Perguntas e Respostas Tributos-sobre-o-lucro

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Redução/suspensão e rendimentos de aplicação

Boa noite Professor,
No lucro real redução/suspensão os rendimentos de aplicação são adicionados ao lucro real e tributado pelo IRPJ e CSLL, agora, gostaria de saberia o tratamento quando o lucro real for por estimativa? O CSLL é tributada normalmente e o IRPJ como é tributado?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/09/2015

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De acordo com a Instrução Normativa SRF 93/1997, art. 7, os seguintes rendimentos não integram a bas...

Tributos sobre o Lucro

Boa noite professor,
uma empresa teve lucro fiscal em 2010 e 2011 e no ano de 2012 teve prejuízo, gostaria de saber se posso utilizar a sistemática e compensar os 30% (limitado), ou preciso fazer um controle ex: e compensar 2010 lucro 1.000,00 , 2011 lucro 1.000,00, e em 2012 prejuízo 500,00, 1.000,00+1.000,00-500,00= lucro acumulado 1.500,00, portanto não poderia compensar o prejuízo devido o valor acumulado, está correto?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/09/2015

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Willian, Desculpe a demora, mas a intenção é utilizar prejuízo de 2012 para compensar com lucros de...

Mtareial do Curso.

Seria possível disponibilizar o material em pdf?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/09/2017

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Tributo/sobre/lucro

O/tributo/apurado/sobre/o/ativo/diferido/é/contabilizado?/por/exemplo/IRPJeCSLL/sobre/prejuízo/Fiscal/de/período/anterior?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 23/09/2017

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Moacir, sim, existe a NBC TG 32 que regulamenta esta contabilização.

Diferimento sobre Compensação dos Prejuízos Fiscais

Faço uma empresa tributada pelo lucro real, e no Lalur existe o lançamento do IR e CS diferido que o cálculo é feito sobre os 30% que compenso do prejuízo acumulado. Não entendo o pq do lançamento.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/12/2017

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Bruno, o Prejuízo Fiscal pode ser compensado somente sobre 30% do lucro real atual, isto esta defini...

Diferimento sobre Compensação dos Prejuízos Fiscais

Thiago, boa tarde. Acho não consegui expressar corretamente minha duvida, teria alguma outra forma de contato com você?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 05/01/2018

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Bruno, nossa forma de contato é esta, sou contratado pela Cefis e a mesma que faz a nossa intermedia...

VALOR JUSTO

BOM DIA.POSSO REAVALIAR UM IMOBILIZADO PELO VALOR JUSTO,FAZER O REGISTRO DO GANHO EM UMA SUBCONTA E VENDÊ-LO PELO PREÇO JUSTO REAVALIADO SEM PAGAR IMPOSTO DE RENDA SOBRE A VENDA?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/05/2018

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Conceito de contribuinte do ICMS

Professor, bom dia.
Em relação ao conceito de contribuinte do ICMS, trazido pelo art. 4° da LC 87/96,

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

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Art. 4º Contribuinte é qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize, com habitualidade ou em vol...

Conceito de contribuinte do ICMS, continuação da pergunta

...gostaria de saber se empresas prestadoras de serviços (não os serviços de transporte e comunicação) podem ser consideradas como contribuintes do ICMS e, se podem, em quais circunstâncias.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

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Não. As únicas empresas prestadoras de serviço que pagam ICMS são as de transporte e comunicação. A...

Comp. Prejuizo

Professor, boa noite. Uma duvida em relação a compensação dos 30%. Suponha que uma empresa tem um Prej. Fiscal de 100. Em janeiro deu prejuizo e em fevereiro deu lucro de 50 lucro real anual.

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 17/10/2018

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por favor, reformule a pergunta.

Comp. Prejuizo

Os 30% seriam em cima dos 50 ? Ou seja 15 ? Ou sendo real anual o prejuizo de janeiro sobrepoe ?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 17/10/2018

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por favor, reformule a pergunta.

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS

BOA TARDE, O MEI É CONTRIBUINTE DO ICMS? ELE ESTÁ OBRIGADO AO RECOLHIMENTO DO DIFAL? OBRIGADA

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/10/2018

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Se o MEI adquirir produto de uso e consumo, para comercializar ou ainda para integrar seu patrimônio...

TRIBUTOS DIFERIDOS

OS PARCELAMENTOS DE IMPOSTOS PODEM SAO UM EXEMPLO DE TRIBUTOS DIFERIDOS NO PASSIVO?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 06/03/2019

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Fornecimento de alimentação e bebidas em Delivery

Ex: A taxa cobrada para entregar a pizza é sujeita ao ICMS ou ISS? Considerando que na NFC-e é destacado a taxa de entrega e que na prática essa valor é todo repassado ao motoboy.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 23/04/2019

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Questão CRC 02/2018 – Questão nº42 Se fosse feita como o sr ensinou eu teria errado

o certo ñ é tirar 30% somente, mas sim, tirar 30% e sobre o resultado colocar a alíquota de IR, e esse resultado sim será descontado do saldo do prejuízo acumulado.
Com todo respeito o sr errou.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 05/05/2019

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Ola Gabriel. obrigado pelo feedback

USO CONSUMO

Bom dia, relacionado ao crédito sobre uso consumo a partir de 01/2020. Uma construtora que também vende materiais, ou seja, é contribuinte. Ela poderá utilizar crédito ref compras p/ consumo em obras?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/05/2019

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RADIODIFUSÃO

Bom dia, atividades de transmissão por radiodifusão estão imunes ou isentas ao ICMS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/05/2019

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Art. 5º O ICMS não incide, ainda, sobre prestações: […] I – gratuitas de radiodifusão sonora e tel...

Duvida Fato Gerador

Olá Professor,

Poderia da um outro ex, tipo:
Fabrica (SP) + Atacadista (MG) + Revenda (RJ) [Simples Nacional], teria como aplicar?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 26/05/2019

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lubrificantes, combustiveis liquidos e gasosos derivados do petroleo, quando não destinada a comerci

Professor, não entendi a cerca do seu comentário, sobre situação polêmica,onde estaria instalada essa polêmica?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 30/05/2019

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Duvida sobre nao incidencia

Ola, professor. poderia expor um caso pratico acerca da seguinte hipotese:

"Operações relativas a mercadorias que tenham sido ou
que se destinem a ser utilizadas na prestação, pelo
próp..."

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 16/06/2019

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Contabilização Ativo Fiscal Diferido

Caso uma empresa tenha lucro contabil e prejuizo fiscal, em seu patrimonio liquido não constara prejuizo fiscal, nessa caso, como registra o prejuizo fiscal ?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 16/06/2019

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Sera demonstrado no sped ECF

Pergunta vinda do APP

Com relação a legislação que rege o ICMS, em caso de substituição tributária existem convenios e protocolos advindos do CONFAZ atribuindo responsabilidade tributária e forma de calculo enfim, porém concomitantemente alguns estados por meio de decreto concedem regime especial a seus contribuintes (destinatario de mercadorias) lhes atribuindo a condição de responsável tributario msm que o convênio ou protocolo tenha atribuido tal condição ao Remetente.Pergunto na condição de Remetente qual norma eu devo seguir, o convênio ou o regime especial do meu cliente dado a ele por meio de decreto de seu estado???

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/09/2019

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ICMS SOBRE SERVIÇO DE TRANSPORTE DE PESSOAS

Empresas de ônibus, geralmente possuem diversas linhas de transporte. Esta sofrerá incidência apenas sobre linhas intermunicipais ou interestaduais, linhas municipais não sofrerão incidência, certo ?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/11/2019

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Não cumulatividade

olá professor, não entendi os cálculos do 10% a mais sobre os 100 da BC para fechar os 33,15, daria 17, poderia explicar melhor? Grato

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/01/2020

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icms s/ frete

Se o remetente paga o frete do interior de SP até SP capital tem que incluir o frete na base de calculo de icms mesmo usando uma transportadora para realizar o transporte?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 29/01/2020

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CERTIFICADO

PORQUE, QUE EU NÃO ESTOU CONSEGUINDO IMPRIMIR O CERTIFICADO?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 19/03/2020

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citar 2 exemplos

Professor,gostaria de 2 exemplos no caso de venda com mercadoria com serviço forada competencia do municipio e outro com serviço com incidencia de iss, fico no aguardo.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 16/04/2020

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Livro Regulamento do ICMS/SP

Parabéns Prof. excelente curso, estou precisando do Regulamento do ICMS/SP, eu não quero aquele que fala s/ concursos, eu quero só o Regulamento, o sr. conhece algum que possa me recomendar, abraço!

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 17/04/2020

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Fato gerador Intermunicípal

Fato gerador Intermunicípal de serviços de transporte a lei complementar é do ICMS ou do ISS ?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 04/05/2020

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Referente a mercadoria vendida com prestação de serviço

Referente a mercadoria vendida com prestação de serviço. caso o serviço prestado não esteja na lista na lei complementar 116 terá mesmo que cobrar o ICMS? Será uma regra ?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 04/05/2020

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Icms de fretea

Gostaria de saber qual aliquota se aplica sobre o icms de frete de SP para MS. Trabalho numa empresa rural e as vezes precisamos fazer nf de transferencia ou venda de SP para MS ou SP para Roraima.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/07/2020

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Tributo diferido sobre o Lucro

A empresa apurou lucro contábil no período, mas prej. fiscal para fins de recolhimento de IRPJ/CSLL, porém não reconheceu IRPJ e CSLL diferidos, como corrigir esse erro se ja enviou ecd?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 04/09/2020

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Pagamento ICMS

Quem paga o ICMS? O vendedor ou o comprador? Fiquei confusa. Quem tem o crédito do ICMS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 04/09/2020

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GANHO DE CAPITAL NA VENDA DO ATIVO

Boa Tarde, não encontrei a parte em que fala sobre ganho de capital na venda de ativos, conforme tinha descrito no conteúdo programático? Obrigado

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 30/09/2020

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Crédito de ICMS sobre produtos destinados a uso e consumo

ótima noite professor.Quais fontes de pesquisas seguras eu consigo achar informações como essa passada na aula Lei Complementar 2, aonde diz qual imposto foi prorrogado e para quando se estima inicia?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/01/2021