Perguntas e Respostas Assistente

×

Use grátis o app da CEFIS

Mais prático e mais rápido!

Usar

ENTRAR
CONSULTORIA DISPONÍVEL
VIDEO CALL NOVO
AO VIVO
TRILHAS
SEJA PREMIUM
AJUDA
- Ajuda Rápida
  
  Central de Ajuda
  
  [[categorias_key | underscoreless:' ']]
  
  Esta informação lhe foi útil?
  
  Assuntos mais procurados
  
  [[category | underscoreless:' ']]
  Ainda não encontrou a resposta para a sua dúvida?
  Então Fale Conosco!

A Cefis é uma comunidade de 113817 Pessoas interressadas em contabilidade, assim como você. Junte-se a nós. Levará apenas 1 minuto: FAZER PARTE

Crédito de IPI de Comerciante Atacadista

"Calculado pelo adquirente", quer dizer que a Empresa Industrial que adquirir insumos de revendedor atacadista, poderá tomar o crédito de 50% do IPI, caso o NCM do produto constar na tabela TIPI?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 25/10/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Bom dia O crédito de IPI na aquisição de insumos de comerciante somente será permitido caso o fornec...

CRÉDITO DE COMBUSTIVEL

Boa tarde!

No caso de uma máquina que precisa de combustivel para realizar seus processos de criar o produto, não haverá crédito, apesar de ser um custo, indireto.

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 29/11/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa tarde! No geral, o uso de combustível para máquinas e equipamentos pode gerar créditos de ICMS,...

Lançamento

Bom dia. Sind. recebe na sua conta um valor ref processo coletivo, e fará o repasse para cada um de acordo valor correspndente. Como devo fazer esses lançamentos contábil?

assistente assistente contabil Perguntado em 20/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezada Andreia, D - Banco/ Caixa C - Obrigações com terceiros ( passivo circulante)

DEPRECIAÇÃO

Como devo proceder quando em um balanço final a conta de depreciação ficou virada devido a um erro de parametrização? como faço para acertar . ja´q

assistente assistente contabil Perguntado em 21/03/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Olá! Como trata-se de um erro, o ideal é a retificação e republicação desse balanço.

DEPRECIAÇÃO

Como devo proceder quando em um balanço final a conta de depreciação ficou virada devido a um erro de parametrização? como faço para acertar . ja´que o bem já estava todo depreciado?

assistente assistente contabil Perguntado em 21/03/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Olá o ideal é a retificação!

DEPRECIAÇÃO

Obrigado pela resposta Davi Gobatto, mas como seria essa reversão? quais os lançamentos?

assistente assistente contabil Perguntado em 22/03/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

ARMANDO Y MORAES A retificação, tratando-se de ECD, constitui a simples edição dos lançamento incorr...

analise horizontal

oii gostaria de saber qual formula foi utilizada para fazer a porcentagem da analise horizontal ?

assistente assistente contabil Perguntado em 10/07/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Deivid, os percentuais da análise horizontal representam quanto cada grupo do Balanço Patrimonial ou...

prejuizo fiscal no lucro real

entendi que quando há prejuizo fiscal a empresa tem um valor positivo a recuperar, no caso de irpj e csll, como é feito esse lançamento? e em qual momento vou poder utilizar esses créditos?

assistente assistente contabil Perguntado em 26/09/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Oi Francimara tudo bem? Contabilmente esse é um impostona recuperar (Ativo) e esse crédito pode s...

prejuizo lucro real

uma determinada empresa, só dá prejuizo em sua dre, todo trimestre faço o calculo do diferido?? Esses valores de irpj e csll, pode ser compensado em outros impostos?

assistente assistente contabil Perguntado em 26/09/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Francimara, no programa DCOMPWeb é permitida a utilização de saldo negativo de IRPJ para compensação...

lucro presumido

entrada na base de calculo de uma empresa do lucro presumido os rendimentos de aplicações financeiras? assim como o irrf s/ essas aplicações?

assistente assistente contabil Perguntado em 26/09/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Bom dia Sim, os rendimentos de aplicação financeira entram na base de cálculo do lucro presumido, no...

Balanço patrimonial segue o regime de competência?

O balanço patrimonial segue o regime de competência?

assistente assistente contabil Perguntado em 05/10/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Oi Gustavo tudo bem?

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis, por meio do seu pronunciamento...

Dúvida sobre análise vertical

Quando fazemos uma análise vertical de uma dre, consideramos a receita bruta como 100% (em uma regra de três)?

assistente assistente contabil Perguntado em 06/10/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Gustavo, Sim, o grupo da Receita Bruta, na DRE, será considerado como 100%, e os demais grupos e su...

Aplicação financeira

Em relação aos saldo de aplicação financeira, além da provisão de rendimento, devo provisionar o IRRF e IOF? Alguma norma bancária mais específica sobre isso?

assistente assistente contabil Perguntado em 27/07/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ayla, O saldo bruto no extrato demonstra o valor sem a incidência de impostos, como IOF e IRRF so...

Regime não cumulativo

Boa noite, no regime não cumulativo as entradas podem ser abatidas no valor do imposto ? O credito que a empresa tem abateria o debito devido do icms ? Se formos pensar em uma empresa do presumido.

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 25/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezado, Resposta 1: Em relação ao PIS/COFINS não poderá. Resposta 2: Sim o ICMS da entrada no l...

simples nacionaln

como funciona

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 26/12/2023

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite Vilson https://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Servicos/Grupo.aspx?grp=t&area=...

Parecer consultivo

Professor, gostaria que esclarecesse mais o fluxo do parecer... No vídeo é bem mencionado que se refere a consultas que fazemos para esclarecer as dúvidas que os instrumentos normativos não responde

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 02/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Claro! O fluxo do parecer geralmente segue algumas etapas básicas: 1. Recepção da consulta: O parec...

Parecer consultivo

Pode ocorrer em uma fiscalização, do auditor tomar uma decisão que é fora da resposta em parecer consultivo? Digo, o parecer diz uma interpretação e o fiscal tem outra... O que fazer nesse caso?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 02/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Se houver uma divergência entre o parecer consultivo e a interpretação do fiscal durante uma fiscali...

DIFAL ICMS SIMPLES NACIONAL

Então para o Simples Nacional, não incidirá DIFAL em nenhuma situação?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 06/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite incidirá difsl sobre as compras de outros estados nao incidirá difal nas vendas interestad...

DIFAL ICMS SIMPLES NACIONAL

Não entendi, primeiro foi dito que o DIFAL não é devido para o simples conforme ADI 5464, logo após é dito que é devido o diferencial de alíquota, não é a mesma coisa?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 06/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite nao é debido o Difsl nas vendas para nao contribuinte o difal nas compras interestaduais é...

REGIME DE CAIXA E COMPETENCIA

Boa noite, todos os regimes tributários se adequam no regime de competências incluido simples e presumido, ou temos algumas exceções como no regime de caixa?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 19/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Em geral, sim, mas no lucro real por exemplo para pis cofins é possível adotar calculo por caixa

REGIME CUMULATIVO E NÃO CUMULATIVO

Boa noite, não ficou claro a explicação deste regime, consegue dar mais um exemplo de como funciona?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 19/02/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ola! No regime cumulativo, o tributo é calculado a partir de uma Base X e Aliquota, dando o valor a...

Difal

Minha dúvida é a respeito do Difal. Não ficou claro na aula sobre ele ser inconstitucional.

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 04/06/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite Estefany!

Assunto delicado mesmo, mas veja, o Diferencial de Alíquota do ICMS (Di...

Retorno ao Regime de Competência

No caso de retorno ao regime de competência, devo reconhecer como receita por competência o retroativo não apurado anteriormente devido ao fator caixa na primeira declaração no novo regime?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 15/08/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Olá! Deverá reconhecer no mês de dezembro do ano-calendário anterior àquele em que ocorrer a muda...

Simples Nacional

Boa tarde,

Fiquei na dúvida sobre os 2 valores de sublimite informado, ele já passou o sublimite de 3.600.000,00 ainda tem a possibilidade de ficar no Simples até 5.760.000,00 ?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 11/09/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezado esse limite de 3.6000.000,00 é para ICMS E ISS

o limite de 4.8000.00,00 é para os i...

Simples Nacional

Poderia disponibilizar a legislação que orienta o recolhimento do Diferencial de Alíquota em todas as Entradas/Aquisição do Simples Nacional?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 18/09/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezados bom dia,

Verificamos um estado por questão, infelizmente não possuimos...

Difal x Diferencial de Aliquota

Qual a diferença entre DIFAL x DIFERENCIAL DE ALIQUOTA?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 24/09/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Olá Fabiana, DIFAL é uma abreviação de Diferencial de Alíquota.

Participação Societária

Sócio com mais de 10% em outra empresa não optante pelo SN só exclui do regime se ultrapassar os R$ 4.800.000,00? Se não, essa possibilidade não é um impedimento, correto?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 09/12/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa tarde.

Correto! De acordo com a legislação, um sócio com mais de 10% do capital em outr...

IPI imposto

IPI é um imposto tributado em todas as mercadorias importada para Estados diferentes?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 31/12/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite Ivalda.

Sim, o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) é um tributo de cará...

Sujeito Ativo x Passivo

Sujeito ativo é quem recebe e passivo quem paga?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 31/12/2024

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Antony, boa noite.

No contexto tributário, o sujeito ativo é a entidade ou órgão que tem o...

Devolução de mercadoria para outro Estado ( Difal)

No tópico Difal, como podemos proceder em casos de devoluções.
Utilizando o exemplo de Santa Catarina que foi enviado a mercadoria porem houve devolução de uma parte e seria para não contribuinte.

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 09/02/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezado

SP entende que o crédito do ICMS PRÓPRIO SERÁ TOMADO NA APUR...

SIMPLES NACIONAL

Em relação ao sublimite: limite de 3.6000.000,00 para ICMS E ISS o limite de 4.8000.00,00 impostos Federais, para não recolhimento desses impostos?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 20/03/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa tarde

SE a empresa ultrapassa o limite de 3.600.000,00 até 4.800.000,00, ela...

DIFAL X RECALI

Qual a diferença entre DIFAL e RECALI, e quando usar cada um?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 09/04/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Boa noite Carlos.

RECALI (Regime de Apuração de Crédito de ICMS por Apuração Linear) é um r...

antecipação de aliquota

ola professor, tudo bem?
fiquei com uma duvida quanto ao iva original que foi o que disse que é pra fixarmos na cabeça. Não tem exceções, como: fornecedor rpa e cliente SN? ou vice e versa

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 23/04/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Bom dia

Nas operações sujeitas à substituição tributária, as empresas optantes p...

Duvida sobre ST

Toda industria já vende o produto com a ST? Ou é conforme cada estado?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 23/05/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezado

Conforme a tabela interna de cada estado, cada estado tem sua legislaçã...

certificado

como faço para certificado sair com meu nome?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 24/05/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Prezados

Para que o certificado da CEFIS saia com o seu nome correto, você deve...

MATERIAL DA APOSTILA

O PDF não está de acordo com a disposição dos slides das aulas?senti falta do matérial no início, queria saber se o resto do curso está assim mesmo.

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 14/07/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Aline, Sim, a apostila disponibilizada na área de materiais é um resumo do curso, disponibilizado p...

Certificado

Vocês disponibilizam o certificado?

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 30/07/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Luana, Sim, todos os cursos possuem certificado de conclusão. Para emissão do Certificado de conclu...

Outros cargos no Fiscal

Durante a exposição da aula foi falado de cargos de auxliar ao analista fiscal, segundo o professor existem outros, poderia encaminhar os outros cargos fazendo uma sequencia de habilidades

assistente fiscal assistente fiscal Perguntado em 06/08/2025

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Os cargos na área fiscal da Receita Federal do Brasil (RFB) possuem uma estrutura que envolve pri...

SAO MAIS DE 92995 PERGUNTAS SEPARADAS POR PALAVRA CHAVE:

SIMPLES NACIONAL

548 Questões

405 Questões

320 Questões

nota fiscal eletrônica

318 Questões

411 Questões

260 Questões

269 Questões

207 Questões

245 Questões

668 Questões

352 Questões

269 Questões

SPED CONTRIBUICOES

179 Questões

428 Questões

311 Questões

PERGUNTAS POR CURSO

Simples Nacional 2014 na Prática

Faturamento e Emissão de Notas Fiscais

EFD REINF

Novo PIS e COFINS 2015

SPED – EFD CONTRIBUIÇÕES

Lucro Real 2021

CAPACITADORA EPC/CRC:

SEGURANÇA:

SIGA-NOS:

CENTRAL DE ATENDIMENTO

Clique para acessar

PAGAMENTO

TORNE-SE INSTRUTOR

Faça parte do melhor time de professores das áreas contábil, fiscal, trabalhista, legal e gerencial. A CEFIS fornece as Ferramentas que você precisa para Compartilhar Conhecimento, Inspirar Milhares de Pessoas e Monetizar sua Expertise.

CADASTRE-SE

© 2014-2025, CEFIS LLC or affiliates