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Redução/suspensão e rendimentos de aplicação

Boa noite Professor,
No lucro real redução/suspensão os rendimentos de aplicação são adicionados ao lucro real e tributado pelo IRPJ e CSLL, agora, gostaria de saberia o tratamento quando o lucro real for por estimativa? O CSLL é tributada normalmente e o IRPJ como é tributado?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/09/2015

Resposta

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De acordo com a Instrução Normativa SRF 93/1997, art. 7, os seguintes rendimentos não integram a bas...

Tributos sobre o Lucro

Boa noite professor,
uma empresa teve lucro fiscal em 2010 e 2011 e no ano de 2012 teve prejuízo, gostaria de saber se posso utilizar a sistemática e compensar os 30% (limitado), ou preciso fazer um controle ex: e compensar 2010 lucro 1.000,00 , 2011 lucro 1.000,00, e em 2012 prejuízo 500,00, 1.000,00+1.000,00-500,00= lucro acumulado 1.500,00, portanto não poderia compensar o prejuízo devido o valor acumulado, está correto?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/09/2015

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Willian, Desculpe a demora, mas a intenção é utilizar prejuízo de 2012 para compensar com lucros de...

Tributo/sobre/lucro

O/tributo/apurado/sobre/o/ativo/diferido/é/contabilizado?/por/exemplo/IRPJeCSLL/sobre/prejuízo/Fiscal/de/período/anterior?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 23/09/2017

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Moacir, sim, existe a NBC TG 32 que regulamenta esta contabilização.

Diferimento sobre Compensação dos Prejuízos Fiscais

Faço uma empresa tributada pelo lucro real, e no Lalur existe o lançamento do IR e CS diferido que o cálculo é feito sobre os 30% que compenso do prejuízo acumulado. Não entendo o pq do lançamento.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/12/2017

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Bruno, o Prejuízo Fiscal pode ser compensado somente sobre 30% do lucro real atual, isto esta defini...

Diferimento sobre Compensação dos Prejuízos Fiscais

Thiago, boa tarde. Acho não consegui expressar corretamente minha duvida, teria alguma outra forma de contato com você?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 05/01/2018

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Bruno, nossa forma de contato é esta, sou contratado pela Cefis e a mesma que faz a nossa intermedia...

VALOR JUSTO

BOM DIA.POSSO REAVALIAR UM IMOBILIZADO PELO VALOR JUSTO,FAZER O REGISTRO DO GANHO EM UMA SUBCONTA E VENDÊ-LO PELO PREÇO JUSTO REAVALIADO SEM PAGAR IMPOSTO DE RENDA SOBRE A VENDA?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/05/2018

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-4548.mp4-6061e4a654bae...

Questão CRC 02/2018 – Questão nº42 Se fosse feita como o sr ensinou eu teria errado

o certo ñ é tirar 30% somente, mas sim, tirar 30% e sobre o resultado colocar a alíquota de IR, e esse resultado sim será descontado do saldo do prejuízo acumulado.
Com todo respeito o sr errou.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 05/05/2019

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Ola Gabriel. obrigado pelo feedback

Ajuste valor presente Passivo

Professor não entendi o LALUR x7, você fala que nos outros anos adicionamos as depreciações AVP, mas excluímos e quando chega em x7 excluí novamente.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 16/04/2021

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Impacto fiscal no Lucro

Professor
Por favor, o CPC32 aceita efetuarmos uma transferência contábil de custo do projeto entre empresas do mesmo grupo econômico? Mesmo que o custo ocorreu em 2020 e deve ser transferido em 2021?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2021

Resposta

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Impacto fiscal no Lucro

Professor, por favor, o CPC32 aceita transferirmos o custo de um projeto entre empresas do mesmo grupo econômico? Há algum risco fiscal se o custo ocorreu em 2020 e será transferido em 2021?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2021

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Planilha de excel de calculo do lucro real

Professor poderia disponibilizar essa planilha apuração de IRPJ e CSLL que foi usada pra explicar a aula de prejuizo fiscal e base negativa da contribuição social.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/08/2021

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Bom dia tudo bem? O material disponível do curso está na aba arquivos.

Diferencial de Alíquota - Podemos considerar Imposto diferido

Tivemos uma decisão favorável ao contribuinte com relação ao Diferencial de Alíquota EC 87/2015.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/09/2021

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Boa tarde Thiago.

Diferencial de Alíquota - Podemos considerar Imposto diferido (Continuação)

Para os contribuintes que pleitearam a inconstitucionalidade do imposto antes do julgamento, não precisam pagar os tributos.
Podemos considerar Imposto Diferido, ou podemos reverter a provisão.

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/09/2021

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Obrigada pela observação.

Pergunta vinda do APP

ola Thiago, se uma empresa der um prejuizo de R$1 milhao. Esse um milhão é reconhecido no Ativo como tributo diferido?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 22/11/2021

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Ola Diego. limitado a 30% Ativo fiscal diferido

Pergunta vinda do APP

Boa noite tudo bem? A legislação permite constituição de diferido de valores que não impactaram meu resultado?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/03/2022

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Olá Fernanda, Dependendo do que você irá diferir, sim é previsto. abs

Contratos finalizados antes do prazo

A quebra de contrato de arrendamento, eu devo inverter as operações para eliminar os efeitos do contrato? Se eu adicionei amortização + juros e exclui a contraprestação, eu devo inverter as operações?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/07/2022

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Olá Ricardo caso um contrato de arrendamento seja cancelado, deve-se fazer o ajuste imediatamente e...

calculo prejuízo fiscal ano calendario 2014 e 2015

Professor, boa noite!! tudo bem? não entendi muito bem o calculo dos 30% em cima do lucro de 1.700 e não em cima da diferença do lucro - prejuízo. O correto deste calculo será base no lucro? obrigada

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/08/2022

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Olá Luciene, O artigo 422 da Lei n. 8.981/95 dispõe que o lucro líquido ajustado pelas adições e e...

Exercício Edificações

Professor neste ex. a dep. societária foi feita sobre o valor 150.000, não deveria ser sobre os 120.000?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 13/09/2022

Resposta

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Olá Daniele Não, pois deve-se considerar na apuração do lucro real somente os valores contabilizados...

Exercício Edificações

Não entendi porque não é vantajoso a dep. fiscal sendo que a exclusão está sendo maior do que a societária, poderia dar mais explicações?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 13/09/2022

Resposta

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Olá Daniele pois essa depreciação não é direto na base, mas sim terá um diferimento conforme CPC 32....

Custo de Desmontagem

Professor, na parte fiscal devo efetuar algum ajuste quando é reconhecido este custo estimado da desmontagem?

Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/09/2022

Resposta

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Olá Daniele Para efeitos fiscais não, apenas uma provisão, entretanto você também poderá provisionar...

Comp. Prejuizo

Professor, boa noite. Uma duvida em relação a compensação dos 30%. Suponha que uma empresa tem um Prej. Fiscal de 100. Em janeiro deu prejuizo e em fevereiro deu lucro de 50 lucro real anual.

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 17/10/2018

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por favor, reformule a pergunta.

Comp. Prejuizo

Os 30% seriam em cima dos 50 ? Ou seja 15 ? Ou sendo real anual o prejuizo de janeiro sobrepoe ?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 17/10/2018

Resposta

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por favor, reformule a pergunta.

Contabilização Ativo Fiscal Diferido

Caso uma empresa tenha lucro contabil e prejuizo fiscal, em seu patrimonio liquido não constara prejuizo fiscal, nessa caso, como registra o prejuizo fiscal ?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 16/06/2019

Resposta

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Sera demonstrado no sped ECF

IR e CS DIferido sobre Prejuizo Fiscal -Ativo

A empresa apurou prejuizo fiscal em 2021, quando eu reconheço o ativo fiscal diferido sobre este saldo ? em dezembro 2021 ou em janeiro 2022?

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 25/01/2022

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Lucro de Exploracao x Regras IFRS

Prof. Os ajustes a titulo de IFRS do IR sobre o Lucro real afetam tbm os Lucros de Exploração? Gostaria de saber mais sobre Lucro de Exploração.

tributo sobre o lucro tributos Tributos Sobre o Lucro cpc 32 Perguntado em 21/07/2023

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O Lucro de Exploração, também conhecido como Lucro Operacional ou Lucro antes dos Impostos e Despesa...

Conceito de contribuinte do ICMS

Professor, bom dia.
Em relação ao conceito de contribuinte do ICMS, trazido pelo art. 4° da LC 87/96,

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Art. 4º Contribuinte é qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize, com habitualidade ou em vol...

Conceito de contribuinte do ICMS, continuação da pergunta

...gostaria de saber se empresas prestadoras de serviços (não os serviços de transporte e comunicação) podem ser consideradas como contribuintes do ICMS e, se podem, em quais circunstâncias.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 02/10/2018

Resposta

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Não. As únicas empresas prestadoras de serviço que pagam ICMS são as de transporte e comunicação. A...

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS

BOA TARDE, O MEI É CONTRIBUINTE DO ICMS? ELE ESTÁ OBRIGADO AO RECOLHIMENTO DO DIFAL? OBRIGADA

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 18/10/2018

Resposta

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Se o MEI adquirir produto de uso e consumo, para comercializar ou ainda para integrar seu patrimônio...

RADIODIFUSÃO

Bom dia, atividades de transmissão por radiodifusão estão imunes ou isentas ao ICMS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/05/2019

Resposta

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Art. 5º O ICMS não incide, ainda, sobre prestações: […] I – gratuitas de radiodifusão sonora e tel...

Crédito de ICMS sobre produtos destinados a uso e consumo

ótima noite professor.Quais fontes de pesquisas seguras eu consigo achar informações como essa passada na aula Lei Complementar 2, aonde diz qual imposto foi prorrogado e para quando se estima inicia?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 14/01/2021

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Boa tarde, Obrigado por acessar nossos cursos, poderia reformular melhor sua duvida.

Pergunta vinda do APP

Boa tarde!! Preciso da legislação dos Estados referente aos incentivos fiscais para retomada de crédito de ICMS, qdo a empresa participa do Incentivo Cultural. Sabe onde posso obter esse material?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/03/2021

Resposta

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Boa tarde, Fernanda deverá pesquisar na site da SEFAZ da sua UF para ver se tem algum decreto.

Pergunta vinda do APP

Professor, tudo bem? Eu não consegui compreender direito essa questão da compensação dos créditos do imposto, poderia me explicar melhor?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 15/06/2021

Resposta

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Bom dia Alice, A compensação do crédito de ICMS, ocorrerá na sua apuração ex: Você tem um credito ac...

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO ONEROSA

professor poderia se mais especifico nesta questão de prestação de serviço onerosa

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/10/2021

Resposta

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Boa noite, Andressa, “Art. 2º. O imposto incide sobre: (...) III – prestações onerosas de serviços d...

Pergunta vinda do APP

Boa noite,
quando a não incidência não operações de mudança de endereço. A mesma aplica-se a operações interestaduais? SP para MT, somente ativo imobilizado
é a consulta.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 12/10/2021

Resposta

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Boa noite, Leandro, poderia reformular melhor sua pergunta.

Princípio de Não Cumulatividade

Prof., boa noite! Existe casos específicos para fazer a compensação de crédito e débito do ICMS? Por exemplo, compensação ser realizada em NF apenas de venda.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 09/01/2022

Resposta

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Boa noite, Andreza, a compensação pode ser realizada na sua apuração, podendo ter na sua apuração NF...

Cálculo do exemplo 2

Não entendi o cálculo do exemplo 2, de acordo com a explicação do professor

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/01/2022

Resposta

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O ICMS é um tributo que é cálculo é por dentro, onde seu valor está embutido em sua própria base de...

Cálculo do exemplo 2

Não entendi o cálculo do exemplo 2, de acordo com a explicação do professor

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/01/2022

Resposta

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O ICMS é um tributo que é cálculo é por dentro, onde seu valor está embutido em sua própria base de...

Não estou conseguindo fazer o teste

Boa tarde,

Estou tendo fazer o teste e mesmo aparece que ja respondi sendo que não por favor verificar.

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/04/2022

Resposta

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Bom dia, Prezados, poderia verificar novamente, pois o sistema estava em atualização.

Não cumulatividade

olá... sobre o principio da não cumulatividade, qual é a diferança desse principio nos regime ICMS E PIS/COFINS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 07/05/2022

Resposta

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Ola Romulo. O principio da não cumulatividade traz a ideia de recuperar o tributo que foi pago anter...

Pergunta vinda do APP

Professor João, poderia por favor verificar a informação citada no 2° capítulo, no qual faz referência a CONSTITUIÇÃO DE 1998. Não seria 1988?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 21/06/2022

Resposta

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Olá Renata, o correto é Constituição Federal de 1988 mesmo.

simples nacional

empresas do simples nacional tbm deve pagar pagar pelo ICMS?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 03/08/2022

Resposta

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Ola Wallesca, se a atividade em questão for tributada pelo ICMS, a empresa pagará esse imposto dentr...

MESMO CONTRIBUINTE EM VÁRIOS ESTABELECIMENTOS

O que é este tipo de compensação do mesmo contribuinte quando se possui vários estabelec? Seria o caso de empresas com filiais, quando possuem o msm CNPJ e o crédito pode ser direcionado, ou franquias

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 19/11/2023

Resposta

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Bom dia, Este tipo de compensação a que você se refere geralmente está relacionado ao sistema tribut...

Dúvida sobre termos do fato gerador do ICMS

O que seria uma prestação de serviços onerosa ?

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 27/12/2023

Resposta

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Uma prestação de serviços é considerada onerosa quando envolve uma contraprestação econômica, ou sej...

Dúvida ICMS

De que forma ocorre a construção da Base de cálculo com serviços dentro da competencia dos municipios com incidencia de icms, não consegui compreender com clareza

icms ICMS ST impostos tributos Tributos Sobre o Lucro Perguntado em 28/12/2023

Resposta

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Olá! A que serviço está se referindo?

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