Lançamentos De Ajuste Dos Ativos E Passivos

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Lançamentos de Ajuste dos Ativos e Passivos

Estou em dúvida de como fazer as contrapartidas dos lançamentos de ajuste dos ativos e passivos. É numa conta do PL? Como chama essa conta?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 26/02/2015

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Riomar, Vai depender do tipo de ajuste, os ajuste a valor presente, são em contas redutoras dos cré...

Reserva de Incentivos Fiscais

Minha empresa (fabrica de cadeira de rodas) é lucro presumido. Recebemos uma Subvenção Econômica do governo para investimento - projeto das para-olimpiadas.
A Receita Federal diz que é base de calculo para IRPJ/CSLL, pois a lei 12.973/14 trata neste caso somente para as empresas de lucro real - exclusão via lalur (ECF).

- No curso ECF tu disse que a Subvenção não era base de calculo para imposto e que nunca foi.

- Qual é a base legal para permanecer no lucro presumido e não compor a base de calculo para IRPJ e CSLL?

- tenho que mudar o regime de tributação do presumido para real para usufruir da Lei?

--
Tivemos anteriormente outra subvenção econômica, cujo projeto já iniciado em 2009 e encerrado em 2013.

O entendimento da Receita é o mesmo que entra na base de calculo.

Na época fomos instruídas (pela consultoria) a fazer a opção do RTT mesmo sendo lucro presumido para não considerar como base de calculo e transferir o resultado para reserva de incentivos fiscais, conservando a memoria de calculo.
Procede isso?

Se precisares de mais informação, por favor meu e-mail denise@freedom.ind.br - telefone 53-32840600.

Muito obrigada!

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 26/02/2015

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Bom dia Denise, A situação de exclusão destas receitas da base de cálculo de IRPJ/CSLL estão vincula...

Subvenção Econômica

Thiago

Sobre o questionamento da subvenção econômica é para lucro presumido onde tu disse que nunca foi base de calculo. É isso que precisamos saber se existe base legal para este teu entendimento.

Para lucro real o entendimento da Receita Federal está claro na legislação - exclusão no lalur.

Obrigada!

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 17/03/2015

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Denise, Posso ter me enganado quando falei sobre Lucro Presumido, uma vez que, a norma trata de form...

Fechamento de Balanço

Teste Teste

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 30/09/2015

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ok.

Distribuição de lucros para empresa do Simples Nacional

Para o caso de distribuição de lucros para empresas do Simples Nacional, a empresa fica obrigada a entrega da ECF ?

FECHAMENTO DE BALANÇO Perguntado em 26/06/2016

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Simples Nacional é dispensado da entrega da ECF.

Fechamento de BALANÇO

FECHAMENTO DE BALANÇO NA PRATICA
TIPO LANÇAMENTO ATÉ ENCERRAMENTOS....PROCEDIMENTOS DE COMO FAZER NA PRATICA

Fechamento de Balanço Perguntado em 31/03/2017

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Boa noite Diego, não entendi o seu questionamento.

Valor Residual

Como é feito o calculo de um ativo imobilizado referente ao seu valor residual? considero na depreciação ou desconsidero?

Fechamento de Balanço Perguntado em 02/04/2017

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O valor residual, é o valor que entendemos que será recuperado após a utilização do mesmo, portanto,...

distribuicao de lucros

boa noite
gostaria de saber como e feita a distribuicao de lucros

Fechamento de Balanço Perguntado em 19/06/2017

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Leidiane, a distribuição no primeiro momento se constitui um contas a pagar, para depois pagar, a sa...

Ajuste a Valor Justo

Olá Thiago, boa Tarde!
Por favor, me esclareça a seguinte dúvida: Lei 12.973/14 - Escrituração 20 x 1 : A conta do Ativo
Ações Petr - AVJ, no balanço ela tem a posição abaixo da conta ações, e quando há crédito ela reduz a conta Ações Petr ? Ela pode reduzir ou adicionar ao Ativo ?
Aguardo, obrigado
Célia

Fechamento de Balanço Perguntado em 02/08/2017

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Célia, isto mesmo, é uma subconta. Para ficar mais claro, favor ver o treinamento sobre subcontas.

Juros Sobre Capital Próprio

Olá Thiago, bom dia!
Por favor, essa conta seria juros sobre o Capital que os sócios investem na empresa? Qual o critério utilizado para calcular esses juros?
Obrigado,
Att.

Célia

Fechamento de Balanço Perguntado em 03/08/2017

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Célia, Juros sobre o capital próprio é o rendimento que os sócios tem em relação a atualização sobre...

Transmisão ECD

Boa noite a ECD é transmitida pela matriz?

Fechamento de Balanço Perguntado em 06/03/2018

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Isso, existe a possibilidade de enviar de forma descentralizada, mas não recomendo.

Arquivo Excel

Professor, boa noite, pode disponibilizar o material e Excel dado como exemplo na aula?

Fechamento de Balanço Perguntado em 01/04/2018

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Disponibilizado.

Apuração de resultado - DRE e Balanço

Professo. Boa noite. Você tem curso de apurar o resultado aquele onde devemos realizar os lançam e depois apurar o resultado lucro/perda e por fim enviar para dre e balanço?

Fechamento de Balanço Perguntado em 01/04/2018

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Diogo, os cursos de Fechamento de Balanço e Demonstrações contábeis fazem isto, pode também ver o Fo...

Pergunta vinda do APP

Na provisão de um parcelamento de imposto eu só devo lançar o juros no ato do pagamento ? Há uma base legal para essa contabilização de parcelamento de imposto ?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 10/11/2021

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Prezada Andressa, obrigado pela sua pergunta. A base legal para contabilização de parcelamento quer...

Pagamentos sem identificação

Boa noite professor, Para pagamentos cuja identificação não está clara, como devemos classificar e caso eles não sejam descriminados qual o risco de contabilizar essa Movimentação.

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 18/11/2021

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Prezado Ualace, bom dia! Obrigado por sua pergunta. Vamos a resposta: Caso você não tenha a identi...

Situação líquida do Caixa

Prof., iniciei em um empresa onde o Caixa tem R$ 1.300.000,00 no Razão e no real nenhum centavo. Nunca fez DME (para 2018,2019,2020) Como regularizo essa situação? Obrigado!

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 06/12/2021

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Olá André, bom dia! Obrigado pela sua pergunta. Vamos lá a resposta: Este tipo de problema é muito...

Inventário de estoque

Sobre o inventário de estoque anual (simples nacional), se houver divergência no entre o valor do estoque da empresa com o apurado pela contabilidade (externa), como proceder?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 22/12/2021

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Caro Flávio, boa tarde! Agradeço pela sua pergunta. Vamos a sua resposta: Se houver divergência ent...

Contas de Compensação

essas contas não poderão aparecer no balanço? pois no sistema contábil que uso não achei a opção de retirá-las.

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 11/02/2022

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Caro Flávio, boa tarde! Infelizmente não entendi a sua dúvida. Que contas você se refere ? Por genti...

Impairment

Professor, é passível de penalidades caso a empresa não realize o teste de impairment?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 18/02/2022

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Caro Acacio, obrigado pela sua pergunta. Vamos a resposta: Não é passivel de penalidade a não reali...

Pergunta vinda do APP

prof qual será o impacto fiscal com teste de impairment sera uma despesa dedutível ou indedutivel, para empresa do lucro real e presumido?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 09/03/2022

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Caro Felype, obrigado pela sua pergunta! Vamos a resposta: Conforme o artigo Art. 32 da Lei nº 12.9...

contas de compensação

As contas de compensação podem aparecer no balanço patrimonial?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 10/03/2022

Resposta

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Caro Flábio, obrigado pela sua pergunta! Vamos a resposta: O sistema de compensação é um controle à...

matriz e filiais

Professor, a conta caixa da matriz e das filiais devem ser contas diferentes?
eu uso a mesma coisa, fica melhor para conferir caixa credor.

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 07/04/2022

Resposta

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Caro Gerllyson, bom dia! O correto será você ter uma conta caixa para matriz e outra para cada fili...

Lucros não Distribuidos

Se uma empresa do Lucro Presumido teve lucro e não distribuiu deve transferir para "Lucros a Distribuir" ou para Reservas de Lucros"?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 30/04/2022

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Caro João, boa tarde!. Em resposta a sua pergunta, afirmo que o lucro que a empresa obtive e não d...

Provisões Calssificação no balancete

Professor, as provisões de folha de pagamento no balancete, devem entrar na conta de resultado com os custos da folha?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 14/06/2022

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Silvia,deve sim

Sobre depreciação

Boa noite Prof.

No ex de deprec contábil, o vr residual foi utilizado para cálculo da depreciação. Não deveria ser o vr do bem menos o vr residual depreciado em 8 anos? 170.000,00, 21.250,00 ao ano?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 05/07/2022

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Noemi, boa noite! Vamos la responder sua dúvida: Perceba que no exemplo ja é apresentado o valor re...

Demonstração do Resultado-DRE

Bom dia!
Uma empresa adotou nas demonstrações contábeis a apresentação da DRE iniciando pela RECEITA LÍQUIDA e nas NE apresentou a RB c/as devidas deduções. Está correto a forma de apresentação?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 12/07/2022

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Gilzani, em resposta a sua dúvida, informor que conforme determina o artigo 187 da Lei 6.404/76 a DR...

Contrato de mútuo

Se os contratos tiverem prazo determinado quando tiver até 12 meses do vencimento não devo registrar ou reclassificar para o curto prazo conforme o caso, sendo que sei que vou pagar ou receber?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 28/09/2022

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Alessandra, conforme determina o artigo 179 da Lei 6.404/76, todo empréstimo a sócios, coligadas, co...

Fechamento de Balanço

Minha empresa é Real Trimestral!Encerro e transferiro as CR trimestrais com quatro balanços ou apenas final do ano com um balanço e uma DRE? como fica na ECD?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 06/01/2023

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Bom dia José, tudo bem! A tributação pelo lucro real trimestral é aquela realizada de forma definiti...

Fechamento de Balanço

Outra dúvida:A empresa tem imobilizado não reconhecido na contabilidade! Quais os efeitos desses fatos? como reconhece-lo? será preciso laudo técnico? Ajuste de exrcícios anteriores?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 06/01/2023

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Olá Edson O certo seria retificar os últimos 5 anos e incluir o bem. Caso não tenha documentos compr...

Porque do regime de competência

Professor, antes de mais nada, ainda sou estudante e sou leigo. Se o regime de caixa só se paga, quando se recebe do cliente, qual seria a vantagem de optar pelo o regime de competência ?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 08/01/2023

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Não é por uma questão de vantagem, é apenas a regra mesmo. A contabilidade adotou o regime de compet...

IOF - DESPESA TRIBUTÁRIA OU DESPESA FINANCEIRA

Existe alguma base legal que comente sobre a questão do IOF ser tratado como despesa tributária ao invés de despesa financeira?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 23/01/2023

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Olá Janini, IOF é a sigla que representa Imposto sobre Operações Financeiras,trata-se de um imposto...

Empresa mudou de tributação no meio do ano

Boa tarde, uma empresa que saiu do simples nacional no meio do ano e foi para lucro real, tenho que fazer dois encerramentos no programa contábil?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 06/03/2023

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Prezado Carlos O fechamento contábil será único apenas em dezembro, pois o que muda é apenas o regim...

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

Boa noite, poderia exemplificar essa parte "Contas bancárias negativas ou saldos a favor de bancos não devem ser demonstrados ... como um item do passivo circulante" e a Exceção também

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 23/03/2023

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Olá Dario, o correto seria considerar a conta negativa no passivo como saldo Credor, e não em Banco...

Estoque e custo

Quando a empresa só presta serviço, mas compra material para essa prestação de serviço. Eu jogo essa compra no estoque e zero com o custo ou direto para custo? Se for para custo qual seria a conta ?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 02/04/2023

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Olá Dario Geralmente a entrada de mercadoria no estoque se dá: Deb Estoque Cred Fornecedor No cons...

Distribuição de Lucro

Entendi que a nomenclatura antecipação de lucros não é permitida. Mas na empresa em que trabalhei era alocada uma conta de antecipação de lucro no ativo, poderia uma conta de distribuição no ativo ?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 02/04/2023

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Caro Dário Apesar de não ser correto, tenho visto alguns contadores utilizarem essa conta no ativo....

Contrato de Locação de Equipamento de LP

Professor, para contratos de locação de equipamentos de LP, pagamento mensal, podemos aplicar o conceito do AVJ neste contas a receber.

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 28/04/2023

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Caro Altair, nesse caso deve analisar se deve ser contabilizado como arrendamento (CPC 6) ou contabi...

Elaborações da demonstração contábil - Parte 1

vcs atuam com a contabilidade pública municipal?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 11/05/2023

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por favor, qual a sua dúvida?

Provisão trabalhistas

Olá, A nomenclatura " provisão de férias e 13°" deixou de existir no balanço. Então qual a nomenclatura correta que deve substituir a palavra "provisão" depois da mudança da lei?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 01/10/2023

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Conforme CPC 25 férias e 13º salários devidos aos funcionários ▪ Nomenclatura correta: “férias a pag...

Erro na apostila

Gostaria de relatar que alguns exercícios do curso estão diferentes do que esta exposta na apostila que foi disponibilizada.

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 15/10/2023

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Obrigado pelo posicionamento! Eu não tenho o conhecimento sobre isso, mas vou averiguar

Ajuste de Avaliação patrimonial

Olá. Em que casos podemos aumentar o valor contábil de um item do imobilizado? As novas normas contábeis não bloquearam essa opção? Se é permitido qual documento podemos utilizar para registrar?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 29/12/2023

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Boa tarde Pablo o CPC 27 Ativo Imobilizado traz todas essas orientações.

Sobre o exercício aula 59

Boa tarde! Professor, me perdi no raciocínio... o lucro distribuído de R$48.607,76 foi retirado de algum outro cálculo ou se trata de valor aleatório somente? Obrigada desde já

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 07/01/2024

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Ana, Já tentou contato na central de atendimento?

Depreciação Contábil

Professor o valor resídual é valor que iremos vender o bem depois do período de vida útil, certo?.. eu sempre calculei a depreciação sobre a diferença do valor do bem menos o valor resídual...

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 24/01/2024

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Prezada Cristiane, não necessariamente você precisa vender pelo calor residual! Você pode vender por...

Depreciação Contábil

Continuando... então no exemplo da pág.64.. a depreciação contábil seria sobre 170 mil (os 400 mil menos 230 mil), não??!

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 24/01/2024

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correto!

Reconhecimento dos rendimentos das aplicações financeiras

Boa noite, professor. Os lançamentos dos rendimentos das aplicações financeiras, deverão ser mensal, trimestral ou apenas quando houver o resgate?

fechamento Fechamento de Balanço encerramento de exercício balanço Perguntado em 31/01/2024

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Bom dia O reconhecimento para fechamento de balanco deve ser mensal, porem a tributacao so ocorre no...

Duvida sobre o calculo

Boa tarde, prezado !

Gostaria que você enviasse a memória de calculo ultilizada nesse exercicio ?

Fiz o calculo diversas vezes, porém não consegui fazer bater com sua conta.

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 01/07/2024

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Prezado,

Por favor, registre um chamado em nossa central. Por aqui nã...

Imobilizado

Quando a empresa não tem contabilidade e vamos regularizar essa situação(COMEÇAR A FAZER A CONTABILIDADE), como mensurar o valor dos Aivo? Exemplo: terreno, imóvel, computadores, móveis.

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 25/09/2024

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Márcio, Para cada ativo será necessário realizar um estudo de mensuração contábil, inciando pela ev...

Software em desenvolvimento, estoque ou intangível em andamento?

Qual o entendimento para o Software em desenvolv. ser contabilizado no estoque? Entendo que um software para coml em desenv. possa ter sua apropriação no ativo intangível até que possa ser amort.

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 24/10/2024

Resposta

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Boa tarde,

Se o software está sendo desenvolvido com o objetivo de ser vendido ou licenciad...

Adiantamentos Diversos

Quando o cliente efetua operações sem envio das devidas notas fiscais, qual a forma correta prevista na lei para registro dessas operações que infelizmente acontecem?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 26/10/2024

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Carlos,

Quando uma empresa, especialmente a optante do Lucro Real, realiza ope...

Contrato de Mutuo

A mesma aplicabilidade do rendimentos produzidos por aplicaçoes financeiras de renda fixa e renda variável no que diz respeito a incidencia do irrf??

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 09/11/2024

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Oi Eliseu tudo bem? Os contratos de mútuo possuem incidência de IR, sob seus juros.

Falta/omissão de envio de dados pelo cliente

professor, quando o cliente resiste em não enviar os arquivos e documentos financeiros, como proceder diante do fechamento de balanço e entrega ao fisco?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 16/11/2024

Resposta

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Eduardo, Sem a entrega dos documentos que embasam a informação contábil não é possível a prestação...

AVP

No AVP tenho que apropriar mensalmente no resultado? pelo regime de competência
como que ficaria o lançamento ?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 19/12/2024

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Felipe, boa tarde.

Sim, no caso do Ajuste a Valor Presente (AVP), é necessário apropriar me...

Iniciação Fiscal

Por que a receita federal pede essas informações trimestralmente? E como que ela tem acesso a elas?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 24/12/2024

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Antony, A RFB, como autoridade fiscal, necessita que os contribuintes declarem estas informações, e...

Teste de Impairment

Aula 46 não demonstra o vídeo, ficou vaga essa explicação

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 30/12/2024

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Juliana,

Poderia registrar um acesso em nossa central? Por aqui não c...

RECEITAS BANCARIAS SEM NOTA FISCAL

Cliente possui mercado, passa o .OFX mensal, eu mando do banco para o caixa, e do caixa para receita de mercadoria que bate com as notas de saída, mas a diferença das vendas sem nota, deixa no caixa?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 14/01/2025

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Rodrigo,

Para a completa conciliação bancária, deve-se identificar do que se t...

Caixa Credor

Estou aplicando os ensinamentos na prática, e observei alguns casos aqui na contabilidade onde o Caixa possui valor exorbitante Credor, como eu posso fazer pra zerar ele e começar 2025 com vida nova?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 21/01/2025

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Prezado Rodrigo, bom dia!

Quando o saldo de Caixa aparece com valor exorbi...

Provisões - Lucro Real

Todas e quaisquer provisões não são dedutíveis no Lucro Real?
E a provisão da FOLHA DE PAGAMENTO - FÉRIAS e 13º SALÁRIO?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 13/03/2025

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Boa noite Viviane,

No regime de Lucro Real, nem todas as provi...

Fechamento trimestral

Boa noite!
Na empresa onde trabalho, é feito zeramento por trimestre. Está errado? Qual a base legal que diz que o fechamento precisa ser anual?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 14/03/2025

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Daiele, Não há problema em fazer o encerramento trimestral.

DSITRIBUIÇÃO DE LUCROS NO MEI

Na simulação de serviço, esse lucro distribuído são as retiradas do sócio, certo?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 16/03/2025

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Suelen,

Sim, os lucros distribuídos correspondem às retiradas que o empresário...

DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS NO MEI

No MEI, o valor do salario mínimo vigente no ano posso lançar como rendimento tributável? Já que foi deve valor os recolhimentos para o INSS- 2024 R$1.412 X 12= R$16.944,00

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 16/03/2025

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Suelen,

Os rendimentos tributáveis do MEI correspondem ao valor que ultrapassa...

DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS NO MEI

O MEI que tem folha, mesmo sem escrituração contábil, pode ser considerado as despesas: Pró-labore + INSS do um salário mínimo vigente, folha do funcionário + INSS e FGTS?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 16/03/2025

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Suelen,

O MEI não tem a figura do pró-labore. As depesas com pessoal do MEI sã...

fechamento trimestral

Boa noite!
Na video aula o professor menciona que não existe fechamento trimestral. Qual a base legal?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 17/03/2025

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Oi Daiele, podemos tomar como base a NBCT3 (Resolução 686/90), que traz essa obrigatoriedade de f...

conciliação

Professor, aconteceu algo inédito, fiz a conciliação bancária certinho mas no razão tem mês que ficou negativo, isto pode acontecer?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 11/04/2025

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ROBERTO,

Sim, pode ocorrer do saldo da conta ficar negativo, conforme o mecanism...

Cálculo IPRF pela regra de presunção

Olá. Professor, para o IPRF devido do socio, após encontrar o valor de isenção, se soma as despesas realizada no período com negócio com valor isenção para se chegar ao valor de excesso de IRPF?

fechamento balanço Fechamento de Balanço Perguntado em 17/04/2025

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Elivan, O procedimento é somente subtrair, do valor total distribuído sem apuração contábil, o limi...

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