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Frete FOB

- Gostaria de saber se é possível aproveitar crédito de pis e cofins sobre FRETE FOB na aquisição de material aplicado na prestação de serviço?
Somo uma empresa de limpeza urbana que prestamos serviços a prefeituras mediante concessão pública.
- Compramos pneus e vem com frete a pagar. É possível aproveitar o crédito desse frete?
- limpeza urbana dá direito a crédito sobre vale-transporte e vale-alimentação?
PIS E COFINS Perguntado em 22/12/2014

Resposta

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Olá, Não é possível aproveitar estes créditos de PIS e COFINS, considerando que o crédito é permit...

Aproveitamento de crédito de PIS e COFINS sobre o Óleo Diesel

Bom dia, em uma indústria de fertilizantes, é possível aproveitar crédito de pis e cofins sobre o oleo diesel adquirido para consumo na fábrica? Em outras aquisições de insumos com tributação de pis e cofins monofásica, me dá direito de aproveitamento?
PIS E COFINS Perguntado em 22/12/2014

Resposta

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Olá, É possível sim fazer o aproveitamento deste crédito. É importante fazer a correta classific...

Aproveitamento de Crédito

Em seus exemplos de aproveitamento de credito, de Pis e Cofins pelo Lucro real, modalidade não cumulativo, fiquei com dúvida. Em energia eletria eu posso utilizar o valor total da conta de energia, sem as multas e juros? Como faço esse calculo, em minha opinião é somente sobre a energia empregada na fabrica, porém vc diz o valor de energia, mais não fica claro isso. Pode melhorar isso pra mim. Obrigado. Abs
PIS E COFINS Perguntado em 06/01/2015

Resposta

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Olá, Sobre o PIS e COFINS, o crédito de energia é aquele que está vinculado ao produto. Ou seja,...

Registro N810 - Código Genérico

É necessário discriminar no registro N810 todos os ítens ou pode ser informado código genérico?
PIS E COFINS Perguntado em 15/06/2015

Resposta

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Pode ser informado o código genérico.

Desconto de Crédito Independente da Tributação do Fornecedor

Boa noite.
Nos valores pagos referente as despesas de materiais p/a manutenção de maquinas e equipamentos ou serviços, que responde diretamente ao processo produtivo, pode descontar os créditos independente da tributação anterior do fornecedor a legislação nos permite nesse caso?
PIS E COFINS Perguntado em 16/06/2015

Resposta

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Sim, pode descontar crédito independente da tributação do fornecedor. conforme dispões Lei 10.833/20...

Direito ao Crédito Valores Pagos

No caso da industria do ramo de agronegócios - Gera direito ao crédito valores pagos ref. aluguel de um guindaste para manutenção em um silo (setor fabril) daria direito ao crédito? Em que caso o aluguel de maquinas e equipamentos da direito a descontar o crédito que estar ligado a atividade fim do ramo da empresa?
PIS E COFINS Perguntado em 16/06/2015

Resposta

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para ter direito ao crédito precisa estar ligado a atividade fim da empresa, no seu caso sem o uso d...

Estorno de Créditos

Se tratando do Item 10.1 - Estorno de Créditos - deve ser adotado no caso de: baixa de quebra e inventario e também das baixa de mercadoria consumida pela própria empresa (consumo próprio de material comprado p/revenda)?
PIS E COFINS Perguntado em 16/06/2015

Resposta

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isso mesmo, nas duas situações citadas acima.

Mercadorias Tributadas a alíquota zero

Minha empresa é um restaurante adquirimos verduras, frutas dentre outras mercadorias tributadas a alíquota zero, mas vendo a refeição pronta tributada normalmente, minha dúvida é posso apropriar crédito de PIS e COFINS dessas aquisições uma vez que a venda (refeição) é tributada? Caso possa favor passar a base legal pois já fiz várias consultas a respeito e não tive nenhuma resposta conclusiva.
PIS E COFINS Perguntado em 24/06/2015

Resposta

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Aquisição de insumo sujeito a alíquota "0" por falta de previsão legal não gera direito de crédito,...

Compensação de valores de PIS e COFINS

Os valores de PIS/COFINS retidos na fonte não compensados no mês pode ser compensados no mês posterior sem fazer PERD/COMP?
PIS E COFINS Perguntado em 24/06/2015

Resposta

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depende do regime de tributação! se for cumulativo só conseguira compensar por meio de PERD/COMP. se...

Créditos de ICMS

Boa noite professora, referente aos creditos de PIS e COFINS, se uma empresa possui creditos de pis e cofins a mesma pode vender da mesma forma que se vende creditos de ICMS?
PIS E COFINS Perguntado em 28/06/2015

Resposta

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Boa noite Willian, não tem previsão legal para dar o mesmo tratamento do ICMS, ou seja, não se vend...

Compensação em Outros Tributos Federais

Boa noite Professora, empresa que apura o pis e cofins pela não cumulativo, a empresa apurou o pis e cofins e todo mês a mais creditos do debitos, os creditos (são de compra, depreciação, aluguel), portanto existe um grande saldo de pis e cofins (creditos), esses creditos eu posso compensar em outros tributos federais ex: IRPJ e CSLL?
PIS E COFINS Perguntado em 28/06/2015

Resposta

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Boa noite Willian; Conforme estabelece a Medida Provisória nº 413/08, quando não for possível a dedu...

Créditos de aluguel de máquinas de cartão

Empresa de comercio varejista pis e cofins não cumulativo, pode tomar credito de taxa de cartão, aluguel, depreciação e também seria possível tomar creditos de aluguel de maquinas de cartão?
PIS E COFINS Perguntado em 28/06/2015

Resposta

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Boa noite Willian! A legislação não preve autorização para aproveitar créditos de maquinas de cartã...

Receitas Financeiras Tributadas a partir de 01/07

Bom dia minha duvida e com relacao as receitas financeiras que serao tributadas apartir de 01/07 exemplo juros recebidos ou descontos obtidos a aliquota utilizada sera a mesma aliquota da receita normal da empresa como 0,65 e 3 presumido
PIS E COFINS Perguntado em 29/06/2015

Resposta

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sera 0,65% e 4%

Dedução das Receitas de Venda de Cigarro

UM BAR QUE É DO SIMPLES NACIONAL PODE DEDUZIR AS RECEITAS DE VENDA DE CIGARRO DA B.C. DA PIS/COFINS, UMA VEZ QUE OS MESMOS VEM COM S.T.
FERNANDO MANOEL - RJ
PIS E COFINS Perguntado em 03/07/2015

Resposta

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Pode sim, neste caso você ira marcar como produto monofásico tendo em vista que no DAS não tem a opç...

Cálculo das Monofásicas

BAR (SIMPLES NACIONAL) AS RECEITAS DE VENDA DE CERVEJAS, ÁGUA MINERAL E REFRIGERANTES SÃO INFORMADAS NO CÁLCULO DO "DAS" COMO MONOFÁSICAS? FERNANDO MANOEL - RJ
PIS E COFINS Perguntado em 03/07/2015

Resposta

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Isso mesmo, para o varejista tais receitas tem direito de expurgar o PIS/COFINS de dentro do simples...

Regime não Cumulativo

Olá Professora,
Minha empresa é optante do regime não cumulativo, com vários códigos de atividade em um único CNPJ, comercializa mercadorias em loja de conveniência com débito/ crédito e também comercio de combustíveis (alíquota 0) gostaria de saber se apenas o fato de ser lucro real já concede à empresa o direito aos créditos de PIS/COFINS sobre o valor total da conta de energia elétrica, ou neste caso, por comercializar combustíveis o aproveitamento recebe tratamento diferenciado. Desde já agradeço.
PIS E COFINS Perguntado em 06/07/2015

Resposta

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Boa noite Lucilena! A lei não vincula o crédito da energia ao produto, ela vincula ao regime de tri...

CST utilizado na EFD - Contribuições

Bom dia, minha duvida é em relação as bebidas frias: Qual o cst utilizado na EFD-Contribuições 02 ou 04 para uma empresa ATACADISTA?
PIS E COFINS Perguntado em 08/07/2015

Resposta

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Atacadista utiliza o CST 04, o CST 02 é para o industrial.

Aproveitamento do Crédito do PIS e COFINS

Magna, por gentileza tire uma duvida sobre o aproveitamento do credito do pis e cofins na seguinte situaçao:

Sou um Atacadista(contribuinte somente do ICMS) de Medicamentos e produtos da área hospitalar onde compramos muitas mercadorias que vem com destaques do ICMS-ST e IPI em suas notas fiscais de venda. A minha dúvida é como devo aproveitar o credito desses impostos para efeito de apuração do PIS/COFINS. Devo considerar o valor contabil para efeito de base de cálculo para aproveitamento do pis/cofins? ou não? Em caso negativo, como seria?
PIS E COFINS Perguntado em 09/07/2015

Resposta

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Boa noite Sergio. 1º Os produtos que você trabalha é monofasico de PIS/COFINS? 2º O IPI e a S.T não...

Rateio - Créditos de PIS e COFINS

Magda bom dia!
Referente aos créditos de PIS e COFINS, devemos fazer o rateio. No caso da devolução, entra no calculo do rateio?
PIS E COFINS Perguntado em 15/07/2015

Resposta

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Boa noite Luci, no caso da Devolução não entra no rateio não, pois ela vai voltar com credito refere...

Regime Não Cumulativo do PIS/COFINS

Profª Magna, em relação ao regime Não Cumulativo do PIS/COFINS o aluguel pago a pessoa juridica onde no contrato diz que o periodo de referencia do aluguel pega dois meses, ex: aluguel vencido em 20 do mês seguinte referente ao periodo de referencia é 10/03 a 09/04, como devo aproveitar o credito para efeito do pis e cofins? ´´E sobre a competencia mês 03 ou o pagto no dia 20/04 ?
PIS E COFINS Perguntado em 22/07/2015

Resposta

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A legislação dispõe que o credito é admitido nas hipótese de pagamento a pessoa jurídica, nesse caso...

Alíquotas diferenciadas

Bom dia!
Magna, faço importações de maquinas e equipamentos com base de calculo reduzidas em 41,9%, esse fato ocorre na importação com alíquota diferenciada com PIS de 2,62% e COFINS 13,57% incluindo o adicional de 1%.Pergunto na venda dessas mercadorias qual será a alíquota de PIS e da Cofins? será a mesma da entrada na importação?Qual Legislação defini essas alíquotas?
PIS E COFINS Perguntado em 07/08/2015

Resposta

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A Lei que define alíquotas diferenciadas é : 10.865/2004 , se vc for do regime não cumulativo tem di...

Base de cálculo para PIS e COFINS

Bom dia!
Prof. Magna, em relação ao crédito sobre ativo imobilizado destinado para locação.
Pergunto:
1-Qual é a Base de Calculo para o crédito de PIS e COFINS? É o valor da nota ou o valor do custo, isto é< valor da nota menos o ICMS menos IPI?Se for sobre o valor de aquisição qual a base legal?Tem alguma instrução normativa?

2-Como devo efetuar esse crédito? 1/48 avos? ou direto na aquisição, tendo em vista que a legislação não ampliou para locação a opção de credito de imediato, no texto da legislação foi citado maquinas e equipamentos do processo de produção e prestação de serviço?
PIS E COFINS Perguntado em 07/08/2015

Resposta

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Boa tarde, A legislação cita que é sobre o valor da aquisição, deve aproveitar sobre a depreciação...

Receitas de vendas - Operação de licitação com Órgão Público

Prof.(a) Magna, bom dia.
Gostaria de saber se a operação de licitação com Órgão Publico se enquadraria como Receitas de vendas para o poder público – Diferimento, conf. a Lei nº 9.718, de 1998, art. 7 o , e Instrução Normativa SRF n o 247, de 2002, art. 25.
PIS E COFINS Perguntado em 18/08/2015

Resposta

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Boa noite, enquadra sim.

Insumos adquiridos para industrialização

Os insumos adquiridos para industrialização que na etapa anterior foram tributados como: monofásicos, alíquota zero, substituição tributária, poderão ser objeto da base de cálculo do crédito de PIS/COFINS no regime não cumulativo?
PIS E COFINS Perguntado em 10/10/2015

Resposta

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Boa noite Luiz Se o produto não tiver sido tributados na etapa anterior "alíquota 0" a legis...

O que seriam operações em conta alheia?

O que seriam operações em conta alheia?
PIS E COFINS Perguntado em 10/10/2015

Resposta

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operações em consignação.

Lei 10.833/2003

Boa Noite,

Minha empresa é tributada pelo lucro real e vai iniciar com a atividade de prestação de serviço de vacinação, neste caso que não se trata de revenda e sim prestação de serviço, poderei me utilizar dos créditos das entradas para dedução de pis e cofins?
PIS E COFINS Perguntado em 23/11/2015

Resposta

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Boa noite Natielle, Deve-se observar se a atividade se encontra no art. 10, da Lei 10.833/2003 pois...

Créditos dos Insumos para Abatimento PIS e COFINS

Boa noite,
minha empresa é Prestadora de serviços tributada pelo lucro real com regime misto (cumulativo e não cumulativo) vamos iniciar com a atividade de aplicação de vacinas, no caso desta prestação de serviços, podemos nos utilizar dos créditos dos insumos para abatimento do Pis e da cofins?
PIS E COFINS Perguntado em 27/11/2015

Resposta

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Boa noite Natielle, Como sua empresa tem os dois regimes juntos "Cumulativo e Não-Cumulativo você te...

Uso de Receitas para regime cumulativo

boa noite,
minha empresa é uma sociedade de economia mista da área de TI que tem quase 98% de suas receitas de serviços a órgãos públicos. Usamos o regime cumulativo, com apropriaçao pelo regime de caixa. Está correto essa forma? posso usar todas nossas receitas, mesmo as para entidades privadas, pelo cumulativo? A adoção do regime de caixa lhe parece correto de ser feito? desde já agradeço
PIS E COFINS Perguntado em 26/12/2015

Resposta

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Boa noite Leandro, o regime cumulativo tem a opção de pagar os tributos pelo regime Caixa, esta corr...

RECEITA DE PATROCIONIO

PERGUNTO UMA EMPRESA DE EVENTO NO LUCRO PRESUMIDO RECEBER VALOR REFERENTE A PATROCÍNIO NÃO INCENTIVADO TERÁ TRIBUTAÇÃO PIS E COFINS?
PIS E COFINS Perguntado em 17/03/2016

Resposta

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o fato gerador do PIS/COFINS no regime cumulativo " Lucro Presumido é tão somente o faturamento" nes...

pis sobre rendimento aplicação financeira

No caso de rendimento aplicação financeira o fato gerador ocorre no momento do resgate da aplicação ou no rendimento mensal ?
PIS E COFINS Perguntado em 22/09/2016

Resposta

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Boa noite, No momento do resgate.

Receita financeira

Prezada professora Magna, gostaria de saber se integra a base de cálculo das receitas financeiras contidas no Decreto 8.451/2015 a variação cambial positiva quando da atualização de ativos e passivos atrelados à moeda estrangeira e também a receita relativa a taxa Selic na atualização de tributos federais.
PIS E COFINS Perguntado em 28/09/2016

Resposta

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.

substituição

como calcular o preço de custo no ramo de alto peças ?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 17/05/2016

Resposta

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Boa noite, neste caso, o valor efetivo da aquisição + impostos não recuperáveis + frete - impostos r...

Simples Nacional

Com relação a Instrução Normativa nº 1646/2016, qual sua opinião sobre ela? Acho que o Simples Nacional acaba ficando menos simples.
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 12/06/2016

Resposta

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Karina, o simples apesar de ter este nome, nunca foi "simples", o que ele quer dizer é que é uma for...

Planejamento Tributario

Gostaria de saber como faço o download do material de apoio deste curso.

No aguardo

Obrigado
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 30/06/2016

Resposta

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Boa noite, todo o material encontra-se disponível para download no portal do aluno.

Planejamento tributario

no primeiro exemplo para apuração DO LUCRO REAL do IRPJ, FOI UTILIZADO A BASE DE CALCULO, JÁ NO SEGUNDO EXEMPLO TRIMESTRAL FOI UTILIZADO A ALÍQUOTA DE 15%, PORQUE?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 23/08/2016

Resposta

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Boa tarde, não entendi o seu questionamento.

Planejamento Tributario

O lucro arbitrado é uma forma de tributação, pois optando por essa opção, devo permanecer com essa opção até fim do ano corrente?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

Resposta

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Boa tarde Pedro, isto mesmo, a opção é anual.

Planejamento tributário 2

Quando devo optar para apurar com o lucro arbitrado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 16/09/2016

Resposta

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A opção é no pagamento da primeira parcela do IRPJ.

MATERIAL DO CURSO

BOA NOITE PROFESSOR THIAGO ARANTES, QUANDO ESTARÁ DISPONÍVEL O MATERIAL DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 21/10/2016

Resposta

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Favor entrar em contato com suporte da Cefis.

Material do curso

Não tem material para acompanhamento do curso?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2016

Resposta

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O material da aula é composto por vídeos e material de apoio (planilhas, txt, docs, etc...)

Tributação sobre distribuição de lucro em atraso

Aos 35:23 mn o sr. explicou sobre a distribuição de lucro de exercicio passado no trimestre do exercicio atual. Uma vez que as contas envolvidas diferem de um exercicio para outro adiantamento de dividendos (atual) e dividendos a distribuir (anterior), não vejo o nexo causal para o Fisco entender que a distribuição de lucro "em atraso" afeta o exercicio presente. Onde a lei da obrigatoriedade da ECD, ou talvez outra lei, pode penalizar a consequente distribuição do lucro atrasado?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

Resposta

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Samuel, é isto mesmo, o tratamento do fisco vai sobre o lançamento de lucros a distribuir...

Livro Caixa e Perdas de Credito

Parece-me que a apuração dos impostos do LP pelo livro Caixa significa apenas a postergação do pagamento do imposto, visto que, o não recebimento do valor não isenta a contribuição como é o caso quando há a perda de crédito no lucro real. Ou seja, se o Caixa preve o recebimento de uma venda após 45 dias, independente do recebimento, deverá ser feito no prazo estipulado no Caixa. Nesse sentido, a perda de crédito é mais vantajoso do que o regime Caixa?
Planejamento tributário Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional PIS e COFINS Perguntado em 04/12/2016

Resposta

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Samuel, as provisões para perdas ocorrem somente no lucro real, e a tributação pela caixa no presumi...

Expurgação de produto com alíquota zero

Bom dia,

esse situação de alíquota zero é tbm para o simples nacional, caso eu tenha pago um pis e cofins de um produto que é alíquota zero eu tenho como me recuperar desse crédito tanto no cumulativo como no não cumulativo ? se eu comprar um produto que a legislação me fala que é alíquota zero e o mesmo vim cobrando PIS e COFINS como deve proceder ?
PIS e Cofins Perguntado em 03/01/2016

Resposta

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Boa noite Jorge, No Simples Nacional não é possível expurgar as receitas de produtos que são alíquot...

Frete na nota fiscal

Boa Tarde

No regime cumulativo o valor do frete destacado na nota fiscal entra na base de calculo do pis e cofins? Obrigada
PIS e Cofins Perguntado em 09/04/2016

Resposta

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Se for CIF entra sim, pois o frete CIF compõe o valor final da mercadoria.

Venda de Sucata

Boa noite professora!

Em qual momento tenho que pagar PIS/COFINS sobre a venda de sucata?
PIS e Cofins Perguntado em 04/05/2016

Resposta

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Boa tarde, Se você tiver no Lucro Real o PIS/COFINS É SOBRE A RECEITA BRUTA. Se você tiver no Lucr...

Exclusao ICMS base calculo PIS COFINS

Nos temos uma liminar que concede a exclusao do ICMS da BC PIS COFINS. Como posso fazer o calculo? posso pegar o valor que foi destacado na nota ou tenho que separar a base de calculo para cada aliquota diferenciada ? Somos regime cumulativo
PIS e Cofins Perguntado em 06/06/2016

Resposta

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Boa tarde Marluce, Você deve segregar sua receita já que tem alíquotas diferenciadas e diminuir o IC...

Lucro Presumido e Lucro Real

Gostaria de saber como saber, se uma empresa é Lucro Presumido ou Lucro Real??
PIS e Cofins Perguntado em 17/06/2016

Resposta

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boa tarde Renata, Você define o regime de tributação do imposto de renda da pessoa juridica pelo rec...

Pis e Cofins

Quem seria contribuinte do PIS e não seria contribuinte da COFINS?
PIS e Cofins Perguntado em 21/09/2016

Resposta

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Boa noite, São contribuintes do PIS S/folha de pagamento no percentual de 1% sendo recolhido no co...

Licitações

Uma empesa que ganhou o processo de licitação do governo para servir refeições em presídios e hospitais, com PIS e COFINS no regime cumulativo, pode efetuar o pagamento do Pis e Cofins somente no momento do recebimento do contrato?
PIS e Cofins Perguntado em 21/09/2016

Resposta

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sim, mas para isso deve optar para recolher os tributos pelo regime de caixa, uma vez escolhido em J...

Opção Regime Não Cumulativo

Uma empresa do Lucro Real pode escolher pelo Regime Cumulativo ou Não Cumulativo ou é obrigada, por ser lucro Real, a ser Não CUmulativo?
PIS e Cofins Perguntado em 27/09/2016

Resposta

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Boa noite, pela regra geral se é do Lucro Real o PIS/COFINS é não cumulativo, exceto, as atividade d...

como fazer o calculo ?

minha duvida é como posso pegar os relatórios mostrando o faturamento das empresas e como faço isso ?
PIS e Cofins Perguntado em 29/12/2016

Resposta

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João pedro não consegui entender sua pergunta, pode reformular e me perguntar de novo? relatórios mo...

prescrição para utilização dos tributos retidos na fonte

O prazo para compensação dos valores retidos na fonte também é de até 5 anos?
PIS e Cofins Perguntado em 02/07/2017

Resposta

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Karina....Sim.

Tributação Cooperativa

Uma cooperativa, lucro real , que vendi defensivos, adubos para seus cooperados e armazena café para cooperados e não cooperados, enquadra em qual situação cumulatividade ou não cumulatividade?
PIS e Cofins Perguntado em 20/07/2017

Resposta

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Boa tarde Joyce...cooperativas de produção agropecuária é não-cumulativo, as demais cumulativo.

pis e cofins no cumulativo

0,65% de PIS E 3% PARA COFINS NÃO É CUMULATIVO ?
PIS e Cofins Perguntado em 25/07/2017

Resposta

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Boa tarde Fábio...o contrário é cumulativo.

Base legal

Cara professora, boa tarde. Qual é a base legal que fundamente a BC das contribuições sobre veículos usados e empresas de factoring?
PIS e Cofins Perguntado em 02/08/2017

Resposta

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3281.mp4-5f3f250a6e5cd...

Base legal do fato gerador do PIS e da COFINS

Na aula ' FATOR GERADOR ' vc diz que a base de cálculo para pis e cofins é o faturamento de acordo com a lei 9.718/98 artigo. 3º parágrafo 1º .
Já na aula ' REGRAS A PARTIR DE 2015' vc diz que a lei 12.973/2014 altera a forma de cálculo de PIS e COFINS, e fala exatamente assim : O que essa lei fez? Ela veio falando assim: A partir de 01/01/2014 entende se como receita, as receitas do decreto 1598/77 ou 1578/77.
Acabei não entendendo em qual lei esta a base de cálculo do PIS e da COFINS.
PIS e Cofins Perguntado em 29/08/2017

Resposta

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Bom dia Edineusa...decreto lei 1.598/77.

Exclusões para achar base de calculo para PIS e COFINS

Na aula ' REGRAS A PARTIR DE 2015' você também fala da Lei 12.973/2014 das exclusões legais para achar a base de cálculo do PIS e da COFINS que está na Lei 9.718. A Lei 12.973/2014 e 1598/77 não falam dessas exclusões? Só a Lei 9.718?
PIS e Cofins Perguntado em 29/08/2017

Resposta

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Edineusa...as exclusões para o regime cumulativo estão ne lei 9.718, nas demais leis que vc mencion...

LEI UNICA SOBRE PIS E COFINS

QUAL LEI QUE TRATA DE TODO ASSUNTO SOBRE PIS E COFINS CUMULATIVO , BASE DE CALCULO, EXCLUSÕES, ALÍQUOTAS ETC?
PIS e Cofins Perguntado em 29/08/2017

Resposta

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Edineusa...lei 9718/98.

Código do DARF PIS/COFINS S/ receitas financeiras

Prof. uma empresa tributada pelo Lucro Real no sistema de não acumulatividade de apuração do PIS e da Cofins dever utilizar o mesmo código de DARF para recolhimento das contribuições sobre receitas financerias (conforme Lei 8.426/2015) ou devo recolher em um DARF específico com código específico?
PIS e Cofins Perguntado em 12/09/2017

Resposta

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Boa tarde Rafael...será tributado nos mesmos códigos não cumulativo, não precisa calcular e pagar em...

Despesas incorridas no mês que geram crédito de PIS/PASEP e COFINS

Atualmente as despesas financeiras, tais como Leasing e Finame incorridas no mês pelo regime não cumulativo, geram direito a a crédito de Pis/Pasep e Cofins?
PIS e Cofins Perguntado em 16/09/2017

Resposta

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Boa tarde Thiago...sim as contraprestações de leasing de bens de produção ou locação referentes a at...

Receitas Financeiras no regime não cumulativo

Uma empresa enquadrada no Lucro Real deve pagar Pis e Cofins sobre receitas financeiras?
PIS e Cofins Perguntado em 16/09/2017

Resposta

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Tiago...sim, caso tenha receitas não cumulativas.

pis-cofins não cumulativo

Os créditos de PIS/Cofins os quais não utilizarei pois estou com um valor auto de crédito , se forem feito pedido de restituição ou ressarcimento (não sei qual é o correto), esses créditos perdem o prazo prescricional, ou seja, não perco esses valores?
PIS e Cofins Perguntado em 25/09/2017

Resposta

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https://cefiscdn.s3-sa-east-1.amazonaws.com/audio_answers/answer-for-question-3473.mp4-5f42e63ace255...

Crédito de PIS e COFINS sobre Importação

Boa tarde, o PIS e a COFINS sobre importação gera crédito para empresa optante do lucro real, regime não cumulativo ?
PIS e Cofins Perguntado em 14/12/2017

Resposta

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Boa tarde Rodrigo, Gera sim.

PISCOFINSMONOFASICO

Queria saber qual a diferença do pis cofins monofásico e da substituição tributária dos mesmos, pois pra mim parece que são duas expressões diferentes para o mesmo conceito, poderia esclarecer melhor?
PIS e COFINS Perguntado em 21/09/2017

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Boa tarde Edson...o regime monofásico a tributação é toda concentrada no fabricante, este paga sua a...

devolucaomercadoria

Gostaria,de,saber,como,proceder,na,devolução,de,uma,mercadoria,que,teve,aproveitamento,de,credito,pela,entrada?Nesse,caso,a,devolução,ira,compor,a,base,de,calculo?
PIS e COFINS Perguntado em 22/09/2017

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Boa tarde Juliana...Os valores relativos às devoluções de compras, referentes a operações de aquisiç...

COOPERATIVA

No caso do cooperativa que exerce várias atividades e tem apuração com base no lucro real, temos registro de receita com aplicação financeira, está receita deverá ser tributada com base em qual base legal? realmente ela está obrigada a apurar com base no decreto 8.426/15?
PIS e COFINS Perguntado em 28/09/2017

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Boa tarde Regis...as empresas que apuram no regime não cumulativo em geral estão sujeitas indiscrimi...

Desconto incondicional

Olá,

onde na lei cita que os desconto incondicional deve pode ser excluído da base de calculo.
PIS e COFINS Perguntado em 28/10/2017

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V,§ 3o, art.1, lei 10.833/03/ lei 10.637/02

Código de receita no quadro comparativo - cumulativo

prezados, acredito que houve uma permuta no código de receita no pis e cofins lucro presumido. para pis 8109 e cofins 2172
PIS e COFINS Perguntado em 07/11/2017

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Perfeito

Exclusões da base de calculo

Sobre as exclusões, gostaria de saber se as doações e subvenções se encaixam. se sim. qual a lei que pode os mostrar isso?
PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2017

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Sim IX,§ 3o, art.1, lei 10.833/03

PIS E COFINS MONOFÁSICO, QUESTÃO

É possível aproveitar o crédito de PIS e COFINS em produtos monofásicos, uma vez que a empresa não irá revendê-los, mas sim utilizá-los para alguma manutenção de equipamento por exemplo?
PIS e COFINS Perguntado em 28/11/2017

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Produtos monofásicos não da direito de credito PIS/COFINS.

zona franca de Manaus

Regime de não cumulativo, desconto de crédito de compras com alíquota zero, em razão do beneficio fiscal
PIS e COFINS Perguntado em 22/01/2018

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Só dará direito de crédito aquisições tributada na cadeia anterior.

Aproveitamento de crédito sobre combustível e lubrificantes.

Boa noite, professora! Gostaria que pudesse me esclarecer um pouco mais, quais são as circunstâncias que poderei aproveitar o crédito de PIS/COFINS sobre combustíveis e lubrificantes.
PIS e COFINS Perguntado em 25/01/2018

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Sempre que o mesmo for utilizado como insumo.

CST 02 na compra

Gostaria de confirmar um entendimento:

As compras efetuadas pela minha empresa, que venham com o CST 02 de PIS e COFINS, estão isentas desta tributação na revenda da mercadoria?
PIS e COFINS Perguntado em 21/02/2018

Resposta

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Não é isenção, o cst 02 PIS/COFINS indica que o fornecedor já recolheu em uma alíquota vem a maior p...

Receita sem IPI

A receita que deve ser apurada para base de cálculo, como devo tratar o IPI? sendo que não integra a Base de cálculo..e considero apenas para não cumulativo ou para cumulativo também.
PIS e COFINS Perguntado em 06/05/2018

Resposta

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Não integra BC para os dois regimes.

Alíquotas Pis e Cofins Regime Cumulativo

Na apostila do Curso está com os códigos da Receita do Darf trocadas: Corretos: Pis - 8109 e a Cofins - 2172.
PIS e COFINS Perguntado em 10/06/2018

Resposta

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Foi invertido. rsrs.

Declarar Invoice na EFD

Referente aos serviços de empresas do exterior, podemos declarar a invoice deles nos blocos A100 e A120 quando tomamos crédito de PIS Cofins mediante o pagamento de PIS Cofins importação?
PIS e COFINS Perguntado em 08/07/2018

Resposta

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Sim

Pagamento feito a MAIOR

Empresa do lucro real pagou seus da tributos pis cofins a maior, quais serão as providencias a serem tomadas? E se por acaso a empresa fosse optante pelo lucro presumido?
PIS e COFINS Perguntado em 14/07/2018

Resposta

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Ambas devem entrar com pedido de restituição ou compensação via perd-comp

Credito pis cofins apos 2002

Professora faltou relacionar mais alguns creditos de pis e cofins, nao sao so esses na apostila.
PIS e COFINS Perguntado em 19/07/2018

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Boa tarde Larissa, Estou aberta a sugestões

PIS, COFINS E SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

Todo ou grande parte dos produtos que tem substituição tributária, eles necessariamente tem pis e cofins monofásicos? Isso levando em conta o regime do simples nacional.
PIS e COFINS Perguntado em 25/07/2018

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Olá Marcos, nem sempre um produto que é substituição tributaria do ICMS é monofásico de PIS/COFINS.

Oleo automotivo

Boa tarde, óleo de motores também estão sujeitos a alíquotas diferenciadas?
Ou eles não entra na tabela?
PIS e COFINS Perguntado em 17/09/2018

Resposta

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Boa tarde, Pela descrição não consigo lhe dar a resposta que precisa, por favor me envie o NCM do...

Crédito do pis/cofins

Empresa do lucro real, fazendo aquisição de produtos de empresa lucro presumido, qual será minha aliquota para apropriação do crédito?
PIS e COFINS Perguntado em 18/09/2018

Resposta

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Independente da regime de tributação do Fornecedor, se quem esta fazendo a aquisição é do regime nã...

Icms na base de cálculo do pis cofins

A legislação já está permitindo a retirada do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS? Qual o dispositivo legal que consolida tal alteração?
PIS e COFINS Perguntado em 25/09/2018

Resposta

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As Leis que trata dessas contribuições não foram alteradas, todavia, a Consulta Solução de Consulta...

CRÉDITO DE PIS E COFINS REGIME NÃO CUMULATIVO EMPRESA COMERCIAL - IPI NÃO CREDITADO

Boa noite!A compra de uma empresa comercial optante pelo regime não cumulativo,que tenha destaque de IPI,este IPI integra a base de crédito de PIS/COFINS?E na compra de matéria prima pela indústria?
PIS e COFINS Perguntado em 19/10/2018

Resposta

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O IPI NÃO DA Direito de credito pois não integrou bc PIS/COFINS na NF-e de venda do fornecedor!!

Prestação de Serviços de Aulas

Faculdade LR, pode tributar as notas de serviço pelo regime cumulativo? Vi no Sped Contribuições e não achei amparo legal pra isso. Os livros ela usa alíquota 0 e também não vi amparo legal. Obrigado
PIS e COFINS Perguntado em 22/10/2018

Resposta

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Faculdade esta obrigada a tributar PIS/COFINS pelo regime cumulativo conforme dispõe XIV, Art. 10, L...

CREDITO DE PIS E COFINS

Boa tarde, é possível tomar crédito de pis e cofins nos serviços? A empresa que tenho é do regime não-cumulativo (exportadora) e toma serviço de despacho aduaneiro e vem destacado os impostos federais
PIS e COFINS Perguntado em 24/10/2018

Resposta

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Sim, através da "ADI" que vem do despachante você vai emitir uma nota de entrada e através dela terá...

Produtos com aliquota zero no Simples Nacional.

Um varejista optante pelo Simples Nacional aufere receita proveniente da venda de algum produto listado na tabela 4.3.13 da EFD. Posso, no PGDAS, segregar essa receita sem incidencia de pis e cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 30/10/2018

Resposta

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A tabela 4.3.13 são produtos com alíquota "0" das contribuições PIS/COFINS, receitas destes produtos...

Retenções PIS/PASEP, Cofins, CSLL, IRPJ

A obrigatoriedade das referidas retenções por parte dos órgãos públicos, refere-se somente a esfera federal, ou seja, serviços prestados p/a União ou incluem serviços prestados aos Estados/Municípios?
PIS e COFINS Perguntado em 11/11/2018

Resposta

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Boa tarde, Incluem-se somente serviços prestado para União.

PIS E COFINS S/ RECEITAS FINANCEIRAS - LUCRO REAL

receitas financeiras tributadas com aliquotas diferenciadas para empresas de lucro real , podem ser compensadas com creditos apurados oriundos de compra de insumos , embalagens etc.. qual base legal ?
PIS e COFINS Perguntado em 14/11/2018

Resposta

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DECRETO Nº 8.426, DE 1º DE ABRIL DE 2015, não traz nenhuma restrição quanto ao credito, tão pouco a...

credito de pis e cofins

Professora existe aproveitamento de pis e cofins referente ao frete sobre vendas, quando a venda é feita pela matriz e o tomador do frete é a fillial?
PIS e COFINS Perguntado em 21/11/2018

Resposta

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Sim, o PIS/COFINS é centralizado na Matriz.

Decreto 6426

Sou da empresa de LucroPresumido-Cumulatico,e nos beneficiamos do Decreto6426 que reduz a 0 as alíq. do pis/cofins.Verificamos que tal benefício é apenas p/ Reg. NÃO CUMULATIVO.E agora?DevoAjustar?
PIS e COFINS Perguntado em 09/12/2018

Resposta

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Bia tardem, Sim, deve fazer o ajuste.

Pis/Cofins - Incidência

Regime Cumulativo:
Nas devoluções de mercadorias, podemos nos creditar do tributo pago na venda?

CFOP 5917 - Remes. de mercad. em consignação, tributa pis COnfis?
PIS e COFINS Perguntado em 09/12/2018

Resposta

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Sim

Pis e Cofins no campo de despesas em nota de importação

Vejo que alguns de meus clientes colocam o valor do PIS/COFINS no campo de despesas da nota de importação e outros não, qual é a regra? quando deve e quando não deve estar no campo de despesas?
PIS e COFINS Perguntado em 11/01/2019

Resposta

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É opcional!

PIS e Cofins

Uma empresa do regime presumido, de limpeza e conservação, presta serviço em dezembro de 2018 e dia 03/01/2019 emite a nota referente a esse serviço e o tomador retem esses impostos, Quando compensar?
PIS e COFINS Perguntado em 23/01/2019

Resposta

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A compensação das contribuições Pis, cofins, CSLL só podem ser feitas no mês do recebimento. O IR p...

Venda de Imobilizado com ganho

A venda de imobilizado com ganho de capital não entra na base de calculo do pis e da cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 27/01/2019

Resposta

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Qual o regime de tributação da empresa?

PIS e COFINS

Uma industria que compra material de manutenção de fora do estado, tem a possibilidade de creditar PIS e COFINS do DIFAL? não seria o DIFAL por ST. Devido a legislação ser tão contraditória.
PIS e COFINS Perguntado em 31/01/2019

Resposta

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Olá , não tem previsão legal para aproveitar o crédito!

PRODUTOS ALÍQUOTA ZERO REGIME SIMPLES NACIONAL

Olá, uma empresa que fabrica pizza para revenda, trabalha com produtos como queijo, farinha de trigo, leite, que são produtos alíquota zero de PIS/Cofins.Como devo proceder para cálculo PGDAS?
PIS e COFINS Perguntado em 27/02/2019

Resposta

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Olá, produtos que são alíquota “0” não podem ser excluído o pis e cofins dente do Simples Nacional,...

Zona Franca de Manaus

Professora, boa tarde.
Como vai?

Fiquei com uma duvida quanto a ZFM, as vendas e revendas destinadas a zona franca de manaus integram a base de calculo da minha apuração?
PIS e COFINS Perguntado em 04/03/2019

Resposta

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Boa noite, tudo bem!! Não integram a bc das contribuições não!!

Conta alheia

O que seriam receitas nas operações em conta alheia?
PIS e COFINS Perguntado em 04/04/2019

Resposta

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Integra a receita bruta o resultado auferido nas operações de conta alheia (comissões pela intermedi...

TRIBUTAÇÃO MONOFASICA E SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA

Mesmo com a explicação dada na pergunta anterior não estou conseguindo ententer esses dois tipo de tributação.
PIS e COFINS Perguntado em 19/04/2019

Resposta

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Boa noite Janaína, pode repetir a pergunta novamente por favor, não consegui localizar.

Tabelas EFD Contribuições

Bom dia. Tenho uma relação de NCMs de produtos de revenda que preciso verificar a tributação. O caminho seria as tabelas disponíveis, analisando as exceções, e depois tributar os demais normalmente?
PIS e COFINS Perguntado em 23/04/2019

Resposta

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Isso mesmo, o caminho mais seguro são as tabelas da EFD-Contribuições.

Credito PIS COFINS sobre as receitas não cumulativas- Empresa Lucro Real - regime misto.

Boa noite.Magna, Enquadrada lucro real No regime cumulativo esta desonerada,alíquota zero. Das receitas não cumalativa que abrange as rec financeiras e outras receitas, posso usar credito de energia
PIS e COFINS Perguntado em 01/05/2019

Resposta

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Respondi a cima

Credito PIS COFINS sobre as receitas não cumulativas- Empresa Lucro Real - regime misto.

Boa noite.Magna, Enquadrada lucro real No regime cumulativo esta desonerada,alíquota zero. Das receitas não cumalativa que abrange as rec financeiras e outras receitas, posso usar credito de energia
PIS e COFINS Perguntado em 01/05/2019

Resposta

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Boa noite, a legislação não traz restrições quanto ao crédito da energia

Credito PIS COFINS sobre as receitas não cumulativas- Empresa Lucro Real - regime misto.

Boa noite.Magna, Enquadrada lucro real No regime cumulativo esta desonerada,alíquota zero. Das receitas não cumalativa que abrange as rec financeiras e outras receitas, posso usar credito de energia
PIS e COFINS Perguntado em 01/05/2019

Resposta

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Respondi a cima

pis, cofins importação

Qual o CST e Vinculação de Credito que ser dar na importação de mercadoria? Posso tomar o credito de PIS 2,10% e Cofins 9,65%?
PIS e COFINS Perguntado em 07/05/2019

Resposta

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Pode, Cst 54

Crédito Pis

É correto dizer que não geram crédito nos revendedores em relação a aquisição de: Monofásicos, ST, NT e Isentos? No caso de aquisições a Alíquota Zero, o crédito é passível no revendedor?
PIS e COFINS Perguntado em 10/06/2019

Resposta

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Corretíssimo, produtos de alíquotas zero também na dá direito de crédito!!

Crédito de Pis

No caso de aquisições com isenção, não incidência ou alíquota zero, é possível aproveitar crédito em alguma hipótese?
PIS e COFINS Perguntado em 10/06/2019

Resposta

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Não, embora muitas empresas entra com impugnação na RF para aproveitar, a receita tem negado todos a...

PIS E COFINS - SIMPLES NACIONAL

Bom dia, uma empresa optante pelo Simples Nacional que vende produtos sujeitos a tributação monofásica, deve recolher novamente o PIS/COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 15/06/2019

Resposta

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Não, quando for fazer o cálculo do Simples deve marcar anexo I com substituição tributária/monofásic...

PIS e COFINS Importação

Empresa regime CUMULATIVO, comércio atacadista, importa mercadoria para revenda, no desembaraço aduaneiro ela recolhe o PIS e COFINS, na revenda desses produtos haverá incidência do PIS e COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 18/06/2019

Resposta

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Sim, irá pagar na entrada e na saída sem direito de crédito devido estar no regime cumulativo. Se el...

Pergunta vinda do APP

Para o regime não-cumulativo, o que integra a base de calculo do pis e cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 17/09/2019

Resposta

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Base de cálculo: PIS e COFINS • Regime não cumulativo (Leis ns. 10637/02 e 10833/03), art. 1° (idênt...

Crédito de Pis e Cofins

Prof, o gasto com energia elétrica não gera créditos de Pis e Cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 17/10/2019

Resposta

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Sim, gera para empresa do regime não cumulativo

Perdas 180 dias

Boa noite, gostaria de entender se as perdas podem ser usadas como creditos do Pis e da cofins
PIS e COFINS Perguntado em 12/11/2019

Resposta

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Pode detalhar melhor por favor sua pergunta!!

certificado

responde todas as questoes e ve todos os videos, e as respostas estão certas, so que nao aparece o certificado
PIS e COFINS Perguntado em 16/11/2019

Resposta

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Vou comunicar a equipe da CEFIS!!

Produtos Suspenso

(no caso, por ser cooperativa a venda de alguns produtos é suspensa de Pis e Cofins, mas NCM do Item tributa aliquota basica normal), eu como comprador desse insumo posso me créditar do Pis e Cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 02/01/2020

Resposta

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Só tem direito do crédito se o fornecedor houver pago as contribuições, se não houve pagamento não s...

PIS E COFINS MONOFASICOS

Boa noite,
Quando uma empresa for Optante pelo Simples Nacional adquirir um produto monofásico para revenda.
A sua revenda não será tributada o PIS e nem o COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 16/02/2020

Resposta

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Não, se a empresa é optante do Simples Nacional e revende produtos que são monofásicos das contribui...

Indenização de Sinistro

Professora, como avaliar se as entradas de seguradoras referente indenização de sinistro s/ Risco de Obra compõem base cálculo de Pis e Cofins em empresas optantes pelo Lucro Real? Ramo de Cons. Civil
PIS e COFINS Perguntado em 22/03/2020

Resposta

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Construção civil está vedada de recolher pis e cofins no regime não cumulativo, da uma olhada no art...

Empresa optante pelo Lucro Real - Ramo de Empreiteira - Construção Civil

Essas PJs devem apurar o PIS/COFINS s/ RF com alíquotas de regime cumulativos e as demais receitas que são base de cálculo de PIS/COFINS com a s alíquotas de regime não cumulativo? Qual a base legal?
PIS e COFINS Perguntado em 22/03/2020

Resposta

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Art.10, lei 10.833/03. Lei 10.637/02

TRANSPORTADORA - APROVEITAMENTO DE CRÉDITO

Transportadora, lucro real, os principais insumos são:

- Óleo diesel (combustivel)
- Peças em geral
- Pneus
- Serviços de mecânica

Sobre todos esses insumos/custos posso me creditar de PIS e COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 24/03/2020

Resposta

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Sim

Créditos de PIS e COFINS

Bom dia Pessoal,
Fiquei com uma duvida, para o caso das empresas de serviços, como por exemplo Agências de Publicidades. Quais créditos de PIS COFINS para o regime não cumulativo poderei aproveitar?
PIS e COFINS Perguntado em 27/03/2020

Resposta

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A legislação não lista!

Pis e cofins

Pis e cofins não incidem sobre rendimento de aplicação financeira?
PIS e COFINS Perguntado em 29/03/2020

Resposta

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Não incide para os regimes de tributação Simples Nacional/Lucro Presumido . Para que é do regime Lu...

créditos pis/cofins

referente créditos de receitas financeiras ficou um pouco vago. Poderia dar um exemplo em relação a essa parte.
PIS e COFINS Perguntado em 30/03/2020

Resposta

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Acredito que ouve mal entendido, receita financeira não gera crédito das contribuições Pis/Cofins

Crédito na saída do Lucro Presumido para o Lucro Real

Se a empresa for prestadora de serviço, ela pode usar o estoque de insumos para fazer esse aproveitamento do Crédito? ou isso só serve para empresas de comércio?
PIS e COFINS Perguntado em 31/03/2020

Resposta

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Sim

A lei 9.718/1998 e 10.865/2004

Essa lei é só do PIS ou é do PIS e da COFINS ?
PIS e COFINS Perguntado em 16/04/2020

Resposta

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Regime cumulativo PIS/COFINS: lei 9.718/98 Regime não cumulativo, COFINS Lei 10.833/03, PIS Lei 10....

Eu fiquei em duvida sobre a base legal

Qual a lei para PIS cumulativo e não cumulativo ?
Qual a lei para COFINS cumulativo e não cumulativo ?
PIS e COFINS Perguntado em 16/04/2020

Resposta

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Regime cumulativo: lei 9.718/98 Regime não cumulativo: Lei 10.833/03, 10.637/02

Incidência monofásica e a a substituição tributária.

Os produtos monofásica já é sujeito a substituição tributária.
PIS e COFINS Perguntado em 16/04/2020

Resposta

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Sim

Tributação monofásica (aliquota zero)

Olá, trabalho numa industria que produz e revende etanol e outros produtos a partir do milho. Posso tomar crédito dos insumos que vem com tributação monofasica para uso na industria? Ex: Oleo diesel
PIS e COFINS Perguntado em 30/04/2020

Resposta

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Sim, desde que a saída seja tributada também!!

Produtos ou serviços tomados de Simples Nacional

Posso tomar credito de Pis e Cofins para os serviços ou produtos adquiridos de fornec. do Simples Nacional, lembrando que a empresa que toma o serviço é do lucro real?
PIS e COFINS Perguntado em 30/04/2020

Resposta

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Boa noite, pode sim!!

Pis e Cofins

Professora quando eu faco a NF de Devolucao na qual a Industria fez o recolhimento do Pis e Cofins, eu tenho que devolver na NF o Pis e Cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 02/05/2020

Resposta

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Boa noite, tem sim, vc deve colocar o mesmo CST que veio no xml da compra!!

créditos de insumos

A empresa se aproveita dos créditos de insumos de pis e cofins, porém a empresa não os utiliza por não precisar. Eu posso fazer uma dcomp para ter esse valor restituído em dinheiro?
PIS e COFINS Perguntado em 12/05/2020

Resposta

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Boa tarde, Você de fazer uma PERDCOMP de pedido de restituição. conforme dispõe IN 1.717/2017 RFB

créditos de insumos

Existe alguma forma de recuperar esses créditos antes q prescreva? Já que não utilizo para aproveitamento de crédito.
PIS e COFINS Perguntado em 12/05/2020

Resposta

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Boa tarde, Você de fazer uma PERDCOMP de pedido de restituição. conforme dispõe IN 1.717/2017 RFB

Créditos Folha de Pagamento

Bom dia Prof. tivemos um cliente que fazia aproveitamento de crédito sobre a folha de pgto, tendo em vista que ela era prestadora de serviços e sua M.O. essencial para execução e percepção da Receita.
PIS e COFINS Perguntado em 02/06/2020

Resposta

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Boa noite Leandro, quem define os insumos essenciais para a atividade que exerce é o próprio contri...

Contribuinte - Órgão Público

Olá Profa. Na modalidade faturamento uma Autarquia Federal pode considerada contribuinte?
PIS e COFINS Perguntado em 10/06/2020

Resposta

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Autarquia Federal não é da COFINS, todavia paga Pis sobre a folha de pagamento de 1%

CST 06 - Operação Tributável a Alíquota Zero

A empresa em que trabalho compra insumos para utilizar na produção de etanol, como a exemplo da "ureia", ncm 3102.10.90, que foi vendido pelo fornecedor à alíquota zero. Posso tomar crédito?
PIS e COFINS Perguntado em 18/06/2020

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olá, produtos sujeito a alíquota "0" não da direito de crédito de PIS/COFINS.

Pis e Cofins - regime Presumido

A empresa do regime Presumido pode não tributar as receitas aliquota zero CST 06 e receitas monofásicas CST 04,
PIS e COFINS Perguntado em 02/07/2020

Resposta

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Bom dia, se a empresa for atacado ou varejo não vai tributar produtos alíquota 0 / monofásico PIS/C...

Isencao pis e cofins SN

Boa tarde! Empresa optante pelo simples nacional pode aproveitar isenção de pis e cofins de mercadoria?
PIS e COFINS Perguntado em 09/07/2020

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Bom dia, produtos que tem Isenção de PIS/COFINS não pode ser excluído de dentro do Simples Nacional...

Castanha do Brasil.

Profª. castanha do brasil NCM/SH 0801.22.00, possui aliquota 0 na tabela da RFB. Nesse não cabe a incidencia de PIS e COFINS sobre o faturamento referente a comercialização deste produto? Empresa LP.
PIS e COFINS Perguntado em 30/07/2020

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Olá Jefferson, quando o produto é alíquota "0" não haverá tributação das contribuições PIS/COFINS...

CST PIS E COFINS MONOFÁSICO

Nas entradas do produtos monofásicos o atacadista utiliza qual CST? e nas saídas? Fiquei com dúvida
PIS e COFINS Perguntado em 15/08/2020

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Boa tarde Nayara, aquisição de produtos monofásicos, os mesmos não geram direito à crédito, portan...

EFD Contribuições - Regime não cumulativo - Informação dos créditos

Posso informar os créditos de PIS e COFINS, regime não cumulativo, diretamente na apuração (Blocos M100 e M500)? Ou sou obrigado a informar nos Blocos A, C, D, F?
PIS e COFINS Perguntado em 24/08/2020

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Não, Os códigos dos tipos de créditos são definidos a partir das informações de CST e Alíquota const...

Crédito de PIS/ COFINS sobre despesas

Professora em relação as aquisições de despesa como por exemplo material de escritório, estas despesas devo considera-las como "não incidente de pis e cofins" devo fazer algum cálculo qual lei/IN ?
PIS e COFINS Perguntado em 05/10/2020

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Boa tarde, Tais despesas não incidem PIS/COFINS, não tem nenhum calculo a se fazer.

Créditos de períodos anteriores

Boa tarde!

Quando tenho créditos de períodos anteriores como faço para compensa-los ? É necessário retificar a declaração daquele período para aproveita-los ou apenas informar nos blocos 1100 e 1500?
PIS e COFINS Perguntado em 03/11/2020

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Boa noite, Deve apenas informar 1100 e 1500, não precisa retificar os meses anteriores.

CREDITO PIS E COFINS E

Boa noite, uma empresa do lucro real pode tomar credito de PIS e COFINS sobre energia eletrica, conta de agua e telefone?
PIS e COFINS Perguntado em 17/11/2020

Resposta

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Boa noite Paulo Henrique, Energia elétrica sim, agua e telefone não.

Cálculo das alíquotas médias efetivas

Como calcular as alíquotas médias efetivas de uma empresa do regime não cumulativo utilizando os dados da EFD, considerando o abatimento dos créditos nas alíquotas cheias de 1,65% e 7,60%.
PIS e COFINS Perguntado em 30/12/2020

Resposta

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Boa tarde Raimundo, O regime é não cumulativo, aproveita crédito - débito! Para vc encontrar uma al...

Instituições Financeiras e Seguradoras

Qual a lei e artigo menciona que instituições financeiras, como Banco e Seguradoras tributadas pelo lucro real, são casos de exceções, e para PIS e COFINS são tributados pelo regime Cumulativo?
PIS e COFINS Perguntado em 11/01/2021

Resposta

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inciso XIV, art. 10, Lei 10.833/03

LUCRO REAL

Boa tarde! Uma empresa optante do lucro real(instituição de ensino)quando faz a apuração de PIS e COFINS, ela pode fazer a apuração pelo regime de cumulatividade? Onde posso encontrar a base legal?
PIS e COFINS Perguntado em 26/01/2021

Resposta

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Boa tarde Michelle, Ela deve apurar o PIS/COFINS pelo regime Cumulativo, conforme dispões inciso XI...

Documentos e tabelas para consulta

Olá, não encontrei onde faço o download das soluções de consulta, pode me informar o caminho por favor?
PIS e COFINS Perguntado em 13/02/2021

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http://decisoes.fazenda.gov.br/netahtml/decisoes/decw/pesquisaSOL.htm

PIS COFINS - PRESTAÇÃO DE SERVIÇO

Empresas de prestadoras de serviço devem recolher PIS e COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 14/02/2021

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sim, conforme o regime de tributação que as mesmas estiverem. "regime cumulativo ou regime não cumul...

Instituições Financeiras e Seguradoras

Prof. tem certeza que é esse XIV - as receitas decorrentes de prestação de serviços de educação infantil, ensinos fundamental e médio e educação superior.?
PIS e COFINS Perguntado em 16/02/2021

Resposta

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Boa tarde Aline, Sim minha menina, a lei 10.833/03 trata do COFINS no regime não cumulativo, o ar....

Crédito s/ Estoque de Abertura

Magna, A empresa apurou 60 mil de crédito de PIS e 300 mil de COFINS. Aonde eu lanço estes valores no Sped?
PIS e COFINS Perguntado em 21/02/2021

Resposta

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Oi Aristeu, Qual o regime de tributação dela? Se for não-cumulativo quando você leva os documentos...

Exclusão de Icms da Base de Calculo de PIS e COFINS

Boa tarde!
Me parece que tem alguma lei que trata sobre exclusão de Icms na base de calculo de pis e cofins. Procede? Qual a lei?
PIS e COFINS Perguntado em 03/03/2021

Resposta

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Boa tarde Laila, Foi aprovado pelo STF recentemente, todavia, a Lei ainda não foi alterada.

Pis e Cofins incidentes sobre a receita Financeira

Boa tarde Professora, amei sua ministração do Curso. Gostaria de saber em qual registro informo as receitas financeiras no SPED contribuições e Qual CST utilizar. Empresa Lucro Real- Não Cumulativo
PIS e COFINS Perguntado em 16/03/2021

Resposta

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Boa Tarde Ticiane, Obrigada. As receitas financeiras devem ser informadas no Registro F100 (Demais...

Planilha de Pis e confins

Boa tarde professora, vou começar seu curso hoje! eu estou bem animada. Eu assumi a área fiscal e não tenho experiência nenhuma.
PIS e COFINS Perguntado em 22/03/2021

Resposta

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Olá Fernanda, Espero que goste! Depois me conte como foi!

Aproveitamento de crédito de PIS e COFINS

É permitido tomar crédito de PIS e COFINS na entrada em operações que a venda foi efetuada com suspensão, isenção, alíquota zero ou não incidência da Contribuição para PIS e COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 23/03/2021

Resposta

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Olá Afrânio, Para se ter direito de crédito o produto tem que ter sido tributado na operação anter...

ICMS - PIS e COFINS

O STF não definiu que o ICMS está excluído da base de cálculo?
PIS e COFINS Perguntado em 31/03/2021

Resposta

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Sim, a partir de 2017 ! isso saiu após a gravação do curso!!

Pergunta vinda do APP

empresa do lucro presumido de tem o destaque de retenções na sua saída como faço para abater do impostos no pis e cofins a recolher?
PIS e COFINS Perguntado em 05/04/2021

Resposta

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Você tem que lançar no registro F600 da EFD-CONTRIBUIÇÕES para fazer o abatimento, e gerar o DARF já...

Pergunta vinda do APP

bom dia, produção de leite eu uso qual cst ?
PIS e COFINS Perguntado em 23/04/2021

Resposta

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Boa tarde Amanda, Leite é alíquota "0", o CST 06. Leite fluido pasteurizado ou industrializado, na...

PIS/COFINS - Receita Financeira

Ao oferecer a tributação receita financeira obtida pela empresa, devo informar no Sped Contribuição CST 02?
PIS e COFINS Perguntado em 29/04/2021

Resposta

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Olá Otávio, A receita financeira vai compor a receita bruta da empresa, ela vai somar a receita bru...

Pergunta vinda do APP

boa tarde! empresas que prestam serviços utilizando, como insumos, produtos monofásicos podem fazer alguma dedução da base de cálculo do pis e da cofins? poderia por favor explicar como ficaria para empresas do simples nacional, lucro presumido e lucro real?
PIS e COFINS Perguntado em 01/05/2021

Resposta

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Olá Carol, Produtos monofásicos só podem ser excluídos de receitas oriundas de revenda de mercador...

Devolucao Simples Nacional

Empresa do Simples Nacional, na devolução de compra, devolve o PIS/COFINS da nota de compra ou o PIS/COfins dentro da sua faixa?
PIS e COFINS Perguntado em 07/05/2021

Resposta

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O fornecedor ao receber a devolução o PIS/COFINS retorna para ele de acordo com a alíquota que ele...

Operação com CFOP 6949 incide PIS/COFINS?

Bom dia, gostaria de saber se uma transação realizada com o CFOP 6949 incide PIS/COFINS?
Essa nota foi emitida para fins de demonstração, onde após realizado é feita a devolução da mercadoria.
PIS e COFINS Perguntado em 11/05/2021

Resposta

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Bom dia Paloma, O CFOP 6.949 não é receita, então o mesmo não incide PIS/COFINS.

St de Pis e Cofins

Nao ficou claro sobre esse titulo no treinamento, pode me esplicar melhor?!
PIS e COFINS Perguntado em 13/05/2021

Resposta

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Olá Verônica, Qual o títulos vc ficou com dúvida ? será um plazer esclarecer sua dúvida.

Empresa de Transporte

Professora, transporte, onde a mercadoria é destinada ao exterior (a transportadora entrega a mercadoria no porto Brasil) debita PIS e COFINS? Por quê o ICMS é isento.
PIS e COFINS Perguntado em 22/05/2021

Resposta

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Olá Jéssica, o transporte de mercadorias para a Zona Franca de Manaus não pode ser equiparado às exp...

Crédito Produto alíquota zero

Posso tomar crédito de produtos alíquota zero? Se sim, seria a alíquota normal?
PIS e COFINS Perguntado em 22/05/2021

Resposta

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Não, Alíquota zero é um beneficio fiscal onde produtos nesta condição não são tributados em nenhuma...

CREDITOS DE PIS E COFINS

Boa tarde! Transportadora enquadrada no lucro real pode tomar créditos de PIS e COFINS sobre as compras de produtos monofásicos? Se sim, qual é a base legal?
PIS e COFINS Perguntado em 24/05/2021

Resposta

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Olá Danilo, a pessoa jurídica que explore as atividades de prestação de serviços de transporte de c...

MERCADORIA NO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO DE PIS E COFINS

As empresas optantes pelo SN podem excluir da sua base de calculo do PIS e COFINS as receitas decorrentes de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária dessas contribuições?
PIS e COFINS Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Olá Danilo, O optante pelo SN pode excluir o PIS/COFINS dos produtos que são Monofásicos e Substitu...

APLICAÇÃO FINANCEIRA REGIME CUMULATIVO

No caso de rendimento sobre aplicações financeiras, uma empresa cuja a atividade é de empreendimentos imobiliários, visto que a receita não está ligada na atividade da empresa, oque incidirá?
PIS e COFINS Perguntado em 11/08/2021

Resposta

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Boa noite, Luiz, haverá incidência de IRPJ e CSLL.

Apuração do Pis e da Cofins nas empresas de software

Boa tarde,

Empresa de Software no Lucro Real, recolhe PIS e Cofins na forma cumulativa, tem rendimentos de aplic. financeiras. Sobre os rendimentos incide Pis e Cofins?Se positivo qual codigo darf?
PIS e COFINS Perguntado em 13/08/2021

Resposta

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Boa tarde, Pamela haverá incidência sim de PIS e COFINS, você irá recolher no mesmo código de apuraç...

Apuração do Pis e da Cofins nas empresas de software

Outra dúvida, qual a base de cálculo para apuração, tendo em vista que aplicações tem IR e Iof. o que compoe a base o bruto ou líquido após IR e IOF?
PIS e COFINS Perguntado em 16/08/2021

Resposta

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Boa tarde, Pamela, para compor a base e o liquido recebido.

Erro respostas

Bom dia! Informo que ao verificar as perguntas e respostas, está mostrando apenas 2 opções de respostas, as letras A e B. Estão corretas ? Obrigado!
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 02/08/2018

Resposta

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.

retenção simples nacional

quando o prestador é simples nacional e mesmo assim ele destaca a retenção na fonte o que eu faço neste caso
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 02/08/2018

Resposta

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Prestador optante pelo Simples Nacional esta dispensado de sofrer retenções Federais, caso destaque...

RETENÇAO NA FONTE

QUANDO O VALOR DO PAGAMENTO DA RETENÇÃO FOR MENOR QUE 10,00 EU ACUMULO ESTE VALOR PARA UMA FUTURA RETENÇÃO DESTE MESMO TOMADOR?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 02/08/2018

Resposta

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se der valor inferior a 10,00 esta dispensado de efetuar a retenção, não acumula.

Retenções Federais - Apropriação Indébita e prescrição Federal e Municipal

Boa Noite Professora Magna,

Quanto a apropriação indébita a nivel municipal também e a mesma penalidade? Seguindo a mesma linha a Municipal também não há prescrição?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 03/08/2018

Resposta

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Boa noite, exatamente.

questionário com problemas

Quando acesso as questões do questionário
alternativas c e D ficam sem aparecer nada escrito
está correto isso?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 19/08/2018

Resposta

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Vou pedir o Pessoal da CEFIS para verificar.

Responsabilidade solidária.

caso ocorra o pgto no vlr cheio, a responsabilidade pelo pagamento volta ao contribuinte de fato e a punição seria de multa administrativa e a correção do PA até a data do recolhimento. esta correto?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta

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Boa tarde, corretíssimo Rafael, você entendeu perfeitamente. Parabéns.

o que vale é a dirf?

caso não tenha ocorrido o recolhimento e sua declaração na dirf, a obrigação volta para o prestador?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta

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Sim, volta para o prestador se ele tiver recebido o valor bruto.

compensação do IRRF por PJ

A compensação do IRRF por parte da prestadora, é por competência ou caixa, ou seja o que ocorrer primeiro?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta

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A compensação do IRRF PJ é por competência, ou seja no mês da emissão da NFS.

Quando se dá o Pagamento do ISS no RPA

Boa noite!

O ISS é pago pelo regime de competência ou caixa? O serviço foi prestado no mês 07 e pago no mês 08 qual mês o ISS é recolhido?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/09/2018

Resposta

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Boa tarde, O ISS retido tem com fato gerador o pagamento "caixa", se você efetuou o pagamento no mê...

Soma de retenções menores de R$ 10

Gostaria de saber qual o embasamento legal que define que devemos somar os valor de impostos menores que R$ 10,00 de notas de mesmos fornecedores apenas quando emitidas no mesmo DIA e não no mesmo MÊS
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 19/09/2018

Resposta

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Art. 714, RIR/18. Ficam sujeitas à incidência do imposto sobre a renda na fonte, à alíquota de um e...

APURAÇÃO DO IR NO REGIME DE CAIXA

Uma empesa do lucro presumido no regime de caixa deve utilizar o credito de IR no momento da emissão da nota fiscal ou no momento do pagamento do mesmo
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 21/01/2019

Resposta

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No momento do pagamento devido vela estar no regime caixa.

RETENÇÃO POR ÓRGÃOS PUBLICOS

Serviços tomados por Órgãos Publicos (federais e demais com convenio) a retenção se aplica para todas as atividades ou somente as sujeitas pela regra?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 30/01/2019

Resposta

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Sim, a retenções se aplica para todas as atividades.

TRANSPORTES AUTONOMOS E ALUGUEIS

As retenções realizadas sobre a base determinada dos pagamentos a transportadores autonomos e dos rendimentos alugueis, esta sujeito a tabela progressiva ou tem aliquota propria?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 30/01/2019

Resposta

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PJ pagamento PF sempre estará sujeito a tabela progressiva

Decreto 3000/99

O Decreto 3000/99 foi revogado pelo decreto 9580/2018. Qual artigo do novo decreto que trata dos DOS RENDIMENTOS SUJEITOS À TABELA PROGRESSIVA?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 06/03/2019

Resposta

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No Decreto 3.000/99 estava no art. 620 , no atual Decreto 9.580/18 esta no art. 677.

Compensação

No meu entendimento em uma forma simples de explicar, o prestador emite a NF e o tomador retem os impostos. Quando que o prestador reteria IRPCC para compensar? Seria abatido do PCC Sobre faturamento?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 14/06/2019

Resposta

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Isso mesmo, será abatido do débito do faturamento.

Retenções Federais para serviços prestados à órgão público municipal

Em minha empresa, prestamos serviços de manutenção com caráter preventivo para hospitais municipais e outros órgãos públicos. Neste caso, quais os impostos cabidos de retenção e suas alíquotas?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 05/07/2019

Resposta

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Está sujeito a retenção de todos os tributos: Pis: 1,65% Cofins: 3% IRPJ:4,80% CSLL:1% ISS:5% INSS:...

Quanto ao valor mínino de darf.

Segundo aula devo fazer a retenção nota a nota
Dúvida:Devo ignorar "nota" que não chegue a este valor?

Somar até que valor alcance R$ 10,00 de darf´s (várias competencias)? Ou isso nao existe mais?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 08/07/2019

Resposta

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Isso não existe!

CODIGO DARF

Olá! Ótima aula! Parabéns!!
O código do IRRF PJ retenção também será no 5952?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 21/08/2019

Resposta

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Olá, obrigada. O IRRF PJ sera no Código 1708

Retenção Simples Nacional

Olaa,

Gostaria de saber se empresas do anexo IV entra nessa carta também para anular a retenção na nota
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 11/11/2019

Resposta

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Não entra, essa declaração serve só para os tributos federais!!

Retenção INSS

Outra dúvida, essa carta vale para retenção de INSS na nota? empresa optante pelo simples nacional, serviços de engenharia.
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 11/11/2019

Resposta

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Não, essa declaração serve só para os tributos federais!!

INSS Patronal MEI

Olá!

A empresa que contrata um MEI para os serviços de hidráulica, eletricidade, pintura, alvenaria, carpintaria e de manutenção ou reparo de veículos, deve recolher o INSS PATRONAL?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 06/12/2019

Resposta

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Sim

RETENÇÕES FEDERAIS

QUAL A DATA DA LEI DA OBRIGATORIEDADE DAS RETENÇÕES NAS NOTAS DE SERVIÇOS.
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 23/12/2019

Resposta

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Lei 10.833/03

Retenções Ignoradas

Se o cliente não considerar as retenções de contribuições 4,65% e pagar a nota no valor total, quem deve recolhe-las?não poderá ser deduzida na apuração do prestador de serviços?aguardo resposta grato
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 04/03/2020

Resposta

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Se o tomador do serviço não efetuar a retenção e pagar valor cheio da nota, o prestador não terá o q...

Fato Gerador

O Fato Gerador é no ato da emissão da NF ou no ato do pagamento do serviço? Não entendi essa parte.
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 08/03/2020

Resposta

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Para retenção das contribuições é o pagamento! Para retenção do IR é a emissão da NF

Simples Nacional

Você disse em outro vídeo (Parte 2 se não me engano) que o Simples Nacional contratante do serviço, também é dispensado de reter na fonte os tributos federais. Fiquei meio sem entender essa parte
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 08/03/2020

Resposta

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Optante do Simples na condição de tomador de serviços está dispensado de efetuar a retenção da contr...

preenchimento do Darf

No preenchimento do DARF das retenções federais sobre serviços prestados, quais dados devem ser preenchido o do prestador ou do tomador do serviço?

E no caso da retenção do INSS?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 10/03/2020

Resposta

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DARF deve ser preenchido no nome de quem está responsável pela retenção “ tomador do serviço “

IRRF operações com cartão de crédito

Se determinada PJ do Lucro Real tomar serviços de administadoras de cartão de crédito, poderá compensar o IRRF do serviço tomado na sua apuração do IRPJ?
Retenções na Fonte IR PIS-PASEP PIS e COFINS CSLL Perguntado em 21/03/2020

Resposta

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Não tem base legal!

transmissão EFD

no mês de dezembro, caso deva transmitir algum mês que ficou sem receita, é necessário transmitir junto o mês de novembro? ou se faz duas transmissões?
PIS E COFINS PIS-PASEP registro EFD SPED CONTRIBUICOES Perguntado em 19/10/2021

Resposta

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Bom dia, Danilo, conforme o Art. 5º da IN 1252/20212, Estão dispensados de apresentação da EFD-Cont...

Regime de apuração

Bom dia Professora! A exclusão do ICMS vale para o regime cumulativo também? Não encontrei algo que especificasse o regime de apuração dessas contribuições, então entendo que se aplica.
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/06/2021

Resposta

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Bruno. A exclusão do ICMS da base de cálculo do ICMS de PIS/COFINS é válido para o regime cumulativo...

Pergunta vinda do APP

Boa Tarde! No EFD Contribuições Em qual registro vocês informam a Exclusão do Icms na Base de Cálculo do Pis e da Cofins? Nós temos uma liminar em mandato de segurança julgado procedente o pedido concedendo a segurança para afastar o Icms, assim observando a prescrição quinquenal, a compensação, sentença sujeita ao reexame necessário, na forma do artigo 14, § 1°, da Lei n° 12.016/2009. Nesse caso posso me compensar dos 5 anos? data 17/09/2019, isso quer dizer que já foi julgado em trânsito?
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/06/2021

Resposta

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Para efeitos de ajuste de exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS deve ser observado as di...

Exclusão do icms da base de calculo

Então já posso excluir o icms da base de calculo do pis e cofins? ou ainda não??
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Fred; Recomendo entrar com ação judicial para ter uma maior segurança jurídica, caso já tenha tenha...

Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS/COFINS

Você entende ou recomenda que todos os contribuintes, a partir de agora, por exemplo 05/2021, podem realizar a exclusão do ICMS destacado na Nota Fiscal da base de calculo do PIS/COFINS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Márcio A decisão é que o ICMS que deve ser excluído é o destacado na nota fiscal, porém para maior...

Preço de venda

Boa noite. Como ficará meu preço de venda?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Nessa situação, o preço de venda deve ser formato de forma normal, considerando os tributos indireto...

Créditos Não Cumulativos.

E quanto ao artigo 167 da IN 1911/2019?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/06/2021

Resposta

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Veronildo; Dentro das prerrogativas do referido dispositivo, segue normal o aproveitamento de crédi...

Recuperação dos créditos

Professora, minha dúvida é com relação ao levantamento dos créditos. Como se fará isso, retificando as obrigações acessórias, ou somente demonstrar os cálculos quando da impetração do MS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Precisa retificar suas escriturações e apurações, aplicando a exclusão, conforme indica a Seção 12 n...

Duvida sobre a exclusão

Oi bom dia, apenas para quem entrar no judiciario?
PIS E COFINS icms Perguntado em 04/06/2021

Resposta

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Jackeline; Sim, essa é a recomendação mais segura.

Quem ajuizou em 2019.

Posso retroagir até março de 2017?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

Ajuizei Processo em 2019.

Já posso a partir de Junho e 2021, excluir o ICMS da base de PIS/COFINS, para as NF emitidas. Ou posso excluir o ICMS da base do PIS/COFINS no próprio EFD-Contribuições?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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A regra é que o ICMS deve ser excluído da base de cálculo. Para tanto se a empresa não tiver ação ju...

Dos créditos.

Qual a orientação de vocês na tomada dos créditos. Tomar o créditos com o ICMS na base do PIS/COFINS, e fazer provisão? Ou excluo o ICMS da base na tomada de crédito? Ou até mesmo questionor no fisco?
PIS E COFINS icms Perguntado em 08/06/2021

Resposta

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Recomendo continuar fazendo a apropriação dos créditos da mesma forma, até porque são situações dist...

Obrigações Acessórias

Professora, é necessário fazer a retifucação das obrigações acessórias anteriores?
PIS E COFINS icms Perguntado em 09/06/2021

Resposta

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Sim, para levantar o crédito, é necessário fazer a retificação da EFD Contribuições.

Ação incluiu somente o Cofins

Bom dia, a ação que foi movida pela empresa somente considerou o Cofins quando entrpu em 2008, podemos incluir o PIS no cálculo?
PIS E COFINS icms Perguntado em 12/06/2021

Resposta

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Recomendo, rever essa situação para o PIS, uma vez que estas contribuições tem o mesmo fato gerador,...

exclusao do icms da base de calculo do pis e cofins

Se a empresa nao entrar com acao em juizo, pode se creditar ate a data limite retroativa de 15/03/2017 ?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

O que a empresa precisa fazer para se creditar

O que e necessario para empresa fazer para se creditar ate a data retroativa de 15/03/2017 ?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/06/2021

Resposta

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Para que a pessoa jurídica possa recuperar créditos de períodos anteriores, ou seja, até 15.03.2017,...

Parecer SEI N° 7698/2021/ME

minha dúvida é se Devemos aguardar o parecer da Receita Federal para começar a aderir essa mudança na emissão das notas fiscal e apuração do PIS e da COFINS em 2021?
PIS E COFINS icms Perguntado em 25/06/2021

Resposta

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Para empresas que não entraram com ação judicial sim, a recomendação é que aguarde a publicação do a...

como fazer o calculo

Olá bom dia tudo bem? Vocês tem alguma planilha sobre o calculo ou como é feito esse calculo?
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/07/2021

Resposta

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Não temos planilha.

Lucro Presumido

A exclusão também vale para Lucro Presumido (Cumulativo)
PIS E COFINS icms Perguntado em 02/07/2021

Resposta

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Sim, também vale para as empresas do lucro presumido.

Repercussão nos Créditos (ICMS recuperável)

O ICMS recuperável não faz parte do custo de entrada, sendo assim, não deveria ser excluído na apropriação do crédito?
PIS E COFINS icms Perguntado em 23/07/2021

Resposta

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Vera; Não se pode confundir a regra de apropriação do crédito com a regra de composição de custos s...

Emissão das notas fiscais

Olá! Quanto a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS, como proceder na emissão da nota fiscal? A exclusão se aplica na emissão da nota fiscal também?
PIS E COFINS icms Perguntado em 26/07/2021

Resposta

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Silva; Sim, nesta situação o ICMS só não vai ser considerado para fins de PIS e COFINS, em relação...

EXCLUSÃO DO ICMS

Boa tarde! A exclusão do ICMS da Base do PIS e COFINS pode ser aplicado a partir do Mês de Maio/2021 para as empresas que não liminar?
PIS E COFINS icms Perguntado em 03/08/2021

Resposta

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Cintia, vejo nessa situação uma insegurança jurídica. Portanto minha recomendação é que seja impetra...

Parcelamento PIS/COFINS pós decisão do STF

Se uma Empresa possui um parcelamento de PIS/COFINS e agora com essa Decisão vai alterar os valores que estão nesse parcelamento,que está ativo. Como faço para alterar o valor dentro do parcelamento?
PIS E COFINS icms Perguntado em 17/11/2021

Resposta

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Olá Nesta situação, entendo que você deve solicitar de forma administrativa uma revisão do parcelam...

Cabe para o simples nacional?

Cabe para o simples nacional?
PIS E COFINS icms Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Olá! Não, o Simples Nacional já goza de do benefício de ter o recolhimento unificado em uma única...

Essa questão é somente para vendas?

não tem ICMS na base do pis e cofins quando é prestadora de serviços?
PIS E COFINS icms Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Não. Prestação de serviços não se confunde com circulação de mercadorias, salvo os serviços que estã...

Por favor, me ajude a entender como era antes, pois quero entender o calculo,

O produto custou 100 reais, o icms 12% deu 12,00, o total da NF será 112,00 e sobre esse valor eu recolho o pis e a cofins? era assim? obrigado.
PIS E COFINS icms Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Olá! Você deve partir da ideia que o ICMS é por dentro, ou seja, no seu exemplo ficaria assim: Mer...

Fedback elogio

Muito bom o espelho das respostas apos ter respondido, fica mais claro os pontos a serem revisados.
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/01/2022

Resposta

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Valeu!

TEMA GERAL

Só uma observação, não sei se a Professora falou voltado a advogados ou para um publico no geral.
PIS E COFINS icms Perguntado em 27/01/2022

Resposta

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Olá! A fala é destinada para todos os públicos de intersse na área fiscal. Att;

Ação ajuizada

Boa noite,

Ainda se faz necessario entrar com a ação? uma que a procuradoria não tem mais interesse processual?
Podemos dizer que esse processo de ajuizar ação pode ser extinto, após decisão do STF?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/04/2022

Resposta

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Olá Amanda, Uma vez esgotados os recursos administrativos, deve-se entrar com uma ação. Após a deci...

Ação ajuizada

Boa noite,

Ainda se faz necessario entrar com a ação? uma que a procuradoria não tem mais interesse processual?
Podemos dizer que esse processo de ajuizar ação pode ser extinto, após decisão do STF?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/04/2022

Resposta

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Olá Amanda, Uma vez esgotados os recursos administrativos, deve-se entrar com uma ação. Após a deci...

Ação ajuizada

Boa noite,

Ainda se faz necessario entrar com a ação? uma que a procuradoria não tem mais interesse processual?
Podemos dizer que esse processo de ajuizar ação pode ser extinto, após decisão do STF?
PIS E COFINS icms Perguntado em 20/04/2022

Resposta

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Olá Amanda, Uma vez esgotados os recursos administrativos, deve-se entrar com uma ação. Após a deci...

EXCLUSÃO DO ICMS NA BASE DE CLACULO DO PIS COFINS ENTRADA

Olá,

No caso de uma empresa do Lucro Real, eu posso excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS na saída. Como se trata da não cumulatividade o mesmo também se aplicara na entrada?
PIS E COFINS icms Perguntado em 22/05/2022

Resposta

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Bom dia Maria das Graças, tudo bem! Pode excluir sim! Esses pontos foram esclarecidos em 13 de maio...

Exclusão ICMS/IPI

Industria vende sacola para cliente (consumo),o IPI integra a BC do ICMS,de acordo com o parecer,o ICMS a ser excluído é o destacado no documento fiscal,como ficaria este IPI que integra a BC do ICMS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 24/05/2022

Resposta

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Ola Ana Lúcia, O IPI por se tratar do Imposto sobre o produto Industrializado permanece, uma vez qu...

EXLUSAO ICMS DA BASE

Ola Cristiane, então mesmo não tendo ajuizado nenhuma ação ja posso excluir o ICMS DA BASE DE CALCULO DO PIS E CONFINS na minha apuração mensal?
PIS E COFINS icms Perguntado em 05/07/2022

Resposta

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Bom dia Max! Sim...Nas apurações mensais de Pis e Cofins você pode excluir o Icms da Base de Cálculo...

Recuperação dos valor pagos invedidamente

Professora, com relação ao PIS e COFINS pagos após 15/03, e considerando a data de hoje, é possível fazer essa compensação administrativamente, ou ainda precisa impetrar alguma ação no judiciário?
PIS E COFINS icms Perguntado em 01/09/2022

Resposta

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Olá Jhonatas, àqueles que não ajuizaram ações até 15 de março de 2017, terão direito aos créditos...

Pergunta vinda do APP

gostaria de saber se empresas que não possuem ação, podem recuperar o valor pago a maior de pis e cofins somente pelas retificação e pedido de restituição/compensação, ou se precisar ter uma ação para aproveitar dos períodos anteriores?
PIS E COFINS icms Perguntado em 21/12/2022

Resposta

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Olá Lucralize, tudo bem! Podem sim! Após a publicação dos efeitos (05/2021), os contribuintes terão...

Como fazer o calculo dessa exclusão

Como será feito o calculo dessas exlcusão do icms da base de calculo do pis e cofins? Eu utilizo o icms destacado das notas de compra ou venda? e deduzo do valor total da receita?
PIS E COFINS icms Perguntado em 23/12/2022

Resposta

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Olá Maria, tudo bem? No crédito não houve alteração, de acordo com a IN 2.121/20222 ART. 171, incis...

EXCLUSÃO ISSQN DA BC DO PIS E COFINS

Prestador de serviços tambem pode excluir o ISSQN sobre as suas receitas da base de cálculo do PIS e COFINS?
PIS E COFINS icms Perguntado em 30/01/2023

Resposta

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A tese de exclusão do ISSQN da BC do PIS e Cofins está em discussão no STF, no entanto, a empresa qu...

Período de exclusão

Boa noite, recebi uma empresa e percebi que não fez essa exclusão, posso fazer as retificações de 2018 a 2022 sem ajuizar ação mesmo a empresa com parcelamento ativo junto a Receita Federal e PGFN?
PIS E COFINS icms Perguntado em 27/02/2023

Resposta

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Olá Charles! Quem não entrou com ação administrativa ou judicial, até o julgamento dos embargos, po...

Introdução

Olá tudo bem?

Como ficam as exclusões de ICMS da base de cálculo de PIS e COFINS nas operações de consignação?
Considerando que a a operação é realizada com duas notas, uma de remessa onde consta o destaque do ICMS e a nota efetiva de venda onde não consta o destaque do ICMS, porém é tributado o PIS e COFINS.
PIS E COFINS icms Perguntado em 30/05/2023

Resposta

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Nas operações de consignação, em que há uma nota de remessa e uma nota efetiva de venda, com destaqu...

Aproveitamento do crédito

Olá
A exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS também abrange as empresas tributadas pelo Lucro presumido? Correto?
PIS E COFINS icms Perguntado em 10/06/2023

Resposta

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Boa noite, Sim, a base para cálculo do PIS e Cofins das empresas do lucro presumido deve excluir o I...

EXCLUSÃO ICMS - DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

Boa noite.
Gostaria de saber se isso se enquadra na questão do diferencial de aliquota, se posso fazer a dedução da base de PIS, COFINS, diminuindo também este tributo..
PIS E COFINS icms Perguntado em 21/07/2023

Resposta

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Bom dia Não, a exclusão se refere ao ICmS destacado na NF. Att

Exclusão de ICMS na Importação

Devo deduzir o ICMS destacado da base de pis e cofins (valor aduaneiro) em NF na importação?
PIS E COFINS icms Perguntado em 26/07/2023

Resposta

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Olá, Maria! Sim, o ICMS deve ser deduzido. Na própria base de PIS e COFINS do xml já deve estar se...

PIS sobre folha

todas as empresas pagam PIS sobre folha ou só as entidades sem fins lucrativos?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 17/09/2021

Resposta

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Bom dia, Talissa, As Entidades Sem Fins Lucrativos, que tiverem funcionários, pagam o PIS sobre a Fo...

Alíquotas Destacadas X Crédito Tomado

Se meu fornecedor emitiu NF-e em que o Pis/Cofins destacados por ele foram respectivamente 0,65 e 3,00, e minha empresa é do regime não cumulativo, eu vou tomar 1,65 e 7,60 de crédito sobre a compra?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 18/09/2021

Resposta

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Talissa. Isso mesmo o foco para tomada de créditos é no adquirente, nesse caso sua empresa tomará...

Alíquotas Destacadas X Crédito Tomado

Se meu fornecedor emitiu NF-e em que o Pis/Cofins destacados por ele foram respectivamente 0,65 e 3,00, e minha empresa é do regime não cumulativo, eu vou tomar 1,65 e 7,60 de crédito sobre a compra?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 18/09/2021

Resposta

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Talissa. Isso mesmo o foco para tomada de créditos é no adquirente, nesse caso sua empresa tomará cr...

tributação de PIS e COFINS sobre receitas financeiras

Boa tarde! Caso a empresa seja tributada pelo Lucro Real mas esteja nas exceções da Lei 10.833 e sendo assim seu regime fica sendo cumulativo, ainda será terá tributação sobre receitas financeiras?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 19/09/2021

Resposta

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Fernanda. Se todas as receitas desta empresas estiverem no regime cumulativo, não se fala em tribut...

PIS/COFINS Compra Pessoa Física

Ótima tarde, minha empresa compra de fornecedores pessoa física, nós emitimos a nota fiscal de entrada, PIS/COFIN não-cumulativo, somos lucro real, posso utilizar esse montante como crédito?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 22/09/2021

Resposta

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Boa tarde, João Paulo, Têm direito ao crédito presumido de PIS/PASEP e Cofins as pessoas jurídicas,...

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

Bom dia, Professor
Se eu prestar serviço para uma pessoa física(PF) vai incidir PIS e COFINS? Se incidir, quando eu for o tomador de outro qualquer serviço poderei tomar crédito da operação anterior?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 23/09/2021

Resposta

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Boa tarde João, em regra geral o serviço será tributado de PIS/COFINS. Se o serviço for essencial pa...

CREDITO NA COMPRA PF PIS/COFINS

Minha empresa é do ramo de sucata, trabalho em regime de lucro real, na compra de PF aproveito os credito (PIS, COFINS) nessa compra?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 27/09/2021

Resposta

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Bom dia, João Paulo, A compra de sucata (desperdícios, resíduos ou aparas) gera créditos de PIS e Co...

Pergunta vinda do APP

Boa tarde como escriturar os créditos de Pis relativos a importação de serviços considerando que não é possivel a emissão de nota fiscal de entrada de serviços?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 01/10/2021

Resposta

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Boa tarde, Francyelma, mediante a fatura, ou recibo.

crédito do ativo imobilizado

Olá!
Pode-se tomar crédito na entrada de materiais de construção que serão para construção de um novo galpão, que integrará o imobilizado?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 06/10/2021

Resposta

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Boa noite, não poderá tomar o crédito na aquisição, pois irá se creditar na depreciação do imobiliza...

crédito de PIS E COFINS s ST

No caso quando o ICMS ST vem destacado na nota não podemos tomar crédito, mas e quando o valor só vem em dados complementares, só informando o valor que foi retido anteriormente
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 02/11/2021

Resposta

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Bom dia, Nayara, correto o entediemento das consultorias.

Crédito de PIS E COFINS ICMS ST

Complementando a pergunta, é porque as consultorias falam que quando vem descrito em dados complementares tenho que excluir o valor. Porém esse valor é um informativo das etapas anteriores
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 02/11/2021

Resposta

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Bom dia, Nayara, correto o entediemento das consultorias.

DEVOLUÇÕES

Eu apurei o PIS e COFINS e foi pago , mas apos isso o cliente fez uma devolução como devo prosseguir restituir o valor que paguei de PIS e COFINS já que tive essa devolução de um cliente ?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 15/11/2021

Resposta

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Boa tarde, como a nota a de devolução vai ser escriturada no próximo mês, você pode utilizar esse cr...

VENDA DE PRODUTO MONOFASICO

Digamos que sou uma empresa lucro presumido e compro de uma industria monofasica por exemplo pneus para fazer revenda quando eu for fazer apuração o valor dessa venda posso retirar da base de calculo?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 15/11/2021

Resposta

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bom dia, Carlos, As receitas decorrentes das revendas dessas mercadorias não são tributadas pelas Co...

Crédito de PIS e COFINS na aquisição serviços e peças para manutenção de maquinas agrícolas

Empresas do agronegócio adquirem peças e serviços de manutenção de seus tratores. A entrada da nota costuma ser utilizada o CFOP 1556/2556, pois ICMS não dá direito ao crédito. Como fica o PIS/COFINS?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 16/11/2021

Resposta

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Boa tarde, Flávia As despesas com manutenção de veículos próprios destinados ao deslocamento dos fun...

Receitas Financeiras - Sociedade sem fins lucrativos

Para empresas Imunes/Isentas, ou seja, sem fins lucrativos, elas tem a obrigação de tributar e recolher sobre suas receitas financeiras?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 19/11/2021

Resposta

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Boa noite, Alerrandro, ATOS COMUNS PRATICADOS ENTIDADE IMUNE E ISENTA Não pode haver a convivência...

ESCLARECIMENTO

Thiago poderia me mandar a referencia de onde você tirou a informação que você me passou que a revenda dessa mercadoria é aliquota zero ?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 23/11/2021

Resposta

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Carlos, Como são muitas perguntas que são respondida, e não tenho o historico da primeira pergunta p...

Pergunta vinda do APP

Com relação ao PIS e COFINS sobre a importação, a empresa paga os percentual direto na entrada de mercadorias? ou seja antes da venda?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 29/11/2021

Resposta

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Bom dia, Fabio,O fato gerador do PIS e da COFINS na importação será: I - a entrada de bens estra...

receita x faturamento

Lei diz "fato gerador lucro real (não-cum) é a receita e do lucro presumido (cumulativo) é o faturamento. Aprendi que receita bruta = faturamento. Poderia me explicar a diferença entre eles na lei?
pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 22/01/2023

Resposta

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Olá Débora Receita Bruta é a receita contábil, faturamento é a nota fiscal emitida. abs

Receita financeira

Quais os codigos da DARF para receita financeira ?
PIS e COFINS Perguntado em 31/12/2021

Resposta

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Bom dia, Rodrigo o recolhimento do PIS e COFINS sobre as receitas finaceira vai ser junto com o reco...

COFINS ASSOCIAÇOES IMUNES/ISENTAS

Devo apurar cofins como nao-cumulativo 7,6% de receitas que nao seja atividade fim. Entendo que devo usar o cod. 5856. Porem DCTF nao aceita esse cod. para empresas classificadas como imunes/isentas
PIS e COFINS Perguntado em 04/01/2022

Resposta

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Bom dia, Leonardo, COFINS Os rendimentos de aplicações financeiras auferidas por entidade sem fins...

COFINS ASSOCIACOES IMUNES/ISENTAS

Professor em minhas pesquisas entendi que para Imunes/Isentas sempre devo recolher como cofins nao-cumulativo 7,6%. Em qual caso eu poderia considerar cumulativo e recolher com 3%?
PIS e COFINS Perguntado em 07/01/2022

Resposta

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Boa tarde, Leonardo, poderia, reformular melhor sua duvida, pois não conseguir indetificar sua duvid...

COFINS s/ RECEITA DE SERV. QUE NÃO É ATIVIDADE FIM

part 1-Em minhas pesquisas vi que devo apurar o cofins da Associacao como nao cumulativo. Assim entendo que seria aliq. 7,6 cod. 5856. Porem a DCTF nao aceita o cod. 5856 para empresas imunes/isentas.
PIS e COFINS Perguntado em 11/01/2022

Resposta

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Bom dia Leonado, A associação classificada como isenta, para fins do IRPJ e da CSLL, é contribuinte...

Crédito fidelidade utilizado para pagamento de Nota fiscal de material adquirida no mesmo valor.

Cliente do Lucro Real não cumulativo, tem um credito numa loja e utilizou na compra de materiais de uso e consumo. Seria "Outras receitas" a entrada deste valor? Incide PIS e COFINS a recolher? Qual%
PIS e COFINS Perguntado em 11/01/2022

Resposta

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Bom dai, Flavia, é decorrente de que situação esse credito? vai ser classificado como uma receita fi...

Empresa Lucro Real, regime Cumulativo

Olá professor, empresas que são do regime Cumulativo, no Lucro Real, devem pagar PIS e COFINS s/ Receitas Financeiras?
PIS e COFINS Perguntado em 14/01/2022

Resposta

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Bom dia, Fernada, SOLUÇÃO DE CONSULTA COSIT Nº 30, DE 21 DE JANEIRO DE 2019 (Publicado(a) no DOU de...

Pergunta vinda do APP

professor sobre a essencialidade e relevância...tenho dúvida sobre combustível para atividade de transportes aquaviario...sera que posso tomar crédito de PIS e Cofins uma vez que analisando o cst do PIS e Cofins desse produto do combustível é zero...fico na dúvida...

outro ponto é refeição / e ou rancho para varios dias em alto mar...fico na dúvida se posso me apropriar dos crédito de PIS e Cofins...para os operadores de portuários .

Será que posso ????
PIS e COFINS Perguntado em 20/01/2022

Resposta

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Olá! Vejas as disposições da IN RFB 1911/2019 (...) Art. 195. Sem prejuízo de normas específicas e...

Pergunta vinda do APP

Professor, quanto a exclusão ICMS da base de cálculo do CRÉDITO de PIS e COFINS. Aplica-se a pessoa jurídica contrib. de ISS, que se utiliza de créditos de PIS e COFINS de compras de insumos utilizados na prestação de serviços, devendo excluir da base de cálculo do crédito o valor do ICMS mesmo não sendo contribuinte? Ou se encaixa no Art. 17 da lei 11.033/2004?
PIS e COFINS Perguntado em 07/02/2022

Resposta

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Boa tarde, Shirley, A decisão do Supremo Tribunal Federal (STF) sobre a retirada do ICMS da base de...

Crédito de PIS/CONFINS

Bom dia Professor, no caso de uma empresa de exportação que gera o crédito de PIS/CONFIS quando da compra da mercadoria, como fazer para recuperar esse crédito se a empresa só exporta?
PIS e COFINS Perguntado em 02/03/2022

Resposta

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Olá! Fazer processo de PERDCOM de Ressarcimento ou Compensação. IN RFB 2055/2021 (...) Art. 49....

Crédito imobilizado sobre depreciação e não na compra do ativo

No exemplo prático você está tomando crédito sobre a benfeitoria e a depreciação, o artigo 3, parag 1, item III, fala que o crédito é sobre a depreciação, não está errado tomar credito na aquisição?
PIS e COFINS Perguntado em 24/03/2022

Resposta

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Olá! No exemplo o cálculo dos créditos se refere a um bem que já se encontra em uso na empresa e o...

entidades sem fins lucrativos

boa noite, quer dizer então que todas as entidades imunes ou isentas, pagam 1% sobre a folha de salários, quando se refere ao PIS?
PIS e COFINS Perguntado em 09/04/2022

Resposta

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Olá! Sim, isso mesmo. Recomendo a leitura da IN RFB 1.911/2019 - artigos 276 a 279 (nesses disposit...

entidades sem fins lucrativos

e sobre as receitas auferidas das aplicações bancárias, elas pagam pis ou cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 09/04/2022

Resposta

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Olá! IN RFB 1.911/2019 (...) Art. 152. Em decorrência da obrigatoriedade de apuração do IRPJ com ba...

Tributação receita financeira

Empresas Imunes/Isentas pagam PIS/COFINS sobre receitas financeiras?
PIS e COFINS Perguntado em 04/05/2022

Resposta

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Olá! Se estas receitas forem decorrentes do desempenho de suas próprias atividades para a qual foi...

Produtos que entra na substituição tributaria da contribuição social

Boa tarde! O que se entende por bebidas frias??? Seria refrigerante, cerveja....
PIS e COFINS Perguntado em 06/05/2022

Resposta

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Olá! Recomendo a leitura do Decreto 8.442/2015. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018...

Incidencia Pis Cofins cancelamento apolice seguro

Gostaria de saber se existe incidencia de pis cofins (cumulativo e não cumulativo) sobre ressarcimento de parte do premio do seguro devido ao cancelamento da apolice ?
PIS e COFINS Perguntado em 18/05/2022

Resposta

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Olá Caso seja enquadrado como outra receitas, sim. neste caso em que explicou, julgo que sim.

PIS E COFINS MONOFÁSICO E ALÍQUOTA ZERO

Boa tarde! Onde posso encontrar uma listagem de NCM sujeitos a alíquota zero e monofásico?
PIS e COFINS Perguntado em 20/05/2022

Resposta

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Bom dia Jociclê, tudo bem! Você poderá encontrar essa listagem no próprio site da Receita Federal do...

PIS E COFINS MONOFÁSICO E ALÍQUOTA ZERO

Boa tarde! Onde posso encontrar uma listagem de NCM sujeitos a alíquota zero e monofásico?
PIS e COFINS Perguntado em 20/05/2022

Resposta

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Bom dia Jocilê, tudo bem! Você poderá encontrar essa listagem no próprio site da Receita Federal do...

Empresa Lucro Presumido, Regime Cumulativo

Boa noite, empresas do Lucro Presumido com regime Cumulativo devem pagar PIS e COFINS sobre Receita Financeira? Se sim, a Cosit nº 30 de Janeiro de 2019 seria a base-legal para isso?
PIS e COFINS Perguntado em 02/06/2022

Resposta

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Definição da receita bruta

a empresa do lucro real apropria do crédito do PIS e COFINS na compra deverá observar se a empresa fornecedora está na modalidade cumulativo, nesse caso a adquirente vai apropriar nas alíquotas de 0,65 e 3 %, respectivamente? esclareça por gentileza.
PIS e COFINS Perguntado em 06/08/2022

Resposta

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Olá Luciano, a pessoa jurídica tributada pelas regras do Lucro Real, com receitas sujeitas a não c...

recolhimento

se o 25º , não for dia util posso somente antecipar, ou posso adiar? (atrasar)
PIS e COFINS Perguntado em 16/08/2022

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Olá deverá antecipar abs

ICMS ST DESTACADO EM NF-E

Professor, bom dia.

É demostrando a situação da exclusão do ICMS ST, porém fiquei na dúvida nas entradas eu também devo excluir? Não entraria como despesa assim como IPI.Obs Empresa nao contr. do IPI
PIS e COFINS Perguntado em 26/11/2022

Resposta

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Olá Marcos, ICMS ST não compõe base de cálculo de PIS e COFINS - Art. 26§4º inciso II da IN 1911/201...

CRÉDITOS NAO UTILIZADOS

Aula, caso o contribuinte não tenha utilizado o crédito em determinado período deve retornar ao período em questão e retificar a EFD, quando percebido a não utilização, mas § 4º 10.833 diz outra coisa
PIS e COFINS Perguntado em 26/11/2022

Resposta

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Marcus, boa noite! O entendimento das autoridades fiscais é de que o contribuinte é obrigado a reti...

Incidência de PIS/PASEP Entidades sem fins lucrativos

Um templo Religioso que não possui funcionários, apenas o presidente dirigente, deve mesmo assim recolher 1% de PIS ? Esse templo não não possui uma conta PJ a receita vai direto para a conta PF .
PIS e COFINS Perguntado em 27/11/2022

Resposta

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Se o CNPJ estiver ativo, deve-se cumprir normalmente com as obrigações. abs

ESTORNO DE CRÉDITO

Uma empresa emite NFe de bonificação/Doação no CFOP 5910.

Por não tributar PIS/COFINS na saída, deverá ser estornado o crédito de PIS/COFINS apropriado na compra da mercadoria?

Qual o procedimento?
PIS e COFINS Perguntado em 12/12/2022

Resposta

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Olá, boa tarde! Sim. Considerando que mercadorias para REVENDA ou INSUMOS que geram créditos, logo,...

Exclusão ICMS BC PIS/Cofins

Pode, por favor, demonstrar com exemplo um cálculo de PIS e Cofins com exclusão ICMS?
PIS e COFINS Perguntado em 20/12/2022

Resposta

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Bom dia, Valor da NF 1000,00 / valor ICMS 180,00 Base de cálculo PIS COFINS 820,00 PIS - 13,53 ( 1,6...

Apuração PIS e COFINS empresas seguros privados

Empresas seguro privado enquadrado como cumulativo, também ira recolher pis/cofins sobre receita financeira, sobre outras receitas e sobre a receita principal?Houve recente alteração aliq rec.financ?
PIS e COFINS Perguntado em 30/01/2023

Resposta

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Bom dia Chrystian, tudo bem! A Receita Federal excluiu as sociedades corretoras de seguros do II do...

Credito Pis e Cofins

Os itens monofasicos, posso tomar credito na entrada deles.
PIS e COFINS Perguntado em 02/02/2023

Resposta

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Bom dia, Danilo, Sob o rito dos repetitivos, a 1ª Seção do Superior Tribunal de Justiça (STJ) def...

Serviço de Licenciamento - Não cumulativo

Não localizo a Legislação que protege a empresa prestadora de Licenciamento, Lucro Real pagando pela aliquota do regime cumulativo e se creditanto como Não cumulativo. A empresa está na Lei do Bem.
PIS e COFINS Perguntado em 19/02/2023

Resposta

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Prezada Roberta, Se a empresa tiver no regime misto pode tomar o crédito sobre as despesas comuns...

DEPRECIAÇÃO ACELERADA INCENTIVADA

Poderia me explicar como funciona essa depreciação?
PIS e COFINS Perguntado em 30/05/2023

Resposta

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Bom dia Lilian, tudo bem! A legislação brasileira admite determinados incentivos, chamados de "depre...

PIS/COFINS

" Como sabemos qual NF de SERVIÇO, incide PIS e COFINS?
PIS e COFINS Perguntado em 06/06/2023

Resposta

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Ola, Toda pessoa jurídica prestadora de serviço está submetida a dois tributos que incidem sobre o...

Calculo do PIS e COFINS sobre serviço

A base de calculo é o valor bruto da nota fiscal de serviço?se opto pelo regime caixa,tributo com base no valor liquido que recebi?que está descontando os impostos retidos?oucom base no fat bruto?
PIS e COFINS Perguntado em 30/06/2023

Resposta

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Bom dia, A base de cálculo é o valor bruto da NF, seja no regime de caixa ou competência. Att,

Crédito de Pis e Cofins não contribuintes de IPI

Quem não for contribuinte de IPI, não precisa excluir o IPI da base de calculo de Pis e Cofins para a tomada de crédito?
PIS e COFINS Perguntado em 18/07/2023

Resposta

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Correto, uma vez que não é contribuinte

IPI na base de calculo

O IPI quando custo na aquisição não deve mais ser considerado na base de calculo de PIS/COFINS correto?
PIS e COFINS Perguntado em 27/07/2023

Resposta

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Ola, IPI pode ser (i) recuperável (que é creditado nas compras de matéria-prima, produto intermediá...

Apropriação de Crédito

Boa noite!
Nas aquisição de mercadorias para revenda em que PIS-COFINS foi destacado como não tributado, mas ao consultar o NCM do produto, este é tributado. Posso me apropriar ao crédito?
PIS e COFINS Perguntado em 02/08/2023

Resposta

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Bom dia Nathalia! Pode sim. Na situação de PIS e COFINS não cumulativo, é permitida a utilização de...

Créditos s/importação

Em uma Empresa de Regime não cumulativo, ao tomar crédito de pis e cofins na
importação, podemos nos recuperar de 2,10 e 9,65% ou 1,65% e 7,6%?
PIS e COFINS Perguntado em 09/08/2023

Resposta

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Olá! Poderá se creditar no montante total pago, ou seja, nas alíquotas de 2,10 e 9,65. Obrigado!

LUCRO PRESUMIDO - REGIME CUMULATIVO

UM COMERCIO QUE COMPRA PARA REVENDER, LUCRO PRESUMIDO E REGIME CUMULATIVO, TEM DIREITO AO CREDITO DAS NOTAS DE COMPRA DESSES PRODUTOS?
PIS e COFINS Perguntado em 11/08/2023

Resposta

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Ola, Boa tarde, Regime cumulativo não permiti aproveitamento de crédito de PIS/Cofins. A base de...

CUSTO DO PRODUTO SOBRE A TOMADA DE CRÉDITO

Boa noite!

Algumas empresas, conforme salientado, conseguem realizar a tomada de crédito de PIS e COFINS. De que modo esse crédito de PIS e COFINS poderá baratear o custo do produto ao ser vendido?
PIS e COFINS Perguntado em 30/10/2023

Resposta

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Boa tarde Pedro Vc se refere ao crédito que é permitido no sistema não cumulativo? No sistema não cu...

aliquota 0 de pis e cofins a ZFM

Professor, boa noite, no ato da venda a ZFM de manaus (sendo eu o fornecedor, estando em uma UF diversa), no ato da venda, independente de que seja para consumidor final ou n, não terá pis e cofins?
PIS e COFINS Perguntado em 06/11/2023

Resposta

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Bom dia, sim, no ato da venda a ZFM de Manaus, independente de que seja para consumidor final ou não...

IN 1.911/2019 REVOGADA

Levando em consideração que a IN foi revogada, quais são os artigos que substituiram os seguintes:
Art. 3º;
Art. 173;
Art. 167;
Suceção II;
PIS e COFINS Perguntado em 07/11/2023

Resposta

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Art. 3º O artigo 3º da IN RFB nº 1.911/2019 foi revogado pela IN RFB nº 2.094/2022. O artigo 1º des...

Respostas do questionário

Boa noite, baixei os arquivos, e gostaria de saber onde encontro as respostas para saber se estou no caminho correto...
PIS e COFINS Perguntado em 13/11/2023

Resposta

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Olá Alex envie suas dúvidas sobre as questões, que serão respondidas. abs

Resposta não respondida.

A pergunta foi onde tem as resposta das atividades?
PIS e COFINS Perguntado em 14/11/2023

Resposta

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Olá Alex, alguns cursos não possuem gabarito, mas caso tenha dúvida, recomendo que envie a questão p...

Pergunta vinda do APP

uma duvida se o prestador de serviço onde normalmente o serviço eu me creditaria na indústria for MEI, posso me creditar mesmo assim?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 15/03/2022

Resposta

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Sim, tem precisão. Desde que esse serviço tomado seja considerado como insumo. Recomendo a leitura...

Empresa Lucro Real que era Simples até 12/2021

Empresa Simples Nacional até 12/2021.
Os ativo imobilizado, posso tomar crédito da depreciação ou leasing de máquinas que foi comprada na época que era Simples Nacional?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 25/03/2022

Resposta

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Olá, Infelizmente não tem previsão legal. Apenas tem previsão de aproveitamento de crédito do regi...

Depreciação

As máquinas que estão sendo depreciadas eu posso tomar crédito da parcela vigente de depreciação? A minha dúvida existe por conta dessas máquinas ter sido comprada na época que a empresa era Simples.
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 28/03/2022

Resposta

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Infelizmente não será possível, em razão da aquisição da época estarem em regime impeditivo. Neste s...

Quando fala que não vai descontinuar os créditos tomados na depreciação

Está dizendo que se minha máquina parou 06/2021 tudo o que foi tomado de crédito até essa competência está válido, e a partir de 07/2021 não tomo mais crédito?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 28/03/2022

Resposta

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Olá, Sim, se até 06/2021 apurava pis e cofins no regime não cumulativa, era permitido. Assim de 0...

regime especial de tributação Retid

O regime especial de tributação para a indústria de defesa (RETID) gera o direito a suspensao do PIS e COFINS. Neste caso as compras temos o direito ao credito de imposto na compra dos mesmo?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 05/04/2022

Resposta

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A compra de bens ou serviços no mercado interno ou a importação com a suspensão não permite que pess...

Insumos para industrialização

quando vc diz que lixa, disco de corte, broca entre outros, em uma indústria eu lanço eles como produtos pra industrialização? ou como uso consumo? fiquei na dúvida sobre esse posicionamento.
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 06/04/2022

Resposta

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Olá, Em regra você pode lançar como CFOP 1556, para Pis e Cofins é permitido crédito.

ICMS não integra a base de cálculo do PIS e da COFINS

Bom dia compramos mercadoria para revenda de uma industria que exclui o ICMS da base de calculo do PIS, para calculo do credito eu vou considerar a base que o fornecedor usa ou o total da nota fiscal?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 28/04/2022

Resposta

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Boa tarde. Estimada Jessica, tudo bem? Deve utilizar o total da nota fiscal

Credito algugueis

quando se refere ao credito de pis e cofins de predio, esta relacionada aos alugueis de salas comerciais?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 29/04/2022

Resposta

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Olá, Estimada Maurinea, é prazer interagir com você. Sim, se o aluguel for pago para outra pessoa...

Pergunta vinda do APP

em relação aos créditos sobre transporte e plano de saúde ligados a funcionários da área fabril, e correto se creditar do Pis e da Cofins.
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 13/06/2022

Resposta

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Bom dia Acsa! De acordo com a Receita Federal do Brasil (RFB) nas Soluções de Consultas Desit/SRRF06...

Pergunta vinda do APP

Boa noite.
Como proceder quando faço a apropriação indevido de créditos de Pis e Cofins.
Devo fazer o estorno no mês que identifiquei a despesa escriturada?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 28/06/2022

Resposta

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Prezada Rafaela, Poderá sim, faça o estorno na contabilidade e na EFD-Contribuições, na EFD-Contrib...

Qual o valor da parcela do leasing devo tomar crédito?

Por exemplo empresa comprou uma máquina no valor de 20.000,00, mas vai pagar em 12 x 2000,00 totalizando com os acréscimos 24000,00, uso os 2000,00 ou divido os 20000,00, e leasing vale p/ comercios
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 02/07/2022

Resposta

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Olá Renato, tudo bem! As pessoas jurídicas enquadradas no Lucro Real com regime de PIS e COFINS não...

CRÉDITO DE ALUGUEL DE PIS E COFINS P/ EMPRESAS COMERCIAIS

Além do aluguel de prédios, o crédito sobre aluguel de máquinas e equipamentos também abrange a empresas comerciais?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 25/07/2022

Resposta

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Olá Gabrielle! O crédito de PIS e COFINS sobre aluguel de máquinas e equipamentos não se restringe...

PIS COFINS TRIBUTAÇÃO SOBRE REMESSA DE DOAÇÃO

NESTE ANO DE 2022 TIVEMOS MUDANÇA NAS LEGISLAÇÕES DE TRIBUTAÇÃO SOBRE BONIFICAÇÃO. PASSAMOS A TRIBUTAR PIS E COFINS SOBRE AS NOTAS DE REMESSA 5910/6910. ISTO ESTA CORRETO?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 31/08/2022

Resposta

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Prezada Denise, (Receita de Bonificação), o art. 1º , § 3º, V, "a", da Lei nº 10.637/2002 e o art...

Tributação sobre receitas vindas do exterior

Olá, receitas vindas do exterior com intuito de aumentar o caixa da empresa devo tributar com alíquotas de 0,65% e 4,00% ?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 08/09/2022

Resposta

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Olá Felipe, o capital estrangeiro que ingressa no país destinado a investimento direto externo, não...

Crédito de Pis e Cofins serviço autonomo

Uma empresa toma serviços de um autonomo, que fornece nota fiscal. A mesma pode aproveitar o crédito de PIS e COFINS?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 14/09/2022

Resposta

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Olá KAREN CRISTINA STEVANELLI! Infelizmente não. O crédito de PIS e COFINS é vedado quando o pagam...

Imobilizado

Em relação ao Imobilizado, a empresa deve optar pelo crédito, ou por aquisição, ou pela depreciação? Correto?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 18/11/2022

Resposta

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Boa tarde, Prezados, Em primeiro momento as Leis 10.833/03 e 10.637/02 (III, § 1°, Art. 3°) estabe...

Empresa Comercial Exportadora

Olá
Empresa comercial exportadora, a qual adquire produtos no mercado interno, para posterior exportação, não pode aproveitar créditos na aquisição das mercadorias exportadas?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 18/11/2022

Resposta

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Prezados, Mesmo que a saída seja com a não incidência com finalidade de exportação poderá manter...

Custo CMV Estoque

NF Entrada/Compras,os vlrs de ICMS,PIS e COFINS devem ser contabilizados como Impostos a Recuperar no AC assim sendo,sobe para o Estoque o vlr R$da diferença entre o Total da NF(-)impostos recuperados
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 29/11/2022

Resposta

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Boa tarde Genária Quandos os impostos das compras são permitidos o crédito no apuração dos impostos...

Frete de produto monofasico

Boa tarde professor , como o senhor não falou em monofasico que paga no inicio da cadeia para todos os demais . O frete pode ser apropriado credito ?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 11/12/2022

Resposta

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Prezado Carlos. Na regra geral, considerando que se trate de insumo há possibilidade de crédito pa...

SERVIÇO DE CAMINHONEIRO

Um posto de combustiveis que tem seu veiculo para ir buscar o combustivel paga um MEI caminhoneiro para realizar o serviço para fins de PIS/COFINS esse valor pode ser aprpriado credito sobre ele ?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 12/12/2022

Resposta

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Bom dia, Carlos, Este MEI é permitido para esse tipo de serviço? Todo motorista de transporte de...

Exclusão da Base de Cálculo

as exclusões como IPI, ICMS-ST e ICMS é de todo o valor com todos os itens destacado ou somente dos valores destacados dos produtos que são sujeitos a PIS / COFINS?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 14/01/2023

Resposta

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Bom dia, Madger, Se o item não tem incidência de PIS e COFINS não há necessidade de de fazer a excl...

Crédito Presumido de Pis e Cofins

Referente a utilização do crédito presumido de pis e cofins sobre estoque de abertura, quando a empresa apura no mês e já deu crédito sem o crédito presumido posso mesmo assim acrescentar o crédito presumido ou só posso utilizar o saldo do crédito presumido mensal quando der pis e cofins a recolher?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 24/02/2023

Resposta

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Bom dia, Karlla, A pessoa jurídica que, tributada com base no Lucro Presumido ou optante pelo Simp...

Alíquotas de crédito PIS/COFINS

Bom dia, no caso de aquisições realizadas junto a Empresas do Simples que são tributadas (PIS e COFINS) no DAS. Tenho direito a creditar-me na entrada utilizando de quais alíquotas. Somos do L.Real.
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 03/03/2023

Resposta

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Olá Adilson, O crédito é aproveitado às alíquotas normais, de 1,65%(PIS) e 7,6%.(COFINS) att., E...

pis e cofins

Posso tomar credito de compras para revenda que não tem pis e nem cofins destacado na nota fiscal?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 21/03/2023

Resposta

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Excetuando as operações de tributação monofásica ou de substituição Tributária do PIS e da COFINS, é...

Receita Financeira para o Cálculo Pis e Cofins.

Boa noite professor, como podemos contabilizar ou controlar, lançamentos de "Receita Financeira - rendimentos de aplicações, juros recebidos..." recebidos após a conclusão de Pis e Cofins mês?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 30/10/2023

Resposta

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Bom dia Camila! Identificado receitas financeiras após a apuração do Pis e Cofins no mês, você dever...

Pis e Cofins sobre cisao

gostaria de saber se a empresa incorporar, ou passar por uma cisão e transformação, no caso da empresa que foi incorporada tiver num regime de lucro presumido ou Simples, ainda assim gera crédito ?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 14/02/2024

Resposta

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Olá! Rita, como estamos falando de dois regimes cumulativos não há que se falar de apropriação de se...

Crédito sobre Compra de Imobilizado

Empresa comercial não pode tomar crédito de depreciação do imobilizado e nem pelo custo de aquisição em 48 meses?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 22/03/2024

Resposta

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Para empresas comerciais, o crédito de depreciação do imobilizado não é permitido como um custo dedu...

Frete

Professor, uma dúvida. Sou uma indústria e comprei um material para uso e com consumo, paguei o frete. Onde vejo a questão de que não posso tomar crédito desse frete?
PIS COFINS não cumulativo pis e cofins Perguntado em 30/08/2024

Resposta

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Essa é uma premissa básica do PIS e da COFINS, só geram créditos bens adquiridos para revenda ou be...

Receita Total

Para determinar % de apropriação do crédito, na receita total devemos considerar os valores referentes a Receita Financeira?
regime híbrido regime misto pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 22/02/2023

Resposta

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Boa tarde, Samuel, O que é a Receita Bruta para fins de rateio; De acordo com a legislação que in...

Pagamento Cumulativo

Tenho um valor a pagar de pis e cofins cumulativo, e um saldo credor de pis e cofins não cumulativo, posso abater o valor a pagar do cumulativo do saldo credor do não cumulativo?
regime híbrido regime misto pis cofins PIS E COFINS Perguntado em 14/06/2023

Resposta

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Ola boa noite, Não pode usar, deverá baixar o saldo da não cumulatividade. Att

Serviço de lavagem de toalha

Não ficou claro pra mim se o serviço de lavagem de toalha dá direito a 100% ou a 33,33%
regime híbrido híbrido pis e cofins pis cofins Perguntado em 08/05/2023

Resposta

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Oi, Kayro! Na verdade seria 100%, pois a lavagem de mesas não é uma despesa comum e sim exclusiva p...

ERRO NO GABARITO

Das alternativas, qual mais se adequa em o que é:
renda, receitam e lucro?
Renda: lucro, acrescimo patrimonial /Faturamento:
recebimento decorrentes de atividades/ Receita:
todo e qualquer ingresso..
regime híbrido híbrido pis e cofins pis cofins Perguntado em 01/01/2024

Resposta

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Wirlley, sua mensagem foi enviada para o suporte CEFIS

Finalização

uma observação: faltou uma explanação com relação a alíquota de importação para tomada de crédito, visto que uma parte vira despesa.
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 02/04/2023

Resposta

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Boa tarde Edy Inicialmente é importante evidenciar que as pessoas jurídicas importadoras de bens e s...

PIS e COFINS

Professor, o que muda no regime cumulativo para o não cumulativo esta relacionado somente a tomado de crédito no regime não cumulativo?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 22/04/2023

Resposta

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Olá Fábio, tudo bem? A diferença entre um e outro é a forma de adjudicação de crédito e a alíquota...

Créditos no comércio ou na indústria

Não ficou claro pra mim quando se refere a indústria ou demais segmentos, como o comercio
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 06/05/2023

Resposta

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Oi, Kayro! Nesta aula especificamente, está sendo tratado sobre indústria. É falado sobre as máquina...

Venda de Imobilizado

Não foi falado sobre a venda de imobilizado nesse tópico, e tenho dúvidas sobre...
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 27/06/2023

Resposta

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Olá! Qual seria sua dúvida?

Venda de bem do Ativo Imobilizado

Janaína, minha dúvida é relacionada a quais tributos incidem na venda do imobilizado, se incide IR, CSLL, PIS e COFINS.
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 28/06/2023

Resposta

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Olá Fernando! Nas empresas optantes pelo Lucro Real só ocorrerá recolhimento de impostos na venda do...

Desconto PIS e COFINS para empresa Lucro presumido que passa a Lucro Real

Qual a Base legal para esse desconto? isso é aplicavel a qualquer empresa ou algum tipo especifico de atividade?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 28/06/2023

Resposta

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Bom dia Jonathan! A pessoa jurídica que, tributada com base no Lucro Presumido ou optante pelo Simpl...

Creditos de PIS/COFINS s/ transporte

se vendemos uma mercadoria e a mesma retorna para conserto em garantia por exemplo, na operaçao de transporte em que suportamos o ônus, temos direito ao crédito de PIS/COFINS?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 18/08/2023

Resposta

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Boa tarde. Em situações em que você vende uma mercadoria que posteriormente é devolvida para consert...

CREDITOS DE PIS/COFINS S/TRANSPORTE

Adriana, obrigada. No caso o transporte da devoluçao da mercadoria, certo? A remessa para conserto no fornecedor, assim como o retorno, também daria? qual a base legal?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 18/08/2023

Resposta

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Prezada, Os pagamentos efetuados a pessoas jurídicas pela prestação de serviços de manutenção de...

IPI NA BC de PIS/COFINS

Conforme IN NFB 2121/2022 Art. 171, parágrafo único, inciso III, o IPI não recuperável não integrará a BC de PIS e COFINS, porém, em 2023 foi publicado a COSIT número 30, Como ficou essa questão?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 18/09/2023

Resposta

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Olá! IPI não recuperável deve compor cálculo de créditos de PIS/Cofins. Deixo link abaixo sobre o te...

Com relação a oportunidade de crédito para a atividade de posto de combustível.

Posso aproveitar crédito do aluguel pago a pj, energia elétrica, despesa c depreciação e frete.
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 13/01/2024

Resposta

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Bom dia No regime nao cumulativo é possivel credito destes itens sim. att

Crédito sobre Edificações e Benfeitorias

Mesmo se o imóvel não estiver ligado diretamente a área produtiva,eu posso tomar o crédito de PIS COFINS? Por exemplo o conserto de um telhado,colocação de gesso na área administrativa.
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 23/02/2024

Resposta

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Sim poderá! A legislação nao restringe que seja somente da parte de produção. Desde que esteja nos...

Crédito sobre Edificações e Benfeitorias

Gostaria de saber sobre o termo Benfeitoria, o que estaria sendo abrangido
neste termo, manutenções na parte hidráulica e elétrica também?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 23/02/2024

Resposta

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Bom dia! Sim. Tudo que eata sendo feito para melhoria do bem.

IPI Não recuperável

Na aquisição de bens para uso e consumo e ativo imobilizado,
por exemplo, nestas aquisições eu posso somar o IPI na Base de Cálculo do PIS COFINS?
Essa determinação não mudou?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 23/02/2024

Resposta

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Olá! Sim, segue da mesma forma, tal qual ICMS. Obrigado!!

Crédito sobre Edificações e Benfeitorias

Estamos trocando o telhado do setor produtivo, posso entender que é destinado à produção? Posso me creditar de Pis/Cofins 1/24?
Obrigada!
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 01/03/2024

Resposta

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Marina, Sim, a troca do telhado do setor produtivo pode ser considerada uma melhoria destinada à pr...

Pis Cofins sobre outras receitas operacionais

Boa tarde, estou com uma dúvida sobre quais alíquotas usar na apuração de outras receitas operacionais. A empresa é do lucro real, mas as receitas são provenientes de serviços de tecnologia.
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 19/03/2024

Resposta

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Boa noite Carla Essa atividade de serviços de tecnologia faz parte dos cnaes da empresa?

Aproveitamento se créditos

Boa noite!
Caso a minha empresa compre insumos para produção, mais após o processo produtivo, esse novo produto seja alíquota zero. Nesse caso, não teria crédito sobre os insumos adquiridos?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 18/04/2024

Resposta

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Prezados, Depende, .Está questionando qual imposto ? Atenciosamente Adriana Lemos

CRÉDITO DE PIS E COFINS SOBRE COMBUSTÍVEIS

Boa Noite.

Prezados:

Por gentileza, a minha empresa é do regime de Apuração "NÃO-CUMULATIVO" e uma prestadora de serviços de transportes.
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 22/04/2024

Resposta

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Olá, em se tratando de uma operação de transportes, é intrinseco de que o combustível é insumo da op...

CRÉDITO DE PIS E COFINS SOBRE COMBUSTÍVEIS

Diante destes fatos, podemos tomar o crédito de pis e cofins na aquisição de combustíveis que é considerado como insumos?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 23/04/2024

Resposta

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Prezados, Sim, creditará de Pis/Cofins A pessoa jurídica sujeita ao regime não cumulativo da cont...

CRÉDITO DE PIS E COFINS SOBRE COMBUSTÍVEIS

Neste caso o produto seria o "ÓLEO DIESEL" e com a operação de tributação monofásica (alíquota zero). Se sim, qual seria a base legal? Ou ainda, se teria alguma solução de consulta COSIT!
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 23/04/2024

Resposta

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Prezados, Temos alíquota 0 para combustíveis, óleo diesel está enquadrado em várias NCMs pois tem...

Contabilização de Crédito de PIS e COFINS Sobre Aquisição Parcela Única

Boa tarde.
Estou com uma dúvida sobre a contabilização do Crédito de PIS e COFINS Sobre a Parcela Única.
Nesse caso eu seria um débito no PIS/COFINS a Recuperar e um crédito do Imobilizado?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 29/05/2024

Resposta

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Boa noite Isto mesmo, o imobilizado fica com valor líquido dos impostos recuperados. Att

Regime misto

Empresa LR faturou sempre em uma atividade listada no art 10, da lei 10833 (exceção). quando fatura outros cnaes, toda a receita financeira é tributada no não cumulativo, ou deve (tentar) separar?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 30/08/2024

Resposta

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Prezada,



  • Art. 10 da Lei 10.833/2003: Esse arti...

Depreciação

Além de máquinas, que tem a opção de ir para o crédito pela aquisição, os outros grupos como Móveis, Veiculo, equipamento de processamento de dados, tb entra n crédito, pela depreciação?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 30/08/2024

Resposta

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Prezada


Sim, além das máquinas, outros bens do ativo imobilizado, como m...

Aluguel PJ

IPTU, Taxas e outros custos cobrados na fatura do aluguel não entram para a base do crédito, certo?
apenas o valor do aluguel...e se houver desconto, considera o valor liquido como base?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 30/08/2024

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Prezada



IPTU, taxas e outros custos: Esses valores,...

Crédito de PIS e COFINS bonificadas

Varejista recebe mercadoria em bonificação e irá vender, é devido o crédito de PIS/COFINS sobre os itens recebidos?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 12/09/2024

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Boa moite Layane.

Se a mercadoria foi recebida sem custo (gratuitamente) pela empresa varej...

EXCLUSÃO DE ICMS DA BASE PIS E COFINS

Olá, professor. Se o produto é tributado a alíquota zero de PIS E Cofins eu posso excluir o ICMS da base de cálculo mesmo assim?
pis e cofins pis cofins cumulatividade cumulativo Perguntado em 26/09/2024

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