12/05/2017

Resposta

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Olá Francisco...nesse caso não se observa o prazo de 180 dias, mas sim solicitar o desenquadramento...

Regime de caixa

Ao optar pelo regime de caixa, torna-se aparentemente mais vantajoso, porem quais são as diferenças com o regime de competência, e as possibilidades para que essa opção?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 12/05/2017

Resposta

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Francisco...a vantagem é que no regime de caixa somente será tributado quando no recebimento do valo...

ref. calculos apartir 2018

todo mes será calculado o DAS em cima da receita mensal

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/05/2017

Resposta

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Boa tarde Wesley... Sim....

Doações empresas do Simples Nacional

Olá!

Como dá saída nessas mercadorias de doações e brinde?

empresa trabalha ainda com talões D1.

Outra pergunta, mercadorias que teve entrada como bonificação é tributada normal na saída?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

Resposta

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Mayara...se as mercadorias entraram como bonificação e foram vendidas serão tributadas conforme o ti...

ISS SIMPLES NACIONAL

A empresa prestadora de serviço é obrigada a pagar ISS na nota de serviço ou apenas no DAS?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

Resposta

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Boa tarde...apenas no DAS.

Contabilidade de empresas do simples

Como que fica a contabilidade de empresas optantes pelo simples nacional, é obrigatorio ter os livros e as demosntrações escrituradas tem que autenticar livros na Junta comercial, etc....?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/05/2017

Resposta

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Boa tarde Joseane...Para a Receita federal, estadual e municipal basta manter o livro caixa. Para at...

Folha de pagamento

Qual a composição dos custos da folha de pagamento?
As provisões de férias, 13 sal., multa FGTS... entram nessa composição?
E a parte indenizatória do Aviso Prévio (redução da jornada durante o aviso) entram tb.?
Antecipadamente te agradeço,
Elias Guarino

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 13/06/2017

Resposta

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Boa tarde Elias...todos esses encargos devem ser considerados na folha de pagamento...

Exclusão do Simples

Boa tarde,

Minha duvida é sobre o enquadramento tributário, se uma empresa no ato de sua legalização opta pelo enquadramento ME ( microempresa) e se ela por motivos de pendencias foi excluída por ato administrativo passando para o o regime normal ( presumido ) ela ainda é considerada uma ME( microempresa)??

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/06/2017

Resposta

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Edson...Sim. Se ela estiver no limite da ME e da EPP....poderá ser presumido, real ou simples...tran...

MERCADORIAS DO REGIME NORMAL

Professora o que é mercadoria do regime normal que a Senhora cita na aula de crédito de ICMS.
Obrigada .

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 15/06/2017

Resposta

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Boa tarde Fabiana, Produtos regime normal são aqueles que não são do regime de substituição tributár...

Último exercício

Boa tarde Professora,↵No último exercício a Senhora não calculou o valor de que achamos no fato r de 0,42 ,que seria 75.000 x 9,34. Nesse caso é diferente, porquê?↵Obrigada.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 15/06/2017

Resposta

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Olá Fabiana, O ultimo exemplo da apostila esta na pag. 48 que segue abaixo: A receita não é essa n...

Obrigações Acessorias

Quais são as obirgações acessorias e quais canais eu posso preparar estas obrigações, tais como site do governo ou software especifico.

Obrigado Edison

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 20/06/2017

Resposta

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Edison...sugerimos que dê uma olhada na apostila pois lá está cada uma delas...Se prepare pela apost...

Atividade intelectual

Escritório de contabilidade é considerada uma atividade intelectual?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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Rafael...o serviço do contador é atividade intelectual. Mas para fins da atividade de escritórios de...

sintegra rj

a lei do estado dispensa o contribuinte que utiliza o processamento eletronico de emissao de notas fiscais. O que seria isso? AS notas fiscais eletronicas ?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/06/2017

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Boa tarde Cintia...cada Estado possui sua legislação própria. A maioria dos estados exige NF-e.

Alíquota de ISS na Nota fiscal

Empresa do simples nacional de oficina mecanica emite a nota de ISS dentro do site da prefeitura e alíquota q puxa lá é a alíquota municipal do ISS daquele serviço presyado. Nao aparece a alíquota do simples nacional. Qual a legislação obriga essa alteração da alíquota?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/06/2017

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Cintia...• ART. 21 § 4º I da LC 123/06.

retençoes nf

Uma empresa optante pelo simples nacional prestadora de serviço que destaca a retenção de inss e issqn, esses impostos são pagos no Das?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 06/07/2017

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Boa tarde Antonia...se tem retenção de ISSQN não paga no DAS. O INSS paga no DAS, mas a contribuição...

retenção do inss

A empresa tomadora de serviço, contrata uma empresa optante pelo simples nacional, essa empresa prestadora de serviço tem funcionários registrados, a tomadora de serviço que sou eu tenho que reter o INSS desta empresa prestadora de serviço.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 09/07/2017

Resposta

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Boa tarde Kleber...Estarão sujeitos à retenção, se contratados mediante cessão de mão-de-obra ou emp...

TIPO DE REGIME: CAIXA OU COMPETÊNCIA

QUAL O MELHOR REGIME PARA FAZER OPÇÃO PARA O CLIENTE DO SIMPLES. O SEGMENTO É COMÉRCIO, O MELHOR É REGIME DE CAIXA OU COMPETÊNCIA?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/07/2017

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Boa tarde Marcio...tem que fazer os cálculos e analisar, não existe receita pronta, cada caso é um c...

Empresas emitente de CT-E

Empresas optante pelo simples nacional, emitente de conhecimento transporte eletrônico
(CT-E), tem que colocar a observação "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL" "NÃO GERA CREDITO FISCAL DE IPI?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/07/2017

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Boa tarde Felipe...Sim, obrigatório para o transporte também.

EIRELI - Problema Futuros no caso abaixo?

Olá! Sobre a Eireli, peguei uma empresa que já estava aberta como EIRELI no inicio de suas atividades, a Empresária não tinha nem um real para integralizar o 100 Salários Mínimos, dexei como a integralizar, ela pode ter algum problema com isso?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Fábio...Sim porque essa possibilidade não é permitida para EIRELI.

ATIVIDADE REGULAMENTADA

Tenho empresa que é individual de contabilidade, antes era apenas TI e hoje é Contabilidade a principal, na aula disse que não pode, como foi aprovado? E o que faria agora?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Fábio...não pode o quê...? pode explicar. Todas essas atividades são permitidas...

EXCLUSÃO DE OFÍCIO DO SIMPLES NACIONAL.

Se uma empresa do Simples Nacional tem R$ 100.000,00 de ingresso de recursos no ano de não início de atividades. Qual o valor máximo que pode gastar com despesas para não ser desenquadrada?
R$120.000,00 ou R$ 20.000,00?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 21/07/2017

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Boa tarde Palmira...lc 123/06 Art. 29. A exclusão de ofício das empresas optantes pelo Simples Naci...

Folha de Salários

Pode explicar melhor essa questão da diminuição do Simples usando a folha? Não entendi...

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 25/07/2017

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Teste

enquadramento

uma empresa pode se enquadrar fazendo o agendamento apos 31 de dezembro?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 30/07/2017

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Boa tarde Eunice...nesse caso deverá é solicitar a inclusão diretamente ao simples nacional se tudo...

Limite de faturamento

No mês em que a empresa estourar o faturamento dos últimos 12 meses permitido pela lei do SN que é de 3.600.000,00 e ainda ultrapassar o limite de 20%. É só o calculo daquele mês em diante que será calculado pelo lucro presumido, ou, irei ter que recalcular desde o inicio do ano respectivo.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 08/08/2017

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Boa tarde Stenio...se for início de atividades deverá calcular retroativo.

FOLHA DE PAGAMENTO

ESSAS INFORMAÇÕES DEVERÁ SER COLOCADO PGDAS SÓ NA COMPETÊNCIA 12.?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 16/08/2017

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Adriana...não entendemos o questionamento...

LIMITE PROPORCIONAL ME

SE A EMPRESA EM INICIO DE ATIVIDADE ENQUADRAMENTO DELA FOR ME, E ULTRAPASSAR O LIMITE PROPORCIONAL .SERÁ EXCLUIDA DO SIMPLES NACIONAL ?
OU SERÁ DESENQUADRADA DO ME E IRA PARA EPP E CONTINUARÁ NO SIMPLES?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 16/08/2017

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Boa tarde Adriana...não vc deverá pedir o reenquadramento dela na junta comercial para EPP.

Dúvida sobre a EIRELI

A professora falou que o capital da EIRELI tem que ser de "até" 100 salários mínimos, o correto não seria "no mínimo" 100 salários mínimos?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/08/2017

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Boa tarde Daniel...corretíssimo.

Contribuinte do ICMS

Professora, se uma empresa substituta tributária recolhe o ICMS por mim, eu ainda continuo sendo contribuinte deste?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/08/2017

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Daniel...sim, art. 4º LC 87/96.

Percentual de repartição de tributos

Professora, o que é esse percentual?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/08/2017

Resposta

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Daniel...não entendemos a pergunta...pode refazê-la.

Administrador (bacharel) x empresario individual

Sou administradora e tenho uma microempresa de consultoria, empresa individual, é legal ou não a minha empresa?
CNPJ 13636590000195

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/08/2017

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Rosimeire..sim. É legal.

Tabela III em 2018

Bom dia, com a extinção do anexo VI as atividades delas irão para o anexo V e empresas com folha igual ou superior a 28% poderão se enquadrar no anexo III. Deverão ficar no V somente as empresas que eram do VI e tem a folha inferior a 28%? As atividades que já eram do anexo III, permanecerão independentemente da folha de pagamento?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 23/08/2017

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Boa tarde Luciana...as atividades que são do anexo III permanecerão nesse anexo. Isso mesmo.

Base de Cálculo

Como posso fazer o calculo para saber em qual alíquota a empresa está? Sei que tem uma conta que faz principalmente quando gera o primeiro DAS da empresa ou quando nasce uma empresa. Como seria esse cálculo?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 23/08/2017

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Boa tarde Tailayne...no incio de atividades é a média aritmética x 12 até o 11 mês.

anexo simples nacional

empresa com mais de 10 atividades, sendo que a principal e comercio verejista,em qual anexo ele fará parte?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/08/2017

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Boa tarde Joana...será o anexo no qual você vender ou prestar o serviço correspondente com o anexo i...

lei complementar 155/2016

valor de 3.600.000,00 a 4.800.000,00 acumulado nos ultimos 12 meses ou valor de receita no ano.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 28/08/2017

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Joana...se for para se manter no simples, então de janeiro a dezembro.

Limites proporcionais-Inicio de atividade

Professora, como você citou a empresa que abrir no decorrer do ano, não tera os 3.600.000,00 de empresas já constituidas, isso no ano de 2017. Porém o mês que considero a sua abertura, é ,em relação ao Requerimento de empresario ou Contrato Social, ao cadastro no CNPJ, ou eu considero o periodo de sua abertura quando eu faço a opção pelo Simples

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 02/09/2017

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Boa tarde Renan...no mês que constituir o CNPJ.

Empresa inidivual

Olá!

No caso da profissão de contador (a) aplica-se o disposto no art. 966, ou para essa profissão não há a obrigatoriedade de constituir empresa como EIRELI ou Sociedade?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Izaura...a natureza jurídica de uma empresa não tem haver com a atividade. Uma empresa de...

Folha de salários/pro-labore

Olá!

Montante pago, líquido ou bruto (INSS desconto)?

O salário maternidade será considerado?

Os valores pagos a autônomos serão considerados (contadores/honorários)?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/09/2017

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Boa tarde Izaura, por gentileza pode refazer a pergunta para entendermos melhor a sua dúvida?

Abertura de empresa Eireli

Um empresário com 50% do capital de uma empresa Epp optante pelo simples nacional , pode abrir uma empresa Eireli também optante pelos simples, mas com a receita bruta de R$ 3.600.00,00 para ambas as empresa? Ou é somado as duas receita e precisa totaliza R$ 3.600.000,00?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 08/09/2017

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Boa tarde Valdinea...somado o faturamento das 2 empresas não poderá ultrapassar R$ 3.600.000,00.

Contribuçao patronal

Qual a vantagem da contribuição patronal?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/09/2017

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Boa tarde Suelen...a contribuição patronal é obrigatório por lei. Não entendemos a pergunta, qual é...

Porque não me respondem????

Estou no aguardo de uma resposta.....

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 13/09/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3430.mp4-5f42e5cfbe179...

Escritorios Contábeis

Todos os Escritórios podem ingressar no Simples Nacional pagando o ISSQN de forma fixa, ou somente aqueles que estão enquadrados no Cadastro do ISSQN munipios como Sociedades de Profissionais.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/09/2017

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Boa tarde João...em princípio sim, geralmente que possui CNAE apenas de escritório contábil. Mas é n...

Operação em conta alheia

Por gentileza explicar o que é conta alheia.De exemplos

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/09/2017

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Boa tarde João...acho que você gostaria de perguntar: - O que é resultado de operações em conta alhe...

ISS SOBRE SERVIÇOS DE LOCAÇÃO DE EQUIPAMENTOS

O ISS sobre serviço de locação de uma empresa optante pelo SIMPLES (Receita Anual 150.000) é pago separadamente ou usa-se a alíquota total da tabela da referida atividade?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

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Boa tarde Luciano...locação de bens móveis? se sim...não tem ISS e o mesmo é excluído da tabela do s...

EXCLUSÃO DO SIMPLES

Uma empresa de Locação de Equipamentos para Eventos, que foi excluída do simples, está sujeita a elaborar a ECD e a ECF?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

Resposta

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Luciano...ECF sim. ECD sim caso não fizer o livro caixa ou distribuir lucros acima da presunção.

EMPRESAS ISENTAS DE ISS

Como faço para saber se uma empresa está isenta de recolher ISS?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 26/09/2017

Resposta

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Luciano...para saber se uma empresa é isenta do ISS você terá que conferir na legislação começando p...

SIMPLES NACIONAL -

SE A EMPRESA FOI CONSTITUÍDA NO ÚLTIMO DIA DO MÊS, EXEMPLO 30/09/17, POSSO CONSIDERAR ESTE MÊS DE 09/2017 PARA O CÁLCULO PROPORCIONAL PARA O LIMITE DO SIMPLES NACIONAL?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 27/09/2017

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Moacir...sim.

LEI COMPLEMENTAR 157/2016

Com as alterações trazidas pelas Lei 157, em específico ao item 1405 - Restauração, recondicionamento, acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodização, corte, recorte, plastificação, costura, acabamento, polimento e congêneres de objetos quaisquer.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/09/2017

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Marisa...pode reformular melhor a pergunta?

LEI COMPLEMENTAR 157/2016

Entendemos que os optantes do simples nacional que tributam como anexo Indústria passarão a tributar no anexo III.Desta forma, gostaria de esclarecer se nosso entendimento está de acordo e passar os CNAE dessas empresas para analisarem, segue abaixo: 1412601/1412602/1412603/2863100/13405018292000

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/09/2017

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3497.mp4-5f42e6aee84ff...

Leis complementares

Boa tarde, com tantas leis complementares, será que eu devo seguir a ultima lei lc 155/2016 ou como funciona isso. Será existe um caso especifico para cada LC?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/10/2017

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Boa tarde Roque...não há muito o que se falar sobre o assunto, não temos outra alternativa a não ser...

Sócios em participação de empresas do simples

Magna,Então o mesmo sócio pode participar em mais de uma empresa do simples? contanto que não ultrapasse 10% de participação societária em cada uma?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/10/2017

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Boa tarde Vânia...quando as 2 empresas forem do simples sempre irá somar independentemente do percen...

ST ICMS REVENDA DE MERCADORIA

EMPRESAS DO SIMPLES QUE TRABALHA COM REVENDA DE MERCADORIA AO CONSUMIDOR FINAL ELA PODE APROVEITAR O ICMS QUE JA FOI PAGO DESSAS MERCADORIA QUE FOI ADQ EM OUTRA UF ?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/10/2017

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Boa tarde Alexandre..não pode.

EXCLUSÃO DO SIMPLES NACIONAL

Se uma empresa ultrapassar os 20% do faturamento do faturamento como seria essa exclusão de forma retroativa?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/10/2017

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Boa tarde Juliana...sim, caso a empresa estivesse em inicio de atividades, nos demais casos não.

VEDAÇÕES AO ESTATUTO

UMA EMPRESA QUE É OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL, PODERÁ ABRIR UMA FILIAL DENTRO DO MESMO ESTADO, SEM PERDER O REGIME DE TRIBUTAÇÃO DIFERENCIADO ?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 24/10/2017

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Boa tarde Cláudio...sim.

vedações ao Estatuto.

Professora, não entendi muito bem a questão das vedações.. Se o sócio já estiver participando de outra empresa em outro regime tributário, não será possível entrar em outra sociedade?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/10/2017

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Só será possível se ele participar em até 10% do quadro societário de empresa que não recebi tratame...

Vedações de estatuto

Uma empresa eireli optante pelo simples na atividade de transporte,seu sócio é funcionário da fonte pagadora do transporte, como func. exerce a função adm,este caso se enquadra em vedação ao estatuto?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 30/10/2017

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Sim

Nova alteração do Simples sobre anexo III

empresa que atualmente é enquadrada no anexo III com essa alteração no simples nacional, se ela n tiver os 28% da folha de pagamento em relação a receita bruta ela passará para o anexo V?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 31/10/2017

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Sim

calculo do simples

depois que encontramos a alíquota efetiva, como é feito o calculo para a repartição dos tributos, não estamos conseguindo fazer esses cálculos.

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/11/2017

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Nas tabelas tem a percentual que vai para cada tributo

calculo do anexo V para 2018

Magna boa noite!!

Como faço o calculo do Anexo V de 2018?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 05/11/2017

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Primeiro vc tem que encontrar a alíquota efetiva, depois aplica a alíquota efetiva sobre a receita...

REGIMES CONTÁBEIS

No caso qual seria mais indicado optar regime de caixa ou competência para o Simples?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 11/11/2017

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Regime competência, todavia, não podemos interferir!!

pis e cofins na industria optante pelo simples nacional

BOM DIA, GOSTARIA DE SABER SE HA NECESSIDADE DE CALCULAR PIS E COFINS, SEPARADAMENTE DA GUIA DO SIMPLES, QUANDO A EMPRESA É OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/11/2017

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Boa noite, não

IPI E ICMS

E O VALOR DE IPI E DE ICMS? QUANDO FOR VENDER PARA UMA EMPRESA NAO OPTANTE?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 14/11/2017

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Só transfere o icms, IPIbé vedado

ISS Fixo exemplo advogados

No exemplo do advogado citado, na pergunta expõe que eles pagam ISS fixo ao município, quando há essa prerrogativa no caso concreto eu não expurgo do simples nacional o ISS no PGDAS-D?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

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O ISS está no exemplo para o caso do planejamento tributário ele no lucro presumido

Folha de pagamento

O que será considerado folha de pagamento para alcançar os 28% do futuro anexo V? Salários + pro-labore + FGTS + INSS patronal?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

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Décimo terceiro também

Receita bruta acima de 3.6 milhões

Caso a empresa ultrapasse o limite de faturamento de 3.6 milhões, o ICMS e o ISS que deverá ser pago por fora é o total ou o excedente a 3.6mi?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/11/2017

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Total

Enquadramento para 2018

Simples em 2017,faturou + que 3.600.000 em 2017 e - que 4.800.000,00. Em 2018 estará automaticamente enquadrada no Simples Nacional?Se sim,como fica o ICMS e o ISS? A Parte ou incluído na tabela?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 22/11/2017

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Icms/ISS será fora do Simples

Serviços em Geral

Caso o serviços prestados sejam os gerais (sem exceção do anexo IV e V) será enquadrado no anexo III normalmente, sem considerar volume de folha de pagamento?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 22/11/2017

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Sim

OPTANTES DO SIMPLES QUE TRABALHA COM PRODUTOS ISENTOS DE ICMS.

Boa Tarde, minha pergunta é o seguinte, a empresa é optante do simples e suas mercadorias (hortifrutos) são isentos de ICMS. nesse caso nao pagarei a parcela de ICMS no simples. é isso?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/11/2017

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Optante do Simples não goza de benefícios fiscais que são dados para empresas do regime normal do IC...

ISS Fixo = Simples Nacional

Não podemos excluir o ISS da base de cálculo do Simples Nacional?

A alíquota no exemplo foi de 14,15%, mas como a empresa paga o ISS Fixo, não poderia excluir o 5% do ISS?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 04/12/2017

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Somente atividade de escritórios de contabilidade esta autorizada a recolher ISS FIXO para o municíp...

SEGREGAÇÃO DE ICMS

Na LC 123/2006-Art. 18 § 4-A Par. III. tem algumas SEGREGAÇÕES. É correto segregar no PGDAS-D as receitas de venda de mercadorias de quiabo e outras que são ISENTAS DE ICMS aqui do meu estado?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 05/12/2017

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Optante do Simples não goza de benefícios fiscais que são dados para empresas do regime normal do IC...

ANEXO III PRESTADORES DE SERVIÇOS

SE UMA EMPRESA PRESTADORA DE SERVIÇO ENQUADRADA NO ANEXO III. SE ELA NAO TIVER OS 28% DE DESPESAS COM FOLHA DE SALARIOS, SERÁ TRIBUTADA PELO ANEXO V?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 07/12/2017

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Para estar sujeito ao fator "r" ela tem que ser do anexo V

VIGÊNCIA DO NOVOS SIMPLES

O período de vigência é 01/01/2018 para cálculo do DAS ou para período de faturamento? ou seja, o DAS calculado em Janeiro/2018 já obedece a nova regra?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 10/12/2017

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Olá Francisco, O DAS da competencia Janeiro/18 você calcula em Fevereiro. O que você esta se referi...

Calculo DAS

Professora quando como faço os cálculos quando a empresa tem receita de vendas e receita de serviços????

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 17/12/2017

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Olá Tatiana, Você deve segregar as receitas e oferecer a tributação nos anexos I ou II, e os serviç...

Substituição Tributária

comercio de roupas, e bebidas, sem ser fabricante, apenas venda para consumidor final, no campo de icms devo colocar tributada ou substituição tributária?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 18/12/2017

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Bebidas é substituição tributaria você pode marcar com S.T, roupa tem que olhar no seu estado se é o...

certificado

bom dia !!!!
terminei o curso do simples nacional.
como eu faço pra imprimir o certificado?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 19/12/2017

Resposta

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No final do curso após a avaliação.

Estourar limite

Se a empresa ultrapassar 3.600.000,00 não paga o ICMS/ISS no DAS e passa a entregar o Sped. Se a empresa ultrapassar o limite, mas ficar em até 4.800.000,00 como ficará no ano seguinte, perde a opção?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 29/12/2017

Resposta

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no ano seguinte se a receita bruta do ano calendário ao que se deu a exclusão for até 3.600.000,00...

ALIQUOTA DO ISS

COMO FAÇO PARA ENCONTRAR A ALIQUOTA EFETIVA SOMENTE DO ISS, PARA QUE EU INFORMAR PARA MEU CLIENTE?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/01/2018

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Você pega baseado no mês anterior ao período que está apurando!!

Spedy fiscal

Todas as empresas do simples serao obrigadas a entrega da Spedy fiscal ?

SIMPLES NACIONAL Regime Tributário Tabelas Simples Nacional Parcelamento Simples Nacional Perguntado em 03/01/2018

Resposta

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Quem define essa obrigatoriedade é o estado onde ela está localizada!

Pergunta vinda do APP

Como diferenciar valor justo de valor recuperável? Obrigado!

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 03/01/2020

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omo o valor contábil é maior que o valor justo líquido de despesas de venda (que seria considerado o...

Pergunta vinda do APP

Como diferenciar valor justo de valor recuperável? Obrigado

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 03/01/2020

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omo o valor contábil é maior que o valor justo líquido de despesas de venda (que seria considerado o...

Depreciação

Se eu compro um imóvel, cujo sua finalidade será para locação, eu tenho que depreciar esse imóvel? Ou não esse bem entra como um investimento.

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 29/03/2020

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Ola Patricia. Sim. para maiores detalhes consulte CPC 27, http://static.cpc.aatb.com.br/Documentos/3...

Laudos x mensuração

Para as mensurações do imobilizado, são obrigatórios laudos emitidos por empresas especializadas em cada espécie de imobilizado?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 16/04/2020

Resposta

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Ola Claudio. A norma não exige a contratação de especialistas para elaboração dos laudos que suporta...

Imobilizado em andamento

Professor, boa tarde
Uma empresa onde existem vários projetos em andamento, quais são os gastos que eu posso considerar como um ativo em andamento?

Obrigada,
Estéfani

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 26/05/2020

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Ola Estafani. Busque pelo CPC 27 onde trata de elementos de custos. Por exemplo : Exemplos de custo...

CPC 27- Contabilização

Boa noite Professor, estou com duvidas na depreciação do CPC 27. Devo considerar ela e a depreciação normal na empresa? ou apenas essa forma já é valida?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 04/06/2020

Resposta

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Ola HT, favor seguir a norma cpc 27.

Ativo Imobilizado

Boa tarde.

Thiago, compramos um pneu no valor de 18.000,00, posso ativar.
Outra dúvida, um ativo comprado por finame, o finame entra no custo da aquisição.

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 26/06/2020

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Ola Rafael. De acordo com CPC27 imobilizado, vide reconhecimento. E o CPC20-Custos de emprestimos so...

VALOR DO BEM

Prezado,

Se eu realizar a compra de um produto que tenha o valor menor que 1200,00 mas ele poderá ser utilizado por mais de um ano, nesse caso não considero como imobilizado?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 01/09/2020

Resposta

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Boa tarde Jessica, tudo bem? é importante avaliar o tipo do bem, facilidade de localizá-lo e o tempo...

Prof. O Item 55 CPC 27 diz "A deprec do ativo se inicia quando este está disponível para uso"

Caso o critério de deprec. seja pelo USO a depreciacao será 0 até que haja producao. O sr. orienta que a deprec. começa quando o bem começa a ser usado. Não compreendi, interpretei mal a literalidade?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 01/09/2020

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Ola Sindy, sim.

. Comprei Móveis e Máquinas antes de abrir a empresa.

Como faço para Imobilizar esses equipamentos depois que abrir a empresa?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 03/09/2020

Resposta

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Boa tarde Elielton, tudo bem? estes lançamentos ref. ao imobilizados devem ficar alocados no ativo d...

Pergunta vinda do APP

Como fazer a baixa de um imobilizado que deu defeito e foi descartado? Preciso emitir alguma NF? Se sim, de qual natureza?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 20/09/2020

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Bom dia Warley.. Sim.. para emissão a título de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou dete...

Ativo Imobilizado

Qual CPC que fala de ativo Imobilizado?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 24/02/2021

Resposta

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Bom dia.. o CPC 27.

Ativo Imobilizado

Para baixar um bem do Imobilizado, obrigatoriamente devo emitir nota?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 24/02/2021

Resposta

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Bom dia Jordana.. sim.

Ativo Imobilizado

Como contabilizo ativos que foram vendidos junto com a empresa?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 24/02/2021

Resposta

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Bom dia, a primeira avaliação é o confronto da contabilidade com o físico e saber se realmente todos...

DUVIDA PESSOAL

Professor, uma empresa que presta serviço de telecomunicações, os cabos utilizados nos postes entram como um ativo imobiliza ou uso em consumo?

Lucro Presumido Regime Tributário Perguntado em 29/03/2021

Resposta

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Bom dia, no meu entendimento seria uso e consumo. Os materiais de uso e consumo caracterizam-se por...

Bom dia Professor,

Em quais situações o contribuinte iria optar pelo lucro arbitrado? Por que seria vantajoso para ele?

Regime Tributário regime de apuração Perguntado em 15/02/2020

Resposta

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Ola Myriam, O lucro arbitrado é mais geralmente utilizado diante de uma iniciativa do Fisco. No enta...

Lucro Arbitrado

Se vc tem um lucro do exterior e sabe da onde veio aplica se tb o lucro arbitrado?

Regime Tributário regime de apuração Perguntado em 23/03/2020

Resposta

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Ola Deivid. Vide hipoteses de arbitramento no decorrer do curso , grato.

Pergunta vinda do APP

Olá, no Lucro Arbitrado tem adicional de 10% sobre a base de cálculo?

Regime Tributário regime de apuração Perguntado em 22/07/2020

Resposta

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Ola Diego, Sim, igualmente Lucro Presumido.

PIS E COFINS

O Lucro arbitrado tem incidência apenas no IR e na Contribuição Social ? Quais são as alíquotas de Pis e Cofins ? Como funciona ?

Regime Tributário regime de apuração Perguntado em 01/05/2021

Resposta

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Boa tarde, sim. Para pis e cofins são as mesmas do regime cumulativo.

Planejamento Tributário/Arbitramento

Professor, voce entende que os contribuintes estao utilizando do auto arbitramento com o intuito de planejamento tributário?

Regime Tributário regime de apuração Perguntado em 21/07/2022

Resposta

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Olá Liliane O auto arbitramento acontece de forma a mitigar riscos e penalidades maiores quando a em...

construtora e incorporadora

tem alguma vantagem tributaria constitui um aempresa incorporadora e construtora. mesmo CNPJ co as duas atividades?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 28/03/2022

Resposta

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olá, Firmino. Sim. A vantagem é possibilidade de constituir o patrimônio de afetação, cuja tributaçã...

Recolhimento do RET

Boa noite! as receitas recebidas com a venda das unidades após o termino da obra, podem ser tributadas pelo RET?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 11/07/2022

Resposta

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A interpretação do artigo 11-A da Lei 13.970/19 veio a explicitar a determinação de que o RET será...

Programa minha casa minha vida - Casa verde amarela

Me recordo que há a possibilidade de tributar uma incorporação que tem suas unidades negociadas no PMCMV, respeitando alguns limites (preço de venda, etc.). Ainda assim é necessário separar P.A. ?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 14/09/2022

Resposta

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Sim. Nos caso do MCMV/ Casa Verde Amarela , o valor das unidades habitacionais deve ser de até R$124...

Venda após finalização da Obra

Toda a obra será finalizado, e a venda será após o final da obra, neste caso posso aderir ao RET?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 14/09/2022

Resposta

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Inicialmente,.empresa poderia optar pelo RET e tributar as receitas pelo regime durante a execução d...

Ret em incoportação de casas

É possível fazer adesão ao ret, para uma incorporação de unidade imobiliárias horizontal, casas residenciais que se enquadra no programas do governo Casa Verde e Amarela?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 13/10/2022

Resposta

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Olá, Sim . Para adesão ao RET basta que se constitua o patrimônio de afetação da unidades imobiliár...

Receitas recebidas antes da criação do RET

Como proceder com as vendas antes do deferimento do RET

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 20/10/2022

Resposta

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O contribuinte só poderá usufruir dos benefícios do RET a partir do mês da formalização do RET, ou s...

Acompanhamento de Obra

O acompanhamento e fiscalização da obra é feita por todos os adquirentes ou pode ser feita por uma comissão de representantes? Todos os clientes podem fiscalizar a obra (comparecer a obra)

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 03/03/2023

Resposta

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A fiscalização deve ser feita pela Assembleia Geral de Adquirentes através de uma comissão de repres...

abrir uma spe e aderir ao ret

é possivel abrir uma spe para aderir ao ret?

se sim, cimo faço para abrir a spe ?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 17/03/2023

Resposta

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Prezada Luana, Não há nada que possa obstar que a sociedade SPE, tenha outro empreendimento. Como...

Distratos com Custas judiciais

No caso de distratos, posso deduzir o montante total do distrato, incluindo juros, custas, etc?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 11/04/2023

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Olá Marcos! Em geral, no RET, a empresa pode deduzir do cálculo da receita bruta os valores relativo...

Receita de aplicações financeiras

As receitas oriundas de aplicação financeira deverão ser tributadas pelo RET ou pelo regime normal da incorporação/SPE ?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 30/05/2023

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A tributação das receitas oriundas de aplicação financeira depende do contexto e das características...

CNPJ do Patrimonio de Afetação

Em um Patrimonio de Afetação no qual serão construida varias unidades (Casa 01, Casa 02 ...), será necessario abir um CNPJ de Afetação para cada unidade ou apenas um CNPJ de Afetação para todas?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 15/06/2023

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Olá Thiago! O CNPJ do patrimônio de afetação é válido para todas as unidades que serão vendidas dep...

Venda de casas individuais, não Construção de Edficios

A incorporação (matriz) faz uma construção de uma casa por vez, seja ela MCMV ou não, será sempre necessario a constituição de um CNPJ por obra? Assim que for finalizada, deve ser extinto o CNPJ?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 21/07/2023

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Sim. Perfeito. A constituição do patrimônio de afetação deve ser por empreendimento e uma vez final...

Regras para minha casa minha vida

Para vendas de casas PMCMV, pode adedir ao RET? Qual aliquota será aplicada? Como ocorreu mudanças nos valores das casas como serão as vendas nesse programas? Existem faixas, qual regra para cada uma?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 22/07/2023

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Desde de que constituam patrimônio de afetação, no âmbito do MCMV, as construtoras podem tributar os...

regime de tributação

Após ser protocolado o processo perante a Receita Federal da opção do RET o cartório precisa da aprovação para fazer a afetação?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 04/09/2023

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Olá Geize! O registro da afetação é realizado diretamente no cartório, seguindo as normas e procedim...

Contabilidade Patrimonio de Afetação

Bom dia, a movimentação financeira referente aos recebimentos e pagamentos relacionados ao patrimônio afetado devem ser feitos e registrados através de caixa e conta bancária separada da matriz?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 24/11/2023

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ola, Vinicius Sim...o correto e se faça a segregação dos patrimônios, inclusive, podendo adotar es...

Contabilidade

Certo, a matriz pode fazer transferência de valores para a conta do CNPJ do PA sem problemas? Em caso de empresa que é incorporadora e construtora.

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 24/11/2023

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Sim. Nao ha problemas. o contrário, no entanto, exige justificação dessas transferências.

Fernanda Villar

Então o Patrimônio de Afetação é realizado no momento em que se está realizando o registro de incorporação? Ou seja, é um dos itens do registro?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 30/11/2023

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Segundo a Lei, considera-se constituído o patrimônio de afetação mediante averbação, a qualquer temp...

FERNANDA VILLAR

A opção pelo RET para Construtora é do mesmo jeito que a Incorporadora? Elas realizam o mesmo processo de registro, afetação e averbação? Qual a diferença entre os dois?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 01/12/2023

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Prezada Fernanda, Diferentemente das Incorporadoras, a opção do RET pelas Construtoras não há a ne...

CNPJ RET 0002

Tenho um caso de cliente que o CNPJ é o mesmo da matriz e os casos que presenciei sempre gera um CNPJ com 0002 ...isso é possível?

ret patrimônio de afetação regime Regime Tributário regime especial de tributação Perguntado em 23/01/2024

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Sim, é possível que uma filial ou unidade de uma empresa tenha um número de CNPJ diferente da matriz...

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