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Lucros Suspensos em 2013 com prejuizo em 2014

Prezado Prof.Tiago

Empresa tributada pelo Lucro Presumido, com saldo em Lucros Suspensos em 2013 com prejuizo em 2014, Distribuiu aos sócios em 2014 parte dos Lucros que haviam até 2013 precisa entregar a ECD???
ECF Perguntado em 12/02/2015

Resposta

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Boa tarde Romeo, se os lucros distribuídos sem a incidência de IR forem maior que a base de cálculo...

Apuração do IRPJ e CSLL

A EMPRESA QUE APURA O IRPJ e a CSLL TRIMESTRALMENTE, PRECISA REGISTRAR O LIVRO DIARIO NA JUNTA COMERCIAL A CADA TRIMESTRE, E É PRECISO FAZER O BALANÇO PATRIMONIAL ANUA, OU SEJA, BALANÇO DE JANEIRO A DEZEMBRO (MESES)
ECF Perguntado em 14/02/2015

Resposta

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Boa tarde José! Está é uma questão muito interessante, neste caso, a empresa deverá apresentar ECD a...

ECD e ECF

A MINHA EMPRESA FOI OPTANTE PELO LUCRO PRESUMIDO EM 2014, TENHO QUE FAZER A ECD e a ECF?
ECF Perguntado em 14/02/2015

Resposta

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A ECF está obrigada, a ECD somente se efetuar distribuição de lucros sem a incidência de IR, e esta...

Balanço nas normas internacionais

Eu trabalho em um escritório de contabilidade onde temos empresas de Lucro Presumido e Simples Nacional, como devo proceder para adequar meu Balanço nas normas internacionais, tenho que fechar meu Balanço normal e depois pegar meu Imobilizado e fazer essas apurações AVP?
ECF Perguntado em 14/02/2015

Resposta

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Boa tarde Cleide! O que precisa ficar claro é que estas normas, por mais que sejam de contabilidade,...

SPED ECF

Thiago, durante o curso lhe fiz esta pergunta, na qual me pediu para faze-la novamente, para posterior resposta: Uma sociedade sem fins lucrativos Imunes ou Isentas, na qual foi transmitido EFD-Contribuições "Sem Movimento/Zeradas em 2014" estarão obrigadas a transmitir a ECF em 2.015?
ECF Perguntado em 16/02/2015

Resposta

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Boa tarde Odair! Fiz uma pesquisa e a norma, diz, que, deve-se entregar a ECF de imunes e isentas qu...

Lucro Societário Distribuído

Bom dia Professor Thiago.
Uma empresa do Lucro Presumido que fez distribuição de lucros acima da BC está obrigada a recolher o IRRF?
ECF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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A obrigatoriedade de recolhimento do IR no caso de distribuição ocorre quando o lucro societário dis...

Distribuição de lucros aos sócios

Boa noite prof. Tiago. Distribuição de lucros aos sócios em 2014 acima da BC presumida tem que recolher IR do valor excedente, mesmo com contabilidade regular e não optantes da 12.973/14 ?
ECF Perguntado em 24/02/2015

Resposta

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Isso mesmo, caso a distribuição seja acima do lucro fiscal conforme os critérios de 31/12/2007.

Balanço Oficial

Quando uma empresa nos pede o balanço oficial registrado para apresentar a licitações, como proceder???
ECF Perguntado em 26/02/2015

Resposta

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Simone, Imprima o balanço que consta na ECD e também os termos de abertura, encerramento e autentica...

Ajuste de Exercício Anterior

Estou com o saldo da conta caixa errado, e como faço para regularizar da forma correta? O saldo esta muito alto e não houve nenhum ajuste no passado e assumi agora a contabilidade e o contas a pagar. desde já agradeço a ajuda.
ECF Perguntado em 03/03/2015

Resposta

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Bom dia José, O lançamento contábil deverá ser efetuado como "Ajuste de Exercício Anterior", o grand...

ECD da SCP

Como devo proceder no caso de uma SCP que iniciou as atividades em 2013, levando -se em consideração que na época não tinhamos a obrigatoriedade do CNPJ, estou sem saber como proceder visto que ate o momento estamos sem CNPJ da SCP e pelo que foi dito teremos que apresentar a ECD da SCP também separadamente.

Como devo proceder no casa de SCP criada em 2013 ?
ECF Perguntado em 08/03/2015

Resposta

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A ECD da SCP deverá ser apresentada como livro auxiliar, da Sócia Ostensiva. Verifiquei os registros...

o Fcont voltou sendo obrigatório

Professor, boa noite,

Hoje vi um comentário que para os não optantes em 2014 pela lei 12973 terão que enviar o FCONT 2014/2015 utilizando o próprio PVA do FCONT e não na ECF. É isso mesmo? o que você entende com isso? Veja no site do SPED.
ECF Perguntado em 12/03/2015

Resposta

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Bom dia Giliard, É isto mesmo que você disse, o que não era mais obrigatório voltou, o Fcont, infeli...

IN 1.252/12

Igreja Evangélica sem fins lucrativos é obrigada a apresentar ECF, DCTF, DACON SPED Contábil ?
ECF Perguntado em 14/04/2015

Resposta

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No caso de Sped Contábil e ECF, e se tratarem de imunes ou isentas, somente estarão obrigadas caso e...

Prazo para entrega do Sped Contábil

qual prazo para entrega do sped contábil?
ECF Perguntado em 14/04/2015

Resposta

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Até o último dia útil de junho do ano seguinte, em caso de situações normais.

Contribuições que contam para determinar a obrigatoriedade da EFD

Quais são as contribuições que contam para determinar a obrigatoriedade da EFD em uma empresa imune? Não estando a empresa obrigada a apresentação de nenhuma escrituração digital, qual deve ser o procedimento já que ela apresentava a DIPJ ?
ECF Perguntado em 09/06/2015

Resposta

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Segue link no portal do Sped que irá lhe ajudar: http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/ju...

Novo Plano de Contas Referencial da ECF

Prezado Professor,

Com o novo plano de contas referencial da ECF realmente terei que criar novas contas na minha contabilidade para atender o "de para"? pois verifiquei que terei que criar várias novas contas como por exemplo contas para participações societárias no exterior e no país.
ECF Perguntado em 19/12/2015

Resposta

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Boa noite, Caso já utilize outras contas não é necessário, basta referenciar, todavia, se uma única...

Para fazer o ECF é preciso fazer antes o Fcont?

para fazer o ecf é preciso fazer antes o fcont?
ECF Perguntado em 16/03/2015

Resposta

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Bom dia Fábio, Tivemos agora uma reviravolta, em que, o Fcont que não seria mais entregue voltou a s...

Distribuição vinculada a Destinação

A distribuição não esta vinculada a destinação, pois se destinei mas não paguei não obriga a ECD ?
ECF Perguntado em 14/05/2015

Resposta

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Bom dia José, Olha o que diz o inciso I do art. 3º a IN 1.420: II - as pessoas jurídicas tributadas...

Entrega da DIPJ

Caro Thiago
Estando a entidade imune ou isenta não obrigada a apresentação da ECF -Escrituração Contábil Fiscal, como esta entidade cumprirá a exigência da entrega da DIPJ ? Ou também estará dispensada ?
ECF Perguntado em 20/05/2015

Resposta

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Boa tarde José, Por incrível que pareça, mas ainda não existe nada que explique a falta de uma decla...

ECD - Sócio Ostensivo

Bom dia Thiago, voce falou sobre obrigatoriedade da ecd para scp, quando o socio pessoa juridica recebeu o lucro desse tipo de sociedade, também fica obrigado a entregar ecd, ou so o socio ostensivo?
ECF Perguntado em 15/06/2015

Resposta

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O Sócio ostensivo somente, se obedecer as situações previstas para cada tipo de entidade (lucro real...

Desobrigação de envio da ECF

Bom dia, com relação a ECF ela substituiu a DIPJ, certo? Minha dúvida é a seguinte: Todas as empresas do Lucro Presumido que não enviaram o SPED-PIS/COFINS (ou enviaram sem movimento) no ano base de 2014, ficam desobrigadas a entrega da ECF?
ECF Perguntado em 24/06/2015

Resposta

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Wando, Todas as empresas do lucro presumido devem enviar a ECF, esta situação de obrigatoriedade da...

Escrituração Contábil

BOA NOITE. TENHO ALGUMAS EMPRESAS DO LUCRO PRESUMIDO QUE ATÉ 31/12/2013 NÃO TINHAM ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL E, CONSEQUENTEMENTE, AS DIPJs ERAM ENTREGUES COM OS SALDOS CONTÁBEIS ZERADOS. A PARTIR DE 01/01/14 INICIEI A ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL, ATRAVÉS DO LEVANTAMENTO DE UM BALANÇO INICIAL DE ABERTURA. PODEREI TER PROBLEMAS JUNTO AO FISCO EM RELAÇÃO AOS SALDOS CONTÁBEIS?
ECF Perguntado em 09/07/2015

Resposta

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Maria, O problema maior não estão com o fisco, pois, a Receita Federal não exigia contabilidade para...

Obrigação de entrega da ECF

Tenho 02 empresas do Lucro Presumido que no ano de 2014 não tiveram faturamento. São obrigadas a entrega da ECF?
ECF Perguntado em 09/07/2015

Resposta

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Vera, Todas as empresas do presumido estão obrigadas a apresentação da ECF, independente de moviment...

Escrituração Fiscal Digital

Olá mestre. Um Supermercado do Lucro Presumido está classificado no tipo A, todos os meses emite a Nota Fiscal de Saída, modelo 2 série D1. Deve lança-las no Sped?
ECF Perguntado em 15/07/2015

Resposta

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Hélio, este é um assunto específico para curso e EFD.

Preenchimento da ECF

Boa tarde!

Fiz o preenchimento da ECF de uma empresa de forma manual e transmitir. Vou precisar retificar a mesma só que no programa não localizo o ícone de Retificar Declaração. Pode me ajudar onde localizar o campo para fazer a retificação da ECF?

Grata,

Vera Nolasco
ECF Perguntado em 27/07/2015

Resposta

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Vera, Recentemente foi gerada uma versão que é possível a retificação, favor verificar no portal do...

FCONT X DIPJ

Professor, boa noite! o resultado de IR/CS diferidos originados de ajustes de IFRS deve fazer parte do RTT e ser informado no FCONT? pois entendo se não tivesse os ajustes de IFRS não teria esse IR/CS diferido. E a linha de resultado contábil no "relatório de apuração do FCONT" deve ser o lucro contábil antes do IR e CS ou deve ser o lucro líquido contábil após o IR/CS?
ECF Perguntado em 22/08/2016

Resposta

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Boa tarde Giliard, se os mesmos se originam de ajustes do RTT, deve sim ser informado no Fcont. É o...

AREA PÚBLICA

BOM DIA PROFESSOR ESSE CONTEÚDO REFERE-SE A ÁREA PUBLICA TAMBEM,
ECF Perguntado em 27/03/2018

Resposta

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Sim.

SPED ECF

Boa tarde, eu tenho uma duvida quanto a assinatura do ECF, no caso entendi que só pode ser assinado com o E-PF ou E-CPF, no caso da procuração eletronica, a empresa só tem o E-CNPJ é possivel o contador fazer a procuração com o E-CNPJ da empresa e assim assinar como procurador?
ECF Perguntado em 31/07/2015

Resposta

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O contabilista pode assinar como procurador, desde que, seja cadastrado via e-cac, tem que tomar cui...

ECD - Mapeamento de Contas

- como na ecd nao era obrigatorio mapear as contas, pergunto, posso mapear as contas no meu programa de contabilidade gerar a ecd de novo e assinar ou preciso substituir a mesma?
- empresa do lucro presumido vou ter que referenciar toda, ativo passivo dre,mesmo que nao entregou ecd posso referencial na contab e gerar a ecd para no pva poder recuperar no bloco c
ECF Perguntado em 31/07/2015

Resposta

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Simone, Você pode deixar a ECD como está e fazer o mapeamento na ECF de forma manual, ou o seu siste...

Retenções a preencher na DIPJ

na DIPJ tinha que preencher as retencoes de 4,65% colocar as empresas com o cnpj e na ECF vou ter que informar em algum campo
ECF Perguntado em 31/07/2015

Resposta

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Simone, Na ECF informamos os valores retidos por terceiros de IRPJ e CSLL no registro Y570.

Gerar o Bloco C da ECF

Sou Analista de sistemas e desenvolvo SOFTWARE
Posso gerar o Bloco "C" no no arquivo de importação da ECF????
Para evitar de importar????
OU melhor, poderia gerar em .txt todos os blocos da ECF????
ECF Perguntado em 01/08/2015

Resposta

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Não, este bloco somente mediante importação da ECD.

Apuração Contábil Mensal

Nossa apuração contabil é mensal, e o ECF só fala de trimestral ou anual, como proceder nesta caso????
Usar a ANUAL???
ECF Perguntado em 01/08/2015

Resposta

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Isso mesmo, a apuração é anual, mas com a existência de balancetes mensais de suspensão ou redução.

Recuperação dos saldos da ECD para a ECF

Na recuperação dos saldos da ECD para a ECF, as assinaturas virão as mesmas ?
ECF Perguntado em 04/08/2015

Resposta

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Pode acontecer de ser as mesmas, mas na ECD as assinaturas são conforme as registradas em Junta ou C...

Forma de preenchimento registro 0010

Boa tarde Tiago! Assistimos ao curso de ECF e estamos com uma dúvida no que diz respeito ao Registro 0010, no campo tipo da escrituração. Tive uma empresa de regime Lucro presumido que estava desobrigada a entrega da ECD, porém ao preencher o referido campo tenho somente duas opções, que são a C que é para as empresas que entregaram a ECD e a L que são para as empresas de Livro Caixa. A dúvida está em qual a forma correta de preenchimento desde campo, pois a minha empresa possui contabilidade e não livro caixa. Qual seria a opção correta já que no pva não existe a opção de lucro presumido com contabilidade desobrigada a entrega da ECD. Obrigada desde já!
ECF Perguntado em 07/08/2015

Resposta

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Odair, Olha o que diz o tipo L na integra "L – Livro Caixa ou Hipótese prevista no §1o do art. 129,...

Mapeamento e Ajuste manual das contas

Tiago, Bom dia. Minhas empresas são de LP, encerrei o balanço de forma anual, e não trimestral, quando importo para o programa da ECF esta dando advertências e segundo o site da Receita tenho que fazer o mapeamento e ajuste manual das contas. Acredito que tenho que informar é o resultado do período em cada balancete trimestral. Correto? Para fazer este mapeamento, teria como me ajudar?
ECF Perguntado em 10/08/2015

Resposta

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Livia, O problema neste caso é que o resultado do trimestre não está na conta de lucros ou prejuízos...

Entidade Filantrópica precisa enviar a ECF

A empresa que sou contadora é entidade filantrópica ,imune e isenta,preciso enviar a E.CF?,antes eu apresentava a DIPJ
ECF Perguntado em 10/08/2015

Resposta

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Luciene, Para entender melhor a obrigatoriedade favor verificar esta solução de consulta da RFB http...

Condomínio - ECF

Gostaria de saber se o condomiinio tem que fazer o ECF, ela não manda nem sped não.Fico no aguardo
ECF Perguntado em 12/08/2015

Resposta

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Aracelli, Para entender a regra de obrigação, precisamos primeiro saber a forma de tributação, exemp...

ECF - Leasing Financeiro

Caro Thiago,
No regime de RTT, preciso incluir o pagamento de Leasing Financeiro durante o ano de 2014, ocorre que esta conta contábil consta no nosso plano de contas, porém não existe valores lançados durante o exercício, no momento em que vou vincular os valores pagos nos meses na ECF o programa não disponibiliza esta conta contabil, uma vez que na tem valores lançados durante o ano, porque não foi contabilizado como despesas, existe alguma rotina ou meio de vincular e incluir estes valores?
Renata
ECF Perguntado em 14/08/2015

Resposta

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Mauro, Desculpe a demora, mas neste caso, o Fcont se encarregará de fazer este detalhamento.

Apuração Mensal e-Lalur

Boa tarde, tenho 3 dúvidas, no ECF de Lucro Real anual com existência de balanço mensal Redução/Suspensão, devo demonstrar no e-Lalur a apuração mensalmente? E como fica a compensação do prejuízo fiscal? Só poderei compensar no balanço de janeiro a dezembro (ultimo balanço do exercício)?
ECF Perguntado em 17/08/2015

Resposta

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Bom dia Caludemir, Na ECF você vai fazer igual a legislação diz, não tem que mudar em nada, ok?

Envio de de ECF - DIPJ extinta

Boa tarde!Trabalho em um hospital e minha unica contribuição é Pis sobre Folha e não atinge Cr10.000,00,então não preciso enviar ECF? Sabendo que a DIPJ foi extinta.Estou correto?
ECF Perguntado em 17/08/2015

Resposta

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Cícero, Neste caso, se for uma entidade imune e isenta não tem obrigação de apresentar. E outra, são...

ECF - Definir J050 para J051

Como definir o J050 para J051? Quando criamos a conta contábil, definimos a referencial correspondente, entretanto, apareceu erro na validade da ECF.
ECF Perguntado em 18/08/2015

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Manoel,/ Você está utilizando o plano de contas referencial atualizado? No dia 31/08/15 foi emitido...

ECF - Como fazer lucro real/arbitrado

como faço ecf lucro arbitrario 1 trimestre e seguinte lucro real anual
ECF Perguntado em 18/08/2015

Resposta

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No registro 0010, existe o campo "Forma de Tributação", nele você escolhe a opção "2 – Lucro Real/Ar...

ECF - solicitação de desenquadramento

tenho um cliente era simples nacional janeiro 2014, solicitou o desenquadramento e fevereiro 2014 lucro real anual 02 a 12 2014 a ecf nao envia
ECF Perguntado em 18/08/2015

Resposta

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Joselito, No registro 0000, quando informamos indicador do inicio de período existe a opção "4 – Iní...

Contas do PL zeradas e sem parâmetros

Tiago, estou tentando criar uma escrituração do ECF (Lucro Real) recuperando o ECD. Mas todas as contas do PL estão zeradas e sem os parametros, mas quando tiro o balanço no ECD as contas estão com saldo. Oq devo fazer?
ECF Perguntado em 24/08/2015

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Wilyan, Você já olhou os cadastros destas contas, qual a natureza em que as mesmas estão especificad...

ECF - Envio de Assinaturas Digitais

a ECF para enviar precisar de duas assinatura digitais, posso colocar o do contador e-cpf e a outra usando o certificado do cnpj do escritorio atraves da procuração da receita do cliente para o cnpj?
ECF Perguntado em 28/08/2015

Resposta

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João, Para assinar tem que ser as pessoas responsáveis pela empresa perante a Receita Federal, e não...

IMOBILIZADO e AAP

NO EXEMPLO QUE DEU NO EXCELL, A RESPEITO DO IMOBILIZADO e AAP - COMO SERIAM FEITOS OS LANÇAMENTOS DE DÉBITO E CRÉDITO?
ECF Perguntado em 03/09/2015

Resposta

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Neste caso, o AAP, seria efetuado da seguinte forma: D - Imobilizado - Subconta - AAP C - PL - AAP

Preenchimento do Registro M310

Thiago, Boa tarde!
Estou com dúvida no preenchimento do Registro M310. Quando vou adicionar somente uma parte do saldo da conta contábil, devo informar o número do lançamento que consta na ECD registro I200, porém quando abro o ECD na conta referida há diversos lançamentos com o mesmo número (Por ex: Feito no mês de janeiro 127-20140121). Como a ECF irá se comportar se eu colocar, por exemplo, esse número de lançamento que pra essa conta são todos iguais, como ela irá saber que eu preciso de um número X da conta??
Outra coisa, além do número do lançamento que consta na ECD, preciso colocar a conta contábil? Mesmo que ela esteja com o valor total, e não apenas a parte que preciso? Estou perguntando isso, porque referenciei diversas contas em uma mesma linha.
ECF Perguntado em 18/09/2015

Resposta

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Márcia, Se no mesmo lançamento constam vários outros, sem problemas, cite o número do lançamento e c...

obrigatoriedade do lucro presumido

quando é obrigado as empresas de lucro presumido enviar
ECF Perguntado em 28/03/2016

Resposta

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ECF é obrigado a todas as entidades do lucro presumido.

REGISTRO Y600

Boa noite Thiago,
Uma empresa lucro real, no registro Y600 tem Presidente e diretores é necessário informar todos os diretores?
ECF Perguntado em 27/06/2016

Resposta

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O manual de orientação ao leiaute diz o seguinte sobre este registro "Este registro deve ser preench...

IMUNES E ISENTAS

este regulamento está válido para 2016
ECF Perguntado em 24/11/2016

Resposta

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Rosalvo, sim, a aula é baseada na legislação atual.

MULTA POR ATRASO

Tive uma incorporação no dia 01/01/2016 e esqueci de entregar no dia 31/07 e estou entregando em dezembro uma ecf sem movimento pois é de um dia como calcular multa de atraso.
ECF Perguntado em 01/12/2016

Resposta

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Juliana, no módulo de penalidades eu explico como deve proceder o cálculo.

INCORPORAÇÃO LUCRO REAL X PRESUMIDO

INCORPOREI UMA EMPRESA EM 01/01NO GRUPO SOCIETARIO , E EMRPOR 30/09 INCOEPOREI A MESMM OUTRA EMPRESA DO GRUPO SOCIETÁRIO QUANDO FIZ A INCORPORAÇÃO EM JANEIRO A EMPRESA PSSOU PARA LUCRO PRESUMIDO A ECF DE 2015 FOI ENTREGUE COMO TOULUCRO REAL AGORA QUE ESTOU FAZENDO A ECF DE INCORPORAÇÃO TENHO QUE RECUPEROAR A ECF ANTERIOR MESMO QUE A FORMA DE TRIBUTAÇÃO TENHA MUDADO?
ECF Perguntado em 01/12/2016

Resposta

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Neste caso, pode ser feita, pensando no período seguinte se tivermos uma mudança para Lucro Real irá...

ECD - Regime de Caixa No caso de Construtora e Incorporadora

No caso de Construtora e Incorporadora tributada pelo Lucro Presumido, regime de caixa, desobrigada da ECD. Neste caso tem alguma particularidade ou será igual as demais empresas prestadoras de serviço do Lucro Presumido sem ECD?
ECF Perguntado em 31/08/2015

Resposta

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Maria, Segue a mesma regra das empresas tributadas pelo Lucro Presumido.

Na ECF tem algum problema entregar a declaração no regime de caixa?

Boa tarde, tenho diversas empresas do lucro presumido, porem nenhuma estava na obrigatoriedade de entrega da ECD, porem mesmo facultativa enteguei.
Agora na ECF tem algum problema eu entregar a declaração no regime de caixa ?
ECF Perguntado em 07/09/2015

Resposta

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Pode sim, no dia 11/09, a receita emitiu no portal do sped uma notícia explicando esta situação (htt...

Apuração trimestral do IRPJ e CSLL

Minha empresa não apresenta contabilidade, mas, a apuraçao do IRPJ e CSLL é trimestral por se tratar de EMPRESA TRIBUTADA PELO LUCRO PRESUMIDO, tenho que preencher a ECF manual sem valores do ativo e passivo?
ECF Perguntado em 07/09/2015

Resposta

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Neste caso, informe a escrituração, campo 10 do registro 0010 como "L", ai não serão habilitados os...

Conta referencial ao resultado do exercício

Empresa de lucro presumido, qual a conta referencial referente ao resultado do exercício? Cada trimestre terei que fazer o encerramento dessa conta, em que bloco faço isso?
ECF Perguntado em 08/09/2015

Resposta

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Não existe conta referencial para a conta de encerramento de exercícios, o que precisa verificar é s...

Obrigatoriedade de envio da ECD

ECD/ECF – ANO CALENDÁRIO 2014
Construtora e Incorporadora tributada pelo Lucro Presumido, regime de caixa.
1) Lucros de exercícios anteriores distribuídos em 2014 - ECD
Sabemos que as empresas do Lucro Presumido que distribuírem lucros acima dos percentuais de presunção, estão obrigadas a entregar a ECD a partir do ano calendário 2014.
Mas e se essa mesma empresa possuir lucros acumulados apurados contabilmente (saldo de 31/12/2013), ainda assim estariam obrigadas a entrega da ECD, caso os tenham distribuídos ao longo de 2014?
E finalizando o raciocínio, não estariam distribuindo os lucros apurados no exercício de 2014.
ECF Perguntado em 13/09/2015

Resposta

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A norma não fala do período em que se originou a distribuição, e sim o montante distribuído, portant...

Registro Y672

ECF – ANO CALENDÁRIO 2014
REGISTRO Y672: OUTRAS INFORMAÇÕES (LUCRO PRESUMIDO)
Empresa: Construtora e Incorporadora - Tributada pelo Lucro Presumido, regime de caixa.
(Constrói e vende seus próprios imóveis – conforme: VENDA DE UNIDADE IMOBILIÁRIA).
REGISTRO Y672: 02. ESTOQUES ANO ANTERIOR
REGISTRO Y672: 02. ESTOQUES
PERGUNTA: Tenho que informa no Y672 os estoques de imóveis concluídos e destinados a vendas, lançados na contabilidade em contas a receber – grupo “1”?
ECF Perguntado em 13/09/2015

Resposta

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Aline, É isto mesmo, informar a posição de estoques em 31/12/2013.

Preenchimento das Adições e Exclusões

Boa tarde, prof° Thiago. Estou com uma duvida na hora de preenchermos, as adições e exclusões, temos as abas mês a mês e anual, no anual temos que colocar somente as adições e exclusões do mês de Dezembro e não acumulado como no resultado correto?
ECF Perguntado em 14/09/2015

Resposta

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Cacilene, na anual devem ser somadas todas as adições e exclusões, pois, trata-se de todo o ano.

Mapeamento de Saldos Finais

o que mapeamento de saldos finais de contas de resultado antes do zeramento. esta dando erro, como resolver
ECF Perguntado em 15/09/2015

Resposta

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Bom dia, Não entendi o questionamento, mas neste caso cabe identificar os registros k355 e verificar...

Registro Y672

ECF – ANO CALENDÁRIO 2014
REGISTRO Y672: OUTRAS INFORMAÇÕES (LUCRO PRESUMIDO)
Empresa: Construtora e Incorporadora - Tributada pelo Lucro Presumido, regime de caixa.
(Constrói e vende seus próprios imóveis – conforme: VENDA DE UNIDADE IMOBILIÁRIA).
REGISTRO Y672: 07. COMPRAS DE MERCADORIAS NO ANO-CALENDÁRIO
PERGUNTA: Tenho que informar no Y672 os valores dos custos com material, lançados na contabilidade?
ECF Perguntado em 15/09/2015

Resposta

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Aline, Isto mesmo, informar as compras ocorridas durante o ano-calendário de 2014.

Importando duas ECDs para a ECF

Docente, comecei a escrituração de uma contabilidade em 01/08/2015, pois a recebi de outro contador.
Enviei a ECD 2014.
Ao baixar da RFB, através do ReceitanetBX, a ECD 2014, constatei que o contador anterior enviou a ECD 2014 do período de 01/2014 a 07/2014, então lhe pergunto posso enviar a ECF somente do meu período, 08/2014 a 12/2014, pois não tenho os balancetes de 01/2014 a 07/2014, para efetuar os ajustes compondo a ECF?
ECF Perguntado em 16/09/2015

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Rogério, A ECF é anual e só pode ser enviado um arquivo, portanto, deve-se importar as duas ECDs pra...

Transmissão da ECF

Boa tarde, por gentileza para transmissão da ECF quão o certificado digital que faz a assinatura ,a transmissão e com o do contador com o do escritório,e o e CPF do do sócio responsável junto so
ECF Perguntado em 16/09/2015

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Serão duas pessoas físicas, sendo no mínimo um responsável e o contador. Se o contador tiver procura...

Certificado Digital de transmissão e envio da ECF

Minha dúvida e com relação ao certigicado digital de quem transmite e envia a ecf
ECF Perguntado em 16/09/2015

Resposta

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Deve ser a pessoa que assina perante a Receita Federal e o contador, seguindo esta sequencia.

Preenchimento do Registro L2010

Olá Tiago, A empresa que apura o LUcro real por estimativa e faz balanço de suspensão em todos os meses do ano. Como preencher o registro L210 em relação ao estoque anterior nos meses fev a dezembro. O PVA pega o estoque do mes anterior o certo não seria pegar o estoque inicial de janeiro já que o levantemento é acumulado até o mes da suspensão?
ECF Perguntado em 18/09/2015

Resposta

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Augusto, isto mesmo, precisa corrigir esta situação, deve-se considerar sempre o estoque inicial com...

SPED ECF e o Plano de contas Referencial

Boa noite Thiago!

No plano de contas referencial não existe a conta Receitas Não Operacionais. Fiz uma breve pesquisa q com a padronização da Contabilidade com o IFRS esse grupo de contas foi extinto. Algumas empresas q trabalhar ainda usam essa conta. Posso vincular no grupo Outras Receitas Operacionais?
ECF Perguntado em 21/09/2015

Resposta

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Mariana, Pode sim!

Validação do arquivo da ECF

Boa noite Thiago!
Observei após a validação do arquivo da ECF que o PVA considera o resultado Trimestralmente. Quando recuperamos a ECD, que é Anual, para a ECF há a ocorrência de algumas advertências com relação ao saldo das contas contábeis. É correto acertar o saldo das contas para não haver a ocorrência dessas advertencias? Pode ser prejudicial para a empresa se o arquivo for com tais advertencias ?
ECF Perguntado em 22/09/2015

Resposta

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Mariana, O procedimento correto é acertar, uma vez que, para a ECF, ela entende que o encerramento é...

saldo caixa/banco, estoques, aquisição na ECF

Prezado Thiago, as informações, saldo caixa/banco, estoques, aquisição durante o ano etc. São obrigatórias. Estou com esta dúvida porque na minha ECF esses dados estão zerados e na validação não apresenta sequer advertência. Apenas exigiu o capital registrado.

Muito GRato,

Luciano
ECF Perguntado em 28/09/2015

Resposta

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Luciano, Caso seja presumido e não foi obrigado a apresentar a ECD, as informações contábeis não são...

Multa para empresa que deixou de apresentar a ECF

Uma empresa de Lucro Real deixou de apresentar a ECF no prazo estabelecido. Esta tem histórico de Prejuízos. Como será auferida a Multa referente a entrega da Obrigação?
ECF Perguntado em 01/10/2015

Resposta

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Ainda não existe nenhum tipo de normatização para este tipo de situação.

ADOÇÃO INICIAL

NO CASO DE A EMPRESA NÃO TER MANTIDO DIFERENÇA ENTRE SALDO SOCIETÁRIO E O FISCAL NO FCONT, MANTINHA OS MESMOS SALDOS VISTO QUE OS IMOBILIZADOS NÃO TEM UM GRANDE VALOR, COMO PROCEDER, PARA FAZER OS LANÇAMENTOS EM SUBCONTAS COM A ADOÇÃO INICIAL EM 2015?
ECF Perguntado em 31/03/2016

Resposta

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Carlos, o grande problema é os saldos fiscais e societários que são os mesmos, então não há como aju...

mudança de contador durante o exercicio

Como ajusto o ECD na ECF? sendo que o contador do início do ano realizou o ecd com plano de contas diferente do meu,e o contador anterior não vinculou contas referenciais.
ECF Perguntado em 23/05/2016

Resposta

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Se o contador anterior não fez a referência na ECD não tem problema, basta efetuar na ECD mediante o...

Obrigatoriedade da ECD

Estimado Thiago, bom dia!
Empresa lucro presumido transporte, trimestral forma de tributação LIvro Caixa, regime de competência. Fiz a importação do arquivo, e validou normalmente se nenhuma advertência e erro, contudo sem as informações: DRE, Balanço, Estoque, saldo, apenas colocou como exigência o capital social. Não foi entregue ECD. Pergunto diante das informações é obrigado eu informar DRE, balanço, saldo de caixa, estoque etc. Se sim as DREs e os balanços devem ser trimestrais? Como o prazo está exíguo, posso enviar sem essas informações e depois retificar? Ou corro o risco de multa?

Jesus o abençoe!

Luciano
ECF Perguntado em 27/09/2015

Resposta

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Luciano, A apresentação de informações contábeis fica a seu critério, pelo fato de não ter a obrigat...

Campos referentes a balanço, DRE, plano de contas na ECF

Thiago os campos referentes ao balanço, DRE, plano de contas etc. não aparecem na ECF, nem as informações nem para edição, como fazer? Empresa Lucro Presumido - reg comp e forma tributação livro caixa. Detalhe validei a ECF e a mesma não apresentou nem advertência, validou 100%. Significa que posso enviar tranquilo?

Luciano Silva
ECF Perguntado em 27/09/2015

Resposta

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Luciano, A apresentação das informações contábeis é obrigatória quanto a ECD está obrigada.

EFD Contribuições sem movimento

Boa noite uma empresa excluída do simples Nacional em 32 de Dezembro de 2013 ficou sem movimento durante o ano de 2014,deveria apresentar efd contribuições sem movimento. Deverá apresentar ECF?
ECF Perguntado em 27/09/2015

Resposta

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Qual a forma de tributação em 2014?

ECF é necessário recolher DAM à Junta Comercial

No caso da ECF é necessário recolher DAM à JUnta Comercial?
ECF Perguntado em 28/09/2015

Resposta

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Não, para a entrega da ECF não existe taxa.

Opção pelo RTT n DCTF era apenas para Lucro Real?

Bom dia Thiago, a opção pelo RTT n DCTF era apenas para Lucro Real?
ECF Perguntado em 28/09/2015

Resposta

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Isso mesmo.

SPED ECF Empresas do Lucro Presumido

Thiago, para empresas do Lucro Presumido que estão obrigadas a partir do ano calendário 2014, eu informo como regular ou início de obrigatoriedade?
ECF Perguntado em 29/09/2015

Resposta

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Regular.

Omissão Entrega ECD

Prezado Thiago, tenho em pequeno escritório, em 2010 meu sobrinho pediu para trabalhar comigo. dividimos as tarefas, eu com o DP e comercial (captação) e ele com a contabilidade (societária e fiscal).
No início deste mês ele faleceu (infarte). Somente agora estou tomando conhecimento das obrigações pendentes. Temos 5 empresas que deveria enviar o ECD hoje, porém, não tenho os dados necessários para enviar.
É prudente não enviar e pagar a multa ou enviar e posteriormente retificar. Pelo que entendi a retificação com muitos dados alterados seria muito mais dispendioso. Estou certo?
ECF Perguntado em 30/09/2015

Resposta

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Isto mesmo, enviar com dados errado é a mesma coisa que prestar uma informação falsa, caracteriza cr...

Empresa apura o Lucro Real

Quando a empresa apura o Lucro Real trimestralmente e esta apresenta histórico de prejuízos, como será calculada a multa? Com base no último trimestre que apresentou Lucro?
ECF Perguntado em 01/10/2015

Resposta

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Bom dia, Seria o lucro líquido do ano anterior antes do IRPJ/CSLL.

Recuperação ECD e recuperação do ECF

Ouvi dizer que a empresa obrigada a entregar a ECD, não precisa recuperar a ECF anterior, isso é verdade? Mesmo que a empresa não possua a parte B do Lalur, ela tem que recuperar a ECF?
ECF Auditoria ECF EC Perguntado em 21/06/2016

Resposta

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Na ECF deve-se recuperar a ECF anterior.

Bloco J50 e J51

Boa noite! Estou fazendo o ECF de uma empresa do Lucro Real, ao recuperar a ECD aparece a seguinte advertência: "A natureza da conta referencial utilizada é diferente da natureza da conta contábil do registro J050. Ao clicar na advertência, abre o bloco J051 e o plano de conta referencial está correto "Capital social com sócios domiciliado no pais". Verifique se a situação está correta". Detalhe, isso ocorre no Capital social. O que será que está errado?
ECF Auditoria ECF EC Perguntado em 23/06/2016

Resposta

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Tem que verificar qual a natureza da conta utilizada na ECD, verificar se a mesma trata-se de PL.

Bloco Y - fiquei com dúvidas

Boa Noite, fiquei com dúvidas com relação ao bloco Y, mas especificamente Y570 e Y752, gostaria de obter mais informações, pois estou encontrando dificuldades no preenchimento desses blocos em uma empresa. Obrigada
ECF Auditoria ECF EC Perguntado em 27/06/2016

Resposta

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O Y570 são os valores que foram retidos por terceiros durante o exercício, deve ser igual ao informa...

qual o ecd que devo recuperar

qual o ecd que devo recuperar o ano calendario 2014 ou 2015
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 14/07/2016

Resposta

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A ECD é do mesmo ano-calendário a que se refere a ECF, ou seja, ECF ano-calendário de 2014, recuper...

Recuperação de arquivo

A empresa do Lucro Presumido, terá que recuperar também o ECF anterior?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 19/07/2016

Resposta

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Karina, não é necessário, a recuperação está bem focada nos livros de apuração do lucro real.

Informações do Bloco Y

Boa noite, quando devo informar o bloco Y?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 28/07/2016

Resposta

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O bloco Y é formado por vários registros distintos, necessário analisar todas as operações da entida...

É obrigatório mapear o referencial na ECF quando eu importei da ECD, empresa no lucro presumido que entregou ECD por distribuir dividendos superior ao estabelecido, porém, com contabilidade regular.

É obrigatório mapear o referencial na ECF quando eu importei da ECD, empresa no lucro presumido que entregou ECD por distribuir dividendos superior ao estabelecido, porém, com contabilidade regular.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 29/07/2016

Resposta

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Para as empresas do Lucro Presumido o mapeamento não é obrigatório.

Material em PDF

Cadê o Material em PDF
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 29/08/2016

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Está anexo nos menus da aula.

Dúvida preenchimento ficha N620

No curso foi informado que a ficha N620 pode ficar negativa. Tenho informações da consultoria da IOB que essa ficha não pode ficar negativa, só a pagar ou zerada. O excedente do IRRF pode ser utilizado nos meses posteriores. A ficha que pode ficar negativa é a N630, que é a apuração anual. Vide informação no manual ECF da linha 20 da ficha N630.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 11/10/2016

Resposta

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Bom dia Paulo, posso ter me equivocado durante a aula, é impossível o valor da estimativa mensal fic...

Material para impressão

Olá, solicito ajuda para localizar o menu com o material, desde já agradeço sua atenção e estou no aguardo de sua resposta!
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 22/12/2016

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Patrícia, entrar em contato com o suporte da Cefis para orientá-la.

DEDUÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA

AONDE INFORMAR O IRPJ PAGO A MAIOR PELO LUCRO PRESUMIDO, NAS DEDUÇÕES? não tem campo próprio?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 03/03/2017

Resposta

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O IRPJ pago a maior será compensado mediante DCOMP, não é uma dedução e sim um processo formalizado...

Material impresso

Queria saber se não tem Material impresso, somente vídeo?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/04/2017

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Wilson, ainda não estão disponíveis para download os slides, nos próximos cursos será possível.

Material de Estudo

Por que não tem material didático disponível?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 22/05/2017

Resposta

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Bárbara, efetuamos a gravação de novo curso da ECF, acredito que no início da próxima semana esteja...

Isentas e Imunes

Boa tarde,

Entidades isentas e imunes, não obrigadas a ECD, são obrigadas a ECF:
Registros 0000
Registros 0010
Registros 0020
Registros 0030
Registros 0930
Registros X390
Registros Y612

Certo e como no 0010 campo 10 a opção é L - Livro caixa e receita bruta não é superior 1.200.000,00, é obrigatório o envio do Q100 Livro Caixa?

Desde já agradeço.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/05/2017

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Marcos, veja o que consta no manual de orientação ao leiaute em relação ao bloco q "Este bloco dever...

Certificado Digital

Para entrega de uma ECF de uma imune e isenta não obrigada a entrega da EDC
Poderá ser usado sómente o e-cpf do representante legal da entidade?
Uma vez que o contador não está obrigado a assinar conforme informação do manual da ECF receita federal.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 01/06/2017

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Isso mesmo!

Erro ECF - Como resolver ?

Professor como resolve esse erro ?

A ECD neste caso foi transmitida sem erro. E sem advertências, porém a ECF está dando uns 800 erros desse abaixo: Porque deste erro ? e como resolve?

A conta contábil constante neste registro deve existir no registro J050 como analítica e deve haver um registro J051 filho que vincula a conta contábil e centro de custo constantes neste registro.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 01/06/2017

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Guilherme, deve-se efetuar o referenciamento das contas da empresa para o plano de contas referencia...

Importação da ECF anterior

Quando recupero a ECF anterior tem algumas opções para marcar ou não. Quais devo marcar ?

Outra coisa quando exporto a ECF criada e importo novamente abre opções para serem marcadas também. Quais devo marcar ?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 01/06/2017

Resposta

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Guilherme, o ideal é recuperar todas as informações, deve-se analisar se o melhor processo é da ECF...

Como e onde comprovo que a empresa do lucro presumido faz a escrituração pelo livro caixa

Bom dia, gostaria de saber como faço para comprovar para Receita Federal que a empresa do lucro presumido faz e escrituração pelo livro caixa e que não necessita entregar a ECD?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 08/05/2017

Resposta

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Omni, neste caso, entra a obrigatoriedade do livro caixa na ECF (Bloco Q), verificar a legislação pe...

Troca de Contadores

Eu trabalhava em uma empresa, que no ano de 2016 houveram mudança por três contadores, o arquivo a ser enviado deverá conter as informações do três?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 09/05/2017

Resposta

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Macsane, cada contador deve elaborar o arquivo referente ao seu período como contabilista, sendo ass...

Assinatura da ECD

A Assinatura da ECD é feita pela empresa, pelo contador e pelo sócio, correto?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 09/05/2017

Resposta

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Mariana, tivemos uma mudança na legislação no início de maio, podendo a mesma ser assinada somente p...

MUDANCA DE TRIBUTAÇÃO

Uma cliente mudou de tributação em julho de 2017 deixando de ser simples nacional para Lucro Real, a minha dúvida é , tenho que mandar o SPED do ano inteiro?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 10/05/2017

Resposta

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Daniela, neste caso deve-se enviar para todo o ano.

ASSINATURA DO SPED

Com relação a assinatura da ECD ano calendário 2016 tem que ser com certificado pessoa fisica ou juridica?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 10/05/2017

Resposta

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O contador é sempre pessoa física, agora para a empresa pode ser física ou jurídica, conforme ADE CO...

cooperativa agropecuaria

cooperativa agropecuaria é considerada atividade rural pro Sped ECD
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 11/05/2017

Resposta

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A ECD analisa a forma de tributação para a identificação de obrigatoriedade, e não o seguimento e fo...

Numeração do Livro Diário

No caso do ano ser feito por dois contadores, como fica a numeração do livro diário do ano? Serão dois números?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 11/05/2017

Resposta

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Robson, isto mesmo, dando sequência a numeração do ano anterior, neste ano teremos dois números.

Balanço de Abertura

Com relação a uma empresa (presumido) que o contador do ano 2015 informou sem nada (sem movimento) porém tem capital (período anterior) e pagamento de parcelamentos na RFB no ano de 2016, como proceder em 2016? lançar esses saldos em ajustes e prosseguir os pagamentos em 2016 para informar a ECD?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 11/05/2017

Resposta

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Robson, o correto é substituir o livro de 2015.

Bloco J200

Boa tarde!
Nesse curso, não estou conseguindo assistir o Bloco J do Registro J200. do J150 já pula para o Bloco J800
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/05/2017

Resposta

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André, favor entrar em contato com o suporte da Cefis.

Contador responsável na ECD

Boa noite Professor!

Ao transmitir a ECD ela confere o signatário Contador com o que está no cadastro sincronizado da Receita Federal? Posso transmitir a ECD e depois atualizar o Contador responsável? Porque a empresa decidiu mudar de Contador agora nas vésperas de transmitir a ECD.

Obrigadaa
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/05/2017

Resposta

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Juciane, a norma diz, que cada contador/contabilista deve assinar pelo período a qual era responsáve...

Assinatura

Professor, enfim, se transmitirmos a ECD com E-CNPJ, mais o E-CPF(Contador), precisamos assinar também com o E-CPF do sócio?

Obrigada,
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/05/2017

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Juciane, no início de maio foi emitida o ADE Cofis 29/17, este que alterou a norma de assinatura, po...

ECD Substituta

Professor, na ECD Substituta se relatarmos no Termo de Verificação, apenas reclassificação de contas, teremos problemas com a RFB? Pois de fato o que houve foi reclassificação entre contas e grupos, não alterando o resultado apurado e impostos apurados e recolhidos.

Muito obrigada,
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/05/2017

Resposta

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Juciane, não entendi o que seriam estas reclassificações de contas, favor exemplificar.

ECD - OBRIGATORIEDADE PARA AS EMPRESAS LUCRO PRESUMIDO

Olá, Thiago Arantes!
Estou com dúvida na linha de raciocínio da obrigatoriedade das empresas Lucro Presumido.
Depende da informação que foi enviada na DCTF?
Livro caixa é a mesma situação de 'Regime de Caixa'?
Será que todas as Lucro Presumido, a partir do ano-calendário 2016, deverão enviar ECD?
Obrigado!
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 17/05/2017

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Francisco, Olhe só: Perguntas Frequentes ECD: http://sped.rfb.gov.br/pastaperguntas/show/1487 1 -...

SPED CONTABIL - ECD

o mapeamento é facultativo, minha duvida é: a conta transitória de apuração do resultado do exercício não tem no plano de contas referencial, posso referenciar todas as outras contas e deixa-la sem referenciar?
Em relação as empresa lucro presumido, não posso fazer o encerramento das contas trimestrais, mas como irei anexar as demonstrações trimestrais sem o encerramento das contas?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 17/05/2017

Resposta

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Michelle, vamos lá: 1. A conta de apuração do resultado do exercício não existe no plano de contas r...

Livro Caixa

O que quer dizer precisamente TRIBUTADO PELO LIVRO CAIXA ?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 18/05/2017

Resposta

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Nailo, posso ter utilizado o termo incorreto, livro caixa é uma forma de apresentação de informações...

obrigatoriedade da ECD

Tenho um pequeno escritório contábil e estou em duvida se a empresa que trabalho esta obrigada a entrega da ECD, a Empresa é Lucro presumido, teve um faturamento anual de
receita de serviços / aluguel liquido 485.591,46
despesas 410.680,08
lucro 74.911,38
lucro distribuído 24.300,00
a minha duvida é a empresa é obrigada a entrega da ECD ?

Fico no aguardo,
Marcia

l
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 19/05/2017

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Márcia, primeiro, a obrigatoriedade da ECD para o presumido em 2016 não está relacionado à distribui...

periodicidade de fechamento da entidade imune e isenta

A entidade imune e isenta tenho que apresentar fechamentos trimestrais igual o presumido ou anual?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 19/05/2017

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Diviane, a ECD é anual, portanto, devem ser apresentados fechamentos contábeis (encerramento das con...

periodicidade do fechamento

posso fazer o encerramento anual? NOs anos anteriores eu fiz encerramentos trimetrais por causa do imposto. Se puder eu prefiro.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 19/05/2017

Resposta

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Diviane, o encerramento é anual, conforme código civil e lei 6.404/76, a norma do imposto de renda f...

Assinatura Ecd

Boa tarde
Fiquei com dúvidas com relação a assinatura. A partir desse ano quais assinaturas serão necessárias? Responsável e do contador ou responsável pela empresa, o contador e do e-Cnpj?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 21/05/2017

Resposta

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Karina, em abril foi emitido o ADE COFIS 24 que obrigava ter a assinatura do E-CNPJ, entretanto, o A...

Bloco com problema

Este bloco esta com problemas.
As instruções (referencias legais) estao mudando, mas a fala esta repetindo a mesma do inicio do bloco.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 22/05/2017

Resposta

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Vanildo, não entendi o seu questionamento, favor repassar detalhando o problema para que possa lhe a...

SOBRE ASSINATURA

O ECD PODE SER ASSIINADO POR UM e-PF?... NO MEU CASO ESTOU ENVIANDO AS ECDs COM DUAS ASSINATURAS UM DO CONTADOR E UM DO RESPONSAVEL PF
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 28/05/2017

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Williams, pode sim, o ADE COFIS 29, retirou a obrigatoriedade da assinatura por e-PJ/e-CNPJ.

Encerramento contas de resultado

Bom dia!

Na explicação do bloco I250 foi falado que o encerramento das contas de resultado de ser feito anual e não trimestral, gostaria de saber se isso não causaria erro na geração da ECF depois? E qual lei ou normativa onde fala sobre isso?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 29/05/2017

Resposta

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Lussandra, a norma que trata isto é a Lei 6.4076, e sobre esta possível diferença na ECF existe um t...

Arquivo TXT não importa no validador

Tiago, não consigo importar no validador da ECD o arquivo txt que você colocou no material de apoio, pois constam erros

Existe a possibilidade de disponibilizar um txt que eu possa importar no validador?

Obrigado!

Wilson
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 30/05/2017

Resposta

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Wilson, arquivo substituído.

ENTREGA DE ECD

POSSO ENTREGAR A RECEITA FEDERAL A ECD DE CADA TRIMESTRE DEPOIS DE ENCERRADO O PRAZO PARA ENTREGA DA ECD ANUAL? VOU PAGAR MULTA?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 02/06/2017

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Márcia, se estava obrigada e não apresentou no prazo, sim, existirá multa.

ECD SUBSTITUTA

CONTAS DO MEU PLANO DE CONTAS FORAM VINCULADAS ERRONEAMENTE A CONTAS DO PLANO DE CONTAS REFERENCIAL, POSSO ENTREGAR SUBSTITUTA NESSES CASOS?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 02/06/2017

Resposta

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Marcia, nesses casos deve-se substituir.

Empresa lucro presumido e regime de caixa.

Boa noite.
As empresas que temos no escritório tributadas no lucro presumido são contabilizadas no regime de competência, e envio a ECF na opção "L", estou obrigado a ECD?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 08/06/2017

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Alex, esta situação foi uma falhar no PVA 3.0.0 da ECF, a obrigatoriedade de entrega da ECD para emp...

Obrigatoriedade SPED ECD

Preciso de uma explicação mais clara sobre a obrigatoriedade da ECD referente esse ponto: As pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido que não se utilizem da prerrogativa prevista no parágrafo único do art.45 da Lei nº 8.981, de 1995 (LivroCaixa). Não consegui entender essa parte.

Obrigado!
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 08/06/2017

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Alex, esta situação foi uma falhar no PVA 3.0.0 da ECF, a obrigatoriedade de entrega da ECD para emp...

Videos Repetidos

Boa Noite, os videos 31 e 32 estão repetidos. O video 32 é o mesmo do video 31. Por favor, realizar a correção.
Grato.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 19/06/2017

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A correção será realizada

Substituição de ECD

ECD transmitida com período de 01/12/16-31/12/16.Correto é 01/01/16-31/12/16.A original foi assinada pelo contador e pelo contador como procurador.Assinará o Termo de Verificação da substituta: o contador que assinou a original,outro contador ou os dois?Deve haver a declaração de que não são responsáveis pela escrituração?O termo será assinado em papel?Qual o formato para anexar na ECD?A ECD substituta terá 3 assinaturas digitais: o contador, o contador do termo de verificação e o procurador?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 20/07/2017

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Natalia, neste caso, o que vai mudar em relação a original é a assinatura de um novo contador, ele i...

Utilização subcontas

Tiago, as subcontas são apenas na adoção inicial? Se eu tiver um lançento de valor justo em propriedade para investimento em 2017, precisa de subcontas?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 22/07/2017

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Wilson, adoção inicial é para definir os saldos iniciais, a partir de 01/01/2015 ela são obrigatória...

SALDO DO TRIMESTRE ANTERIOR

ONDE DEVO COLOCAR O REGISTRO QUE INFORMA O SALDO DO TRIMESTRE ANTERIOR PARA QUE SEJA IMPORTADO CORRETAMENTE NO SPED CONTABIL E FISCAL ?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 27/07/2017

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Não entendi o questionamento, pode ser mais específico, que que saldo está se referindo?

Assinatura do Livro substituto

bom dia, nao entendi a parte da assinatura do livro substituto. Vai ser necessario o contador assinar como responsavel , depois no termo de verificação , sera um outro contador , com outro CRC e se houver erro de lançamento , outro contador? sera necessario entao, tres contadores, tres CRCs para assinar a ECD substitutiva?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 28/09/2017

Resposta

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Vivian, serão dois, o responsável por aquela escrituração e um segundo validando o termo de substitu...

Retificação

No caso de eu precisar retificar uma ECD qual o procedimento?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 24/11/2017

Resposta

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Jessica, a ECD não é retificada, ela é substituída, no curso temos um capítulo que trata desta subst...

Saldo inicial na DRE

Boa Noite!

Minha duvida é em relação ao preenchimento do saldo inicial nos bloco DRE e Balanço Patrimonial. É obrigatório o preenchimento desse campo? sendo que o validador não valida esse saldo.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 05/02/2018

Resposta

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Anna, é obrigatório sim, caso seja o primeiro ano de atividade não.

Saldo inicial na DRE

Boa Noite!

Minha duvida é em relação ao preenchimento do saldo inicial nos bloco DRE e Balanço Patrimonial. É obrigatório o preenchimento desse campo? sendo que o validador não valida esse saldo.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 05/02/2018

Resposta

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Anna, é obrigatório sim, caso seja o primeiro ano de atividade não.

Saldo inicial na DRE

Boa Noite!

Minha duvida é em relação ao preenchimento do saldo inicial nos bloco DRE e Balanço Patrimonial. É obrigatório o preenchimento desse campo? sendo que o validador não valida esse saldo.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 05/02/2018

Resposta

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Anna, é obrigatório sim, caso seja o primeiro ano de atividade não.

Bloco K - Dúvida

No Bloco K preciso divulgar controladas diretas e indiretas ou somente as diretas?

Além disso posso ter um plano de contas consolidado com estrutura de balanço diferente dos registros J100 e J150?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 23/02/2018

Resposta

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De acordo com manual : Deverão preencher este bloco as empresas controladoras obrigadas a apresentar...

Registro I150

Posso gerar apenas um registro I150 com o período de 01/01/20xx a 31/12/20xx?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/03/2018

Resposta

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Não, deve ser um para cada mês, o PVA não irá aceitar.

Número de Livro

Boa tarde!
Uma empresa fez a entrega com a ordem dos livros incorretas. O correto é fazer a substituição de todos os livros?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 18/03/2018

Resposta

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Camila, isto mesmo, antes procure a junta comercial para entender como ela irá tratar estas situaçõe...

Centro de Custo

A minha empresa utiliza centros de custos somente para as contas de receitas e despesas, não relacionando as contas de ativo e passivo. Tenho obrigatoriedade de envia por centro de custos.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 22/04/2018

Resposta

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De acordo com manual da ECD. Não. Código do Centro de Custo: Preencher somente quando interferir na...

DMPL no registro de visualizações diferente do arquivo em RTF

Estou com dúvida em relação ao DMPL.No Registro J005 eu coloco o arquivo em RTF e assim está correto,mas quando vou em visualizações puxa diferente,embora os saldos batem.Isso é correto?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 25/04/2018

Resposta

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Não. O arquivo inserido em RTF nao pode haver mudança de valores quando inserido no PGE.

SCP - contas referenciais

Olá.
Para a conta caixa da SCP, devo vincular ela ao plano referencial da Receita - Caixa Matriz ou Caixa Filial?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 08/05/2018

Resposta

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Desde que esteja no codigo CAIXA 1.01.01.01. Não ha problemas.

Plano Referencial

Se anos anteriores foi utilizado no ECD o plano de contas da empresa e o plano referencial juntamente. Esse ano, eu posso somente usar o plano da empresa, por ser uma informação facultativa ?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 14/05/2018

Resposta

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Sim ,mas o ideal é manter o de-para do plano de contas em concordancia com plano referencial da rece...

Saldos Periodicos

Bom dia

Estou transmitindo a ECD e apareceu erros no I150 de Janeiro/2017 a Dezembro/2017 (Saldo Periódico).
O que seria esse erro e como faço para arrumar?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/05/2018

Resposta

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Conforme citado abaixo ja ouve solução

TERMO DE VERIFICAÇÃO DE SUBSTITUIÇÃO DO SPED ECD

Tenho outra duvida. Ao enviar a ECD de um cliente, um erro para colocar esse termo.
Como faço?
Com relação a outra pergunta eu já resolvi
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 16/05/2018

Resposta

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O ideal é entrar no site da receita federal e baixar o manual da ECD. La tem o passo a passo.

Lucro Real Estimativa

Olá, em uma empresa que seja real estimativa, a entrega da ECD deverá ser anual ou mensal? Obrigada.
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 17/05/2018

Resposta

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a ECD é entregue anual.

importação do prano referencial

em 2016 foi enviada a ecf, porem tinha que ser enviada a ecd e a mesma não foi feita, como poderia regularizar isso agora, e se poderia faze-lo sem referenciar o plano de contas, e como seria feito?
ECD ECF Bloco K Bloco I Bloco J Perguntado em 03/06/2018

Resposta

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Sugestão seria enviar e referenciar o plano de contas.

ECF COM MUDANÇA DE CONTADOR NO MEIO DO ANO

ESTOU COM DIFICULDADE EM PROCESSAR A ECF DE LUCRO DE UMA EMPRESA, FORAM DOIS CONTADORES E NAO ESTA DANDO CERTO IMPORTAR AS DUAS ECD'S
PODERIAM ME AJUDAR COM ESSA SITUAÇÃO.
OBRIGADA
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 14/08/2017

Resposta

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Gustavo, quando há duas contabilidade e os planos de contas das empresas são diferentes, é necessári...

Empresas Imune e Isenta

Thiago.
No caso de empresas ligado à órgão público. Tipo Escolas e Creches.
A Prefeitura tem o controle de todas as despesas e funcionários, porém, estas entidades
tem CNPJ como Associação Privada que é exigência do FNDE.
QUAL A FORMA DE LANÇAMENTOS DEVO FAZER NA ECF E ECD?
ESTAS, TAMBÉM RECEBEM RECURSOS DO GOVERNO. E AÍ?
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 29/08/2017

Resposta

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Ronan, o princípio básico da ECF é a tributação, porntanto, vai depender da forma de tributação.

ecf x ecd -

Na ECF lucro presumido , tenho que informar as receitas manuelamente no trimestre?
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 25/09/2017

Resposta

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Isto mesmo, a não ser que o seu ERP gere o txt com estas informações.

Firma simples nacional 2015 ,2016 lucro presumido

Boa tarde empresa em 2015 simples nacional 2016 lucro presumido,minha dúvida tenho que fazer 2016 eco e ECD quando a empresa Lucro presumido tem essa obrigatoriedade
Obrigada
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 15/10/2017

Resposta

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Joana, para a ECF, todas são obrigadas, para a ECD, a partir de 2016 se não utilizarem livro caixa d...

ECD Partido Politico

Boa Tarde, os partidos políticos estão obrigados ao envio da ECD?
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 10/04/2018

Resposta

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Sim, no manual diz : IV - às pessoas jurídicas imunes e isentas (como sindicatos, partidos político...

centro de custos na ecf

Uma empresa que foi gerada a ecd por centro de custos,pode interferir na composição de base para calculo do imposto na ecf, caso parte das contas esteja sem centro?Empresa Lucro real trim.
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 17/06/2018

Resposta

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Pode ocorrer erro. O programa devera informar erro ou advertencias

Lucro Presumido Obrigado a ECD; Contabilidade Societária

Presumido prest serv, regime COMPETENCIA, cont societária. Receita contábil em período diferente da NF, apresenta saldos ECF/ECD diferentes. ECF informa advertências, ignorar? Ex: Serv Pav Asfáltica
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 19/07/2018

Resposta

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Erros nao permitem transmirtir ja advertencias sim. Porem devem ser verificadas com atenção.

Levantamento estatístico

Professor, saberia me informar onde posso conseguir um relatório informando quantas empresas estão obrigadas a entregar o SPED ECD e ECF?
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 28/04/2019

Resposta

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Site da receita federal sped. No manual da ECD e ECF

ECF 2019 - Novidades

Alguma previsão sobre as alterações da ECD 2019 (ano calendário 2018)?
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 02/06/2019

Resposta

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Não. A receita federal disponibiliza sempre proximo da entrega.

ECF para Conselho Escolar PDDE ( programa dinheiro direto da escola).

Eu faço a ECF SEM MOVIMENTO para essa empresa ou preciso declarar algo? sendo que é uma empresa que recebe recurso do governo para ajudar a custear alguns custos!
Auditoria ECF ECF ECD Perguntado em 02/07/2019

Resposta

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Tendo obrigatariedade deve ser enviada ECF. Vide manual da ECF no site do sped, busque por obrigator...

Obrigatoriedade ECD/ECF

Toda empresa optante pelo Lucro Presumido pelo regime de competência está obrigada a apresentar a ECD ???
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 07/06/2017

Resposta

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Nailo, isto foi uma falha na versão 3.0.0 do PVA da ECD, a mesma já foi corrigida, as empresas do pr...

Retificação ECF

Gostaria de saber se houve alguma alteração no processo de retificação de uma ECF transmitida, pois para o exercício de 2016 a retificação de um arquivo ECD tornou-se mais complexa, assinaturas e auditorias afirmando que a escrituração é deficitária, house algum processo que devemos adotar para retificar um arquivo ECF?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 07/06/2017

Resposta

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Thiago, para a ECF não, basta efetuar a retificação normalmente.

SOBRE VINCULAÇÃO DA CONTA DO PLANO DE CONTAS COM O PLANO REFERENCIAL

COMO NA ECD NÃO É OBRIGATÓRIO FAZER A VINCULAÇÃO DAS CONTAS DO PLANO DE CONTAS COM AS CONTAS DO PLANO REFERENCIAL, FIZEMOS ESTA VINCULAÇÃO NA PRÓPRIA ECF.

ESSE FATO PODE TRAZER ALGUM TRANSTORNO?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 08/06/2017

Resposta

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Não, por este motivo que existe o bloco J, pois, caso não seja efetuado na ECD, podemos fazer na pró...

Certificado

Boa Tarde,

Como faço para reimprimir meu certificado com meu nome correto ?
No cadastro ficou errado, ai corrigi o nome porém quando fui reimprimir o certificado não corrigiu o mesmo ?

Grato e parabéns pelo curso, realmente muito bom!
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 09/06/2017

Resposta

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Favor entrar em contato com o suporte técnico da Cefis.

recuperar ecd

professor estou tentando recuperar a ecd do seu curso de ECD e da um aviso no pva da ECF
Esta ecd não pode ser recuperada por não estar assinada.
O que devo fazer para conseguir importar esta ecd na ecf para poder visualizar na prática os blocos?

Se for possível, pode liberar o txt que utilizou no curso da ecf?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 11/06/2017

Resposta

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Wilson, o arquivo utilizado é para apresentação em aula, infelizmente não posso disponibilizar, pois...

Registro L100

Professor,

Por favor, estou com uma ECF do Lucro Real trimestral. Está validada sem erros e advertências. Porém ao executar uma última conferência, observei que no registro L100 no 1Trim está preenchido saldo inicial e final das contas, mas nos 2, 3 e 4Trim não está preenchido o saldo inicial, somente o final. Pode transmitir assim ou devo editar/preencher esses saldos inciais do 2, 3 e 4Trim?

Obrigada
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 13/06/2017

Resposta

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Juciane, devem ser preenchidos.

Recuperação da ECF do ano anterior é obrigado para todas as empresas

Boa noite, Thiago, no curso da ECF do ano de 2016 dizia que só era preciso recuperar as ECFs do ano anterior das empresas do Lucro Real, agora para 2017 é obrigado a recuperar a ECF anterior para Presumido e imune e isenta também?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 19/06/2017

Resposta

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Daniele, a regra é recuperar para todas as empresas, entretanto, o PVA só testa as do lucro real.

ENCERRAMENTO ECD DIFERENTE APURAÇÃO DO IMPOSTO

QUANDO O ENCERRAMENTO DA ECD É DIFERENTE DO PERIODO DE APURAÇÃO DO TRIBUTO O PROGRAMA DA ECF EMITE UMA DIVERGÊNCIA COM COM O VALOR DA DIFERENÇA ENTRE OS SALDOS FINAIS CREDORES E OS SALDOS INICIAIS CREDORES. APOS FAZERMOS OS PROCEDIMENTOS CONF O MANUAL ELE GERA OUTRA ADVERTENCIA. EXISTE OUTRO MIO DE SANAR ESTE PROBLEMA? POSSO ENVIAR COM ESTA ADVERTENCIA
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 21/06/2017

Resposta

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Willians, preciso saber qual é a advertência gerada, o importante é efetuar a validação da mesma e j...

Advertência ECF

Bom dia, estou com advertência em minha ECF, empresa é imune e não trabalhamos com centro de custo. Em uma das advertências que o registro não é compativel com os valores recuperados e calculados pelo sistema Registro U100, pode me ajudar a eliminar essa advertência? Recuperei a ECF corretamente, no entando nem tenho erros. Aguardo. Att. Carolina
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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Carolina, este caso temos inconsistências não em centro de custos, e sim em saldos contábeis, e como...

Numero de arquivos

Gostaria de saber se é possível gerar quatro arquivos de ECD, pra ser recuperado no ECF conforme apuração trimestral?!
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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A ECF recupera até doze arquivos na ECD.

Parte prática declarações acessórias

os cursos de declarações acessórias do SEFIP, tem parte prática ou só teórica?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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Este questionamento não é pertinente a este curso.

Assinatura

Quanto a assinatura, no caso de empresa obrigada a ECF tributada a lucro real, tem que ter assinatura da empresa e do contador?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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isso mesmo, lembrando que pela empresa pode ser pessoa física ou jurídica, inclusive procurador, ent...

recuperação ecf

Todas as empresas são obrigadas a recuperar a ecf anterior ?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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Kelly, a regra é que sim, entretanto, o PVA gera erro pela falta de recuperação somente para as empr...

Advertencia

Boa tarde; estou com várias advertências em minha ECF - Registro E155 onde diz que a conta centro de custo não existe no registro 2. Essa empresa é imune e não trabalha com centro de custo, não estou conseguindo acertar para eliminar essas advertências, pode me ajudar? Aguardo.
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/06/2017

Resposta

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Idem resposta anterior.

recuperação ecd

Empresa do lucro presumido tem que recuperar os dados da ecd ?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 27/06/2017

Resposta

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Doralice, deve-se recuperar quando estava obrigada a ECD, ou então pode-se recuperar a ECD caso não...

Receita Acima do sublimite

Qual o CRT e a Tabela CSOSN devo usar no sped , quando ultrapassa o sub limte do Simples Nacional
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 28/06/2017

Resposta

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Boa noite, este questionamento não condiz com o assunto deste treinamento.

COmpensação Prejuizo

Professor, por favor, a sua aula é excelente, aprendi muito! A minha duvida é sobre a compensação do prejuízo, no caso houve um prejuizo no ano de 2015, e em 2016 fiz a compensação de 30% sobre o lucro do 1o. trimestre/16, e estou com dificuldades, pois estão ocorrendo vários erros, peço o seu auxilio! Grata, no aguardo.
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 07/07/2017

Resposta

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Olá Cláudia, obrigado pelos elogios. Em relação à compensação dos prejuízos, a mesma é limitada em 3...

Lucro real anual

Boa tarde.
Tenho uma empresa do Lucro Real anual por estimativa, onde a apuração do IR e CSLL ocorre através da receita bruta. No K030, tenho que apresentar anual e os 12 meses?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 08/07/2017

Resposta

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Neste caso, o K030 será gerado somente para o ano, tento em vista, que o mesmo só é gerado nos perío...

livro caixa

Entidade imunes e isentas que não ate imposto a declarar estão obrigadas a presenta, ou preenche na da declaração o livro caixa
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 10/07/2017

Resposta

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Reginaldo, ECF é obrigatório para todas as Imunes e isentas, não existe livro caixa na ECF para as...

Lucro Presumido

"A adoção inicial é obrigatório para Lucro Presumido, mesmo que não houve alterações na sua escrituração ou regime"
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 17/07/2017

Resposta

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Não entendi o questionamento.

Encerramento ECF diferente da ECD

Faço o lançamento dessa nova conta no último trimestre ou em cada trimestre?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 19/07/2017

Resposta

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Roseane, o registro I157 deve ser informado na primeira ECD quando ocorrer a mudança de plano de con...

Período de entrega ECD/ECF

Bom dia, professor!
Entreguei a ECD de uma empresa anualmente, porém eu deveria ter entregue mensalmente, devo retificar a ECD? e a ECF dessa empresa deve ser entregue anualmente mesmo?
Obrigada.
Att,
Franssuenia Andrade
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 21/07/2017

Resposta

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Não entendi o motivo de ter que entregar mensalmente, ela pode ser de forma anual, o problema maior...

obrigatoriedade de ecf

no ano calendario de 2016 a empra x era optante pelo simples nacional, foi exclusa por ultrapassar os 3.600.000,00, neste ano de 2017 optou pelo lucro real, sou obrigado a transmitir a ecf?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 23/07/2017

Resposta

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Toda empresa do lucro real está obrigada a ECF e ECD.

Entrega ECF - base de calculo diferente da ECD!

Boa tarde, professor! Mandei uma ECD de lucro presumido, e agora formulando a ECF da mesma, percebi que a base de calculo contábil dos impostos não confere com a do fiscal, minha duvida é, posso entregar a ECF dessa forma, pois essa situação gera apenas advertência. Sera que corro o risco de ser autuado por conta disso? OBS: minha base de calculo contábil esta maior que a fiscal.
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/07/2017

Resposta

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Franssuenia, não entendi o seu questionamento, a base do presumido não é a partir do resultado contá...

ECF ISENTAS

Gostaria de parabenizar pelo curso, sua didática e clareza nas explanações. No caso de isentas que faz retenção de imposto de renda, csll, pis, cofins, de prestadores de serviços, pessoas físicas e jurídicas, tem obrigatoriedade de ECF, ou a obrigatoriedade é no caso de receitas sobre vendas. Se não em necessidade de livro caixa informo somente os campos pedidos.
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/07/2017

Resposta

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Gilson, isentas a obrigatoriedade é sobre as entradas de recursos que excederem 1,2 milhão ou soma d...

ERRO NA VALIDAÇÃO DO SPED CONTÁBIL

Fiz o SPED CONTÁBIL, assinei validei e transmiti sem problemas. Quando faço a recuperação do SPED ECD dentro do SPED ECF ele me retorna o seguinte erro:
O saldo inicial da conta e o centro de custo utilizado no registo K155 não é igual ao saldo final do periodo anterior.
Como resolver ?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 27/07/2017

Resposta

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Elias, neste caso, acredito que sua apuração é trimestral (presumido ou lucro real trimestral), nest...

ECF - Escrituração Contábil Fiscal

Uma subconta deve ter o mesmo número referencial da conta que se refere, por exemplo máquinas e subconta de máquinas, é o mesmo referencial? O mesmo acontece com a depreciação acumulada e sua subconta?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 05/09/2017

Resposta

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Moacir, isto mesmo!

ECF - ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

QUANDO TENHO ADIÇÕES OU EXCLUSÕES NA PARTE A DO LALUR/LACS, SE TIVER INÚMEROS LANÇAMENTOS TENHO QUE COLOCAR O NÚMERO DE CADA LINHA EM QUE ESTÁ NA ECD? QUANDO SELECIONO A CONTA CONTÁBIL O NÚMERO DAS LINHAS NÃO VEM AUTOMÁTICO, E CASO SEJA REAL ANUAL, TEREI QUE FAZER AS VINCULAÇÕES MÊS A MÊS DE EXCLUSÕES E ADIÇÕES SE FOR COM BASE NO BALANÇO/BALANCETE?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 06/09/2017

Resposta

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Moacir, caso, sejam todos os lançamentos daquela conta, não é necessário, mas caso seja parte, ai si...

Recuperação

Se são mais de um arquivo como no exemplo dado, a recuperação destes precisam ser em ordem?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/09/2017

Resposta

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Sim.

demonstrativo do livro caixa

Professor não entendi direito sobre a obrigatoriedade do demonstrativo do livro caixa, se o faturamento for acima de 1.200.000 anual, terá que além da escrituração contábil entregar o demonstrativo do livro caixa?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/09/2017

Resposta

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Daniel, ou vc recupera a ECD ou o fluxo de caixa, não é possível as duas ao mesmo tempo.

Transferências de plano de contas

o preenchimento do registro I157 só pode ser feito antes de eu enviar a ECD certo?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/11/2017

Resposta

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Isso mesmo!

Preenchimeto dos blocos N630 e N670

Nos campos IR pago por estimativa (BLOCO N630) E CSLL pago por estimativa (BLOCO N670), deve constar os valores recolhidos por estimativa de janeiro a dezembro?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 29/11/2017

Resposta

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Renan, isto mesmo.

Fechamento anual

Nas empresas de tributação do lucro presumido o fechamento pode ser anual ou e obrigatório ser trimestral
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 02/05/2018

Resposta

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer_4430_user_247413_FriJul27094707GMT-...

EMPRESA CONSTRUTORA E IMOBILIÁRIA - OBRIGAÇÃO A ENVIAR A ECD

Bom dia, Sou contador de uma empresa e estamos no seguinte dilema: Somos Lucro presumido, mas no art 3 da instrução normativa 1.420/2015, letra b nos deixou com duvida.
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 03/05/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA
art 3 da instrução normativa 1.420/2015. b) auferirem receitas, doações, incentivos, subvenções, con...

Registro Y672

Empresa do Lucro Presumido que enviou ECD facultativa e escrituração contábil na ECF está dispensada de preencher as informações do Bloco Y?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 18/05/2018

Resposta

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Este bloco deverá ser preenchido dependendo das informações marcadas como ‘Sim’ no registro ‘0020 –...

Registro 930

Para validação e envio do ECF podemos utilizar o certificado E-CNPJ como responsável legal?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 19/06/2018

Resposta

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São obrigatórias duas assinaturas: uma do contabilista e uma da pessoa jurídica. Vide manual da ECF...

ECD x ECF fechamento

Lucro Presumido encerramento trimestral, no próprio ECD é emitido os demonstrativos trimestrais e demonstrativos anuais (word), estamos errados em fazer o encerramento trimestral, devemos retificar?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 20/06/2018

Resposta

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Não, encerramento é trimestral mesmo

Recuperação do ECF anterior

A empresa do Lucro Presumido, terá que recuperar também o ECF anterior? Nos anos anteriores eram obrigados?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 22/06/2018

Resposta

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A recuperação da ECF do período imediatamente anterior é obrigatória quando:– Forma de tributação pe...

Multa ECF Lucro real

Professor, no caso de uma empresa de lucro real com dois anos de fundação e que nos dois anos obteve prejuízo, como é feito o calculo da multa pela não entrega da ECF ?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/06/2018

Resposta

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A empresa que enviar a ECF após a data limite ou remetê-la com erros ou dados omissos estarão expost...

saldo no registro k355 acumulado

No registro k355 , como minha ecd e anual o registro esta acumulado posso alterar tambem para trimestral acompanhando o fechamento da ecf?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/06/2018

Resposta

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sim

Recuperação da ECF anterior

Boa noite Tiago,
Gostaria de saber se é obrigatório a recuperar a ECF do perído anterior. Quais informações são carregadas nessa recuperação?
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 09/07/2018

Resposta

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sim, saldos finais importantes para ecf do periodo atual

Registro L300

Após a recuperação da ECD e da ECF, o registro L300 não possui nenhum valor, tenho que lançar manual ? Não deveria importar da ECD ? desde já agradeço pela atenção.
ECF Auditoria ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/07/2018

Resposta

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sim deveria importar, sugestão buscar junto ao T.I solução

Lucro Presumido e Imunes e Isentas

Nesses regimes tributários é obrigatório a recuperação da ecf anterior?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 19/07/2018

Resposta

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sim

LUCRO PRESUMIDO

Thiago, lucro presumido enviou ECD de forma facultativa, não sendo obrigado a recuperar no ECF. Neste caso fica obrigado a demonstrar o livro caixa?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 20/07/2018

Resposta

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Ola Jonas. Não. Para maiores informações busque manual sped ecf

Retificação da ECF

Posso retificar uma ECF do ano anterior, trocando o regime de Tributação de "Lucro Presumido" para "Lucro Real"? Sendo que essa empresa era obrigada ao Lucro Real.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/07/2018

Resposta

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Se era obrigado, sim ideal é retificar

ECF de Igrejas

No momento em que devo informar as receitas da entidade, é preciso separar dizimo de ofertas?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/07/2018

Resposta

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Desculpa, pode reformular sua pergunta

Sobre cisão, incorporação...

Em relação a enviar a ECF, a data limite para envio seria dessa forma então, se em Abril de 2017 acontecer cisão, incorporação..., eu tenho que enviar a ECF até o último dia útil de Julho de 2017?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 29/07/2018

Resposta

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Ola Eliane. Sim, busque sempre o manual sped ecf para maiores detalhes

Obrigatoriedade

Se eu tenho uma empresa lucro presumido, não optante pelo simples nacional e sem movimento. Pelo que o senhor disse eu mesmo sem movimento eu devo entregar a declaração. Porém o que devo informar?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/03/2019

Resposta

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Ola Rene, para maiores detalhes busque manual sped ecf

Estatística de quantas empresas estão obrigadas a entrega da ECF

Professor, bom dia!

Onde posso conseguir os dados estatísticos de quantas empresas estão obrigadas a entregar a ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 27/04/2019

Resposta

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Site da receita federal sped. No manual da ECF cita as regras. Sobre dados estatísticos, desconheço.

lançamentos

Como eu da faço os lançamentos de parte A e parte B?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta

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Por favor, busque o manual da ECF para maiores detalhes.

recuperação ECD

Quais informações de fato são recuperadas da ECD?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 15/05/2019

Resposta

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Do ECD, iremos recuperar o plano de contas, código de centro de custo e mapeamento das contas refere...

ECF - Empresa inativa

Prezados,
O instrutor comenta que empresas inativas devem entregar a ECF se estiverem enquadradas nas forma de tributação que as obriga. Gostaria de saber como deve ser preenchida a ECF neste caso.
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 23/05/2019

Resposta

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Por favor, sugiro efetuar o dowload do manual da ECF onde demonstra passo a passo.

REGISTRO X390 IGREJAS

Bom dia, p/as imunes (igreja) desobrigadas ECD, e que opta por não fazer, porém internamente existe uma contabilidade, no preenchimento do BLOCO X390, será por regime de caixa ou competencia?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 26/05/2019

Resposta

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o regime adotado.

Registro L210

Boa Tarde, mesmo fazendo o curso estou com duvida, como eu devo preencher o registro L210 ? Como eu coloco os valores nesse registro? Fico no aguardo, obrigado e parabens pelo excelente curso
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 18/06/2019

Resposta

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Os registros L210 apresentam as apropriações das contas do grupo de custos. Busque o manual da ECF n...

RECUPERAÇÃO DE ECF

Sou obrigada a fazer a recuperação da ECF Anterior?
Isso serve para todas empresas que entregam ECF?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta

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sim

ECF x ECD substituição

Entregamos uma ECD com a base de calculo errada e deu divergência nos valores importados para ECF, neste caso tenho que substituir a ECD? e sim como devo justificar este erro? (Empresa de lucro real )
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta

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Sim devera ser retificada. Efetuar dowload do manual da ECD onde detalha os passos em questão.

CORRIGIR ERRO NA ECF

Como Tratar o erro na ECF que diz: O saldo inicial é diferente do saldo final da ecf anterior considerando a mesma conta contábil, centro de custo e conta referencial. SEM RETIFICAR ANTERIORES
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 04/07/2019

Resposta

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Para a resposta, preciso analisar o arquivo em questão. infelizmente nao consigo opinar.

Registro X450

Boa tarde.

Estou preenchendo o registro X450 e gostaria de saber quais serviços são classificados como serviços técnicos? Por exemplo, assessoria em informática posso considerar como técnico?
ecf csll irpj sped Lucro Real Perguntado em 11/07/2019

Resposta

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Sim. O ideal é efetuar o dowload do manual da ECF onde consta informações sobre o registro em questã...

Disponibilizar a Planilha de Cruzamentos

Boa tarde, Professor Tiago. Tem como você disponibilizar esta planilha de cruzamentos das Obrigações tratadas no curso? Desde já agradeço.
ECF ECD fcont Lei 12.973 LALUR Perguntado em 23/09/2020

Resposta

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Ola Guilherme, vamos verificar grato.

ECD Facultativa

Ano-calendário 2017, não distribuiu lucros e optou p/ livro Caixa na ECF,se enviar a ECD ano calendário 2017 após o prazo (facultativa?), está sujeita a multa da ECD, retificar ECF ano calendário 2017
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 25/05/2019

Resposta

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SIM

OBRIGATORIEDADE DAS EMPRESAS IMUNE E INSENTAS

NO VÍDEO NÃO FICOU CLARO SE A OBRIGATORIEDADE DE ENTREGA DA ECD PARA EMPRESAS IMUNES E ISENTAS SÃO AS QUE SOMAM R$ 4.800.000,00 OU AS INFERIORES A ISSO
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 28/05/2019

Resposta

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Pessoas jurídicas imunes e isentas que auferiram, no ano-calendário, receitas, doações, incentivos,...

Empresas Constituídas

Para uma empresa constituída em 12/2018 e iniciou seu movimento fiscal em 01/2019, sendo ela do Lucro Presumido, fica dispensada de apresentar a ECD?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 30/05/2019

Resposta

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as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que distribuírem, a título de lucros, s...

Substituição da ECD

Uma empresa optante pelo lucro real,lancou seus inventarios mensais, deveria ter lancado trimetsral, pode retificar a Ecd nesse caso? Uma vez que nao vai afetar a apuração de impostos e do saldo
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 30/05/2019

Resposta

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Se nao vai afetar a apuração de impostos e do saldo, nao haveria necessidade da retificação.

Termo de substituição da ECD

A assinatura do termo de verificação substituicao é obrigatorio ser assinado por outro contador que nao seja o mesmo que assina o livro?
Tem como me mostrar a base legal no manual ou lei?
obrigado!
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 30/05/2019

Resposta

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Sim. Esta desta forma no manual da ECD.

Obrigatoriedade do envio Simples Nacional

Bom dia, No caso de empresas optantes pelo simples, a obrigatoriedade é somente quando existe a figura do investidor anjo ?? Caso não teve nenhum investimento externo não é necessário enviar a ECD ??
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 31/05/2019

Resposta

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Segundo o art. 3º da Instrução Normativa RFB nº 1.420/2013, estão obrigadas a adotar a ECD, em relaç...

Obrigatoriedade

Boa tarde gostaria de saber se Condomínios Edilícios estão obrigados a entregar ECF
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 26/06/2019

Resposta

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Não. Mas ssas pessoas jurídicas podem entregar a ECD e a ECF de forma facultativa.

empresas inativas

Por quanto tempo sem funcionar uma empresa pode ser considerada inativa?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 11/07/2019

Resposta

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O Fisco define a empresa como inativa quando não tenha efetuado, durante todo o ano-calendário, qual...

substituicao de ecd

identifiquei um arquivo enviado sem informações e no momento da identificação ja havia passado o prazo, como consigo uma autorização para a retificação da ecd?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 16/07/2019

Resposta

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Não ha autorização para retificar. Identificado o problema a sugestão é essa.

Pergunta vinda do APP

Ola Boa Noite tenho uma duvida estou com um grande problema transmitimos a ecd 2019 no entanto depois que foi feita a transmissao foi alterado na contabilidade varios lancamentos desse periodo de 2018 na contabilidade e agora esta totalmente diferente do que foi transmitido vc poderia me ajudar o que eu devo fazer tudo foi alterado nem tem como saber quais foram os lancamentos o que eu posso fazer?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 22/07/2019

Resposta

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Sugestão apos levantar os numeros, retificar a declaração

Pergunta vinda do APP

A empresa de lucro presumido que distribuiu em 2019 lucro de 2014 superior ao da apuração da sistemática do lucro presumido, deverá enviar a ECD de 2014. Mas o prazo de envio da ECD é até o último dia útil do mês de maio do ano subsequente ao ano calendário da escrituração, com prazo de mais um ano para substituição. Então vai conseguir enviar essa ECD de 5 anos atrás?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 03/08/2019

Resposta

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Sim seguindo as regras de subst. Vide manual da ecd para maiores detalhes

Parametrização do PGE

Thiago, bom dia! Por gentileza, essa parametrização de campos, Plano de Contas, etc, inicial, seria o contador mesmo quem realizaria? Obrigado!
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 09/09/2019

Resposta

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Sim em conjunto com a area de T.I

ECD_2018/2019

Empresa do lucro presumido com sua constituição em 11/12/2018, em 2018 não houve operações apenas o registro do capital social. Esta empresa está obrigada a entregar a ECD 2018/2019?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 17/10/2019

Resposta

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De acordo com manual da ECD. que distribuírem, a título de lucros, sem incidência do Imposto sobre a...

ECD - envio 2020

Bom dia, preciso enviar no ano que vem uma ECD de uma empresa lucro presumido e não tenho o programa para gerar a ECD ... eu consigo de alguma maneira fazer isto direto no PVA?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 29/01/2020

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Orienação é baixar o programa chamado RECEITANETBX e buscar

Bloco I157

Quando ocorre a mudança de plano de contas em um novo ano calendário é preciso referenciar os código do plano de contas? Pelo vídeo intende-se que somente quando ocorre durante o ano calendário.
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 09/03/2020

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Ola Joacir. Deve-se referencial toda que vem que ha mudança no pc

Dúvidas sobre ajuste de exercícios anteriores e registro I200 tipo X

Olá, Professor!!
Boa noite!
Me tire uma dúvida.
Os saldos das contas de ajuste de exercícios anteriores deve ser transferidos para a conta de lucros ou prejuízos?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 10/03/2020

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Ola Iane. Sim.

Dúvidas sobre ajustes

Eu fiz ajuste em 2019 referente ao ano de 2018, esse ano tenho que colocar esses ajustes no I200 tipo X, devo retificar a ECF 2018???
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 10/03/2020

Resposta

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Ola Iane. Ideal que retofique.

Dúvidas sobre lançamento tipo X

Boa tarde!
Professor, vc falou que os lançamento tipo X deve ser informado na ECD 2019, e retificado na ECF 2018. Retifico na ECD ou ECF?? Não entendi.
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 01/04/2020

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Ola Iane.ECF.

ECD arredondamento indevido em 2017 impacta entrega da ECD e ECF 2020

2017 centavos a mais indevidos na saldo de contas patrimoniais da ECD/ECF. ECD2018 entregue sem estes centavos. ECF2018 ajustada manualmente e entregue com os centavos. Como corrigir essa divergência?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 16/04/2020

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Ola Fernanda. Divergencias não impedem o envio do arquivo, somente erros.

REAL TRIMESTRAL

tenho um duvida, sempre fizemos o SPED de uma empresa real trimestral, cada trimestre um numero, gostaria de saber se esta correto, ou seria para o ano uma numeração ?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 06/05/2020

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Ola Josimar. Vide manual sped ecd onde diz : Campo 03 (NUM_ORD) – Número de Ordem do Instrumento de...

Pergunta vinda do APP

Boa noite,

A empresa era do Simples Nacional, enviava livro impresso para autenticar na junta.
A empresa passou a ser do presumido e comecei a enviar Sped Contábil. A empresa voltou a ser do Simples Nacional, continuei enviando Sped Contábil. porém agora existe a forma de livro digital autenticado na junta para empresas do Simples Nacional.

Qual sequência de número do livro eu devo seguir para enviar o livro digital na junta? A sequência do Sped Contábil ou o número do último livro autenticado na junta?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 06/05/2020

Resposta

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Ola Giovana. Seguir a sequencia do ultimo livro, independente se da junta com sped. é sequencial.

CORRIGINDO LANÇAMENTO

Na aula ECD Substituição do Livro na aula duração de 1:58 no total, nos 42s desta aula você diz em uma caso de substituição livro de escrituração por lançamento contábil, entrando em contradição.
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 07/05/2020

Resposta

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Ola Emerson. Obrigado pelo feedback.

DMPL E DLPA

Boa tarde...quais são as empresas que estão obrigadas a informar a DMPL ou DLPA?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 07/05/2020

Resposta

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Ola Bruna. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) - obrigatorio , exceto para ME e E...

ECD - LIVROS - ENTREGA 2020

EMPRESA L. REAL FOI ENTREGUE LIVRO B ANO ANTERIOR; ANO 2020 QUEREMOS ENTREGAR COMO G. QUAL O PROCEDIMENTO CORRETO CONTINUAR NO B OU POSSO MUDAR PARA O G SEM RECUPERAR ? OU
CONT.MESMO E RECUP. ECD ?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 11/05/2020

Resposta

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Ola Ceila. O Registro C040: Identificação da ECD Recuperada é obrigatorio. Vide manual sped ecd.

Quantidade de livros

Thiago, como faço no caso de troca de contador durante o período? Posso enviar arquivos distintos?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 12/05/2020

Resposta

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Ola Joyce. Vide manual do sped ecd onde diz : Mudança de contador no meio do período: Respeitados os...

ECD Centralizada x Descentralizada

Boa noite! Tenho um cliente que envia a ECD da matriz como escrituração descentralizada no registro 0020, porém ele não realiza o envio das ECDs das filiais. Ele deveria enviar as ECDs das filiais?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 15/06/2020

Resposta

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Ola Alexia, vide pag 66 do manual sped ecd onde diz : Quando a escrituração é da matriz (CNPJ da mat...

ECD SUBSTITUIÇÃO

No caso de eu precisar substituir a declaração devido alteração de transferência de valor de uma conta para outra. Pode gerar multa pra empresa esse tipo de alteração?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 13/05/2021

Resposta

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Boa noite, a substituição do arquivo não recolhe multa.

ECD - Qualificação do Assinante

No preenchimento da qualificação do assinante, qual a diferença ou quem se enquadraria nos códigos 203 Diretor, 205 Administrador e 801 Empresário? O sócio cotista se encaixaria em qual dessas opções?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 28/05/2021

Resposta

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Ola Ceslo, busque no manual do SPED ECD por Campo 4: Qualificação do Assinante (IDENT_QUALIF) e Camp...

O curso esta atualizado com o ano de 2021?

O curso esta atualizado com o ano de 2021?
ECD escrituracao contábil Digital ECF Perguntado em 08/10/2021

Resposta

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Sim

Registro Y 612

Bom dia!
A respeito do registro Y612, devo colocar a identificação do presidente de uma associação, vice, diretores e conselheiros, mesmo que não haja nenhum rendimento ou só quando houver?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 09/07/2019

Resposta

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Sugestão é inserir

Registro Y642 e assinatura por procurador.

Sobre o Registro Y642, quando a empresa é do Presumido e é tipo C, não habilita este registro na escrituração?

A empresa contábil que é procurador (eCNPJ) de uma empresa pode assinar a ECF?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 09/07/2019

Resposta

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A assinatura digital será verificada quanto a sua existência, prazo e validade para a pessoa jurídic...

Prejuizo no LaLur

No ex do LALUR, houve um prej no 3º trim., esse valor não deve ser adicionado na parte B? para que no final o demonstrativo traga o saldo de prej. que não foram compensados mais o prej. do periodo?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/07/2019

Resposta

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pode reformular sua pergunta

Empresa que apura o pelo regime de caixa

Se a apuração dos tributos é por Regime de Caixa, e foi indicado isso no Critério de Reconhecimento de Receitas, sistema não deveria entender que as Receitas Brutas da dre,informadas são diferentes?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/07/2019

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por favor, reformule sua pergunta

Livre de ECD

Professor, para que eu possa enviar a ECF de uma empresa que não é obrigada a enviar ECD, basta só fazer a importação da Ecf ou tenho que realizar aquele procedimento explicado em outras aulas?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 14/07/2019

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Desculpa, favor reformular sua pergunta

DEREX BLOCO V

A empresa exporta e recebe dos clientes através de ordens que ficam disponíveis em sua c/c nacional, conversão em reais o credito na na c/c ou pagamento de importação via fech.cambio.Entrega Bloco V?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 23/07/2019

Resposta

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pode reformular sua pergunta

ECF - Como informar PerdComp

Como devo informar na ECF compensação de perdcomp de pis/cofins no IRPJ?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/07/2019

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favor verificar no manual ECF quanto as compensacoes

Diferença K155 caixa

Poderia me ajudar como eu faço para esta achando a diferença que esta dando no caixa eu não fiz o fechamento por trimestre na ECD
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 29/07/2019

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Antes de iniciarmos a ECD o ideal é que as contas estejam conciliadas e com suas devidas composições...

Recuperação ECD

Boa noite tudo bem?
Eu não estou conseguindo recuperar uma ECD, pois diz que não está assinada, mas foi enviada, vocês conseguem me ajudar?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 29/07/2019

Resposta

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A sugestão seria verificar a versão da ECD. Ou ainda baixar no ReceitaNetBX da base da receita feder...

Lucro Real - Emissão do DARF

Tiago bom dia! Quando apuro o Lucro Real com o Balanço de Redução o Cod. do DARF a ser emitido será o mesmo para o cod. da apuração por Estimativa com base na Receita Bruta? ou seja o Cod. 2362-01?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 04/08/2019

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Seria 5993 para IRPJ estimativa e 2484 CSLL estimativa lucro real.

Lucro Real - Emissão do DARF

Continuando:Na apuração de Dezembro paga até 31/03, o cod. será o mesmo utilizado no ano ou será o cod. 2430-01 IRPJ- PJ obrigada ao Lucro Real-Ent. n fina-Sdo dec. do ajust a ser pago em quota única?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 04/08/2019

Resposta

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pode reformular sua pergunta

ECF - registro 0030, Y540, P200, P300, P400, P500

Empresa com receita diferente dos declaradas no contrato e junto RFB, qual seria a tributação dos impostos CSLL e IRPJ, desta receita. Tributa normalmente, mesmo com divergencia de CNAE.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 21/08/2019

Resposta

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Sim, sugestao regularizar empresa junto aos orgaos competentes

Saldo Inicial Parte B do e-Lalur errado

Thiago, boa tarde.

Estou com um cliente novo do lucro real,na ECF de 2014 não foi registrado o saldo inicial da Parte B o Prejuízo Acumulado, preciso retificar desde 2014 até 2018?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 30/08/2019

Resposta

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Voce pode retificar ou na parte B do Lalur lançar o saldo inicial informando que é de 2014 e seguir.

COMPENSAÇÃO

COMO FOI FEITO OO CALCULO DA COMPENSAÇÃO?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 07/10/2019

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marcelo, qual a duvida, pode reformular sua pergunta.

Pergunta vinda do APP

gostaria de saber em qual registro informo os pagamentos por estimativa e pelo balanço de IRPJ e CSLL?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 22/10/2019

Resposta

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Registro N620: Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa e Registro N620: Apuração do IRPJ Mensal por E...

ECD x ECF - livro balancetes diários e balanços Lucro Real

Na ECD de uma empresa do Lucro Real mandei apenas os livro balancetes diários e balanços. Os saldos dos balanços que foram para ECF estão ok. Preciso retificar a ECD mesmo assim? Empresa de Serviços.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 30/10/2019

Resposta

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Se os saldos dos balanços que foram para ECF estão ok, nao ha o que fazer.

BLOCO K915 - JUSTIFICATIVA PARA BALANÇO

Fiz as correções dos saldos no K155 - Balanço na ECF e gerou a pendência no K915. Os ajustes feitos no K155 se refere aos encerramentos mensais feitos para fechar os saldos mensais do balanço.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 30/10/2019

Resposta

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Não entendi a pergunta

Calculo IRPJ estimativa mensal

A empresa apurou por estimativa mensal até jun/19 e de jul/19 a dez/19 por balancete de redução/suspensão; como fica na ECF ? Estou com duvidas no preenchimento N620, estimativa mensal
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/11/2019

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Buscar manual da ECF no site da receita por N620 para mais detalhes

Saldo Negativo IRPJ e CSLL

A empresa optou por lucro real anual com estimativa mensal. Os valores recolhidos por estimativa superam o valor a pagar do imposto, gerando IRPJ/CSLL negativo. Devo informar o valor na parte B? Como?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 11/05/2020

Resposta

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Ola Felipe. A Parte B, destinada exclusivamente ao controle dos valores que não constem da escritura...

Empresa inativa

Empresa abriu em 2019 realizou integralização do capital social e não fez mais nada, esta desobrigada a entrega da ECF?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/05/2020

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Ola Damiao. Vide manual sped ecf: 1.4. Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas A partir do ano-calendári...

Recuperar ECF Anterior.

Professor, no video não foi abordado a recuperação da ECF , sobre os parametros a serem marcados, na hora de recuperar, o que o senhor tem a falar?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 05/06/2020

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Ola Michel, vamos verificar. obrigado.

Entidade sem Fim Lucrativo

Entidades sem finalidade lucrativa, pelo regime de tributação do Lucro Presumido, Precisa enviar ECF?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 06/06/2020

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Ola Amanda. Estando no Lucro presumido sim.

Erro L210 como corrigir

professor , como eu corrijo este erro : Saldo do custo dos produtos vendidos informado no registro L210 (31) diferente do custo dos produtos vendidos no registro L300 3.01.01.03.01.01,eu nunca fiz ECF
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/06/2020

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Ola Roseli. Compare o valor dos registros informados. do l210 versus essa referencia citada no L300.

Inclusão do plano de contas referencial

Sobre o plano de contas referencial a partir de um arquivo txt, o senhor se refere ao arquivo gerado pelo sistema para o ECD ou dentro da ECF eu consigo importar um arquivo com o plano referencial?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/06/2020

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Ola Rodrigo. Gerado pelo seu ERP.

ENVIO DE ECD E ECF

A empresa não teve nenhum tipo de movimentação no ano de 2019 ela é do regime presumido.Devo esta enviando a ECD e a ECF referente a este ano ?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 30/06/2020

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Ola Carina. De forma espontânea sim. Vide obrigatoriedades no manual dos sped

Retificação de ECD/ECF

Se eu retificar a ECF 2019, tenho que retificar a ECD 2019 também?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 07/07/2020

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Ola Kenia. Não necessariamente. Se a ECD vai ter alterações também, sim.

Data do Curso

Bom dia, de quando é o curso?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 09/07/2020

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Ola Rafael, Alguma observação ? estamos a disposição.Grato.

Utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço e ou DRE

IMUNE I.:ECD 0000 Código do P. de Contas Referencial= branco. ECF Já tem o U100 e U150; Importar a ECD, devo marcar Utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço e ou DRE?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/07/2020

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Ola Danillo. Sugiro que sim.

bloco w declaração país a país

Tiago a empresa que estou declarando é controlada de grupo situado no exterior ouseis a controladora final está no exterior mas abriu cnpj no brasil devo fazer a dpp?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 22/07/2020

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Ola Ivani, leia sobre o bloco W, acredito que se encaixe nessa situação.

erro registro Y720

Não estou entregando a Ecf em atraso o que fazer se o pge está dando erro de falta de preenchimento deste registro ?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 22/07/2020

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Ola Ivani.Erro ou adv ? para maiores informações ideal verificar no manual do sped da ECF.

Desenquadramento do Simples

Bom dia!
Uma empresa do simples nacional que foi desenquadrada pela Prefeitura somente no mês de dezembro/2019, preciso enviar ECD e ECF?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 04/08/2020

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Ola Tais, empresas do simples nao sao obrigados ao envio.

Plano de contas ECF

Boa Tarde.

Eu tenho 2 ECD para recuperar, uma do antigo contador que foi ate 06/2019 a outra nossa ate 12/2019, mais na hora de validar na ECF ta erro das contas contabeis.
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 04/08/2020

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Ola Jhean. Verique os erros informados e busque no manua da ECF maiores detalhes.

Empresa desenquadrada em 01/12/2019

Empresa desenquadrada do Simples em 01/12/2019, precisa enviar ECD e ECF somente do mês de dezembro?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/09/2020

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Boa tarde Tais. sim.

Pergunta vinda do APP

As situações especiais deveram ser informadas na escrituração e no mesmo ano em que ocorrerem?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/10/2020

Resposta

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Bom dia Ester.. Depende de qual situação especial se enquadra, para qual segue um calendário de entr...

Pergunta vinda do APP

A ECF tem que estar em sincronia ou seja com os mesmos dados informados na DCTF?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/10/2020

Resposta

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Boa tarde Ester, tudo bem?... Sim, essa é uma das premissas para cruzamento de informações do fisco.

Pergunta vinda do APP

Por que deve-se informar o centro de custos?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 25/10/2020

Resposta

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Boa tarde Ester.. é obrigatório e serve pra cruzamento de dados do Fisco entre as obrigações.

Empresa com duas entregas de ECD no ano

Tiago precisei pra fins societarios gerar uma ECD com apuração resultado em 11/2020 e outro em 12/2020, posso recuperar duas ECD para ECF?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 30/03/2021

Resposta

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Sim, é possível recuperar duas ECD. Clique na opção Recuperar ECD. Clique na opção Localizar e selec...

Quando a empresa é holding agricola sem custo de produção

Quando a holding agricola recebe produtos agricolas de terras cedidas em parceria agricola, o custo da produção comercializada é zero, pois o produto é dela. Há problema contabil ter venda s/ custo?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 30/03/2021

Resposta

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Boa tarde, tudo bem? Sim. Mesmo sendo renda sobre operações parceiras, deverá ser incorporado o cus...

ECF de empresa do presumido que estava parada.

Boa tarde, Prof empresa foi inativada por omissao de declaração cliente veio ate mim, pra regularizar estava a 3 anos parada sem contador, so que ele emitiu uma nota em cada mes nesse periodo e agora?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 13/04/2021

Resposta

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brindes

Em qual linha do m300 eu declaro despesas com brindes
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/05/2021

Resposta

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Ola Ivani. Busque no manual ou programa por DESPESAS NAO NECESSARIAS. São as adições e exclusões de...

Alteração de conta referencial

Quando a empresa constata um erro na referenciação de uma conta que já possui saldo em anos anteriores, ela pode alterar por exemplo em 2020 ou ela tem que retificar todos os anos anteriores ?
ECF escrituração contábil Fiscal Perguntado em 09/06/2021

Resposta

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Bom dia Guilherme. Você pode substituir a ECD e corrigir essa questão.

Obrigatoriedade ECD - Lucro Presumido

Professor,Lendo o manual de orientação entendi que as empresas que optarem pelo Livro Caixa estão desobrigadas e mesmo assim se não distribuírem Lucros.Poderia me explicar melhor? Estou confusa
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 05/01/2020

Resposta

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Exato e lembrando que §6º As pessoas jurídicas não obrigadas a apresentar a ECD podem apresentá-la d...

LIVRO CAIXA LUCRO PRESUMIDO

Thiago, quem opta por apuração em livro caixa não precisa entregar a ECD?
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 26/01/2020

Resposta

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Segundo o art. 3º da Instrução Normativa RFB nº 1.420/2013, estão obrigadas a adotar a ECD, em relaç...

AJUSTES DE EXERCÍCIO ANTERIOR

Bom dia Thiago!
Existe um limite para o valor do ajustes do exercício anterior implique retificação na ECF? Ou qualquer ajuste deve ser refletido em retificação da ECF anterior?
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 05/05/2020

Resposta

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Ola Raisa, não existe limite. a retificação da ecf anterior é decisão do contador, ja que, tera que...

L300 com saldo zerado na ECF em dez2019

Estou com problema no L300 na ECF, soma-se os saldos mês a mês, mas em dez2019 não está levando o saldo, fica zerado. Poderia me ajudar
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/05/2020

Resposta

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Ola Iane. De acordo com manual sped-ecf o saldos finais do registro L300 não são editáveis, sendo a...

utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço e ou DRE

IMUNE E ISENTA: ECD Código do Plano de Contas Refer.: branco. ECF Já tem o U100 e U150; Na ECF, importar a ECD, “utilizar dados recuperados da ECD para preenchimento automático do balanço e ou DRE”?
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 12/07/2020

Resposta

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Ola Danilo. Sim ha esse possibilidade. Vide manual ECF para maiores detalhes.

Centro Espírita

O Centro Espírita com receita de doações até 15.000,00 mês está obrigada a entrega do ECD-ECF?
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 24/09/2020

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Boa tarde, Se auferiu renda, recebeu doações, incentivos, auxílios acima de 4.800.000 está obrigado.

Pergunta vinda do APP

Tenho que fazer o encerramento trimestral na ECD? qual o impacto que terá na ECF se não o fizer?
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 06/07/2021

Resposta

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Bom dia, para as de Lucro Presumido, o correto é a entrega da ECD já com o encerramento trimestral p...

Cruzamentos de Capital Social

QUais os possiveis cruzamentos relacionado a Capital Social? e ou penalidades por erro nesses registros?
ECF Sped Contábil SPED FISCAL escrituração contábil Fiscal Perguntado em 15/07/2022

Resposta

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Bom dia Daiane, Me passa o caso específico por gentileza? a questão está muito abrangente, existem...

sobre multa

Tiago, então no caso que não consegui entregar, é melhor não entregar com incorreções, ou entregar em branco?
ou as multas serão de 1500,00 + os 3%?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 30/09/2020

Resposta

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Ola Katiuscia. Ideal entregar com menos inscostencias possiveis. E de imediato ja buscar soluções s...

Acordo de Compartilhamento de Despesas

Empresas que efetua pagamento de notas de debitos a outra empresa de mesmo grupo economico deve fornecedor alguma informação na ECF, em qual bloco ou registro?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 25/10/2020

Resposta

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Ola Ivani, não visualizo um bloco separado para os chamados "partes relacionadas" , movimentações en...

Acordo de Compartilhamento de Despesas

complementando a duvida anterior a empresa não é a centralizadora e a divisão são de despesas com aluguel seguros telefone e de terceiros,os lançamentos foram despesa con tra passivo.
ecf 2020 escrituração Perguntado em 25/10/2020

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Ola Ivani, não visualizo um bloco separado para os chamados "partes relacionadas" , movimentações en...

centros de custos

Os centros de custos são obrigatórios ?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 04/01/2021

Resposta

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Bom dia Ivani... Se o ECD foi enviado sem Centro de Custo, o ECF também poderá ser enviado sem, uma...

Bloco M - Tipo de relacionamento 4

Bom dia, Thiago Arantes
Poderia, por favor, da alguns exemplos de informações a serem relacionadas no tipo relacionamento 4.
Obrigada
ecf 2020 escrituração Perguntado em 06/03/2021

Resposta

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No preenchimento deverá ser informado o “Indicador de Relacionamento do Lançamento da parte A”, conf...

saldo inicial l210, repete o saldo do exercício anterior de jan a dez, ou saldo do mês anterior

lucro real que revende mercadorias, devo repetir o saldo inicial do exercício anterior de janeiro a dezembro, ou o saldo inicial é o saldo final apurado no mês anterior, saldo final jan inicial fev.
ecf 2020 escrituração Perguntado em 18/03/2021

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Recuperação de EFD

Como faço quando a ECD foi transmitida conforme livro diário auxiliar e pra importar pra ECF só é aceito o livro diário geral
ecf 2020 escrituração Perguntado em 08/05/2021

Resposta

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Boa tarde, Apesar do preenchimento do livro auxiliar, devera ter o geral, pois o arquivo importado...

DUVIDA SOBRE PRAZOS

Existe alguma chance de ser prorrogado a ECF e ECD ? se não for prorrogado, qual devo enviar primeiro ?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 05/07/2021

Resposta

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Olá Nathyelle. A ECD já foi prorrogada. ECF possivelmente será. ECD sempre primeiro.

Centro de Custos

Boa Noite, os centros de custos uma vez informados nas entregas anteriores, devo sempre informar nas entregas futuras, ou posso optar pelo não envio?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 19/07/2021

Resposta

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Boa tarde, tudo bem? Atualmente é obrigatório informar os centros de custos e contas contábeis nas...

Atualização ECF 2021

Verifiquei na plataforma o curso ECF 2021 em edição. Quando vai está disponível?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 24/07/2021

Resposta

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Olá Patrícia. Logo, está sendo finalizado

Alteração da forma de determinação da estimativa mensal

Em uma ECF retificadora, pode ser alterada a forma de determinação da estimativa mensal?
ecf 2020 escrituração Perguntado em 26/07/2021

Resposta

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Bom dia! Se foi feito mensal no ano anterior não.

ECF IMUNE OU ISENTA

Boa tarde! No caso das pessoas imunes e isentas, desobrigadas a entregar ECD, e com receita menor que 1 milhão e 200 mil, só é necessário o preenchimento do registro X390 da parte de movimentação?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 09/08/2021

Resposta

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Bom dia, tudo bem? Isso mesmo.

ECF IMUNE OU ISENTA

Como é realizado o preenchimento do X390?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 09/08/2021

Resposta

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Boa tarde, tudo bem? Este registro deve ser preenchido pelas pessoas jurídicas imunes ou isentas do...

Faturamento Não Registrado em 2020 - Montagem M300

Faturamento que não foi registrado em 2020 contabilmente. Entretanto na apuração do Lalur foi incluído em outras adições.Na inclusão do valor e obrigatório informar conta contábil.O que devo informar?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 10/08/2021

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Bom dia, Tatiane. A receita foi decorrente de qual operação?

AVISOS REFERENTE RECEITA P200 x P150

Professor, em relação advertência decorrente por exemplo de uma empresa do seguimento incorporação que vende unidade prontas a prazo e tem suas receitas tributada pelo regime de caixa.
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 16/08/2021

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Bom dia.

continuação

"Total das receitas brutas informadas P200(2)+ ... difere da receita cauculada P150(301010101)+....."
Algum ajuste ou isso não tem problema??
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 16/08/2021

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Bom dia! Tem que ser ajustado sim.

Saldo de Prejuizos Acumulados

Bom dia! Meu saldo de prejuízos acumulados na ECF da empresa Lucro Real está divergente, como devo proceder para corrigir, já que era de outro contador, ele se recusa a retificar?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 01/09/2021

Resposta

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Boa noite, tudo bem? A apuração por estimativa durante todo o ano também ficou errada?

Saldo de Prejuizos Acumulados

Boa tarde!

O saldo da minha conta de prejuizos acumulados está divergente do balanço, como devo proceder para corrigir esse valor.
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 13/09/2021

Resposta

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Boa tarde, primeiramente verificar se os saldos iniciais do prejuízo estão iguais, e identificar qua...

Patrocínios - FIA e Isodos

No bloco M300A em qual código devo resgistrar os patrocínios realziados? Caberia no 8.15?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 14/09/2021

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RECEITA BRUTA ECF(REGISTRO) X RECEITA BRUTA SPED CONTRIBUIÇÃO PIS/COFINS (rEGISTRO)

EM QUAL REGISTRO DA ECF E INFORMADO A RECEITA BRUTA COM CRUZAMENTO COM SPED CONTRIBUIÇÃO PIS COFINS? NOTIFICAÇÃO RFB
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 14/09/2021

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Retificação da ecf

Se eu retificar a ecf antes do término do prazo limite sofro alguma penalidade?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 27/09/2021

Resposta

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Não

ECF - Fora do prazo de substituição

Como proceder para substituir uma ECF/2018 Fora do prazo de substituição?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 29/10/2021

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Qual o motivo da substituição? Em alguns casos consiga efetuar os lançamentos exteporaneos.

registro L210 Industria Lucro Real

O valor da folha de salários registro no L210 em OUTROS CUSTOS COM PESSOAL, pois na ECF não tem um campo especifico para o registro de salários do processo produtivo no registro L210.
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 16/05/2022

Resposta

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Bom dia Solange, tudo bem! Todo lançamento relacionado a Folha de Salários você deverá lançar na Lin...

CPC 47 - Reconhecimento da Receita

Olá Thiago,

Tenho um cliente que faz o reconhecimento da receita geralmente na transferência do bem no CFOP 5922 e não no CFOP 5117, como eu devo proceder dentro da ECF?
Até breve!
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 28/05/2022

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Telma, nesse caso o ideal seria orientar o seu cliente com relação à nota fiscal que reconhece a re...

PESSOA JURÍDICA ISENTA

Boa noite, qual valor da multa para entrega em atraso de isenta do IRPJ? SINDICATO PATRONAL, no caso.
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 15/06/2022

Resposta

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Olá Danieli, Conforme o DECRETO-LEI Nº 1.598, DE 26 DE DEZEMBRO DE 1977, as empresas enquadradas n...

Cartão de credito

Uma empresa do lucro presumido, recebeu via ecac uma notificação para declarar o valor recebido,por venda com cartão de créditos,é passou o valor ,minha dúvida é em qual bloco por este valor na ecf?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 16/07/2022

Resposta

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Prezada Vanessa, No lucro presumido uma venda de mercadorias pagas pelo CC, as receitas serão info...

Registro L210

Estou elaborando a ECF para Lucro Real e o programa não está permitindo acessar o registro L210 para o lançamento da composição do custo. Existe um procedimento específico para liberar este registro?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 26/07/2022

Resposta

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Prezado Renan, Quando preencher o registro 0000 que é o primeiro registro, e especificar que é luc...

ECF de Incorporação

ECF de incorporação qual a data do evento a empresa deve considerar para data efetiva de do envio da ECF, a data de baixa do CNPJ ou a data do evento de incorporação na ata levada para a junta?
ecf ecf 2021 escrituração contábil Fiscal escrituração fiscal Perguntado em 05/09/2022

Resposta

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Bom dia Denise, tudo bem! Considera-se ocorrido o evento na data da deliberação que aprovar a incorp...

Lançamento extemporâneo

Bom dia, vc deu um exemplo de lançamento extemporâneo na receita, posso utilizar o mesmo critério na despesa, deduzir imposto quanto descobrir q não lancei uma nota referente a exercícios anteriores?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 28/07/2022

Resposta

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Bom dia! Pode sim, o raciocínio é o mesmo tanto para receita quanto para despesas, porém deve se at...

PJ Obrigada ao Lucro Real

Olá, uma empresa que possui o beneficio do Lucro da exploração, recolheu os impostos com código de "PJ optante pelo lucro real", a receita irá notificar?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 31/07/2022

Resposta

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provavelmente.

PJ Obrigada ao Lucro Real

Olá, uma empresa que possui o beneficio do Lucro da exploração, recolheu os impostos com código de "PJ optante pelo lucro real", a receita irá notificar?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 31/07/2022

Resposta

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provavelmente!

PJ Obrigada ao Lucro Real

Olá, uma empresa que possui o beneficio do Lucro da exploração, recolheu os impostos com código de "PJ optante pelo lucro real", a receita irá notificar?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 31/07/2022

Resposta

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Provavelmente ira notificar

PJ Obrigada ao Lucro Real

Olá, uma empresa que possui o beneficio do Lucro da exploração, recolheu os impostos com código de "PJ optante pelo lucro real", a receita irá notificar?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 31/07/2022

Resposta

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provavelmente

penalidades

Bom dia, Gostaria de saber, não entregamos a ecf de 2018 de uma empresa, ela não tem receita. vou entregar agora em 2022. Ela vai ter multa?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 02/08/2022

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Bom dia! Infelizmente haverá multa, pois não ter receita não é considerado fator para não enviar a E...

Entidades imunes e isentas

Olá Professor, boa tarde! Uma empresa do terceiro setor, Fundação privada, se enquadra em imunes e isentas?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 02/08/2022

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Normalmente se enquadra sim, irá depender dos atos societário e do CNAE

RET Y540 receitas

Foi extinto na ECF 2022 o registro Y540, que trata das receitas?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 08/08/2022

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Aline, Para o ano-calendário de 2020 em diante deixou de ser exigido os seguinte registros: Registr...

RET Y540 receitas

Foi extinto na ECF 2022 o registro Y540, que trata das receitas?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 08/08/2022

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Aline, Para o ano-calendário de 2020 em diante deixou de ser exigido os seguinte registros: Registr...

RET Y540 receitas

Foi extinto na ECF 2022 o registro Y540, que trata das receitas?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 08/08/2022

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Aline, Para o ano-calendário de 2020 em diante deixou de ser exigido os seguinte registros: Registr...

parametro de tributação ECF x cálculo na prática

Boa noite. Entregar ECF preenchendo estimativa com base na receita bruta, mas o calculo dos tributos feitos com base no balancete de suspensão e redução é passível de alguma penalidade por parte RFB?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 21/08/2022

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Ualace, não é correto proceder dessa maneira, portanto, creio que está passível de questionamento po...

Cruzamento L210 com Bloco k Sped Fiscal

Boa noite, Gostaria de saber de que forma é feito o cruzamento do bloco L210 com o bloco K Sped fiscal, sendo que o bloco K nós apenas declaramos quantidades e não valores,
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 22/08/2022

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Vanessa, os cruzamentos são realizados através das diversas obrigações acessórias e não apenas com o...

lançamentos extemporâneos

No caso de lançamentos extemporâneos que o imposto fica menor, posso ja entrar com pedido de compensação através de perdcomp?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 24/08/2022

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Sim, se comprar que a empresa recolheu imposto indevidamente ou a maior, ela pode sim realizar o ped...

Advertencias na EFC

Advertência: O somatório do saldo final dos valores das contas referenciais do ativo, é diferente do Passivo,tem mesma mensagem p/11meses,pode comentar sobre essa advertência?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 24/08/2022

Resposta

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Tente verificar se ocorreu alguma alteração na contabilidade após o envio da ECD. Cheque os seus bal...

Vinculação de Conta Contábil na ECF

É possível informar uma Receita Operacional de Lucro da Exploração sem informar a conta contábil ?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 25/08/2022

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Prezada, não será possivel. Obrigatoriamente eu preciso de uma conta contábil.

Bloco P

bom dia quando envio o livro caixa não precisa preencher o P100 e o P150
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 31/08/2022

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Rosiene, boa tarde! Está correta sua afirmação, pois você aptou pelo caixa e não pelo contábil. Con...

Registro X291/X300 e X320

Nesse registro, vou colocar somente as informações de empresas vinculadas ou empresas com tributação favorecida? E as demais importações que não se encaixa nessas duas opções não devo declarar?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 26/09/2022

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Prezada Tatiane, em resposta a sua pergunta, informo que deverá informar nesses registros apenas o q...

Base Negativa IR e CSL - Compensação

Olá Professor.
por favor, em casos de anos anteriores termos base negativa de IR e CS,e utilizarmos para compensar o IR a pagar do ano vigente via Per/Dcomp devo informar em algum registro na ECF?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 18/10/2022

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Ola Adriana. Quando você for fechar o balanço transfere todos os valores que se tornaram base negati...

Lancamento extemporaneo

Boa noite !Para fazer lançamentos extemporaneo do ano de 2016 não pode retificar a ECD e a ECF poderia fazer o favor de explicar
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 16/01/2023

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Não temos como retificar a ECD, apenas substituir a última ECD entregue. A ECF pode sim ser retifica...

ECF Retificadora

Boa noite!Professor A ECF pode ser retificada os ultimos 05 anos ultima ECF entregue em 2022 se eu for fazer os lançamentos extemporaneos de 2016 posso retificar a Ecf do ano de 2017até 20121?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 16/01/2023

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Bom dia Roseli, tudo bem! Exatamente. A retificação da ECF poderá ser realizada em até 5 anos. Se a...

Duvida ECD 2022

Boa noite! A empresa do Lucro Presumido no ramo Com. Varejo Automoveis e Outras atividades auxiliares dos serviços financeiros é obrigada entregar a ECD?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 16/01/2023

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Bom dia Roseli AS empresa do lucro presumido são obrigadas a entrega da ECD quando distribuem lucros...

Arquivo anexo

Prezados, bom dia.
O arquivo anexado a este curso, não está abrindo. Ele está em um formato não identificado.

Teria como eviar para meu e-mail? "emerson.lopes.oliveira@hotmail.com"

Grato.
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 20/01/2023

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Caro Emerson, boa tarde! Quem disponibiza são o pessoal da plataforma, pois não sei de qual arquivo...

Bloco N

Referente aos registros N660 devem vir somente os valores recolhidos por estimativa tanto por receita bruta quanto por balanço correto? O N670 sempre será habilitado quando a empresa for Lucro Real Anual, sendo assim no N660 demonstrado os valores de recolhimento mensal e no N670 o valor do ajuste anual?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 15/03/2023

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Olá Caroline! O Bloco N Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajus...

Atualização

Quais são as mudanças para 2023? Teremos um novo curso com atualização? ECF para lucro presumido é obrigatório?
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 15/04/2023

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Olá! O prazo regular da obrigação é em julho e a Receita Federal costuma anunciar as atualização ju...

Video Travando

Olá os videos não carregam direito e ficam travando e o problema não é na minha internet, pois isso eu já conferi.
ECF ECF 2022 escrituração contábil Fiscal escrituração contábil Perguntado em 22/04/2023

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Caro Leandro Esse problema você precisa contatar CEFIS canal de assinaturas

Y 570 - imposto retido