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Apresentação do programa

Tenho uma empresa que é construtora. Ela está construindo uma casa para depois vender. Por enquanto ela compra os materiais, tem funcionários e tudo é alocado na obra. A inscrição estadual dela é imune/isenta. Isso faz com o que ela seja de fato uma imune/isenta? Teria que entregar a ECF como imune /isenta ou lucro presumido?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 15/06/2023

Resposta

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Não me parece imune e isenta,pois tem produção e venda! O ideal seria enquadra-la no lucro presumido...

BLOCO Y560

No curso foi abordado o bloco Y560,mas não localizei esse registro no manual da ECF,e nem consegui habilitar na ECF.
Qual pergunta do registro 0020 tenho que colocar sim para habilitá-lo?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 05/07/2023

Resposta

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Olá! Tal registro só teve obrigatoriedade até 2020 (vide manual ECF deste ano). Sigo à disposição!

Entrega ECF retificada

se entregar ECF retificada, com mudança de regime, ira gerar multa?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 12/07/2023

Resposta

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Nos é permitido alterar o regime tributário ao longo do ano,

Dúvida N630

Boa noite !
Uma dúvida no 630 na linha 24 eu tenho que considerar o IRPJ apurado a pagar do mês de dezembro?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 13/07/2023

Resposta

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Bom dia Deve constar o saldo efetivamente pago no ano a titulo de antecipação. O saldo apurado em d...

Ficha N630

OBG Gloria! tive uma inf. que o valor de dez apurado, teria que somar na linha 24 da 630, podendo a mesma ficar zerada. Se eu deixar a ficha anual, igual a dez da N620 ainda fica correto?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 14/07/2023

Resposta

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Olá Sabrina! A ficha anual N620 é uma das fichas que compõem o Bloco N da Escrituração Contábil Fisc...

e-Lalur e-Lacs

Passivos Trabalhistas Judiciais, enquanto processo em curso, é dedutível do IRPJ e CSLL? Caso não, como lançar na apuração?Qual base legal?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 17/07/2023

Resposta

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Os passivos trabalhistas judiciais, enquanto processos em curso, não podem ser deduzidos diretamente...

Perse - ECF

Quais os Blocos a ser preenchido na ECF para as empresas do Lucro Real e Lucro Presumido beneficiada pelo PERSE.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 23/07/2023

Resposta

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Bom dia Vanderleia! Para fins de apuração do IRPJ e da CSLL, a pessoa jurídica que apura o imposto s...

ECF LUCRO PRESUMIDO

Professor! Para a entrega da ECF! Preciso fazer a ECD ou posso fazer somente a ECF?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 25/07/2023

Resposta

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Boa noite, Se não for obrigada a entrega da ECD vc pode entregar somente a ECF atentando para verifi...

AULAS REPETIDAS

Estas aulas seguintes à de 33 minutos de duração estão repetidas.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 31/07/2023

Resposta

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São complementares

Registro M500

Tivemos pela auditoria que incluir
Adicionar no ECF um valor de imparment de 10 milhoes na apuração do ECF de 2015, para que no futuro ao ajustar esse erro não impactasse na ECF atual, desde 2015

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 03/08/2023

Resposta

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O impairment deve ser realizado anualmente, podendo ser alterado para cima ou para baixo a depender...

Registro M500

Efetuamos adição do valor no Lalurde 10mm,de impairment incorreto para que se for fazer um ajuste futuro não tenha o impacto,agora a duvida esse valor ajustado,deveriamos te um diferido contabilidade

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 03/08/2023

Resposta

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Não vejo diferimento nesse caso

Diferido IRPJ quando não precisa ser realizado

A legislação não é clara, no prejuizo é necessario criar uma provisão de IRPJ diferido? Se não for provisionado, tem outra forma de entendimento, para diferir?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 07/08/2023

Resposta

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Caro Marcelo Se a empresa for tributada pelo lucro real e houver apurado prejuízo fiscal, ela terá o...

Retificação da ECF

Bom dia! Preciso retificar uma ECF de 2019 e para isso realizei lançamentos nas linhas 91.40 e 166.35 de ajuste no M300 e M350.Preciso mexer no K155 e K355? Poderia instruir melhor?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 17/08/2023

Resposta

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Prezada Eduarda, No manual ECF não faz referencia no k155 e K153, Apenas quando tiver encerramento...

Retificação da ECF

Bom dia! Preciso retificar uma ECF de 2019 e para isso realizei lançamentos nas linhas 91.40 e 166.35 de ajuste no M300 e M350.Preciso mexer no K155 e K355? Poderia instruir melhor?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 17/08/2023

Resposta

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Prezada Eduarda, No manual ECF não faz referencia no k155 e K153, Apenas quando tiver encerramento...

Retificação da ECF

Bom dia! Preciso retificar uma ECF de 2019 e para isso realizei lançamentos nas linhas 91.40 e 166.35 de ajuste no M300 e M350.Preciso mexer no K155 e K355? Poderia instruir melhor?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 17/08/2023

Resposta

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Prezada Eduarda, No manual ECF não faz referencia no k155 e K153, Apenas quando tiver encerramento...

ECF - Lucro Presumido - Início de atividades

Na ECF com ind. de início de período como início de atividades, o K030 e P030 são gerados com a data do 0000, mesmo que seja no meio do trim, está correto? ou deveria ser o início do trim (01/04)?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 27/12/2023

Resposta

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Na ECF (Escrituração Contábil Fiscal) com indicação de início de período como início de atividades,...

ECF - Lucro Presumido - Início de atividades

Ainda com relação à pergunta anterior... Quando o campo DT_INI dos reg. K030 e P030 são diferentes do campo DT_INI do reg. 0000 (data do CNPJ) o PVA apresenta erro de importação. Como proceder?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 28/12/2023

Resposta

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Prezada Marcele, A data de inicio de envio do ECF, deve ser o mesmo que conta no CNPJ da empresa. V...

Normas Brasileiras de Contabilidade NBC

Normas Contábeis não tem força de lei. Toda empresa deve seguir um sistema de contabilidade Lei 10.406. É uma crítica e não dúvida.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 08/04/2024

Resposta

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Hugo, ela tem força de lei apenas contabil.

ECF - Devolução maior que o faturamento na competência atual

Teria como fazer o controle na ECF quando em algum período houver a devolução maior que a receita? Para reduzir esse valor das próximas apurações.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 25/04/2024

Resposta

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Prezados. RETIFICAÇÃO A retificação da ECF anteriormente entregue poderá ser realizada em até 5 a...

Imposto Diferido - Construção Civil

Como e em qual bloco será registrado a apuração dos tributos que foram registrados como tributos diferidos, em uma empresa de Construção Civil? Tendo em vista que os registros foram por competência.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 09/06/2024

Resposta

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Alysson, a contabilização doa tributoa diferidos devem ser contabilizados pela competencia e baixado...

ECF Regime de Caixa

Boa tarde! Qual receita considerar no P200 para regime de caixa? A receita igual da DRE no P150 ou a receita que recebeu no caixa para da apuração do imposto IRPJ e CSLL?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 19/06/2024

Resposta

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Boa tarde! No preenchimento da ECF (Escrituração Contábil Fiscal), a ficha P200 refere-se à demon...

Advertência entre diferença entre ativo e passivo

Empresas de Lucro Presumido é orientado fazer encerramento trimestral antes de gerar a ECD? Pois se fizer encerramento anual na ECF aparece advertência de diferença de saldo entre Ativo e Passivo.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 21/06/2024

Resposta

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Oi Cristina, na ECD não é obrigatório fazer o chamado zeramento, que evita esse erro, mas caso nã...

ECF - SIMPLES NACIONAL - SUB LIMITE

Professor, tenho uma empresa tributada pelo simples nacional que no ano de 2023 ultrapassou o sub limite da receita de R$3.600.000,00. Neste caso devemos entregar a ECF? Há algum evento especial?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 28/06/2024

Resposta

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Boa noite Jheniffer

Não precisa, pois, mesmo ultrapassando o limite, a empresa n...

Retenções a fonte

Como podemos verificar as retenções na fonte que a empresa sofreu e que foram declaradas na Reinf? Antes podíamos verificar pela DIRF.

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 02/07/2024

Resposta

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Adrielly Vinicius,

Na EFD reinf acesse o seguinte menu:

Retenções Previdenciárias (...

Registro Y570 - Lucro Real Trimestral

Prezados, estou com uma dúvida referente ao erro no SPED ECF do registro Y570, se no caso de existir IR Retido, e na minha apuração eu não ter me compensado do mesmo, eu envio o registro Y570 zerado?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 03/07/2024

Resposta

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Bom dia

Se vc não informar vc não poderá utilizar este IRF para futuras compensações. Mesmo...

IR retido Aplicacao financeira

Uma empresa de Lucro real tem um saldo contábil de IR retido de aplicação, me compensei dele na apuração, porém no Y570 ele não puxa as informações, pois o saldo é antigo, como proceder nesse caso ?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 12/07/2024

Resposta

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Boa tarde Dulcineide, tudo bem?

No registro Y570, preencha manualmente as informações do sa...

IR retido Aplicacao financeira - Lucro real Anual

Alisson, estou bem e vc ? Como inserir esse saldo acumulado, controlado somente na contabilidade, de vários anos sendo que eles pedem CNPJ?Tenho que pegar informes de todo o período e detalhar?É isso?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 12/07/2024

Resposta

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Boa noite Dulce, tudo também.

Isso mesmo não tem muito o que fazer é reunir os i...

Erro ECF 2024

Erro na Lalur M350 e M410sibre subvenção

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 12/07/2024

Resposta

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Prezada

Erro M350: Esse erro geralmente indica um

Apuração Estimativa/Lalur

Quando eu faço o ano todo por estimativa, e só dezembro faço LALUR, o sistema abre para preencher 1 aba acumulada de janeiro a novembro, e uma ABA para Dezembro, onde faria o Lalur. É isso mesmo?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 15/07/2024

Resposta

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Escrituração

O Lalur deve ser escriturado nas datas em que a legislação de...

Retenções IRPJ e CSLL

bom dia , referente as retençoes lançadas no bloco Y570, se a empresa não utilizou para compensação no ano, esta dando erro na validação, como devo lançar isso ?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 26/07/2024

Resposta

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Boa tarde

VC pode lançar as retenções nas apurações para gerar saldo a ser compe...

Preenchimento na ECF e

Boa noite, Professor! Se a empresa usufrui da imunidade recíproca pertinente aos impostos federais (ex: IRPJ) por sentença judicial, na ECF ela deva preencher como Imune de IRPJ (mesmo sendo LR)?

ECF escrituração contábil fiscal ecf 2023 Perguntado em 23/10/2024

Resposta

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Prezado Leonardo, bom dia!

Sim, se uma empresa possui uma sentença judicial que...

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