Prof. o que pode ser abatido do ir e cs, além da retenção na fonte sobre o faturamento? exemplo: posso abater o IR sobre as aplicações financeiras? grato
Nesse caso em que a PIS e a COFINS já foi totalmente retida e paga, precisa enviar a DCTF mensalmente? Ou somente a trimestral com a apuração do IR e CSLL?
Aplica-se PIS e COFINS s/ receitas financeiras para empresas do Lucro Presumido? No escritório em que trabalho, não oferecemos a tributação os rend aplic financ.
No escritório que trabalho, tributamos os rendimentos de aplicação financeira, direto, sem aplicar a presunção. Realmente, podemos incorporá-lo a receita bruta? A RFB não cobrará a diferença?
Professor uma sociedade de profissionais(escritorio de advocacia) que tambem presta serviços ou seja emite nota fiscal para o exterior, posso optar pelo lucro presumido? qual a base lega?
Professor boa tarde!
Então caso um empresa tem cotas em um empresa B e houve a venda e teve ganho de cap. e a empresa A que obteve o ganho de cap., esse valor vai entrar na presunção conf tabela?
O professor indica que o ganho de capital a partir da L12973 será incluído na presunção.
Poderia verificar? Parece incompatível com a leitura da IN 1700 - art. 215
Eu gostaria de uma ajuda em relação ao cálculo do IRPJ e CSLL. Eu ainda não consegui entender. A empresa em que eu trabalho tem em média o valor de faturamento anual de R$ 2.000.000,00.
boa tarde, gostaria de saber se para esta atividade 42.21-9-05 - Manutenção de estações e redes com faturamento anual abaixa de 120.000,00 se posso usar a aliquota de presunção para o IRPJ de 16%
Olá, gostaria de saber se a partir do momento em que a empresa opta pelo lucro presumido, se no proximo ano calendario, ela poderá voltar pro Simples Nacional.
Caso eu tenha feito a tributação do bem patrimonial em um trimestre e pago o imposto, mas no trimestre seguinte houve a devolução desse bem patrimonial. O que devo fazer?
A EMPRESA TEVE SOMENTE RENDIMENTO DE APLICAÇÃO O ANO DE 2018 E 2019, OBTENDO PREJUIZO, SUA APURAÇÃO É TRIMESTRAL. DEVO PAGAR IRPJ SOBRE ESSES RENDIMENTO DE APLICAÇÃO?MESMO COM RETENÇÃO IR?
Uma dúvida. E quando o a base de calculo de prestação de serviços no caso 32% sobre faturamento presumido não exceder 20.000 mensal? O que fazer? Como fica o adicional 10%?
O conceito de receita foi alterado com base na IFRS e essa definição vem da Legislação Civil, há impacto em relação aos ganhos de capital visto que a receita agora conceitualmente é mais abrangente?
Professor, seguindo a mesma pergunta do colega Marcio, no meu entendeu, o LP é apenas para definir a BC de IRPJ E CSLL, sendo que PIS E COFINS a alíquota será a mesma, independente do REGIME DE TRIBU
INDEPENDENTE DO REGIME DE TRIBUTAÇÃO, O ICMS POR SER UM IMPOSTO ESTADUAL, SERÁ COBRADO POR MEIO DO DAR/GNRE, CORRETO?. MAS O PIS E COFINS é por meio de DARF'S?
Sou um prestador de serviços no lucro presumido e tenho as retenções de PIS/COFINS/IRPJ/CSLL na NFeS, quando da apuração dos tributos PIS/COFIS. IPRJ/CSLL posso abater os valores que foram retidos?
Boa tarde, fui orientado que Demais receitas não são acrescentadas diretamente na base de cálculo como foi instruído pelo curso, teria alguma base legal pra essa afirmação?
Professor não é permitido a mudança de tributação do presumido para real, certo ? mas caso a empresa do presumido ultrapasse o limite de receita bruta, seria possível essa mudança para o real?
Empresa (lucro presumido) que sofreu retenção, mas não conseguiu compensar todo o IRRF no trimestre, tem que apresentar Perdcomp para utilizar esse saldo de IRRF no trimestre seguinte?
No video o professor cita que se ultrapassar R$ 65.000,00 no ano calendário, no próximo ano sera desenquadrado para Lucro Real, mas o limite do Lucro Presumido não é R$ 78 milhões.?
Empresa cnae 8630501-atividade medica ambulatorial e lucro presumido. O sócio é medico e presta serviços em hospitais dando plantões. A presunção para base de calculo é de 32% ou 8% ?
Uma empresa com atividade principal de revenda de equipamentos e testes hospitalares e atividade secundária de prestação de serviços em licitações. Tem como presunção para base de cálculo 32%?
Meu cliente faz um adiantamento para importação de uma compra, pelo dólar quando chega a mercadoria o valor é mais baixo e a diferença eu lancei em variação cambial ativa, na receita. Está correto?
Se houver distribuição de lucros seguindo a conta da Receita Federal porém o valor demonstrado na contabilidade de lucros é inferior, como fica registrado esse valor distribuído na contabilidade?
Bom dia professor! quando se vê a necessidade de avaliação de determinado bem a valor justo? isso deveria ser uma rotina de uma grande empresa, por exemplo mensalmente ou trimestralmente?
Se sempre obteve retenção na fonte de 10.000 no primeiro trimestre e compensou apenas 7 ela poderá compensar esses 3 restantes no próximo trimestre sem a necessidade de perdcomp? Ou seja e necessário o perdcomp para a compensação de valor em trimestre diferente porém dentro do mesmo ano?
Quando apuramos o irpj, digamos que no mÊs de jan passou os 20 mil digamos 25mil, e nos demais o somatório não excedeu os 60 mil, fev 10mil mar 10mil, total 45mil, eu devo fazer adicional?
Se em jan, passou 20mil a bc foi 25mil tem 2500 de adicional. em fev e mar não teve adicion e o total nao passou 60mil 45milmar eu devo somar os valor aplicado os 15%, mais esse 2500 do mes de jan?
Bom dia professor, tudo bem?
Bom, a minha pergunta como é feita a contabilizacao do IR E CSLL pagos mensalmente? Uma vez que terei la no darf apuracao 31/03/21 vencimento 30/04/21 mas paguei em 02/21
Quando temos uma NF de prestação de serviço com material aplicado com base no Art. 31 da Lei 8.212/91; arts. 121 e ss da IN/RFB 971/09 a presunçao dessa atividade fica no 32% ou 8% para o IR?
No caso os porcentuais de 16% e 32% é sobre serviços prestados, não entendi muito bem a questão dos 120mil ao ponto de retroceder sem pagar nenhum imposto, poderia exemplificar por favor ?
A minha empresa é do Lucro Real, recentemente ela investiu em criptomoedas, nesse caso tem tributação? Mesmo só tendo o retorno financeiro em um ano.
Abraços, obrigada pela aula. Aprendi muita coisa.
Bom dia Professor, Primeiramente queria dizer que foi um excelente curso!
Quanto ao Bônus de Inadimplência, a empresa só terá direito após corridos 5 anos?
Desde já agradeço.
Bom dia Professor, Quais são os documentos, relatórios ou arquivos necessários que um planejador ou consultor tributário precisa solicitar ao seu cliente para uma completa análise?
Ola professor, tudo bem? Excelente curso. Minha dúvida: uma indústria que recebe do cliente matéria-prima para industrializar e cobra com NF e CFOP 5.124, este serviço deve ser segregado para cálculo?
na classificação da empresa construção civil(4120400)Como classificar tipo de atividade preponderante? indústria ou equiparada a indústria ou prestadora de serviços? presunção para IR é de 8% ou 32%?
Prof, locação em IR entra na base 32% e em CSLL na base 12%, correto? A apuração dos impostos, ou seja, 15% e 9%, respectivamente, seriam nas bases que comentei acima?
Uma empresa que possui cnae de compra e venda de imóveis, posso imobilizar esse bens e no caso de venda seria ganho de capital? ou devem figurar como mercadorias em caso de venda tributar normalmente?
Qual a base de cálculo do lucro presumido na venda de veículos usados, o valor total da venda ou a diferença entre o custo de aquisição e o valor da venda? Já vi posições contrárias sobre o assunto.
Professor, outra dúvida sobre a revenda de veículos usados: seria possível adicionar as despesas com reformas/manutenção do veículo ao custo de aquisição, reduzindo a base de cálculo? Obrigado!
Trabalho em uma empresa de cursos online, a dona dela é uma empresa extrangeira, eoutra empresa extrangeira quer comprar parte dela, ela pode ser do presumido? também pegamos emprestimos do exterior
Uma cliente faz compra e venda de mercadoria para o exterior, o recolhimento dos impostos só seram trimestralmente sobre o lucro real se a receita passar de 78 milhões? caso ele faça essa importação e exportação mas ainda fique dentro do limite do lucro presumido a forma de recolhimento ainda se dará por bases do lucro presumido?
A empresa que 2022 estava no LR, pagto por estimativa, poderia 2023 ser tributada pelo LP?
Que no decorrer do AC, tenham efetuado pgto mensal regime de estimativa,na forma do art.2 Lei.430/1996
Mês 3 apuramos o lucro líquido do trimestr, pagamos os sócios como distribuição antecipada, porem no fim do ano o lucro foi menor e distribuimos a mais. E nos anos anteriores tinhamos apenas prejuízo.
No lucro presumido temos saldo negativo de IRPJ? Pois não temos faturamento, apenas rendimento de aplicação e o valor retido é maior q o valor devido, devo demonstrar negativo na ECF? Posso recuperar?
Ótima aula!!! Mas poderia disponibilizar a resolução de todos os exercícios que passou no curso, por favor ? Até mesmo para comparar as respostas e confirmar se estão corretas. Agradeço desde já...
Quais são todos os requisitos que o contribuinte deve atender na prestação de serviços de instalação e manutenção elétrica para se beneficiar da aplicação de 8% e 12%? Base legal se possível.
Se ocorrer ganho de capital no exterior por exemplo, deverá ocorrer a mudança dentro do trimestre de apuração ou no próximo? e como esse calculo é feito? caso já tenha sido pago alguma apuração do tri
Bom dia, mestre! Em que momento devo tributar os rendimentos da aplicação financeira, no momento do resgate ou pelo o que esta rendendo? Lucro presumido e lucro real
Professor, tenho um cliente que abri o cnpj dele em outubro, mas ainda não tem pretenção de faturamento em 2023, logo, como faço a opção pelo lucro presumido? pela dctf?
Uma dúvida : empresa lucro presumido ramo de atividade saúde, faturou pela empresa b errado um atendimento, não houve cancelamento da prestação de serviço. No mês seguinte a empresa A emitiu uma nota de débito cobrando este valor. Ambas são empresas do grupo econômico. no caso está ND considero como outras receitas , e tributo normal? e na empresa B também irei tributar porém com a presunção?
Se a empresa que mudou de Lucro Real para Presumido não teve recolhimento no ultimo trimestre de IRPJ e CSLL, existe algum acréscimo a base de calculo no primeiro trimestre no Lucro Presumido?
Existe algum tipo de impedimento no Lucro Presumido, que seus socios sejam empresas estrangeiras? e que enviem dinheiro para aumento de capital social?
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