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ICMS POR DENTRO

Olá, no cálculo do ICMS por dentro, de onde é retirado o valor de 0,82? Obrigada!

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 22/07/2020

Resposta

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Olá Laissa. O cálculo é da seguinte forma: (100-18= 82) 82/100 = 0,82 1000/0,82 = 1.219,52 x 18% =...

ISENÇÃO II

Temos alguns incentivos fiscais, imaginando o exemplo do Rota 2030 que isenta o II. Nesse caso a base de cálculo do ICMS fica sem o II?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 13/09/2020

Resposta

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Olá Natiele. Com certeza!! O II forma a base de cálculo do ICMS, uma vez que há isenção, consequent...

Total da NF

Como fica o total da nota fiscal?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 13/09/2020

Resposta

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Natiele. O total da NF é composto pelo valor total das mercadorias e demais despesas em que o dono...

Alíquota Diferenciada

Professor, no caso de empresas que tem alíquota diferenciada de PIS e COFINS, como fica alíquota de PIS e COFINS na II?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 11/12/2020

Resposta

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Elton Na importação, as alíquotas de PIS e COFINS são de 2,1% PIS e COFINS 9,65% isso independe do...

ICMS Por dentro

Professor, boa noite !
Também não ficou muito claro a questão do ICMS por dentro (Aquele índice 0,82). Voltei na parte da aula que trata do assunto mas ainda não ficou claro. Manda a Base lega.
Obg!

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 19/12/2020

Resposta

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Marsuel. Veja as disposições da Lei Complementar nº 87/96 artigo 13 §1º, inciso I. Att; Prof. JP

Planilha de Cálculo

Mestre, é possível disponibilizar a planilha com os cálculos?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 10/05/2021

Resposta

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Gildásio; Me envie e-mail solicitando que disponibilizo pra você.

MODALIDADE EXPRESSA

Na modalidade expressa, o valor da exportação é sem limites, e da importação é igual ou inferior a 50.000 dólares ou a soma da importação e exportação devem ser 50.000 dólares?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 05/07/2021

Resposta

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Boa tarde! Mareila, é apenas as importações.

Planilha com Cálculos

Professor, poderia dispobinibilizar a planilha com os cálculos?
Email: thainasouta43@hotmail.com

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 25/07/2021

Resposta

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Bom dia, Thainá o material está disponível para baixar, poderia verificar.

Recolhimento

Esses tributos devem ser recolhidos por regime de competência ou regime de caixa?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 11/08/2021

Resposta

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Boa noite, noite, Suelen, e sobre o regime de competência.

Exportações de Empresas do Simples Nacional

Professor, boa noite!
Empresas optantes do Simples Nacional que efetuam vendas para o exterior de forma esporádica, necessitará efetuar cadastro na Siscomex?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 02/09/2021

Resposta

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Boa noite, prezados, deverá sim ter o cadastro.

Obrigatoriedade Radar com operador logístico internacional

Empresa optante pelo simples com parceria firmada com um operador logístico internacional, ainda está obrigada a habilitação no radar? No caso o operador é a Amazon.com

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 18/04/2022

Resposta

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Olá! Toda empresa que opera no comércio exterior com importação e exportação de mercadorias seja de...

TRIBUTOS DO COMERCIO EXTERIOR - PRÁTICA

Boa tarde professor, tudo bem?
Poderia mandar a planilha com os calculos?fernanda.volpiano@razek.com.br
fer_nandamaciel@yahoo.com.br

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 01/07/2022

Resposta

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Boa tarde! Enviado

Tributos Sobre o Comércio Exteior

Boa tarde professor, tudo bem?
Por gentileza poderia mandar a planilha de cálculos de tributos do curso Tributos Sobre o Comércio Exterior?
fernanda.volpiano@razek.com.br fer_nandamaciel@yahoo.com.br

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 04/07/2022

Resposta

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Olá Fernanda todo o material do curso já foi disponibilizado na plataforma. abs

Aliquotas de Diferentes NCM

Se na importação, eu tenho NCMs diferentes com diferentes aliquotas, eu devo destrinchar os impostos incidentes em cada um, e então fazer a soma do total?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 06/03/2023

Resposta

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Prezado Pedro, Exatamente isso Atenciosamente Adriana Lemos

Aspectos tributários

Uma dúvida!!
Essa taxa siscomex é a taxa mais adição, certo!!
Adição que você diz é cada produto que eu coloco?
Essa taxa se paga na importação e na exportação?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 25/11/2023

Resposta

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Boa tade, Sim, você está correto. A Taxa Siscomex é composta por uma taxa fixa mais uma taxa adicion...

Considerações finais

Alguém que entende de importação pra me ajudar?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 27/11/2023

Resposta

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Bom dia Rosiane, qual seria sua dúvida?

Considerações finais

Empresa lucro real indústria, irá importar insumos e matérias primas onde metade será comercializada interestadual e metade será usada no processo industrial dela, ela possui diferimento de ICMS somente nos insumos e matérias primas usadas na industrialização, ou seja, ela possivelmente terá que separar essas mercadorias, certo?
Já que 50% será ICMS diferido para o momento da saída e 50% tributada integralmente, pensamos na possibilidade de dar entrada tudo com diferimento já que é uma presunção de venda e nem se tem certeza, e agora?
Considerando que aja essa segregação de mercadoria e ele tenha que pagar o ICMS na importação desses 50%, no cálculo do ICMS de importação no momento que faz o despacho aduaneiro é utilizado qual alíquota?

4% mercadoria importada
17% alíquota interna do estado do adquirinte

A mercadoria chegará no porto de Santos/SP e o estado do estabelecimento é Três Lagoas/MS ele terá que emitir uma NFe de entrada o que considerar nesse caso?

Tributo exterior comerciio comércio Perguntado em 27/11/2023

Resposta

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Bom dia! No caso da empresa que realiza importação de insumos e matérias-primas, sendo metade destin...

Não Incidência dos Impostos

Olá Professor,
Boa tarde.

Gostaria de saber se tem alguma particularidade para a não tributação dos serviços?

Me veio a conhecimento de que IRRF, PIS e COFINS não incidem sobre alguns serviços.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 20/09/2020

Resposta

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Olá Bruna. Tenha em mente o seguinte, tudo que a empresa fatura em decorrência de suas atividades o...

Falta do material de Calculos

A parte mais importante do curso não está disponivel? Acredito que seria mais interessante disponibilizar o curso somente com o material completo.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 28/09/2020

Resposta

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Olá Mayara. Já está disponivel. Pode conferir. Att; Prof. João Paulo Oliveira

Pergunta vinda do APP

professor muoto boa noite! Para mim o calculo não apareceu...está em edição é isso?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 29/09/2020

Resposta

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Olá Diogo. Já está disponível. Pode conferir. Att; Prof. João Paulo Oliveira

Base de Cálculo

Pode me explicar sobre a base de cálculo do IRRF? Não entendi esse 0,85 para 15% sem paraíso fiscal e 0,75 quando possui o paraíso.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 24/10/2020

Resposta

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Olá. Na IN RFB 1455/2014 fala que a retenção ocorrerá via de regra na alíquota de 15%, sendo assim...

Serviços de Pequeno Valor

Professor,
Essa tributação ocorre em todas as operações de serviços, independente do valor?
Por exemplo, licença de software que é paga através do cartão de crédito e que fiquem em torno de R$1.000,00

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 21/11/2020

Resposta

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Sim. O forma de pagamento e valor não é motivo de dispensa da retenção, salvo valores de retenção i...

Cálculo Pis e Cofins

Continuando a leitura do Art. 253 da IN 1911/11 ele trás uma fórmula encontrar os valores a serem pagos relativamente à Contribuição, e quando usamos essa fórmula não bate os valores com a exemplo.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 25/11/2020

Resposta

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Ana. Tem que bater sim. Reveja os cálculos. Att; Prof. JP.

Cálculo Pis e Cofins

Continuação... Para que os 2 cálculos do art. 253 batam só usando ao valor aduaneiro e não a Base de cálculo do IR. Pode me confirmar se realmente deve se usar BC do IR ou valor aduaneiro?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 25/11/2020

Resposta

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Veja pela ótica de quem irá suportar o ônus da retenção. Se o tomador não suportar o ônus da retenç...

Pergunta vinda do APP

Boa tarde, Prof !
Qual taxa cambial considerar ? A da data da invoice ou do contrato de câmbio?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 03/01/2021

Resposta

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Olá. Via de regra nessas negociações é necessário fazer o contrato de câmbio, justamente para dar m...

Recolhimento

Bom dia, professor! Quais os códigos para recolhimento de cada tributo.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 10/02/2021

Resposta

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Olá DARF IRRF: 0422 DARF CIDE: 8741 DAR PIS: 5434 DARF COFINS: 5442 DARF IOF: 5220

TUTORIA DE IDIOMAS (CONVERSAÇÃO)

No caso da realização de tutoria de idiomas, em sessões em tempo real através de videoconferência, por pessoas estrangeiras a brasileiros, se enquadra num serviço passível de todos esses tributos?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 10/02/2021

Resposta

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Olá. Nesta situação, vejo que a RFB pode considerar esse cenário como uma importação de serviços té...

TUTORIA DE IDIOMAS (CONVERSAÇÃO) 2

Não se trata de uma escola de idiomas, mas sim da conexão entre um tutor (fluente) e um usuário que quer praticar conversação, através de uma chamada de vídeo. o serviço seria a venda dessa contato.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 10/02/2021

Resposta

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Thiago, como disse na pergunta anterior, vejo que pode ser considerado uma prestação de serviço técn...

Dúvida sobre a aliquota do Valor Final

Olá João!A 1º conta a porcentagem foi 32,1081%, correto?Se o Valor do serviço foi R$ 50.000,00 e se tenho que recolher um total de imposto de
R$ 23.646,49, O valor total aplicado não foi 47,2%?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 13/02/2021

Resposta

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Adriano. Nessa situação, pode apenas ter ocorrido um erro de fórmula, para certificar a conta faça...

Regime tributação

Prof, boa tarde

Esses cálculos para o tomador de serviço as alíquotas são considerados para todos regimes tributários simples nacional, presumido e lucro real?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 14/03/2021

Resposta

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Jorge. Sim, estas alíquotas para fins de cálculo dos tributos são para todos os regimes tributários...

Impostos importação de bens e mercadorias

Prof. boa tarde
E como ficam esses cálculos para as mercadorias, podia ter um curso igual o de serviços , rápido e bem objetivo, otimo curso.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 14/03/2021

Resposta

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Jorge. Temos o curso de Tributos na importação de Mercadorias também. (Tributos sobre Comércio Exte...

Analise coletada no Brasil - Parte 1

Prof, caso o serviço seja de analise de laboratório. A amostra é coletada no RJ e enviada para o exterior onde realizam a análise e emitem o certificado, incide os impostos de IR, PIS, COFINS e ISS?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 21/04/2021

Resposta

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Adriell; Entendo que nessa situação tem incidência dos referidos tributos.

Analise coletada no Brasil - Parte 2

O ISS deve ser de qual alíquota, do município onde foi retirado a amostra ou do município onde o CNPJ está estabelecido?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 21/04/2021

Resposta

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Adrielle Nesse caso o ISS é devido para o CNPJ do estabelecimento.

Analise coletada no Brasil - Parte 3

Ex. Coletei uma amostra em Angra, mas o meu CNPJ está estabelecido no município do RJ.

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 21/04/2021

Resposta

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Adrielle; Nesta situação, entendo que o ISS é devido em Angra, local aonde ocorreu a coleta, mas sa...

Compensação dos impostos

Existe embasamento legal sobre a não compensação dos impostos?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 27/04/2021

Resposta

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Rosiana; Pense o seguinte, a retenção é feita de forma exclusiva, não é adiantamento do tomador. A...

Importação Serviços China

Oi Professor. a Pergunta é sobre comissão sobre importação de serviços prestados pela China. Calculo IRRF, PIS e COFINS, ISS e CIDE ou considero somente o IRRF que vem no contrato de câmbio?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 27/04/2021

Resposta

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Nesta situação, entendo que tem a retenção de todos os tributos, exceto a CIDE.

Estorno do câmbio

Olá professor
No caso do cancelamento da invoice e da prestação do serviço o que ocorre com esses tributos que foram recolhidos? E possível a restituição?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 25/05/2021

Resposta

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Olá Joyce, boa noite, A legislação prevê que os tributos administrados pela Receita Federal, recolh...

Material de apoio

Professor, sobre essas planilhas de auxílio, onde consigo baixar?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 31/05/2021

Resposta

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Boa tarde! Jenifer, essa planilhas não fica disponível para o aluno.

Base ISS - dúvida

Professor o que me diz sobre a Lei 4154/1962 art 100 e 101. Sendo assim, n devemos embutir o IRRF para chegarmos no valor bruto do serviço?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 31/05/2021

Resposta

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Boa tarde, Jenifer, Tenha em mente o seguinte, tudo que a empresa fatura em decorrência de suas ativ...

Compensação das retenções de importação

Olá, professor, as empresas de lucro real que apuram PIS e Cofins não cumulativo não poderia creditar do PIS e Cofins importação nas suas apurações? O senhor pode indicar a base legal, por favor?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 03/06/2021

Resposta

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Boa tarde! Fúlvia, e permitido sim o credito de PIS e COFINS conforme Na importação de bens submetid...

Calculo da CIDE

Na BC da CIDE considerou o Valor Aduaneiro + os 15% do IRRF, neste caso não seria os + 10%? Está errado esse meu entendimento?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Boa tarde! Fúlvia, o calculo da CIDE considera a BC de Imposto de renda.

A retenção a Aliquota Zero - Lei do Bem

A retenção de IRRF de que trata o ART. 17, VI, LEI N 11.196/2005 (redução a 0 (zero) da alíquota do irrf nas remessas efetuadas para o exterior)
È somente para empresas optante pela Lei do BEM?

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 30/07/2021

Resposta

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Boa noite, Daiane, correto, isso mesmo.

Dúvidas IR

Boa tarde, nao consegui entender onde foi achado 0,85 para aliquota de 15% e 0,75 para aliquota de 25% do IR,

Improtação Comex exportacao exterior Perguntado em 22/09/2021

Resposta

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Boa tarde, Taciane, você pega 100% - 15% = 85% ou 0,85.

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