Momento Da Opção

A Cefis é uma comunidade de 48842 Pessoas interressadas em contabilidade, assim como você. Junte-se a nós. Levará apenas 1 minuto: FAZER PARTE

MOMENTO DA OPÇÃO

A partir do ano-base de 1997, a empresa que houver iniciado
atividade a partir do segundo trimestre manifestará a opção
com o pagamento da primeira ou única quota do imposto.PODE ME EXPLICAR MELHOR.

lucro presumido Perguntado em 27/10/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Emrpesas Imune e isenta

Professor, e quanto as empresas imune e isenta, qual a orientação?

lucro presumido Perguntado em 24/11/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Não recebimento de duplicata

Gostaria de saber se no Regime de caixa, caso eu não receba a duplicata em relação a minha venda, eu desconto esse valor da base de calculo dos impostos?

lucro presumido Perguntado em 27/11/2018

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

receita financeira

Não entendi: O Artigo 215, §3º da IN 1700/2017 que disciplina a lei 12973/2014 diz que a receita financeira é tratada como demais receitas, logo não tem percentual de presunção.

lucro presumido Perguntado em 10/01/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Art. 10 da Lei 9.532/1977

Foi utilizado o art.10 da Lei 9.532/1977 em seu PDF para explicar as possíveis deduções no pagamento do imposto, porém ao consultar esse artigo, me deparei com "não é permita qualquer dedução".

lucro presumido Perguntado em 25/01/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

EMPRESA NO LUCRO PRESUMIDO QUE REVENDE CAFE EM GRAO, RECOLHER IRPJ SOBRE O FATURAMENTO?

Bom dia, TENHO UMA EMPRESSA NO LUCRO PRESUMIDO QUE REVENDE CAFE EM GRAO, DEVIDO O ART 1 DA LEI 10.925/2004, COM REDACAO DADA PELA LEI 12.839/2013, A EMPRESA TEM A ALIQUOTA ZERADA NO PIS E CONFINS.

lucro presumido Perguntado em 04/02/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Lucro Presumido

Que tipo de negócio costuma emitir poucas ou apenas uma nota, optando assim pelo regime de caixa?

lucro presumido Perguntado em 05/02/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Aliquota 16% Lucro pressumido

Empresa com faturamento abaixo de R$120K ao ano que foi desenquadrada do simples por debitos e hoje está no lucro pressumido,faço a retenção de 16% trimestralmente ou algum ajuste em 31 de dezembro ?

lucro presumido Perguntado em 21/02/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Data de entrega das obrigações acessorias

Qual a data de entrega das obrigações acessórias?Porque náo consta a Rais ?Falta mais alguma obrigação que não foi listada?

lucro presumido Perguntado em 21/02/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

EMPRESAS IMPEDIDAS A OPTAR

Quando a pessoa jurídica paga o imposto pelo Lucro presumido e após isso ter que pagar sobre o lucro real dentro do mesmo ano-calendário é necessário modificar o regime de tributação?

lucro presumido Perguntado em 22/03/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Dedução Para LP

As retenções de impostos anterior ao periodo de apuração, pode ocorrer a dedução ?

EX. Retenção 31/12/x2
Apuração 31/03/x3

lucro presumido Perguntado em 25/03/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Nova empresa que não tiver faturamento tem que pagar impostos?

Se eu abrir uma empresa de prestação de sefvicos, e esta passar Alguns meses sem nenhum contrato, ou seja, sem nenhum faturamento tem que pagar algum valor em razão de sua existência?

lucro presumido Perguntado em 19/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Alteração do RIR 99 pelo Decreto Lei 9.550 de 2018

Esta vedações pela opção ao Lucro Presumido foi mantida no Decreto Lei 9.550 de 2018 ?

lucro presumido Perguntado em 20/04/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ajuste a valor justo

Como fica a questão do ajuste a valor justo em uma empresa tributada pelo lucro presumido? No lucro real pode ser excluído via lalur, se não realizado, registrado em subconta.

lucro presumido Perguntado em 04/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Art. 10 da Lei 9.532/97

Professor, não achei esse artigo. É letra de lei ou não?

lucro presumido Perguntado em 09/06/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

regime de caixa e regime de competência

queria entender melhor sobre a diferença das duas competência

lucro presumido Perguntado em 26/07/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Presunção Serviços Gerais 16% Faturamento anual de R$ 120.000,00

Lendo IN 1700/14, art. 33 - § 7º, porém no § 8º ele fala que este pagamento deve ocorrer mensalmente. Devo realmente realizar apuração ou mensal? Se enquadraria no pagamento do limite das cotas?

lucro presumido Perguntado em 06/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Lucro Presumido

Por que a legislação não permite que empresas que tenham lucros, rendimentos ou ganho de capital oriundos do exterior não optem pelo lucro presumido? Qual a linha de raciocínio para essa postura?

lucro presumido Perguntado em 07/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

imposto retido

bom dia, gostaria de saber por que a retenção do CSLL retido é 1% e não 1,8 sendo que eu prestei o serviço de consultoria ??

lucro presumido Perguntado em 26/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

OUTRAS RECEITAS

Qual o entendimento da tributação do ganho de capital no lucro presumido.
1ª hipótese: adiciona a base de cálculo da presunção - Exemplo: (R$ 10.000,00*8%)*15%
2ª hipótese: tributa sem a presunção

lucro presumido Perguntado em 28/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

PIS e COFINS

É tributado o PIS-COFINS sobre rendimento financeiro pelas empresas optantes pelo lucro presumido ?

lucro presumido Perguntado em 28/08/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sped Fiscal

Boa noite professor!
Você falou do sped fiscal ICMS\IPI.E sped EFD contribuições Pis\Cofins?

lucro presumido Perguntado em 04/09/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Professor,
Relativo às duplicatas, valor 37 mil x 6 = 222 mil, recebimento mensal não seria apenas de 34.724,45 x 6 = 208.347 ? Já que duplicatas corresponde= 208... Como diminuir dos 37 mil cx e dup?

lucro presumido Perguntado em 13/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Lucro Presumido

gostaria de saber qdo foi lançado este curso pois?

lucro presumido Perguntado em 26/11/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

DEDUÇÃO DE IR

Prof. o que pode ser abatido do ir e cs, além da retenção na fonte sobre o faturamento? exemplo: posso abater o IR sobre as aplicações financeiras? grato

lucro presumido Perguntado em 07/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

No caso da receita bruta poderão ser deduzidas as vendas canceladas, os descontos incondicionalmente...

DCTF (para a PIS e COFINS)

Nesse caso em que a PIS e a COFINS já foi totalmente retida e paga, precisa enviar a DCTF mensalmente? Ou somente a trimestral com a apuração do IR e CSLL?

lucro presumido Perguntado em 13/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

A finalidade da DCTF é informar à Receita Federal todos os dados referentes aos valores devidos de...

TRIBUTAÇÃO DE PIS E COFINS SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS

Professor boa tarde, tudo bem?

Aplica-se PIS e COFINS s/ receitas financeiras para empresas do Lucro Presumido? No escritório em que trabalho, não oferecemos a tributação os rend aplic financ.

lucro presumido Perguntado em 17/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

A partir da publicação da Lei nº 11.941, de 2009, ocorrida em 28 de maio de 2009, a base de cálculo...

TRIBUTAÇÃO DE IRPJ E CSLL SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS

No escritório que trabalho, tributamos os rendimentos de aplicação financeira, direto, sem aplicar a presunção. Realmente, podemos incorporá-lo a receita bruta? A RFB não cobrará a diferença?

lucro presumido Perguntado em 17/12/2019

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

O imposto de renda retido na fonte sobre rendimentos de aplicações financeiras somente poderá ser de...

quem pode optar Faturamento do Exterior

Tiago uma empresa que presta serviços advocatícios para o exterior, ou seja emite nota fiscal para o exterior, pode optar pelo lucro presumido?

Lucro Presumido Perguntado em 05/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim conforme tabela presunção de 32%

sobre o curso

Esse curso está atualizado?

lucro presumido Perguntado em 22/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

DÚVIDA NO CÁLCULO

Eu gostaria de uma ajuda em relação ao cálculo do IRPJ e CSLL. Eu ainda não consegui entender. A empresa em que eu trabalho tem em média o valor de faturamento anual de R$ 2.000.000,00.

Lucro Presumido Perguntado em 29/01/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Oriento verificar RIR/2018, arts. 587 a 601

aliquotas de IRPJ para faturamento até 120.000,00

boa tarde, gostaria de saber se para esta atividade 42.21-9-05 - Manutenção de estações e redes com faturamento anual abaixa de 120.000,00 se posso usar a aliquota de presunção para o IRPJ de 16%

Lucro Presumido Perguntado em 12/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Exportação de Serviços

Professor uma sociedade de profissionais(escritorio de advocacia) que tambem presta serviços ou seja emite nota fiscal para o exterior, posso optar pelo lucro presumido? qual a base lega?

lucro presumido Perguntado em 17/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

A Lei 13.247/16 possibilitou aos advogados a constituição da Sociedade Unipessoal de Advocacia. Quan...

Lucro presumido

Olá, gostaria de saber se a partir do momento em que a empresa opta pelo lucro presumido, se no proximo ano calendario, ela poderá voltar pro Simples Nacional.

Lucro Presumido Perguntado em 18/02/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Sim dependendo claro do limite do seu faturamento. Vide legislaçao especifica. Busque cursos aqui na...

Calculos PIS e COFINS

Acerca do PIS e COFINS no lucro presumido, incidem sobre a RB apos as deducoes mas sem presunção de lucro p/ redução de base de cálculo como acontece com o IR e CSLL?

Lucro Presumido Perguntado em 07/03/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

BOA NOITE, NÃO ENTENDI O CALCULO DO PIS E COFINS

POR FAVOR DÁ PARA DETALHAR COMO FOI FEITO O CALCULO DO PIS E COFINS

lucro presumido Perguntado em 06/04/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Recolhimento de IRPJ e CSLL em três darfs (quebra) - como informar em DCTF?

Exemplo: Tenho R$ 3.000,00 de IRPJ ref.1ºTrim/2019.Informo o valor devido em Mar/19.Vou recolher o 1ºterço em abr/2019.Como informar os demais recolhimentos(mai e jun) em DCTF? Obrigado.

Lucro Presumido Perguntado em 16/04/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Valores recuperados

Não entendi o ítem d, valores recuperados.

Lucro Presumido Perguntado em 10/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ola Carolina. Em resumo : Os valores recuperados, correspondentes a custos e despesas, inclusive com...

VENDA DE ATIVO IMOBOLIZADO

Como é feito o cálculo para venda de bens patrimoniais? Eu tenho que considerar a perda de capital imob. sobre valor da venda?

Lucro Presumido Perguntado em 12/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ola Diego. Sim a Perda/Ganho

VENDA DE ATIVO IMOBOLIZADO

Caso eu tenha feito a tributação do bem patrimonial em um trimestre e pago o imposto, mas no trimestre seguinte houve a devolução desse bem patrimonial. O que devo fazer?

Lucro Presumido Perguntado em 12/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Ola Diego. Qual foi o tributo reolhido ?

base de calculo da receita

receita de aplicação na bolsa como fica para calcular os tributos

lucro presumido Perguntado em 27/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO

Olá professor, os Tributos são IRPJ e CSLL. E no caso da perda e ganho como é feito o cálculo e o que devo considerar?

Lucro Presumido Perguntado em 28/05/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Demais receitas e ganho de capital.

Demais receitas e ganho de capital eu só tributo o IRPJ? Ou devo tributas o CSLL?

Lucro Presumido Perguntado em 09/06/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

Regime de Caixa

Boa noite! Tiago
1º Todos os ramos de atividades podem optar pelo regime de caixa ou tem exceção? 2º Como funciona a opção pelo regime de caixa na prática tem código de DARF específico? O

Lucro Presumido Perguntado em 02/07/2020

Resposta

VER RESPOSTA COMPLETA

RENDIMENTO DE APLICAÇÃO

A EMPRESA TEVE SOMENTE RENDIMENTO DE APLICAÇÃO O ANO DE 2018 E 2019, OBTENDO PREJUIZO, SUA APURAÇÃO É TRIMESTRAL. DEVO PAGAR IRPJ SOBRE ESSES RENDIMENTO DE APLICAÇÃO?MESMO COM RETENÇÃO IR?

Lucro Presumido Perguntado em 02/07/2020