Dirf 2015 (Regras Para Retenção E Preenchimento)

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DIRF 2015 (Regras para Retenção e Preenchimento)

gostaria de saber se uma empresa normal, tomadora de serviço de uma empresa do simples nacional enquadrada no anexo IV, deve reter o inss?

DIRF Perguntado em 06/02/2015

Resposta

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Bom dia Dirceu! A empresa do simples que esta no anexo IV o INSS não esta incluso neste anexo, onde...

DIRF 2015 (Regras para Retenção e Preenchimento)

1º pergunta:
- A retenção de 4,65% sobres serviços superior a R$ 5 mil, o fato gerador é a o PAGTO. no mês ou a DATA DA EMISSÃO da emissão da nota fiscal?
.........................................
Exemplos 1: nota fiscal de serviços de Consultoria no valor de $ 6.000,00 (data da emissão 01.02.15), paga em 3 parcelas iguais e mensais de R$ 2.000,00 (15.03; 15.04 e 15.05), tem retenção de 4,65%?
.............................................
Exemplo 2: três notas assim emitidas:
NFS 1, emitida em 01.12.14, no valor de R$ 2.000,00;
NFS 2, emitida 15.01.15, no valor de R$ 2.000,00;
NFS 3, emitida em 01.02.15, no valor de R$ 2.500,00...................
Todas as 3 notas fiscais serão pagas de única vez em 01.3.2015, tem retenção de PCC?

DIRF Perguntado em 08/02/2015

Resposta

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Bom dia Emanuel! Resposta nº 1: não terá retenção pois embora o total da nota é de R$6.000,00 foi di...

Pagamento de NF

Tenho uma duvida referente a emissão de uma nota de fiscal de serviço em dezembro 2014,com retenção de ir, cujo pagamento do darf foi em 2015. Lanço esse valor retido na Dirf 2015 ou na Dirf 2016.

DIRF Perguntado em 09/02/2015

Resposta

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se a nota fiscal foi paga em Dezembro de 2014 você lança na DIRF 2015, todavia, se pagou a nota em J...

Prazo para entrega de informes de rendimento

Olá, trabalho numa autarquia municipal, e gostaria de saber qual o prazo que tenho para entregar os informes de rendimento? Devo entregar os informe somente para as pessoas físicas que tiveram retenção na fonte sobre o seu salário?

DIRF Perguntado em 09/02/2015

Resposta

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Bom dia Renata! Os informes de rendimentos devem ser entregues até dia 27/02/2015 para todos os bene...

Código de participação nos lucros pago a empregados

A PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS PAGO A EMPREGADOS DEVE SER INFORMADO COM O CODIGO 3562 E 0561?

DIRF Perguntado em 11/02/2015

Resposta

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Bom dia Marcio. o código é 3562.

Valor da distribuição de lucro menor que R$26.816,55

Boa tarde. Sou obrigado a apresentar o valor da distribuição de lucro sendo menor que R$ 26.816,55? Teria algum problema se deixar o campo vazio? Neste caso?

DIRF Perguntado em 11/02/2015

Resposta

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Bom dia Adriano! Se a distribuição de Lucro for inferior a R$26.816,55 não precisa informar, pode de...

Valor a informar no IR

Eu desconto do funcionário o valor de R$ 600,00, mas dependente do IR é somente R$ 200,00 os outros R$ 400,00 é do marido que não é dependente dela.
Pergunto: qual é o valor que tenho que informar pago a unimed R$ 600.00 ou somente os R$ 200,00 em nome do dependente filho Michel

DIRF Perguntado em 12/02/2015

Resposta

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você deve informar os R$600,00 pois mesmo o marido não sendo dependente dela para fins do IR,todavia...

Lançamento na DIRF de Plano de Saúde

E o valor das consultas R$ 25,00 por consulta eu posso lançar para a titular também além da mensalidade?

DIRF Perguntado em 12/02/2015

Resposta

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o que deve ser lançado na Dirf é o valor descontado em folha de pagamento referente ao plano de saúd...

DIRF 2015 (Regras para Retenção e Preenchimento)

Boa noite, Professora!
Poderia me informar qual o dispositivo legal que fala sobre a empresa do simples na qualidade de tomadora de um serviço de uma empresa normal, ela fica desobrigada a reter o pis/cofins/csll de uma empresa do regime normal?

Grato!
Gilvan

DIRF Perguntado em 16/02/2015

Resposta

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Bom dia Gilvan! Informo sim com todo prazer. § 6º, Art. 1º, IN 459/2004

Código de Representante Comercial

Boa noite, Professora!
Eu sempre recolhi IRRF de representante comercial no 1708. Está errado?? Mas nunca deu problema!!

DIRF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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Boa noite Gilvan, sim, esta errado. o código correto é 8045. Magna de Jesus.

Retenção de IRRF

Professora, qdo. durante o ano a empresa só teve um funcionário que teve retenção de IRRF.A empresa tem que fazer a DIRF só daquele funcionário que houve a retenção ou de todos os funcionários? Grato! Gilvan.

DIRF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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Boa noite Gilvan! deve fazer a dirf deste funcionáio que sofreu a retenção, e se acaso tiver outros...

Serviço de bufett - Retenção do IRfonte

Professora,
serviço de bufett tem retenção do IRfonte?? Qual a previsão legal??

DIRF Perguntado em 17/02/2015

Resposta

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sim, IN 459/2004

Lançamento na Dirf de valores retidos em folha

Caso a empresa não tenha pago o Darf gerado do IR, devo lançar na Dirf os valores que foram retidos na folha?

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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Boa noite Josana! Sim, mesmo a empresa não tendo pago os DARFs deve ser lançado na dirf, quando se f...

Plano de Saúde e registro na DIRF

Boa noite! Caso o valor descontado do funcionario referente ao Plano de saude, não seja descontado na folha de pagamento, é obrigatorio constar na DIRF?

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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se não for descontado do funcionário não deve ir na DIRF. Magna de Jesus.

Elogio

Boa tarde, professora! Gostaria de agredecer pelo excelente curso que foi ministrado pela senhora, uma ótima didática consegui absorver bastante coisa. Parabéns! Gilvan.

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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Obrigado Gilvan! Espero você em outros cursos. Abraços. Magna de Jesus.

Retenção IR pela fonte em serviços de bufeet

Professora, li a IN 459/04 mas não encontrei nenhum dispositivo que fala sobre a retenção IRfonte em serviço de bufeet. Grato! Gilvan

DIRF Perguntado em 18/02/2015

Resposta

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Gilvan logo no art.1º, todavia, não esta escrito serviço de bufeet, e sim serviços em regra geral....

Preenchimento da Dirf com o recolhimento total

Magna Boa noite!
A empresa tomou serviços de mao de obra em reforma de maquinas, montagem e desmontagem. A nota foi emitida em 11/11/14, no valor total de 13.987,00, para pagamento em 3 parcelas de 4.445,53 liquido.(1ª parc em 18/11). A empresa destacou 4,65% dos impostos. Como foi destacado, foi feito a retenção mensalmente, só que foi feito o recolhimento dos impostos no total de 650,39 . Pergunta?
Como o recolhimento foi no total , como devo preencher na Dirf ? Sei que nao teria retenção pelo valor menor que 5.000 das parcelas, mais pelo destaque na nota , já foi retido e recolhido, então tenho que informar. Minha duvida é: informo na DIRF o total em novembro/14 , apra acompanhar o DARF?
Desde já agradeço a atenção!

DIRF Perguntado em 25/02/2015

Resposta

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Boa noite. Sim, informa em novembro/14.

Relação IRRF

Magna Boa noite!
Em relação IRRF: Exemplo: Mesmo quando a nota foi emitida em Dez/14, e se o pagamento foi feito em Jan/15,
o fato gerador para IRRF, seria Janeiro/2015 mesmo ? Porque no caso de IRRF, sempre acompanho relatórios da contabilidade , que é por competência, para conferência da DIRF, e quase que 100% são pagas no mesmo mes da emissao. Mais tem alguns casos como exemplo citado acima. Como foi recolhido com fato gerador Dez/14, tenho informar na DIRF em Dez/14, certo?

DIRF Perguntado em 25/02/2015

Resposta

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Tanto a Dirf quanto a retenção do IRRF são pelo pagamento. Todavia, maioria faz pela competência, o...

DIRF 2016 (COMPETÊNCIA 15)

Boa noite. Estou com uma dúvida em relação a DIRF 2016 (COMPETENCIA 15). Segundo o departamento de pessoal, o preenchimento sobre as retenções de funcionários e colaboradores é função da contabilidade e não do RH, pois já que fazemos dos prestadores de serviços de pessoas jurídicas, também devemos fazer os relacionados aos dos funcionários. Essa informação procede? Preciso ter argumentos para questionar essa questão, pode me ajudar?

DIRF Perguntado em 14/12/2015

Resposta

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Boa noite Leandro! A DIRF tem que ser feito em conjunto, cada departamento deve colaborar para que...

Fato gerador para retenção do IRRF

Boa noite Magna o fato gerador para retenção do IRRF, para contagem de prazo para recolhimento é a sua data de emissão, ou seja, o prazo para recolhimento do IR será até o dia 20 do mês seguinte ao da emissão da NFS, conf. Lei 11.933/2009, nesse caso quando vou informar na DIRF o código 1708 devo informar pelo regime de competência correto?

DIRF Perguntado em 01/02/2016

Resposta

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Boa noite Catarina, Isso mesmo o IRRF de PJ para PJ é feito pela emissão da nota fiscal . A DIRF é...

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